Bianca

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
LABORATORIO DE NEGOCIOS
TEMA
“Simuladores Sindef”
AUTORES:
Maylle Manuel. Filomon
Montalvan Reyes Anthonny
Ortega Chavez Bianca Yamili
DOCENTE:
Serrato Cherres, Arthur Giuseppe
Lima, Perú
2021 - 1
INTRODUCCION................................................................................................................................... 3
1 CAPITULO I COMO SE RECIBIO A LA EMPRESA..............................................................................4
1.1 RESULTADOS QUE DEJO EL PRIMER GERENTE......................................4
2 CAPITULO II DESEARROLLO DE LAS DESICIONES............................................................................8
2.1 PROYECCIONE DEL PERIODO 2...............................................................8
2.1.1 Decisión proyectada en el simulador....................................................................................12
2.1.2 Resultados del simulador......................................................................................................13
2.1.3 COMPARACION DE RESULTADO 1 Y 2............................................................................14
2.2 PROYECCION DEL PERIODO 3...............................................................16
2.2.1 Decisión proyectada en el simulador....................................................................................19
2.2.3 Comparación de resultados 2 y 3..........................................................................................21
2.3 PROYECCION DEL TRIMESTRE 4..........................................................23
2.3.1 Decisión proyectada en el simulador a través de la proyección establecida........................26
2.4 PROYECCION DEL TRIMESTRE 5..........................................................32
2.4.1 Simulador..............................................................................................................................34

INTRODUCCION
En este curso se llevará el simulador SIMDEF en el cual se deben de utilizar mucho de

los conocimientos aprendidos a lo largo de la carrera, sin embargo, una de los mayores
desafíos que presenta es que se debe de ser crítico y además analizar cuidadosamente cada
una de las decisiones que se tomen a lo largo década uno de los trimestres.
Además del análisis que se debe aplicar en cada uno de las decisiones, se considera que
uno de los objetivos primordiales y más importantes de este simulador, es el trabajo en
equipo, ya que las decisiones se tomaran en clases en grupos de trabajo; con los aportes y
puntos de vista de cada uno se tendrán las decisiones más adecuadas, con la intención de
que en cada una de las decisiones se aumente el precio de la acción lo mayor posible.
La empresa que presenta este simulador tiene un énfasis financiero, por la cual hay que
tener presente que cada trimestre hay que tomar decisiones en donde se involucran
diferentes aspectos como lo son: liquidez, rentabilidad, valores negociables, precios de la
acción, unidades de producción, maquinaria y sus depreciaciones, entre otros; por lo tanto,
esto permite y exige algunos conocimientos básicos, lo que permite la retroalimentación
Esto permite que los integrantes de los grupos, tengan una visión y conozca la importancia
de analizar las situaciones que se vayan presentando y de esto modo no tomar decisiones
precipitadas; no obstante, permite que los estudiantes ténganla noción de los malos
resultados que se pueden llegar a obtener por una mala planificación; además permitirá que
se conozcan los riesgos que a veces se deben de tomar por alguna de las situaciones que se
presente.
1 CAPITULO I COMO SE RECIBIO A LA EMPRESA
1.1 RESULTADOS QUE DEJO EL PRIMER GERENTE
TABLA 1: ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRALES
ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL
Ingresos Vtas. (97383 Unids a $ 100.00) 9738300

Otros Ingresos: Valores Negociables 2575
Ingreso Total 9740875
Costo Prod. Vendida
Inventario Inicial (9809 a $ 74.79) 733567
Materia Prima 1500000
Mano de Obra Directa 3500000
Total Costos Dctos. 5000000
Gaston Almacen 60408
Depreciación Maqui. y Equip. 478125
Edificios 1300000
Otros Gastos Indirectos 200000
Total Costos Indirectos 2038533
Costos Producción 100000 a $ 70.39 7038533
Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.78 por Unid.) 7772100

Menos: Inventario Final (12426 Unids.) 879492
Costo Prod. Vend. 6892608
Utilidad Bruta 2848267
Gastos de Administración y Ventas 1486915
Gastos Financieros
Interes Prest. Corto Plazo Banco 0
Prestamistas S.A. 0
Interes Préstamo Mediano Plazo 92750
Interes Bonos 33600
Costo Redención Bonos 0
Total Cargos Financieros 126350
1613265
Ingso. Operativo Antes de Items Extraordin. 1235002
Items Extraordin. 0
Ingreso Antes Impts. 1235002
Impuesto (.40 del Ingrs.) 494000
Ingreso Desp. Impts. 741002
Dividendos Accs. Preferen. 0
Ingresos para Accnts. Comunes 741002
Dividendos Accns. Común (.10 por Accn.) 100000
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 641002
En el cuadro N° 1 de Estado de Resultado el primer gerente proyecto en ingresos Vas.
9738 mil, en conto de venta dejo 733mil, total de costos Dctos. 5000 mil, total de costos
indirectos de 2038 mil, costo de producción 6892 mil y utilidad bruta de 2848 mil, total de
gastos financieros de 126350.
TABLA 2: DATOS TRIMESTES FUTUROS
Información

Periodo
2 3 4 5
Demanda estimada 104,669 113,004 108,712 102,786
Precio estimado 102 105 103 102
Capacidad de planta 100,000 100,000 100,000 80,000
Capacidad de maquinaria 100,000 100,000 75,000 60,000
En la tabla N° 3 se observa los datos de pronóstico de demanda para los próximos

periodos y el precio recomendados, que las unidades demandadas para el periodo 2 es 104
mil a un precio de 102 mil, la capacidad de planta es de 100 mil, la producción de 100 mil
unidades
para el periodo 3 la unidad demandada es de 113 mil a un precio de 105 mil, la

capacidad de planta es de 100 mil, la producción de 100 mil unidades
Para el periodo 4 la unidad demandada es de 108 mil a un precio de 113 mil, la

Para el periodo 5 la unidad demandada es de 102 mil a un precio de 102 mil, la

REPORTE DE RAZONES FINANCIERAS

TABLA 3: DATOS TRIMESTES FUTUROS
FIRMA 4 PERIODO 1
Liquidez 2.16
Prueba Ácida 1.92
Endeudamiento 0.51
Rentabilidad Ventas 29.22
Retorno Sobre la Inversión 17.54
Retorno Sobre el Capital 26.49
Retorno Sobre Activos 4.39
Rotación Activos 0.58
Margen Neto 7.61
Poder para Generar Ganancias 4.39
RATIO DE LIQUIDEZ: la firma líder en la industria contamos con ratios de liquides de
2.01, por tanto, decimos que presentamos mayor liquidez y no tendremos problema con las
obligaciones.
PRUEBA ACIDA: Observamos que contamos con 1.89, lo cual nos dice que la empresa
dispone de liquidez a corto plazo descontando su inventario de almacén.
ENDEUDAMIENTO: la firma 4 presentamos menor ratio de endeudamiento, lo cual nos
permite a la empresa a cubrir las obligaciones con la liquidez positiva que tiene.
RENTABILIDAD DE VENTAS: Con una ratio de 33.51 la empresa se encuentra líder en
la industria en ventas después de costos, gastos e impuestos, y generar aún mayores
ingresos
RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN con una ratio de 29.05 la empresa tiene una buena
capacidad de generar utilidad con su inversión total, y aún se está en proceso de
crecimiento
RETORNO SOBRE EL CAPITAL: la empresa obtuvo un rendimiento en su capital del

37.57% superando a las demás firmas
RETORNO SOBRE ACTIVOS: Con un ROA de 7.26% la empresa genera utilidades netas
superiores a las demás firmas, así mismo se generará mayor utilidad en el próximo periodo.
ROTACIÓN ACTIVOS: La empresa genero 0.64 centavos por cada dólar de sus activos.
MARGEN NETO: la empresa cuenta de margen neto 11.38 siendo líder de la industria con
la utilidad después de impuestos, dejando una valla superior a las demás firmas.
PODER PARA GENERAR GANANCIAS: la empresa demuestra ser eficaz en poder para
generar ganancias de 7.26 demostrando ser eficiente al generar utilidades con sus activos
disponibles, de igual forma la empresa está en proceso de crecimiento buscando la
estabilidad económica suficiente para posicionarse en el mercado a una gran escala de las
demás firmas y permanecer líder en la industria.
2 CAPITULO II DESEARROLLO DE LAS DESICIONES
2.1 OBJETIVO DEL LA FIRMA 4
2.2 PROYECCIONE DEL PERIODO 2
Para tomar la primera decisión del periodo 2, se realizó una proyección de estado de
resultados y el flujo de caja, solo de esta manera se podrá saber si las inversiones, gastos,
numero de venta, precio de venta será el adecuado con la única finalidad de no tener un
resultado final de una caja negativa y evitar pagar un interés mucho más alto.
TABLA 4: DATOS PARA TRIMESTRES FUTUROS
Información
Periodo
2 3 4 5
Demanda estimada 104,669 113,004 108,712 102,786
Capacidad de planta 100,000 100,000 100,000 80,000
Capacidad de maquinaria 100,000 100,000 75,000 60,000
En la tabla N° 5 la información que se muestra nos da el simulador de como dejo el
primer gerente a la empresa, en este caso solo se está tomando los datos del periodo 2.
la demanda estimada:
precio estimado:
capacidad de planta:
capacidad de maquinaria:
TABLA 5: DATOS PARA TRIMESTRES FUTUROS
Inputs
Capacidad de producción 100,000
Demanda SIMDEF 104,669

Precio SIMDEF 101.76
U a producir
HASTA 60000 60,000
SGTS 40000 40,000
SGTS 20000
MAS 120000
Inventario inicial ( unidades) 12,426
Total a producir 100,000
Ventas U aprox 102,000
Inventario final proyectado (u) 10,426
Precio establecido 100
Estado de resultados proyectado siguiente

trimestre
INGRESOS VTAS 10,200,000

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 2,705
INGRESO TOTAL 10,202,705
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 879,492
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,500,000
TOTAL COSTOS DCTOS 5,000,000
GASTOS ALMACEN 16,694
DEPRECIACION; MAQUI. Y EQUIP. Y edifc 1,778,125
OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 1,994,819
COSTOS PRODUCCION 6,994,819
MENOS:INVENTARIO FINAL 781,950
COSTO PRODUC.VEND. 7,092,361
UTILIDAD BRUTA 3,110,344
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,510,000
GASTOS FINANCIEROS; 116,631
TOTAL CARGOS FINANCIERS 116,631
Utilidad antes de impuestos 1,483,713
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 593,485
Utilidad después de impuestos 890,228
Flujo de efectivo (dinero) proyectado
Cambios Trim Cambios

presente Trim. Pasado
Ingresos 3,366,000 6,524,661
Ingresos valores 2,705
M prima -1,350,000 -150,000
M obra -3,150,000 -350,000
Otros gatos ind -180,000 -20,000
Almacén -16,694
Admins -1,510,000
Gastos financieros -116,631
Imp aprox -593,485
Repago principal de deudas -912,500
Flujo de caja financiero 1,544,751
Caja inicial 120,547

Caja 2 1,665,298
Maquina
Planta
Caja 3 1,565,298
Factoring 5467200
Caja 4 7,032,498
Valores 100,000
Caja final 6,932,498
Tabla 2: Flujo de caja proyectada
Flujo de caja proyectado
Ingresos 2
Ventas en efectivo 3,358,080
Cobranza de cuentas por cobrar 6,524,661
Ingreso de valores negociables 2,576
Venta de valores negociables
Préstamos a 1 año
Préstamos a 2 años
Préstamos a 3 años
Emisión de bonos
(Multa- prestamista)
Factoring
Total ingresos 9,885,317
Egresos
Material directo 1,350,000
Mano de obra 3,150,000
Otros gastos indirectos 200,000
Gastos de almacén 0
Pago de cuentas por pagar 500,000
Gastos de administración y ventas 1,508,800
Interés corto Plazo 0
Interés prestamo Intermedio 83,031
Interés bonos 33,600
Interés Multa- prestamista 0
Pago principal préstamos a 1 año 0
Pago principal Préstamos a 2 años 312,500
Pago principal Préstamos a 3 años 300,000
Pago principal de bonos 300,000
Principal (Multa- prestamista) 0
Impuesto 630,008
Compra de maquinaria 0
Compra de planta 0
Compra de valores negociables 10,000
Total Egresos 8,377,939
Flujo de caja financiero 1,507,378
Caja inicio periodo 120,547

Caja final periodo 1,627,925
En la tabla N° 9 en el flujo de caja proyectada en todas las ventas realizadas en el

periodo 2 solo nos pagaran en efectivo el 33% lo cual nos da como resultado en ventas de
3358 mil de estas y el 67% restante nos lo van a pagar para el siguiente periodo lo que es
considerado una cuenta por cobrar de un 6524 mil Total de ingresos de 9885 mil.
en los egresos se pagará el 90% en este periodo que es de 1350 mil que saldrá de la caja
en este periodo y el 10% restante se considera una cuenta por pagar para el próximo
periodo de 500 mil que se tendría que pagar para este periodo, con un total de egresos de
9367 mil y la caja financiera de 517 mil, dando in resultado positivo de caja final, por lo
tanto, se compró valores negociables de 1000 mil dando, así como resultado final de
periodo de caja de 637 mil.
2.2.1 Decisión proyectada en el simulador
Monto de valores negociables:

debido a que en el siguiente trimestre se necesitara efectivo se necesitaría efectivo y
estos ganan intereses. Estableciendo un monto de 100 mil.
Descuento por cuentas por cobrar:
se pensó que era una buena alternativa el cobrar una parte de este dinero de caja banco.
Además, el descuento por cobranza que nos hacen, es menor, considerando 1 por ciento.
Número de unidades a producir:
Se decidió trabajar con inventarios, además el costo de dejar de producir, para solo
cumplir con la demanda que era mayor que mantener unidades de inventario, se consideró
100 mil unidades.
Precio de producto por unidad:
Se tomó esta decisión debido al comportamiento de la demanda, considerando 100 por

unidad.
2.2.2 Resultados del simulador
Tabla 3: Resultado trimestral

Costo Prod. Vendida

Edificios 1300000

Gastos Financieros
Prestamistas S.A. 0
Interes Bonos 33600
1660131
Items Extraordin. 0
En la tabla N° 10 arrojo los siguientes resultados trimestrales a raíz de las decisiones

proyectadas en el periodo 1. El ingreso de ventas es de 102700 mil, en conto de venta
733mil, total de costos Dctos. 5000 mil, total de costos indirectos de 2010 mil, costo de
producción 7265 mil y utilidad bruta de 3008 mil, No se tiene ningún interés de préstamo a
medio plazo ni tampoco a prestamistas, se tiene interés préstamo a medio plazo de 83031
mil e interés de bonos de 33600 mil, totales de cargos financieros de 116631.
2.2.3 COMPARACION DE RESULTADO 1 Y 2
Ingreso total
 Trimestre 1: El primer gerente proyecto en ingresos Vent. De 9738 mil

 Trimestre 2: el nuevo gerente que quedo a cargo para el trimestre dos proyectos
en Ingresos Ventas. De 10270 mil
Inventario inicial
 Trimestre 1: Como Gerentes de la firma 4 recibimos a la empresa con unidades

de 9809 a 74.79 al multiplicarlo tendríamos un Inventario inicial 879,492
 Trimestre 2: Se recibió la empresa con unidades de 8898 unidades a 70.18 ya que
al multiplicarlo tendríamos un inventario de 624,422
Total, de Costos Indirectos
 Trimestre 1: Como Gerentes de la firma 4 recibimos a la empresa con el total de

costo indirectos de 2038533
 Trimestre 2: Ahora en este periodo recibimos la empresa con el total de costo
total indirectos de 2010307
Costos de Producción
 Trimestre 1: Se recibió en este periodo una producción de 100,000 a 70.39 al

multiplicarlo tendremos un Costo de producción de 7038533
 Trimestre 2: En este periodo resulto que obtuvimos una producción 100,000 a
70.10 al multiplicarlo tendremos un Costo de producción de 7010307
Total, Cargos Financieros
 Trimestre 1: En este periodo resulto que se obtuvo 126350 de Total de Cargos

Financieros.
 Trimestre 2: Resulto que se obtuvo un Total de Cargos Financieros 116631
Estado de resultados
proyectado siguiente
trimestre

OTROS INGRESOS:
VALORES NEGOCIABLES 3,864
COSTO PROD VENDIDA;
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,500,000
DEPRECIACION; MAQUI. Y
EQUIP. Y edifc 1,778,125
MENOS:INVENTARIO
FINAL 781,950
GASTOS DE
ADMINISTRACION Y
VENTAS 1,510,000
TOTAL CARGOS
FINANCIERS 116,631
Utilidad antes de
impuestos 1,484,872
IMPUESTO ( .40 DEL
INGRS) 593,949
Utilidad después de
impuestos 890,923
ESTADO DE RESULTADO
TRIMESTRAL

Ingresos Vtas. (103528 Unids a 1027001
$ 100.00) 0
Otros Ingresos: Valores
Negociables 3975
0
Costo Prod. Vendida

Inventario Inicial (12426 a $
70.78) 879492
150000
Materia Prima 0
350000
500000
130000
Edificios 0
201030
Costos Producción 100000 a $
70.10 7010307

Prods. Dispon. para Ventas (A $
70.18 por Unid.) 7889799
Menos: Inventario Final (8898
Unids.) 624422
Gastos de Administración y
Ventas 1543500
Gastos Financieros
Prestamistas S.A. 0
Interes Préstamo Mediano
Plazo 83031
Interes Bonos 33600
1660131
Ingso. Operativo Antes de Items
Extraordin. 1348471
Items Extraordin. 0
Dividendos Accns. Común (.00
por Accn.) 0
Ingreso Neto Transferido a
Utils. Retenidas 809083
2.3 PROYECCION DEL PERIODO 3
A continuación, se mostrará los datos futuros que arrojo el simulador, luego de haber
tomado la decisión 1 del periodo 2, donde nos da los valores del periodo 3 hasta el periodo
6, en esta decisión solo se proyectará el periodo 3.
Tabla: 1: Datos para trimestres futuros

Info rma ció n
Periodo
3 4 5 6
Demanda estimada 1 0 4 ,1 2 6 1 0 2 ,3 24 1 1 5 ,0 50 8 1 ,41 1
Capacidad de planta 1 0 0 ,0 0 0 1 0 0 ,0 00 8 0 ,0 0 0 5 0 ,00 0
Capacidad de maquinaria 1 0 0 ,0 0 0 7 5 ,00 0 6 0 ,0 0 0 6 0 ,00 0
En la tabla N° 1 en el periodo 3 se muestra que la demanda es de 104 mil y la capacidad

de planta de 100 mil y la capacidad de maquinaria 100 mil unidades a un precio de 103, con
una capacidad de planta de 100 mil.
TABLA 1: CUADRO DE DECISIÓN
Inputs

U a producir
HASTA 60000 60,000
SGTS 40000 40,000
SGTS 20000
MAS 120000
Inventario final proyectado (u) 6,898
En la tabla N° 2 se proyectó que la capacidad de producción será de 100 mil unidades ya

que es la capacidad máxima que se tiene, tanto en planta como en máquinas, aumentando el
precio unitario a 106, con una demanda de 104
TABLE 2: ESTADO DE RESULTADOS DEL SIGUIENTE TRIMESTRE
Estado de resultados proyectado siguiente trimestre
Unidades Hasta 2000 Sgts. 5000 Mas 7000
Costo / Unidad 1 3 8
Costo en
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 50,350 unidades 16694

COSTO PROD VENDIDA;
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,500,000
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. Y edifc 1,778,125

Utilidad después de impuestos 1,274,788
En la tabla N° 1 se proyectó para el siguiente trimestre un ingreso total de 10862 mil,

con un total de costos dctos de 5000 mil, así mismo se proyectó un total de costos
indirectos de 1994 mil, con un total de costo producción vendido de 7101 mil, dejando una
utilidad bruta de 3760 mil, y 1540 mil en gastos de administración y ventas.
Así mismo los costos financieros de 95 mil, con una utilidad antes de impuestos de 2124
mil. dejando una utilidad de 1274 mil.
TABLE 3: FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO Y FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
Cambios Trim Cambios Trim.

presente Pasado
Ingresos 3,567,960 1,376,926
M prima -1,350,000 -150,000

M obra -3,150,000 -350,000
Almacén -16,694
Admins -1,540,600
Imp aprox -849,858
Flujo de caja financiero -3,619,629
Caja inicial 7,098,062

Caja 2 3,478,433
Maquina 25,000 1,238,000
Planta 12,500 4,309,500
Caja 3 -2,069,067
Factoring 5795232
Caja 4 3,726,165
Valores 3,500,000
Caja final 226,165
En la tabla N° 4 en flujo de efectivo proyectado se tiene en ingresos 3567 mil. En el

flujo de caja financiera se proyecta una orden de 25 mil de maquina a comprar para que
llegue en el periodo 4, también se realizó una orden de 12 mil unidades de capacidad de
planta a comprar para que llegue en el periodo 5, contando con una caja final de 226165.
Se tomó en base a incrementar los valores negociables a un monto de $350 000, siendo
este periodo monto de valor negociable.
Se consideró adquirir un descuento de cuentas por cobrar de 1% para tener más liquidez,
en este caso conforme hay un aumento de descuento. El número de unidades de capacidad
de maquinaria a comprar es de 250 mil y la capacidad de planta a comprar de 125 mil. El
número de unidades a producir es de 100 mil a un precio unitario de 106


Costo Prod. Vendida

Edificios 1300000

Gastos Financieros
Prestamistas S.A. 0
Interes Bonos 29400
1641742
Items Extraordin. 0
En la tabla N° 10 arrojo los siguientes resultados trimestrales a raíz de las decisiones

proyectadas en el periodo 1. El ingreso de ventas es de 102700 mil, en conto de venta
733mil, total de costos Dctos. 5000 mil, total de costos indirectos de 2010 mil, costo de
producción 7265 mil y utilidad bruta de 3008 mil, No se tiene ningún interés de préstamo a
medio plazo ni tampoco a prestamistas, se tiene interés préstamo a medio plazo de 83031
mil e interés de bonos de 33600 mil, totales de cargos financieros de 116631.
2.3.3 Comparación de la proyección con el resultado del simulador
Ingreso total
 Proyección: En cuanto la proyección del tercer periodo el ingreso de

ventas es de 10,812,000 más otros ingresos negociables que eran
50,350 fue en ingreso total de 10,862,350.
 Simulador: En tanto este tercer periodo los resultados recibidos fueron de

ingreso de ventas de 103950 Unidades a un precio de $106. Así
obtendremos un ingreso total de 10982370
Inventario inicial
 Proyección: En tanto lo proyectado el tercer período de Inventario inicial

fue 624,442
 Simulador: En tanto este periodo el inventario inicial fue 4948 a precio
$69.91 así que en total se recibió 345900 de Inventario Inicial.
 Proyección: Como Gerentes de la firma 4 recibimos a la empresa con el

total de costo indirectos de 1994819
 Simulador: Ahora en este periodo recibimos la empresa con el total de

costo total indirectos de 1988968
 Proyección: Se proyectó en este periodo la producción Costo de producción

de 6,994,819 recibidos.
 Simulador: En tanto en este periodo la producción de 100,000 a un
precio de $69.89 al multiplícalo tendremos un Costo de Producción de
6988968 recibidos.
 Proyección: En este periodo proyectado resultó que se obtuvo 95,213 de

Total de Cargos Financieros.
 Simulador: En tanto a este periodo se obtuvo 95212 de Total de Cargos
Financieros.
TABLA 4: PROYECCION DEL PERIODO 2 TABLA 5: RESULTADO DEL SIMULADOR DEL

COSTO PROD VENDIDA;
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,500,000


2.4 ANÁLISIS DE RATIOS
PERIOD
FIRMA 4 LIDER DE LA INDUSTRIA
O3
Liquidez 2.01
Prueba Ácida 1.89
Endeudamiento 0.29
Margen Neto 11.38
RATIO DE LIQUIDEZ: la firma líder en la industria contamos con ratios de
liquides de 2.01, por tanto, decimos que presentamos mayor liquidez y no
tendremos problema con las obligaciones.
PRUEBA ACIDA: Observamos que contamos con 1.89, lo cual nos dice que la
empresa dispone de liquidez a corto plazo descontando su inventario de almacén.
ENDEUDAMIENTO: la firma 4 presentamos menor ratio de endeudamiento, lo
cual nos permite a la empresa a cubrir las obligaciones con la liquidez positiva que
tiene.
RENTABILIDAD DE VENTAS: Con una ratio de 33.51 la empresa se encuentra
líder en la industria en ventas después de costos, gastos e impuestos, y generar aún
mayores ingresos
RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN con una ratio de 29.05 la empresa tiene una
buena capacidad de generar utilidad con su inversión total, y aún se está en proceso
de crecimiento
RETORNO SOBRE EL CAPITAL: la empresa obtuvo un rendimiento en su capital

del 37.57% superando a las demás firmas
RETORNO SOBRE ACTIVOS: Con un ROA de 7.26% la empresa genera

utilidades netas superiores a las demás firmas, así mismo se generará mayor utilidad
en el próximo periodo.
ROTACIÓN ACTIVOS: La empresa genero 0.64 centavos por cada dólar de sus
activos.
MARGEN NETO: la empresa cuenta de margen neto 11.38 siendo líder de la

industria con la utilidad después de impuestos, dejando una valla superior a las
demás firmas.
PODER PARA GENERAR GANANCIAS: la empresa demuestra ser eficaz en

poder para generar ganancias de 7.26 demostrando ser eficiente al generar utilidades
con sus activos disponibles, de igual forma la empresa está en proceso de
crecimiento buscando la estabilidad económica suficiente para posicionarse en el
mercado a una gran escala de las demás firmas y permanecer líder en la industria.
2.5 PROYECCION DEL TRIMESTRE 4

Info rma ció n
Periodo
3 4 5 6
Demanda estimada 1 09 ,2 31 8 0,88 6 1 2 5,3 1 1 1 12 ,8 07
Precio estimado 1 02 95 1 08 10 0
Capacidad de planta 92 ,5 00 6 2,50 0 62 ,5 00 3 7 ,50 0
Capacidad de maquinaria 92 ,5 00 9 2,50 0 37 ,5 00 3 7 ,50 0
Inputs

U a producir
HASTA 60000 60,000
SGTS 40000 40,000
SGTS 20000
MAS 120000
Inventario final proyectado (u) 0
En la tabla N° se proyectó que la capacidad de producción será de 100 mil unidades ya

que es la capacidad máxima que se tiene, tanto en planta como en máquinas, se tiene en
inventario inicial 4948 unidades, por lo tanto, se proyectara que para el otro trimestre se
cuente con 0 inventario, en esta proyección se mantiene el precio unitario a 106, con una
demanda de 117 mil.

COSTO PROD VENDIDA;
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,500,000
GASTOS ALMACEN 0
MENOS:INVENTARIO FINAL 0

En la tabla N° se proyectó para el siguiente trimestre un ingreso total de 11124 mil, con
un ingreso total de 11214 mil y un total de costos dctos. de 5000 mil, así mismo se proyectó
un total de costos indirectos de 2039 mil, con un total de costo producción vendido de 7385
mil, dejando una utilidad bruta de 3829 mil, y 1556 mil en gastos de administración y
ventas.
Así mismo el total de los costos financieros de 73 mil, con una utilidad antes de
impuestos de 2199 mil. dejando una utilidad de 1319641.

presente Pasado
Ingresos 3,671,081 1,465,493
M prima -1,350,000 -150,000

M obra -3,150,000 -350,000
Almacén 0
Admins -1,556,224
Imp aprox -879,761
En la tabla N° el ingreso de este trimestre se proyectó a 3671, no se tendrá gastos en

almacén
Caja inicial 350,015

Caja 2 -2,745,732
Maquina 7,500 354,600
Planta
Caja 3 -3,100,332
Factoring 5,962,726
Caja 4 2,862,394
Valores 2,800,000
Caja final 62,394
En la tabla N° en flujo de caja financiero se tiene se proyectó -3095 mil. En el flujo de

caja inicial 350 mil, se compró maquinaria de 75 mil con l finalidad de contar con la misma
capacidad de planta eso genero un costo de 354, también se compró valores negociables de
2800 mil dejando una caja final de 62 mil para el siguiente trimestre.
2.5.1 Decisión proyectada en el simulador a través de la proyección
establecida

Costo Prod. Vendida

Gaston Almacen 0
Edificios 1300000

Gastos Financieros
Prestamistas S.A. 0
Interes Bonos 25200
1625568
Items Extraordin. 0
Ingreso total
 Trimestre 3: En este tercer periodo, los resultados recibidos por la empresa

fueron de Ingresos de ventas de 103950 unidades a un precio $106.00. Así
 Trimestre 4: En cuanto al cuarto periodo, los resultados recibidos por la empresa
fueron de ingresos de ventas de 104948 unidades a un precio de $106.00. Asi se
obtuvo un ingreso total de 11035490
Inventario inicial
 Trimestre 3: Durante este periodo el inventario inicial fue de 8898 a precio de

 Trimestre 4: En tanto en este periodo el inventario inicial es 4948 a precio de
$69.91 así que en total se recibió 345900
 Trimestre 3: Se recibió a la empresa con el total de costos indirectos de 1988968

 Trimestre 4: En tanto en este periodo se tuvo el total de costos indirectos de
 Trimestre 3: Se recibió en este periodo la producción fue 100,000 a un precio de

$69.89 al multiplicarlo tendremos un Costo de producción de 6988968 recibidos.
 Trimestre 4: En tanto en este periodo la producción es 100,000 a un precio de
$70.39 al multiplicarlo tendremos un Costo de Producción de 7039126.
 Trimestre 3: En este periodo resulto que se obtuvo 95212 de Total de Cargos

Financieros.
 Trimestre 4: En cuanto este periodo resulto que se obtuvo 73793 de Total de
Cargos Financie
TABLA 5: PROYECION DEL PERIODO 4 TABLE 4: RESULTADO DEL SIMULADOR
2.6 ANÁLISIS DE RATIOS
FIRMA 4 LIDER DE LA INDUSTRIA PERIODO 4

Liquidez 2.73
Prueba Ácida 2.73
Endeudamiento 0.23
Margen Neto 11.48
RATIO DE LIQUIDEZ: la empresa cuenta con un nivel de liquidez de 2.73 una diferencia
aceptable de las demás firmas, pero nuestra empresa aún necesita mayor flujo de efectivo y
disminuir aún más las cuentas por cobrar.
PRUEBA ACIDA: la empresa mantiene su indicador de 2.73, lo cual nos da suficiente
liquidez para enfrentar las deudas.
ENDEUDAMIENTO: Se observa que nuestra firma cuenta con un nivel bajo de

morosidad siendo este de 0.26, lo que nos hará más fácil cubrir nuestras cuentas por pagar
debido a los prestamos tomados de manera estratégica, fácilmente podrá cubrir los gastos.
RENTABILIDAD DE VENTAS: En este caso la empresa tiene un indicador alto mayor a

las otras firmas y es de 33.08, del cual nos permite obtener una utilidad neta óptima. lo que
nos permite volver a invertir en diferentes actividades.
RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN: Con una ratio de 28.51 la empresa tiene una
buena capacidad para generar utilidad con su inversión total, siendo positiva estando aún
en proceso de crecimiento.
RETORNO SOBRE EL CAPITAL: La empresa obtuvo un rendimiento sobre su capital

del 34.94% superando a las demás firmas esperando superar aún más su margen en el
próximo periodo.
RETORNO SOBRE ACTIVOS:
Con un ROA de 7.13% la empresa genera utilidades netas superiores a las demás firmas, lo
que indica que debemos generar mayor utilidad en el próximo para mantener una
diferencia optima de las demás firmas.
ROTACIÓN ACTIVOS: La empresa genero 0.62 centavos por cada dólar de sus activos,
por lo tanto, las demás firmas están por dejaba en rotación de los activos totales del
periodo en función.
MARGEN NETO: la empresa lidera la industria Con una margen neta de 11.48 con su
utilidad después de impuestos, dejando por debajo a las demás firmas.
PODER PARA GENERAR GANANCIAS: la empresa firma 4 demostró ser eficiente al
generar utilidades con sus activos disponibles de 7.13 de poder generar ganancias.
2.7 PROYECCION DEL TRIMESTRE 5
Inputs

U a producir
HASTA 60000 60,000
SGTS 40000 32,500
SGTS 20000
MAS 120000
Inventario inicial ( unidades)
Inventario final proyectado (u) 0
En la tabla N° se proyectó que la capacidad de producción será de 92500 mil unidades

ya que es la capacidad máxima que se tiene, tanto en planta como en máquinas, se tiene en
inventario inicial o unidades, por lo tanto, se proyectara que para el otro trimestre se cuente
con 0 inventario, en esta proyección se mantiene el precio unitario a 106, con una demanda
de 109 mil.

COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 0
MAT.PRIMA 1,387,500
M.O. DIRECT 3,282,500
GASTOS ALMACEN 0

En la tabla N° se proyectó para el siguiente trimestre un ingreso de venta total de 9805

mil, y el total de ingreso de 9810 mil y un total de costos dctos. de 467 mil, así mismo se
proyectó un total de costos indirectos de 6584 mil, con un total de costo producción
vendido de 6584801 mil, dejando una utilidad bruta de 3225 mil, y 1490 mil en gastos de
administración y ventas.
Así mismo el total de los costos financieros de 59 mil, con una utilidad antes de
impuestos de 1675 mil. dejando una utilidad de 1005 mil.

presente Pasado
Ingresos 3,235,650 1,479,557
M prima -1,248,750 -150,000
M obra -2,954,250 -350,000
Almacén 0
Admins -1,490,250
Imp aprox -670,150
En la tabla N° el ingreso de este trimestre se proyectó a 3235, no se tendrá gastos en
almacén
Caja inicial 21,286

Caja 2 -2,993,982
Maquina 0
Planta 32,000 8,293,920
Caja 3 -11,287,902
Factoring 5,255,480
Caja 4 -6,032,422
Valores -6,200,000 Venta
Caja final 167,578
En la tabla N° en flujo de caja financiero se tiene se proyectó -3015 mil. En el flujo de

caja inicial 350 mil, se compró planta 32 mil con la finalidad de contar con la misma
capacidad de planta eso genero un costo de 8293 mil, obteniendo valores negociables de
-6200 mil dejando una caja final de 167 mil para el siguiente trimestre.

Costo Prod. Vendida
Inventario Inicial (0 a $ .00) 0
Gaston Almacen 0
Edificios 1204475

Gastos Financieros
Prestamistas S.A. 0
Interes Bonos 21000
1546203
Items Extraordin. 0
Ingreso total
 Proyección: En cuanto la proyección del tercer periodo el ingreso de
ventas es de 10,812,000 más otros ingresos negociables que eran
50,350 fue en ingreso total de 10,862,350.
 Simulador: En tanto este tercer periodo los resultados recibidos fueron de

ingreso de ventas de 103950 Unidades a un precio de $106. Así
Inventario inicial
 Proyección: En tanto lo proyectado el tercer período de Inventario inicial

fue 624,442
 Simulador: En tanto este periodo el inventario inicial fue 4948 a precio
 Proyección: Como Gerentes de la firma 4 recibimos a la empresa con el

total de costo indirectos de 1994819
 Simulador: Ahora en este periodo recibimos la empresa con el total de

costo total indirectos de 1988968
 Proyección: Se proyectó en este periodo la producción Costo de producción

de 6,994,819 recibidos.
 Simulador: En tanto en este periodo la producción de 100,000 a un
precio de $69.89 al multiplícalo tendremos un Costo de Producción de
6988968 recibidos.

 Proyección: En este periodo proyectado resultó que se obtuvo 95,213 de
Total de Cargos Financieros.
 Simulador: En tanto a este periodo se obtuvo 95212 de Total de Cargos
Financieros.
TABLA: PROYECCIÓN DEL PERIODO 5 TABLA: RESULTADOS DEL SIMULADOR

COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 0
MAT.PRIMA 1,387,500
M.O. DIRECT 3,282,500
GASTOS ALMACEN 0


RATIO DE LIQUIDEZ: Vemos que la ratio de liquidez de la firma 4
supera a nuestra firma en 0.53 y es en consecuente mayor a 1, por tanto,
decimos que presenta mayor liquidez y no tendrá problema con sus
obligaciones.
PRUEBA ACIDA: Observamos que hay una diferencia de ratios de
0.53 a favor de la firma 4, lo cual nos dice que la empresa dispone de
liquidez a corto plazo descontando su inventario de almacén.
ENDEUDAMIENTO: Vemos que la firma 4 tiene menor ratio de

endeudamiento y puede cubrir sus obligaciones con la liquidez positiva
que tiene, en nuestra firma alcanzamos a cubrir la deuda con el total de
activos.
RENTABILIDAD DE VENTAS: Con una ratio de 32.30 la firma 4

lidera la industria en ventas después de costos, gastos e impuestos,
nuestra firma mantiene positiva en ventas, pero podemos generar
mejores ingresos.
RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN: Con una ratio de 21.22 la firma

4 tiene una buena capacidad de generar utilidad con su inversión total,
en nuestra firma la capacidad es de 11.05 siendo positiva y estando en
proceso de crecimiento.
RETORNO SOBRE EL CAPITAL: La firma 4 obtuvo un rendimiento

sobre su capital del 24.82% superando a nuestra firma en 10.24%, que
aun siendo positiva podría superar su margen en el próximo periodo.
RETORNO SOBRE ACTIVOS: Con un ROA de 5.31% la firma 4

genera utilidades netas superiores a nuestra firma en 2.55%, lo que
indica que debemos generar mayor utilidad en el próximo periodo para
seguir disminuyendo esa diferencia.
ROTACIÓN ACTIVOS: La firma 4 genero 0.54 centavos por cada
dólar de sus activos, lo que nos dice que la diferencia con nuestra firma
es de 0.09 veces en rotación de los activos totales del periodo en
función.
MARGEN NETO: Con una diferencia de 3.76% de margen neto la

firma 4 lidera la industria con su utilidad después de impuestos, dejando
una valla alcanzable pero superior aun a nuestra firma.
PODER PARA GENERAR GANANCIAS: Con una diferencia de

2.55% la firma 4 demuestra ser eficiente al generar utilidades con sus
activos disponibles, de igual forma nuestra firma está en proceso de
crecimiento buscando la estabilidad económica suficiente para
posicionarse en el mercado como la industria líder.

Bianca

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Bianca

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Bianca

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

Maylle Manuel. Filomon

Montalvan Reyes Anthonny

Ortega Chavez Bianca Yamili

Serrato Cherres, Arthur Giuseppe

1 CAPITULO I COMO SE RECIBIO A LA EMPRESA..............................................................................4

1.1 RESULTADOS QUE DEJO EL PRIMER GERENTE......................................4

2 CAPITULO II DESEARROLLO DE LAS DESICIONES............................................................................8

2.1 PROYECCIONE DEL PERIODO 2...............................................................8

2.1.1 Decisión proyectada en el simulador....................................................................................12

2.1.2 Resultados del simulador......................................................................................................13

2.1.3 COMPARACION DE RESULTADO 1 Y 2............................................................................14

2.2 PROYECCION DEL PERIODO 3...............................................................16

2.2.1 Decisión proyectada en el simulador....................................................................................19

2.2.2 Resultados del simulador......................................................................................................20

2.2.3 Comparación de resultados 2 y 3..........................................................................................21

2.3 PROYECCION DEL TRIMESTRE 4..........................................................23

2.3.1 Decisión proyectada en el simulador a través de la proyección establecida........................26

2.3.2 Resultados del simulador......................................................................................................27

2.3.3 Comparación de resultados 3 y 4..........................................................................................28

2.4 PROYECCION DEL TRIMESTRE 5..........................................................32

2.4.2 Resultados del simulador......................................................................................................34

2.4.3 Comparación de resultados 5 y 6..........................................................................................34

En este curso se llevará el simulador SIMDEF en el cual se deben de utilizar mucho de

1.1 RESULTADOS QUE DEJO EL PRIMER GERENTE

TABLA 1: ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRALES

ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL

Ingresos Vtas. (97383 Unids a $ 100.00) 9738300

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.78 por Unid.) 7772100

gastos financieros de 126350.

TABLA 2: DATOS TRIMESTES FUTUROS

En la tabla N° 3 se observa los datos de pronóstico de demanda para los próximos

para el periodo 3 la unidad demandada es de 113 mil a un precio de 105 mil, la

Para el periodo 4 la unidad demandada es de 108 mil a un precio de 113 mil, la

Para el periodo 5 la unidad demandada es de 102 mil a un precio de 102 mil, la

REPORTE DE RAZONES FINANCIERAS

RATIO DE LIQUIDEZ: la firma líder en la industria contamos con ratios de liquides de

dispone de liquidez a corto plazo descontando su inventario de almacén.

ENDEUDAMIENTO: la firma 4 presentamos menor ratio de endeudamiento, lo cual nos

RENTABILIDAD DE VENTAS: Con una ratio de 33.51 la empresa se encuentra líder en

la industria en ventas después de costos, gastos e impuestos, y generar aún mayores

capacidad de generar utilidad con su inversión total, y aún se está en proceso de

RETORNO SOBRE EL CAPITAL: la empresa obtuvo un rendimiento en su capital del

2.1 OBJETIVO DEL LA FIRMA 4

2.2 PROYECCIONE DEL PERIODO 2

TABLA 4: DATOS PARA TRIMESTRES FUTUROS

TABLA 5: DATOS PARA TRIMESTRES FUTUROS

Capacidad de producción 100,000

Demanda SIMDEF 104,669

Estado de resultados proyectado siguiente

INGRESOS VTAS 10,200,000

Flujo de efectivo (dinero) proyectado

Cambios Trim Cambios

Flujo de caja financiero 1,544,751

Caja inicial 120,547

Caja final 6,932,498

Tabla 2: Flujo de caja proyectada