Autor: Paulo C.

Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación

paulocpp@plataforma-pds.com
Solo Modificar los números y/o letras en azul.

Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de un proyecto emprendedor para

no especialistas.

1 Cálculo del Público Objetivo en base a fuentes secundarias.

2 Cálculo de % de captación en base a respuestas de la encuesta

Ejemplo:

Respuesta
Yo definitivamente lo compraría
Yo probablemente lo compraría
Yo podría o no comprarlo
Yo probablemente no lo compraría
Yo definitivamente no lo compraría

3 Cálculo de demanda anual

Ejemplo:

Público objetivo (del primer punto)

% de captación
 Demanda potencial (# personas)

Efectividad de los esfuerzos de marketing (referencia base del nivel de

aceptación del Pitch MVP)
Demanda efectiva

# Compras al año por persona

# Compras al año en total (en productos)

4 Proyección de ventas

Ejemplo:

Distribución mensual (debe sumar 100%, al inicio deben ser pocas las ventas y
hay que considerar
# Compras al año enlaproductos
estacionalidad)
(enlazar o copiar en la Hoja de Flujo de caja)

Precio Unitario sin IGV (enlazar o copiar en la Hoja de Flujo de caja)

Ventas en soles

5 Cálculo de Costo Unitario de Producción (solo incluir costos variables de producción)

Ejemplo: Set del producto

Concepto
Madera
Cojines
Aceites aromatizadores
Cajas
Insumo 1
Insumo 2
Insumo 3
Insumo 4
Costo unitario

Todos los otros costos relacionados a producción que sean Costos Fijos, incluirlos en los Gastos de Operació

REPETIR LOS PASOS 1, 2, 3, 4 Y 5 EN CASO HAYA MÁS DE UNA FUENTE DE GENERACIÓN DE INGRESOS EN L
plantilla no tiene por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y sup
s y/o letras en azul.

Variable de
segmentació Características Datos Resultados
n
Geografía Piura_Piura 100% 484,475
Edades Mayores de 15 63% 305219
76305
Nivel
socioeconóm C 25%
ico
Estilo de
Se preocupa por su salud 70% 53413
vida
Personas con estrés 43% 22968

Frecuencia % Peso (no cambiar)

(cambiar) 35 35.0% 75.0%
35 35.0% 25.0%
20 20.0% 10.0%
9 9.0% 3.0%
1 1.0% 2.0%
100 100.0%

23,000 Personas con estrés

37.3%
 8,576.70

50.0%
4,288.35

3.00
12,865.05

Enero Febrero Marzo Abril

4% 5% 6% 7%
514.60 643.25 771.90 900.55

31.80 31.80 31.80 31.80

16,364.34 20,455.43 24,546.52 28,637.60

es de producción)

Medida Cantidad necesaria para producir 1 Costo Unitario Costo para producir 1
Unid producto. 1.0 10.00 producto 10.00
unid 1.00 10.00 10.00
unid 1.00 5.00 5.00
Unid 1.00 1.50 1.50
xxxx 1.00 0.00 0.00
xxxx 1.00 0.00 0.00
xxxx 0.00 0.00 0.00
xxxx 0.00 0.00 0.00
26.50

ijos, incluirlos en los Gastos de Operación o de Gestión de Personas del Flujo de Caja.

NTE DE GENERACIÓN DE INGRESOS EN LA EMPRESA

nal- principios esenciales y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.

Cálculo de % de captación
26.2%
8.8%
2.0%
0.3%
0.0%
37.3% Captación
 Detalle mensual Año 1
Mayo Junio Julio Agosto
8% 9% 10% 10%
1,029.20 1,157.85 1,286.51 1,286.51

31.80 31.80 31.80 31.80

32,728.69 36,819.77 40,910.86 40,910.86

AÑO 1 AÑO 2
PRECIO UNITARIO SIN IGV 31.80 33.39

COSTO UNITARIO 26.50 27.83

MARGEN DE UTILIDAD 20% 20%
 Año 1
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
10% 10% 10% 11% 100%
1,286.51 1,286.51 1,286.51 1,415.16 12,865.05

31.80 31.80 31.80 31.80 31.80

40,910.86 40,910.86 40,910.86 45,001.94 409,108.59

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

36.52 38.35 40.26

29.22 30.68 32.21

25% 25% 25%
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

13,000.00 14,000.00 15,000.00 16,000.00

33.39 36.52 38.35 40.26

434,070.00 511,284.38 575,194.92 644,218.31

 Autor: Paulo C. Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación e
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Solo Modificar los números y/o letras en azul.

Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de

un proyecto emprendedor para no especialistas. AÑO 0
Mes 1 Mes 2

INGRESOS (Producto A) 16,364.34 20,455.43

Unidades vendidas 514.60 643.25
Precio unitario sin IGV 31.80 31.80

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto A) 13,636.95 17,046.19

Costo unitario sin IGV 26.50 26.50

MARGEN BRUTO Producto A 2,727.39 3,409.24

INGRESOS (Producto B) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto B) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto B 0.00 0.00

INGRESOS (Producto C) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto C) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto C 0.00 0.00

MARGEN BRUTO TOTAL (A + B + C) 2,727.39 3,409.24

INVERSIONES EN ACTIVOS (S/. sin IGV) 3500.00

1 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 1000.00
2 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 0.00
3 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 1000.00
4 Maquinaria XXXXXXXXXXXX
5 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
6 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
7 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
8 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
9 Mobiliario ZZZZZZ 0.00
10 Mobiliario ZZZZZZ 0.00
11 Mobiliario ZZZZZZ 0.00
12 Software WWWWWW 0.00
13 Software WWWWWW 0.00
14 Software WWWWWW 0.00
15 Acondicionamiento de instalaciones físicas. 1500.00
16 Programación web y/o aplicativo móvil. 0.00
17 Gastos de constitución de empresa 0.00
18 Gastos para cumplimiento normativas 0.00
19 Otro 0.00
20 Otro 0.00

GASTOS DE MARKETING (sin IGV) 1400.00 130.00

1 Facebook 0.00 0.00
2 Instagram 0.00 0.00
3 Tik Tok 0.00 0.00
4 Youtube 0.00 0.00
5 Búsquedas en Google Ads 0.00 0.00
6 Webs en Google Ads 0.00 0.00
7 Influencers 0.00 0.00
8 Televisión 0.00 0.00
9 Radio 0.00 0.00
10 Paneles 130.00 130.00
11 Revistas o periódicos 150.00 0.00
12 Volantes 120.00 0.00
13 Auspicios en eventos 1000.00 0.00
14 Merchandising 0.00 0.00
15 Activaciones 0.00 0.00
16 Intervenciones interactivas 0.00 0.00
17 Instalaciones creativas 0.00 0.00

GASTOS DE OPERACIÓN (sin IGV) 780.00 780.00

1 Alquileres 500.00 500.00
2 Mantenimiento de equipos 0.00 0.00
3 Reparaciones 0.00 0.00
4 Luz 90.00 90.00
5 Agua 80.00 80.00
6 Teléfono / Internet 110.00 110.00
7 Celulares 0.00 0.00
8 Otro 0.00 0.00
9 Otro 0.00 0.00
10 Otro 0.00 0.00
11 Otro 0.00 0.00
12 Otro 0.00 0.00

GASTOS GESTION PERSONAS (sin IGV) 4150.00 4150.00

1 Sueldo personal 1(Cajero) 1025.00 1025.00
2 Sueldo personal 2 (Atención) 1025.00 1025.00
3 Sueldo personal 3 0.00 0.00
4 Sueldo personal 4 (Fisioterapeuta) 1500.00 1500.00
5 Sueldo personal 5 0.00 0.00
6 Sueldo personal 6 0.00 0.00
7 Sueldo personal 7 0.00 0.00
8 Sueldo personal 8 0.00 0.00
9 Sueldo personal 9 0.00 0.00
 10 Sueldo personal 10 0.00 0.00
11 Capacitación 1 0.00 0.00
12 Capacitación 2 0.00 0.00
13 Capacitación 3 0.00 0.00
14 Capacitación 4 () 400.00 400.00
15 Motivación del personal 1 200.00 200.00
16 Motivación del personal 2 0.00 0.00
17 Motivación del personal 3 0.00 0.00
18 Otros 0.00 0.00
19 Otros 0.00 0.00

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL 15000.00 Digitar un número que haga que no existan número

FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA - 18,500.00 - 3,602.61 - 1,650.76

Impuesto a la Renta en caso de utilidad (29.5%) - -

FLUJO DE CAJA DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA - 18,500.00 - 3,602.61 - 1,650.76

FLUJO DE CAJA ACUMULADO 11,397.39 9,746.63

INVERSIÓN TOTAL
(ACTIVOS + CAPITAL DE TRABAJO)
18500.00

COK 20%
VAN 54364.65 POSITIVO VIABLE
TIR 67% TIR>COK VIABLE

Para cálculo de TIR:

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
- 18,500.00 3,591.81 6,172.27
ne por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y supuestos básicos que

AÑO 1
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

24,546.52 28,637.60 32,728.69 36,819.77 40,910.86 40,910.86 40,910.86

771.90 900.55 1,029.20 1,157.85 1,286.51 1,286.51 1,286.51
31.80 31.80 31.80 31.80 31.80 31.80 31.80

20,455.43 23,864.67 27,273.91 30,683.14 34,092.38 34,092.38 34,092.38

26.50 26.50 26.50 26.50 26.50 26.50 26.50

4,091.09 4,772.93 5,454.78 6,136.63 6,818.48 6,818.48 6,818.48

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4,091.09 4,772.93 5,454.78 6,136.63 6,818.48 6,818.48 6,818.48

250.00 130.00 250.00 130.00 250.00 130.00 250.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
120.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 120.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

780.00 1280.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
0.00 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4150.00 4150.00 4150.00 4150.00 4150.00 4150.00 4150.00

1025.00 1025.00 1025.00 1025.00 1025.00 1025.00 1025.00
1025.00 1025.00 1025.00 1025.00 1025.00 1025.00 1025.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

e haga que no existan números negativos en ninguna de las celdas de Flujo de Caja Acumulado.

- 1,088.91 - 787.07 274.78 1,076.63 1,638.48 1,758.48 1,638.48

- - 81.06 317.61 483.35 518.75 483.35

- 1,088.91 - 787.07 193.72 759.02 1,155.13 1,239.73 1,155.13

8,657.71 7,870.65 8,064.37 8,823.39 9,978.52 11,218.24 12,373.37

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

27,260.15 36,271.53 46,003.83
les y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Mes 10 Mes 11 Mes 12

40,910.86 40,910.86 45,001.94 409,108.59 434,070.00 511,284.38 575,194.92

1,286.51 1,286.51 1,415.16 12,865.05 13,000.00 14,000.00 15,000.00
31.80 31.80 31.80 31.80 33.39 36.52 38.35

34,092.38 34,092.38 37,501.62 340,923.83 361,725.00 409,027.50 460,155.94

26.50 26.50 26.50 26.50 27.83 29.22 30.68

6,818.48 6,818.48 7,500.32 68,184.77 72,345.00 102,256.88 115,038.98

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6,818.48 6,818.48 7,500.32 68,184.77 72345.00 102256.88 115038.98

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 AÑO 5

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