Business">
Nothing Special   »   [go: up one dir, main page]
Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 26 vistas

    Carmona Sarah Unidad 1 1

    Cargado por

    Sarah Javier
    El balance de comprobación de Compañía Modelo SRL al 30 de junio de 2019 muestra activos totales de $11,829,262.30, pasivos totales de $9,765,863.58 y un capital de $1,000,000.00. Los principales activos incluyen cuentas por cobrar de $4,024,413.00 e inventarios de $2,092,019.27. Los pasivos más grandes son cuentas por pagar a proveedores de $9,511,935.46. El estado de resultados muestra ventas netas de $8,629,

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Carmona Sarah Unidad 1 1

    Cargado por

    Sarah Javier
    26 vistas14 páginas
    El balance de comprobación de Compañía Modelo SRL al 30 de junio de 2019 muestra activos totales de $11,829,262.30, pasivos totales de $9,765,863.58 y un capital de $1,000,000.00. Los principales activos incluyen cuentas por cobrar de $4,024,413.00 e inventarios de $2,092,019.27. Los pasivos más grandes son cuentas por pagar a proveedores de $9,511,935.46. El estado de resultados muestra ventas netas de $8,629,

    Descripción original:

    Título original

    100582994 Carmona Sarah Unidad 1 1

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El balance de comprobación de Compañía Modelo SRL al 30 de junio de 2019 muestra activos totales de $11,829,262.30, pasivos totales de $9,765,863.58 y un capital de $1,000,000.00. Los principales activos incluyen cuentas por cobrar de $4,024,413.00 e inventarios de $2,092,019.27. Los pasivos más grandes son cuentas por pagar a proveedores de $9,511,935.46. El estado de resultados muestra ventas netas de $8,629,

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    26 vistas14 páginas

    Carmona Sarah Unidad 1 1

    Cargado por

    Sarah Javier
    El balance de comprobación de Compañía Modelo SRL al 30 de junio de 2019 muestra activos totales de $11,829,262.30, pasivos totales de $9,765,863.58 y un capital de $1,000,000.00. Los principales activos incluyen cuentas por cobrar de $4,024,413.00 e inventarios de $2,092,019.27. Los pasivos más grandes son cuentas por pagar a proveedores de $9,511,935.46. El estado de resultados muestra ventas netas de $8,629,

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    de 14

    COMPAÑÍA MODELO, SRL

    Balance de Comprobación
    Al 30 de junio del 2019

    Cuenta Núm. Descripción Debe


    1−1−1−3−301000 Banco Popular $ 327,922.03
    1−1−1−3−301001 Banco Reserva $ 216,597.07
    1−1−1−3−301002 Banco Popular -USD $ 15,956.39
    1−1−1−3−301003 PRIMA POR CAMBIO US$ $ 548,740.25
    1−1−2−1−011000 Cuenta Por Cobrar Clientes $ 4,024,413.00
    1−1−2−1−011001 Provisión para Cuentas Incobrables
    1−1−2−1−011002 Cuentas por Cobrar−empleados $ 86,180.84
    1−1−2−1−011003 Cuentas por Cobrar−Cheques de Clientes Devueltos $ 75,000.00
    1−1−3−0−000000 Inventarios de Mercancías $ 2,092,019.27
    1−1−3−0−000001 Mercancías en tránsito $ 568,820.03
    1−1−4−0−000000 Seguros de Incendio y Líneas Aliadas $ 49,532.00
    1−1−4−0−000001 Seguros de Vehículos $ 53,438.80
    1−1−4−0−000002 Seguros de Responsabilidad Civil $ 7,400.02
    1−1−4−0−000003 Seguros de Fidelidad $ 25,635.98
    1−1−5−0−000000 Equipo de Transporte $ 3,845,235.56
    1−1−5−0−000001 Depreciación Acumulada Equipo Transporte
    1−1−5−0−000002 Equipo y Mobiliario de Oficina $ 589,092.66
    1−1−5−0−000003 Depreciación Acumulada Equipo y Mobilario Oficina
    1−1−5−0−000004 Otros Activos Fijos $ 671,586.86
    1−1−5−0−000005 Depreciación Acumulada Otros Activos Fijos
    2−1−4−1−010100 Cuenta Por Pagar Proveedores Locales
    2−1−4−1−010101 Cuentas por Pagar Proveedores internacionales
    2−1−4−1−010102 Cuentas por Pagar − Cías. Relacionadas
    2−1−5−0−000000 Retenciones Seguridad Social − Pensiones
    2−1−5−0−000001 Retenciones Seguridad Social − Seguro Familiar de Salud
    2−1−5−0−000002 Retenciones Impuesto sobre la Renta Empleados
    2−1−5−0−000003 Retenciones Seguro Médico
    2−1−5−0−000004 Retenciones ITBIS en Compras y Servicios
    2−1−5−0−000005 Retenciones Impuesto sobre la Renta Honorarios
    2−1−5−0−000006 Retenciones Infotep
    2−1−5−2−080000 Gasto de Seguridad Social − Contribución Pensiones
    2−1−5−2−080001 Gasto de Seguridad Social − Contribución Seguro Familiar de Salud
    2−1−5−2−080002 Gasto de Seguridad Social − Seguro de Riesgos Laborales
    2−1−5−2−080003 Gasto de Publicidad
    2−1−5−2−080004 Gasto de Electricidad
    2−1−5−2−080005 Gasto de Teléfono
    2−1−5−2−080006 Gasto de Bonificaciones a funcionarios y empleados
    2−1−5−2−080007 Impuesto sobre la Renta por Pagar − Compañía
    3−1−1−0−000000 Capital pagado
    3−1−1−0−000001 Reserva Legal
    3−1−1−0−000002 Utilidades acumuladas
    3−1−1−0−000003 Resultado del período
    4−1−1−0−000001 Ventas
    4−1−1−1−000001 Devoluciones en Ventas $ 519,821.85
    4−1−1−1−000002 Descuentos y Rebajas en Ventas $ 1,247,572.45
    5−1−1−1−000001 Compras de Mercancías $ 5,514,713.00
    5−1−1−1−000002 Devoluciones en Compras
    5−1−1−1−000003 Descuentos y Rebajas en Compras
    5−1−1−1−000004 Fletes en Compras $ 1,887,963.84
    6−1−1−1−100001 Gastos de Ventas $ 1,117,065.18
    6−1−1−1−100002 Gastos de Almacén y Despacho $ 1,058,500.19
    6−1−1−1−100003 Gastos Generales y Administrativos $ 1,600,509.27
    $ 26,143,716.54
    Haber

    $ 188,415.48

    $ 1,461,308.75

    $ 347,273.17

    $ 103,517.80
    $ 2,146,332.21
    $ 4,806,551.92
    $ 2,558,051.33
    $ 1,461.38
    $ 1,547.94
    $ 6,027.19
    $ 27,369.21
    $ 17,900.18
    $ 95,140.24
    $ 15,310.54
    $ 3,610.17
    $ 3,615.26
    $ 544.94
    $ 2,650.00
    $ 6,773.33
    $ 1,792.92
    $ 12,545.00
    $ 28,225.00
    $ 1,000,000.00
    $ 100,000.00
    $ 881,166.08

    $ 10,396,437.08

    $ 275,735.63
    $ 1,654,413.79

    $ 26,143,716.54
    Compañía modelo SRL
    Estado de resultado integral Al 30 de junio del 2019
    RD$

    Ingresos:
    Ventas 10, 396,437.08
    (-) devoluciones en ventas (519,821.85)
    (-) descuento y rebajas en ventas (1, 247,572.45)
    Ventas netas
    Costos:
    Compras de mercancías 5, 514,713.00
    Fletes en compras 1, 887,963.84
    Compras totales 7, 402,676.84
    (-) devoluciones en compras -275,735,63
    (-)desc y reb en compras (1, 654,413.79)
    Compras netas 5, 472,527.42
    Inventario inicial 2, 092,019.27
    Total de mercancías 7, 564,546.69
    (-) Inventario final (2, 824,226.01)
    Costo de ventas
    Utilidad bruta
    Gastos:
    (-) Gastos de Ventas (1, 117,065.18)
    (-) Gastos de Almacén y Despacho (1, 058,500.19)

    (-) Gastos Generales y Administrativos (1, 600,509.27)


    Total de gastos (3, 776,074.64)
    Utilidad antes del impuesto ISR
    ISR por pagar 27% (30,414.81)

    Utilidad neta
    el 2019

    8, 629,042.78

    (4, 740,320.68)
    3, 888,722.10

    $ 112,647.65

    $ 82,232.65
    Compañía modelo SRL
    Estado de resultado integral Al 30 de junio del 2019
    RD$
    Activos:
    Activos Corrientes
    Banco Popular $ 327,922.03
    Banco Reserva $ 216,597.07
    Banco Popular - US$ $ 15,956.39
    PRIMA POR CAMBIO US$ $ 548,740.25
    Cuenta Por Cobrar Clientes $ 4,024,413.00
    Provisión para Cuentas Incobrables -$ 188,415.48
    Cuentas por Cobrar-empleados $ 86,180.84
    Cuentas por Cobrar-Cheques de Clientes Devueltos $ 75,000.00
    Inventarios de Mercancías $ 2,092,019.27
    Mercancías en tránsito $ 568,820.03
    Seguros de Incendio y Líneas Aliadas $ 49,532.00
    Seguros de Vehículos $ 53,438.80
    Seguros de Responsabilidad Civil $ 7,400.02
    Seguros de Fidelidad $ 25,635.98
    Total activos corrientes 8, 635,446.94
    Activos no corrientes
    Equipo de Transporte $ 3,845,235.56
    (-) Dep. Acum. Equipo Transporte -$ 1,461,308.75
    Equipo y Mobiliario de Oficina $ 589,092.66
    (-) Dep. Acum. Equipo y Mobiliario Oficina -$ 347,273.17
    Otros Activos Fijos $ 671,586.86
    (-) Dep. Acum. Otros Activos fijos -$ 103,517.80
    Total activos no corrientes 3, 193,815.36
    Total de activos 11, 829,262.30
    Pasivos:
    Cuenta Por Pagar Proveedores Locales $ 2,146,332.21
    Cuentas por Pagar Proveedores internacionales $ 4,806,551.92
    Cuentas por Pagar - Cías. Relacionadas $ 2,558,051.33
    Retenciones Seguridad Social - Pensiones $ 1,461.38
    Retenciones Seguridad Social - Seguro Familiar de Salud $ 1,547.94
    Retenciones Impuesto sobre la Renta Empleados $ 6,027.19
    Retenciones Seguro Médico $ 27,369.00
    Retenciones ITBIS en Compras y Servicios $ 17,900.18
    Retenciones Impuesto sobre la Renta Honorarios $ 95,140.24
    Retenciones Infotep $ 15,310.54
    Gasto de Seguridad Social - Contribución Pensiones $ 3,610.17
    Gasto de Seguridad Social – Contribución SS, $ 3,615.26
    Gasto de Seguridad Social - Seguro de Riesgos Laborales $ 544.94
    Gasto de Publicidad $ 2,650.00
    Gasto de Electricidad $ 6,773.33
    Gasto de Teléfono $ 1,792.92
    Gasto de Bonificaciones a funcionarios y empleados $ 12,545.00
    Impuesto sobre la Renta por Pagar - Compañía $ 28,225.00
    IMPUESTO POR PAGAR $ 30,415.03
    Total de pasivos 9, 765,863.58
    Capital
    Capital pagado $ 1,000,000.00
    Reserva Legal $ 100,000.00
    Utilidades acumuladas $ 881,166.08
    Resultado del período $ 82,232.64
    Total de capital 2, 063,398.72
    Total pasivo + capital 11, 829,262.30
    8, 635,446.94

    3, 193,815.36
    11, 829,262.30
    9, 765,863.58

    2, 063,398.72
    11, 829,262.30
    DESCRIPCION DEBITO
    GASTO DE IMPUESTOS 30,415.03
    @
    ISR POR PAGAR
    REGISTRO DEL GASTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
    COSTO DE VENTAS 2,092,019.27
    @
    INVENTARIO
    Cierre del inventario inicial contra el costo de venta
    INVENTARIO 2, 824,226.01
    @
    COSTO DE VENTAS
    REGISTRO DEL INVENTARIO FINAL
    COSTO DE VENTAS
    @ 7, 402,676.84
    COMPRA DE MERCANCIAS
    FLETES EN COMPRA
    REGISTRO DEL CIERRE DE LAS COMPRAS Y EL FLETE DE MERCANCIA
    DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA 275,735.63
    REB. Y DESC. SOBRE COMPRA
    @ 1, 654,413.79
    COSTO DE VENTAS
    REGISTRO DEL CIERRE DE LAS DEVOLUCIONES Y LAS REBAJAS SOBRE COMPRA

    ASIENTOS DE CIERRE
    DESCRIPCION DEBITO
    VENTAS 10,396,437.08 10396.08
    @
    RESUMEN DE PERDIDA Y GANANCIA
    RESUMEN DE GANANCIA O PERDIDA 767394.3
    @
    DESCUENTO EN VENTA
    DEV Y REBAJAS EN VENTAS
    RESUMEN DE PERDIDA Y GANANCIA 4740320.68
    @
    COSTO DE VENTA
    RESUMEN DE PÉRDIDA Y GANANCIAS 3806489
    @
    GASTOS DE VENTAS
    GASTOS DE ALMACEN Y DESPACHO
    GASTOS GENERALES Y ADM
    RESUMEN DE PERDIDA Y GANANCIA 82,232.43
    @
    UTILIDAD NETA
    REGISTRO UTILIDAD DEL PERIODO
    CREDITO

    30,415.03

    2, 092,019.27

    2, 824,226.01

    5, 514,713.00
    1, 887,963.84

    1, 930,149.42

    CREDITO

    10,396,437.08

    519,821.85
    1,247,572.45

    4,740,320.68

    1, 117,065.18
    1, 058,500.19
    1, 600,509.27
    82,232.43

    También podría gustarte