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Ejercicio Tarea Del 27-11-2016

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Alumno: SARAHI GONZALEZ SANTIAGO

TAREA 14 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Grado: Segundo cuatrimestre Contaduria de Negocios


Materia: Contabilidad
BORDADORA "LOS ANGELES" 01 AL 31 DE AGOSTO DEL 2019 Maestro: Luis Alfredo Palacios Hernandez

1.- FECHA 3 DE AGOSTO COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO POR $ 60,000 MAS IVA
2.- FECHA 5 DE AGOSTO VENTA DE MERCANCIAS POR $ 28,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO COMPRA TASA IVA IVA
3.- LOS CLIENTES NOS PAGAN 5000 MAS IVA CONTADO $ - 16% -
4.- FECHA 8 DE AGOSTO COMPRA DE MERCANCIA POR 40,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO CREDITO $ - 16% -
5.- 10 DE AGOSTO LE PAGAMOS 10,000 AL ACREEDOR DIVERSO $ - $ -
6.- 13 DE AGOSTO DE LA ULTIMA COMPRA QUE HICIMOS DEVOLVEMOS 8,000
7.- 15 DE AGOSTO VENTA DE MERCANCIA POR 40,000 MAS IVA A CREDITO
8.- 17 DE AGOSTO DETERMINAMOS Y PAGAMOS IVA TOTAL
9.- EL 20 DE AGOSTO PAGAMOS RENTA DEL LOCAL POR 12,000 MAS IVA
10.- EL 22 DE AGOSTO COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO POR 62,OOO MAS IVA
11.- EL 27 DE AGOSTO LE DEVOLVEMOS A LOS PROVEEDORES 27,000 MAS IVA POR MERCANCIA DEFECTUOSA
12.- EL 29 DE AGOSTO PAGO DE LA LUZ POR 10,000 MAS IVA
13.- EL 31 DE AGOSTO VENTA DE MERCANCIA POR 60,000 DE CONTADO MAS IVA

a) Balance general, b)Estado de costo de produccion de venta y c)Estado de resultados


Con: Asientos de Apertura, determinacion de impuestos,mayorizacion y asientos de diario.
En hojas separadas.

ASIENTO DE APERTURA

DEBE HABER
BANCOS 171,000.00
CLIENTES 344,080.00
DEUDORES DIVERSOS 58,000.00
ALMACEN (COMPRAS) 300,000.00
IVA ACREDITABLE 17,920.00
IVA POR ACREDITAR 42,560.00
EQUIPO COMPUTO 75,000.00
EQUIPO DE OFICINA 47,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 300,000.00
PROVEEDORES 134,560.00
ACREEDORES D. 180,000.00
DOCUMENTOS X PAGAR 30,000.00
IVA COBRADO O CAUSADO 61,920.00
IVA PENDIENTE DE COBRAR O CAUSAR 6,080.00
IVA POR PAGAR 8,000.00
CAPITAL SOCIAL 50,000.00
UTILIDADES DE EJER. ANTERIORES 988,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO - 103,000.00
SUMAS IGUALES 1,355,560.00 1,355,560.00
ASIENTOS DE DIARIO

1 COMPRA % DE IVA IVA TOTAL


ALMACEN (COMPRAS) 60,000.00 60,000.00 16% 9,600.00 69,600.00
IVA POR ACREDITAR 9,600.00
PROVEEDORES 69,600.00

1.- FECHA 3 DE MARZO COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO POR $ 60,000 MAS IVA

2 VENTA % DE IVA IVA TOTAL


BANCOS 32,480.00 28,000.00 16% 4,480.00 32,480.00
VENTAS 28,000.00
IVA COBRADO O CAUSADO 4,480.00

2.- FECHA 5 DE MARZO VENTA DE MERCANCIAS POR $ 28,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO

COSTO DE VENTAS 28,000.00


ALMACEN ( COMPRAS) 28,000.00

POR LA SALIDA DELA MERCANCIA DEL ALMACEN

3 COBRO A CLIENTES % DE IVA IVA TOTAL


BANCOS 5,800.00 5,000.00 16% 800.00 5,800.00
IVA PENDIENTE DE CUASAR O COB 800.00
CLIENTES 5,800.00
IVA COBRARD O CAUSADO 800.00

3.- LOS CLIENTES NOS PAGAN 5000 MAS IVA

4 COMPRA % DE IVA IVA TOTAL


ALMACEN (COMPRAS) 40,000.00 40,000.00 16% 6,400.00 46,400.00
IVA ACREDITABLE 6,400.00
BANCOS 46,400.00

4.- FECHA 8 DE MARZO COMPRA DE MERCANCIA POR 40,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO

5 PAGO A ACREEDOR % DE IVA IVA TOTAL


ACREEDORES DIVERSOS 10,000.00 10,000.00 16% 10,000.00
BANCO 10,000.00

5.- 10 DE MARZO LE PAGAMOS 10,000 AL ACREEDOR DIVERSO

6 DEV. SCOMPRAS % DE IVA IVA TOTAL


BANCOS 9,280.00 8,000.00 16% 1,280.00 9,280.00
IVA ACREDITABLE 1,280.00
ALMACEN ( COMPRAS) 8,000.00

6.- 13 DE MARZO DE LA ULTIMA COMPRA QUE HICIMOS DEVOLVEMOS 8,000

7 VENTA % DE IVA IVA TOTAL


CLIENTES 46,400.00 40,000.00 16% 6,400.00 46,400.00
VENTAS 40,000.00
IVA PENDIENTE DE COBRAR O CUASAR 6,400.00
7.- 15 DE MARZO VENTA DE MERCANCIA POR 40,000 MAS IVA A CREDITO

COSTO DE VENTAS 40,000.00


ALMACEN ( COMPRAS) 40,000.00

POR LA SALIDA DELA MERCANCIA DEL ALMACEN

8 PAGO IMPUESTOS % DE IVA IVA TOTAL


IVA COBRADO Y/O CAUSADO 76,800.00 16% - -
IVA POR PAGAR 8,000.00
IVA ACREDITABLE 26,560.00
BANCOS 58,240.00

-
8.- 17 DE MARZO DETERMINAMOS Y PAGAMOS IVA TOTAL

9 PAGO RENTA LOCAL % DE IVA IVA TOTAL


GASTOS DE VENTA 12,000.00 12,000.00 16% 1,920.00 13,920.00
RENTA DE LOCAL
IVA ACREDITABLE 1,920.00
BANCOS 13,920.00

9.- EL 20 DE MARZO PAGAMOS RENTA DEL LOCAL POR 12,000 MAS IVA

10 COMPRA % DE IVA IVA TOTAL


ALMACEN (COMPRAS) 62,000.00 62,000.00 16% 9,920.00 71,920.00
IVA POR ACREDITAR 9,920.00
PROVEEDORES 71,920.00

10.- EL 22 DE MARZO COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO POR 62,OOO MAS IVA

11 DEV. SCOMPRAS % DE IVA IVA TOTAL


PROVEEDORES 31,320.00 27,000.00 16% 4,320.00 31,320.00
IVA POR ACREDITAR 4,320.00
ALMACEN ( COMPRAS) 27,000.00

11.- EL 27 DE MARZO LE DEVOLVEMOS A LOS PROVEEDORES 27,000 MAS IVA POR MERCANCIA DEFECTUOSA

12 PAGO DE LUZ % DE IVA IVA TOTAL


GASTOS DE VENTA 10,000.00 10,000.00 16% 1,600.00 11,600.00
PAGO DE LUZ
IVA ACREDITABLE 1,600.00
BANCOS 11,600.00

12.- EL 29 DE MARZO PAGO DE LA LUZ POR 10,000 MAS IVA

13 VENTA % DE IVA IVA TOTAL


BANCOS 69,600.00 60,000.00 16% 9,600.00 69,600.00
VENTAS 60,000.00
IVA COBRARDO CAUSADO 9,600.00

13.- EL 31 DE MARZO VENTA DE MERCANCIA POR 60,000 DE CONTADO MAS IVA


COSTO DE VENTAS 60,000.00
ALMACEN ( COMPRAS) 60,000.00

POR LA SALIDA DELA MERCANCIA DEL ALMACEN

14 TRASPASO DEL RESULTADO % DE IVA IVA TOTAL


RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERI 103,000.00 27,000.00 16% 4,320.00 31,320.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 103,000.00

14.- POR EL TRASPASO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR.


MAYORIZACION
BANCOS PROVEEDORES
SALDO INICIAL $ 171,000.00 $ 46,400.00 (4 11) $ 31,320.00 $ 134,560.00 LDO INICIAL
2) $ 32,480.00 $ 10,000.00 (5 $ 69,600.00 (1
3) $ 5,800.00 $ 13,920.00 (9 $ 71,920.00 (10
6) $ 9,280.00 $ 11,600.00 (12
13) $ 69,600.00 $ 58,240.00 (8

$ 288,160.00 $ 140,160.00 $ 31,320.00 $ 276,080.00


S) $ 148,000.00 $ 244,760.00 (S

CLIENTES ACREEDORES D.
SALDO INICIAL $ 344,080.00 $ 5,800.00 (3 5) $ 10,000.00 $ 180,000.00 LDO INICIAL
6) $ 46,400.00

$ 390,480.00 $ 5,800.00 $ 10,000.00 $ 180,000.00


S) $ 384,680.00 $ 170,000.00 (S

DEUDORES DIVERSOS DOCUMENTOS X PAGAR


SALDO INICIAL $ 58,000.00 $ 30,000.00 LDO INICIAL

$ - $ 30,000.00
$ 58,000.00 $ - $ 30,000.00 (S
S) $ 58,000.00

ALMACEN (COMPRAS) IVA COBRADO O CAUSADO


SALDO INICIAL $ 300,000.00 $ 28,000.00 (2 8) $ 76,800.00 $ 61,920.00 LDO INICIAL
1) $ 60,000.00 $ 8,000.00 (6 $ 4,480.00 (2
4) $ 40,000.00 $ 40,000.00 (7 $ 800.00 (3
10) $ 62,000.00 $ 27,000.00 (11 $ 9,600.00 (13
$ 60,000.00 (13

$ 462,000.00 $ 163,000.00 $ 76,800.00 $ 76,800.00


S) $ 299,000.00 $ - (S
IVA ACREDITABLE IVA PENDIENTE DE COBRAR O CAUSAR
SALDO INICIAL $ 17,920.00 $ 1,280.00 (6 3) $ 800.00 $ 6,080.00 LDO INICIAL
4) $ 6,400.00 $ 26,560.00 (8 $ 6,400.00 (7
9) $ 1,920.00
12) $ 1,600.00

$ 27,840.00 $ 27,840.00 $ 800.00 $ 12,480.00


S) $ - $ 11,680.00 (S

IVA POR ACREDITAR IVA POR PAGAR


SALDO INICIAL $ 42,560.00 $ 4,320.00 (11 8) $ 8,000.00 $ 8,000.00 SALDO INICIAL
1) $ 9,600.00
10) $ 9,920.00

$ 62,080.00 $ 4,320.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00


S) $ 57,760.00 $ - (S

EQUIPO COMPUTO CAPITAL SOCIAL


SALDO INICIAL $ 75,000.00 $ 50,000.00 SALDO INICIAL

$ 75,000.00 $ - $ - $ 50,000.00
S) $ 75,000.00 $ 50,000.00 (S

EQUIPO DE OFICINA UTILIDADES DE EJER. ANTERIORES


SALDO INICIAL $ 47,000.00 14) $ 103,000.00 $ 988,000.00 SALDO INICIAL

$ 47,000.00 $ - $ 103,000.00 $ 988,000.00


S) $ 47,000.00 $ 885,000.00 (S
EQUIPO DE TRANSPORTE UTILIDAD DEL EJERCICIO
SALDO INICIAL $ 300,000.00 SALDO INICIAL $ 103,000.00 $ 103,000.00 (14

$ 300,000.00 $ - $ 103,000.00 $ 103,000.00


S) $ 300,000.00 S) $ -

COSTO DE VENTAS VENTAS


2) $ 28,000.00 $ 28,000.00 (2
7) $ 40,000.00 $ 40,000.00 (7
13) $ 60,000.00 $ 60,000.00 (13

$ 128,000.00 $ - $ - $ 128,000.00
S) $ 128,000.00 $ 128,000.00 (S

GASTOS DE VENTA
9) $ 12,000.00
12) $ 10,000.00

$ 22,000.00 $ - $ - $ -
S) $ 22,000.00 $ - (S

SUMA DE SALDOS INICIALES CARGOS $ 1,458,560.00 SUMA DE SALDOS INICIALES ABONOS $ 1,458,560.00

SUMA DE SALDOS CARGOS $ 1,391,440.00 SUMA DE SALDOS ABONOS $ 1,391,440.00


$ -
Estado de resultados
DEL 01 AL 11 DE DICIEMBRE DE 2016

INGRESOS VENTAS BRUTAS 128,000.00


DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS -
Menos: $ 128,000.00
VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL 300,000.00
COMPRAS 162,000.00
Menos: DEV/SOBRE COMPRAS - 35,000.00
Más: GASTOS DE COMPRAS -
MANO DE OBRA DIRECTA -
GASTOS INDIRECTOS -
427,000.00
Menos: INVENTARIO FINAL 299,000.00

COSTO DE VNTAS $ 128,000.00

UTILIDAD Y/O (PERDIDA) BRUTA $ -

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACION -
GASTOS GENERALES -
GASTOS DE VENTA 22,000.00
TOTAL DE GASTOS -$ 22,000.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN -$ 22,000.00

GASTOS FINANCIEROS -
PRODUCTOS FINANCIEROS -
OTROS GASTOS -
OTROS INGRESOS -

UTILIDAD ANTES DE PROVISIONES -$ 22,000.00

PROVISION DE ISR
PROVISION DE PTU

UTILIDAD NETA DEL PERIODO -$ 22,000.00 -$ 22,000.00


TAREA
BALANCE GENERAL AL 11 DE DICIEMBRE DEL 2016

IMPORTE IMPORTE
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
BANCOS $ 148,000.00 PROVEEDORES $ 244,760.00
CLIENTES $ 384,680.00 ACREEDORES D. $ 170,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 58,000.00 DOCUMENTOS X PAG $ 30,000.00
ALMACEN $ 299,000.00 IVA COBRADO Y/O C $ -
IVA ACREDITABLE $ - IVA PEN. DE COBRAR $ 11,680.00
IVA POR ACREDITAR $ 57,760.00 IVA POR PAGAR $ -

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ 947,440.00 TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE $ 456,440.00

FIJO CAPITAL CONTRIBUIDO


EQUIPO COMPUTO $ 75,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 50,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 47,000.00 UTILIDADES DE EJER. $ 885,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 300,000.00 PERDIDA DEL EJERCIC-$ 22,000.00

TOTAL DE ACTIVO FIJO $ 422,000.00 TOTAL DE CAPITAL $ 913,000.00

TOTAL DE ACTIVO $ 1,369,440.00 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL $ 1,369,440.00

$ - 0

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