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    Arsenia Yasmin D Oleo y Compania Gamma

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    Este documento presenta los balances preliminares de dos compañías, Alex Motors al 31/12/06 y Gamma al 31/12/07. Indica que se deben preparar asientos de ajustes, estados financieros, asientos de cierre y balances de comprobación post-cierre para ambas compañías, con ajustes como inventarios finales, depreciaciones adicionales y cuentas por cobrar dudosas.

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    Este documento presenta los balances preliminares de dos compañías, Alex Motors al 31/12/06 y Gamma al 31/12/07. Indica que se deben preparar asientos de ajustes, estados financieros, asientos de cierre y balances de comprobación post-cierre para ambas compañías, con ajustes como inventarios finales, depreciaciones adicionales y cuentas por cobrar dudosas.

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    Arsenia Yasmin D Oleo y Compania Gamma

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    Este documento presenta los balances preliminares de dos compañías, Alex Motors al 31/12/06 y Gamma al 31/12/07. Indica que se deben preparar asientos de ajustes, estados financieros, asientos de cierre y balances de comprobación post-cierre para ambas compañías, con ajustes como inventarios finales, depreciaciones adicionales y cuentas por cobrar dudosas.

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    de 6

    Modulos de Contabilidad Financiera II

    A continuación el Balance de Comprobacion PRELIMINAR DE LA Cia. ALEX MOTORS, AL 31/

    PREPARE: a)1-ESTADOS FINANCIEROS . 2- ASIENTOS DE AJUSTES Y CIERRE. POST-CIERRE

    CUENTAS NOMBRES DE CUENTAS DEBITOS


    111 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 90,000.00
    112 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 25,000.00
    113 INVENTARIO DE MERCANCIAS AL 1/1 280,000.00
    114 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 6,000.00
    115 MATERIALES DE OFICINA 1,200.00
    116 0TR0S ACTIVOS 14,000.00
    121 EDIFICACIONES 100,000.00
    122 DEPRECIACION ACUM. EDIFICACIONES
    123 EQUIPOS 200,000.00
    124 DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS
    211 CUENTAS POR PAGAR
    213 DOCUMENTOS POR PAGAR
    311 CAPITAL EN ACCIONES COMUNES
    313 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
    411 VENTAS DE MERCANCIAS
    412 REBAJAS- DEVOLUCIONES EN VENTAS 6,000.00
    512 COMPRAS DE MERCANCIAS 450,500.00
    513 DESCUENTOS EN COMPRAS
    514 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
    611 SUELDOS DE VENDEDORES 52,400.00
    612 PUBLICIDAD 6,000.00
    613 GASTOS DE VIAJES 21,600.00
    614 COMISIONES EN VENTAS 8,100.00
    621 SUELDOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 500,000.00
    622 AGUA, LUZ Y TELEFONOS 42,000.00
    623 REPARACIONES Y MANTENIMIENTO 25,000.00
    624 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 79,200.00
    625 DEPRECIACIONES 65,000.00
    626 SEGUROS VENCIDOS _
    620 SEGURO SOCIAL 7,000.00
    621 MATERIALES CONSUMIDOS _
    _
    TOTALES 1,979,000.00

    Inventario al 31/12/06 RD$ 200,000.00


    Materiales Consumidos $1,100.00
    Seguros vencidos, $ 5,000.00
    Depreciacion adicional del mes EQUIPOS $25,000.00, EDIFICACIONES $ 5,000.00

    29

    Modulos de Contabilidad Financiera II


    A continuación el Balance de Comprobacion PRELIMINAR DE LA Cia. GAMMA, AL 31/12/07
    PREPARE:1-- ASIENTOS DE AJUSTES 2-INFORMES FINANCIEROS 3-ASIENTOS DE CIERRE
    4--BALANCE DE COMPROBACION POST-CIERRE. (La Hoja d e trabjajo es opcional)
    NUM NOMBRES DE CUENTAS DEBITOS
    111 ACTIVOS
    1111 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 1,085,000.00
    1112 CUENTAS POR COBRAR 1,600,000.00
    1114 REBAJAS POR CUENTAS DUDOSAS
    1115 INVENTARIOS, AL 1/1 3,700,000.00
    1116 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 2,000,000.00
    1211 ACCIONES EN OTRAS COMPAÑIAS 1,010,500.00
    1212 BONOS SOBERANOS 450,000.00
    1312 EDIFICACIONES 6,000,000.00
    1313 DEPRECIACION ACUM. EDIFICACIONES
    1314 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 950,000.00
    1315 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA
    1316 EQUIPO DE TRANSPORTE 790,000.00
    1317 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE
    1321 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS 4,700,000.00
    1322 DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIAS Y EQUIPOS
    1411 FIANZAS Y DEPOSITOS 300,000.00
    211 PASIVOS
    2112 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
    2113 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
    2122 RETENCIONES POR PAGAR
    311 CAPITAL CONTABLE
    3111 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
    3112 RESERVA LEGAL
    3113 OTRAS RESERVAS
    3114 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
    411 CUENTAS NOMINALES
    4111 VENTAS
    4112 REBAJAS- DEVOLUCIONES EN VENTAS 450,000.00
    5111 COMPRAS 1,000,000.00
    5112 DESCUENTOS EN COMPRAS
    611 GASTOS DE OPERACIONES
    6111 GASTOS DE VENTAS 1,000,100.00
    6121 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS. 2,535,000.00
    OTROS INGRESOS Y GASTOS
    7111 OTROS INGRESOS
    6241 OTROS GASTOS 700,000.00
    TOTALES 28,270,600.00

    Inventario al 31/12/07 RD 1,800,000.00


    Rebajas por Cuentas Dudosas, 1% Ventas Netas
    Pagos Adelantados expirados $1,000,000.00 Edificaciones
    Asigne de la Utilidad Neta: Mobiliario y Equipos
    a)10% para Bonificaciones Equipo de Transporte
    b) 25% de Impuesto a Pagar sobre la Rent Y Maquinarias
    c) 5% A la Reserva Legal

    30
    LEX MOTORS, AL 31/12/06

    RRE. POST-CIERRE

    CREDITOS

    40,500.00

    35,000.00
    20,000.00
    40,000.00
    80,000.00
    50,000.00
    1,700,000.00

    5,500.00
    8,000.00
    1,979,000.00

    S $ 5,000.00

    GAMMA, AL 31/12/07
    TOS DE CIERRE
    s opcional)
    CREDITOS

    85,000.00

    1,004,000.00

    500,600.00

    450,000.00

    1,500,000.00

    680,000.00
    500,000.00
    700,000.00

    3,600,000.00
    555,000.00
    600,000.00
    4,000,000.00

    13,700,500.00

    95,000.00

    300,500.00

    28,270,600.00

    2% anual
    25% anual
    ransporte
    15% anual

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