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    Presupuesto Operativo

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    Leidimar Malave
    La empresa GOYA C.A. está preparando su presupuesto operativo para 2021. Proporciona datos de costos y ventas reales de 2020, así como proyecciones de inflación, inventarios y gastos. Solicita al gerente financiero que elabore 11 presupuestos individuales para 2021 utilizando esta información, incluyendo presupuestos de ventas, producción, costos, compras e inventarios, así como un estado proyectado de ganancias y pérdidas.

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    La empresa GOYA C.A. está preparando su presupuesto operativo para 2021. Proporciona datos de costos y ventas reales de 2020, así como proyecciones de inflación, inventarios y gastos. Solicita al gerente financiero que elabore 11 presupuestos individuales para 2021 utilizando esta información, incluyendo presupuestos de ventas, producción, costos, compras e inventarios, así como un estado proyectado de ganancias y pérdidas.

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    La empresa GOYA C.A. está preparando su presupuesto operativo para 2021. Proporciona datos de costos y ventas reales de 2020, así como proyecciones de inflación, inventarios y gastos. Solicita al gerente financiero que elabore 11 presupuestos individuales para 2021 utilizando esta información, incluyendo presupuestos de ventas, producción, costos, compras e inventarios, así como un estado proyectado de ganancias y pérdidas.

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    Presupuesto Operativo

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    Leidimar Malave
    La empresa GOYA C.A. está preparando su presupuesto operativo para 2021. Proporciona datos de costos y ventas reales de 2020, así como proyecciones de inflación, inventarios y gastos. Solicita al gerente financiero que elabore 11 presupuestos individuales para 2021 utilizando esta información, incluyendo presupuestos de ventas, producción, costos, compras e inventarios, así como un estado proyectado de ganancias y pérdidas.

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    La empresa " GOYA C.A.

    " trabaja con Presupuestos y actualmente se encuentra preparando


    información para elaborar su Presupuesto Operativo para el Año 2021.
    Después de haber examinado todos los factores externos no controlados por la empresa, así
    como los resultados que se obtuvieron en períodos anteriores, el Gerente Financiero
    considera que los cálculos presupuestarios del Año 2020 fueron excelentes, sólo que para el
    Año 2020 se proyecta que se presentará una inflación anual de 15%.
    Algunos datos reales del Año 2020 son:

    ELEMENTO DE COSTOS COSTOS UNITARIOS BASE

    MATERIA PRIMA X 20,00 $ POR UNIDAD

    MATERIA PRIMA Y 40,00$ POR UNIDAD

    MANO DE OBRA DIRECTA 30,00$ POR HORA DE MOD

    El Costo Unitario del Inventario Inicial, se detalla a continuación:

    TIPO DE PRODUCTO COSTO UNITARIO

    PRODUCTO A
    1.048,00$

    PRODUCTO B
    1.870,00$

    Los Gastos de Fabricación se aplican tomando como base las horas de Mano de Obra
    Directa.
    Cada producto terminado contiene:

    PRODUCTO A PRODUCTO B
    ELEMENTO DE COSTO

    MATERIA PRIMA X 4 UNIDADES 10 UNIDADES

    MATERIA PRIMA Y 3 UNIDADES 9 UNIDADES

    MANO DE OBRA DIRECTA 8 HORAS 10 HORAS


    Datos Adicionales del Presupuesto:
    Ventas e Inventarios de Productos Terminados

    DETALLES PRODUCTO A PRODUCTO B

    UNIDADES A VENDER 3,00 8,00

    VALOR DE VENTA UNITARIO EN $ 1.300,00 2.200,00

    INVENTARIO FINAL ESPERADO EN UNIDADES 2.200 110

    INVENTARIO INICIAL EN UNIDADES 200 100

    Materias Primas y Productos en Proceso

    DETALLE MATERIA PRIMA X MATERIA PRIMA Y

    INVENTARIO INICIAL EN UNIDADES 4.000 5.000

    INVENTARIO FINAL ESPERADO EN UNIDADES 5.000 2.000


    Datos Reales de Costos Indirectos de Fabricación

    MATERIALES INDIRECTOS 1.100,00

    MANO DE OBRA INDIRECTA 2.300,00

    CONTRIBUCIONES SOCIALES 850,00

    MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 410,00

    IMPUESTOS PREDIALES DE PLANTA 550,00

    SEGUROS DE FÁBRICA 320,00

    ELECTRICIDAD Y FUERZA MOTRIZ 240,00

    TOTAL
    5.770,00

    Datos Reales de Gastos de Administración y Gastos de Ventas

    Sueldos de empleados
    170,000.00
    Abastecimiento de oficinas administrativas 20.000,00

    Sueldos de vendedores 60.000,00

    Comisiones de ventas 90.000,00

    Publicidad y marketing 170.000,00

    510.000,00
    Con la información proporcionada se le solicita elaborar el Presupuesto Operativo para el Año
    2021, conformado por los siguientes Presupuestos individuales:
    1. Presupuesto de Ventas
    2. Presupuesto de Producción
    3. Presupuesto de Consumo de Materia Prima
    4. Presupuesto de Costo de Materia Prima
    5. Presupuestos de Compras de Materia Prima
    6. Presupuesto de Mano de Obra Directa
    7. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación
    8. Presupuesto de Gastos de Administración y Gastos de Ventas
    9. Presupuesto de Inventario Final de Materia Prima y Productos Terminados (con detalle de
    costos unitarios de P.T.
    10. Presupuesto de Costo de Producción y Costo de Ventas
    11. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (hasta la Utilidad Operativa)

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