ACTIVIDAD FINAL

1. REALIZAR POLIZAS
2. CUENTAS DE MAYOR
3. BALANZA DE COMPROBACIÓN
4. BALANCE GENERAL
5. ESTADO DE RESULTADOS
6. CONTROL DE INVENTARIOS
7. SELECCIONAR EL METODO DE EVALUACIÓN DE INVENTARIOS
8. ENTREGAR EN HOJAS VERDES
9. Considerar el IVA al 16%
10. CALCULAR CAPITAL
11. PRORRATEA GASTOS AL 60% OPERACIÓN Y 40% ADMINISTRACIÓN
12. REALIZAR LA REVALUACIÓN AL ULTIMO DÍA DEL MES DE TODAS LA CUENTAS COMPLEMENTARÍAS
13. CALCULAR LOS IMPUESTOS DE IVA E ISR
14. TC del 2023

NOTA: REVISAR LAS RUBRICA DE EVALUACIÓN PARA QUE CONSIDERES LOS PUNTOS QUE SE ESTARAN REVISANDO DE CADA PUN

1. Se compró mercancía a crédito del producto A, 1000 piezas, $15.00 pesos c/u más IVA
2. Vendimos 300 piezas a $18.00 pesos del producto A c/u más IVA, de contado
3. Los socios aportaron $1000,000.00 pesos de contado
4. Se compró 10,000 piezas del producto B, $13.50 pesos c/u más IVA a crédito
5. Se compró 13000 piezas del producto A $14.50 pesos c/u más IVA a crédito
6. Se paga el teléfono $1000.00 pesos más IVA de contado
7. Compramos un vehículo a crédito por $200, 000.00 MAS IVA pesos
8. Le pagamos al proveedor $30,000.00 pesos de contado, del asiento 4
9. Se compró mercancía 300 piezas del producto B a $3.50 de dlls c/u más IVA a crédito, la factura tiene fecha del 15 d
10. Se pagó nomina POR $30,000.00 pesos de contado
11. Vendimos 2,500 piezas del producto A, $2.00 dlls C/U más IVA, a crédito, la factura se hizo el 17 de Julio
12. Se pagó la factura al proveedor del 15 de julio el 20 de julio de contado.
13. Compramos mercancía producto B, 2800 piezas, 1.00 dlls c/u más IVA a crédito el día 20 de julio
14. Vendimos 3500 piezas a crédito del producto B el 21 de julio a 2.00 dlls c/u más IVA
15. Pagamos Gasolina por 5,000.00 pesos de contado más IVA
16. Se compró papelería 3,000.00 pesos de contado más IVA 17. Abonamos al crédito del vehículo 20,000.00 pesos de c
18. Se pagó al proveedor las 50,000.00 pesos del asiento 4, de contado
19. Nos cobraron comisiones bancarias por 1000.00 pesos más IVA, las cuales descontaron directamente del banco.
20. Nos pagó el cliente del asiento 11, el 22 de julio de contado
21. Se abonó al proveedor del asiento 4, 5000 piezas con fecha del 22 de julio
22. Nos pagó el cliente del asiento 14 con transferencia el 24 de julio
23. Vendimos 3000 piezas del producto A, 2.50 dlls C/U más IVA de contado, el 25 de julio
24. Se pagó el mantenimiento del vehículo por 8,000.00 pesos más IVA con transferencia.
25. Se compró una computadora por 25,500.00 pesos más IVA con transferencia 26. Vendimos 1500 piezas del product
julio a 2.00 dlls c/u más IVA a crédito.
27. Le pagamos 3000 piezas al proveedor del asiento 5 con transferencia.
28. Le prestamos a un empleado 2000.00 pesos con transferencia 29. Pagamos un flete por 50,000.00 pesos más IVA co
transferencia.
30. Vendimos 1700 piezas del producto A por 2.50 dlls c/u más IVA el 27 de julio a crédito
31. Nos pagó el cliente del asiento 26 el 29 de julio con transferencia
32. Pagamos por adelantado la renta del mes siguiente, 3000.00 dlls más IVA con transferencia. CON FECHA DEL 29 DE J
DIA FECHA T.C
LUNES 7/3/2023 17.1358
MARTES 7/4/2023 17.0517
MIÉRCOLES 7/5/2023 17.026
JUEVES 7/6/2023 17.004
VIERNES 7/7/2023 17.2825
LUNES 7/10/2023 17.1012
MARTES 7/11/2023 17.0605
MIÉRCOLES 7/12/2023 17.0783
JUEVES 7/13/2023 16.8537
VIERNES 7/14/2023 16.8905
LUNES 7/17/2023 16.7892
MARTES 7/18/2023 16.7858
MIÉRCOLES 7/19/2023 16.748
JUEVES 7/20/2023 16.7667
VIERNES 7/21/2023 16.846
LUNES 7/24/2023 16.9393
MARTES 7/25/2023 16.8367
MIÉRCOLES 7/26/2023 16.9075
JUEVES 7/27/2023 16.8825
VIERNES 7/28/2023 16.7338
LUNES 7/31/2023 16.6895
 1-SE COMPRO MERCANCIA A CREDITO DEL PRODUCTO A, 1,000 PZ, $15.00 C/U MAS IVA
CARGO ABONO
COMPRA 15,000.00
IVA POR ACREDITAR 2,400.00
PROVEEDORES 17,400.00 DIF
17,400.00 17,400.00 -

2-VENDIMOS 300PZ A $18.00 PESOS C/U DEL PRODUCTO A MAS IVA DE CONTADO
CARGO ABONO
BANCOS 6,264.00
VENTA 5,400.00
IVA TRASLADADO 864.00 DIF
6,264.00 6,264.00 -

3-LOS SOCIOS APORTARON $1,000,000.00 PESOS DE CONTADO

CARGO ABONO
BANCOS 1,000,000.00
APORTACIONES SOCIOS 1,000,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00

4-SE COMPRO 10,000 PZ DEL PRODUCTO B, $13.50 PESOS C/U MAS IVA A CREDITO
CARGO ABONO
COMPRA 135,000.00
IVA POR ACREDITAR 21,600.00
PROVEEDORES 156,600.00 DIF
156,600.00 156,600.00 -

5-SE COMPRO 13,000PZ DEL PRODUCTO A $14.50 PESOS C/U MAS IVA A CREDITO
CARGO ABONO
COMPRA 188,500.00
IVA POR ACREDITAR 30,160.00
PROVEEDORES 218,660.00 DIF
218,660.00 218,660.00 -

6-SE PAGO EL TELEFONO $1,000.00 PESOS MAS IVA DE CONTADO

CARGO ABONO
GASTO VTA 600.00
GASTO ADMIN 400.00
IVA ACREDITABRE 160.00
BANCOS 1,160.00 DIF
1,160.00 1,160.00 -

7-COMPRAMOS UN VEHICULO A CREDITO POR $200,000.00 PESOS MAS IVA

CARGO ABONO
EQUIPO DE TRANSPORTE 200,000.00
IVA POR ACREDITAR 32,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 232,000.00 DIF
232,000.00 232,000.00 -

8-LE PAGAMOS AL PROVEEDOR $30,000.00PESOS DE CONTADO, DEL ASIENTO 4

CARGO ABONO
PROVEEDORES 30,000.00
IVA CREDITABLE 4,137.93
BANCOS 30,000.00
IVA POR ACREDITAR 4,137.93 DIF
34,137.93 34,137.93 0.00

9- SE COMPRO MERCANCIA 300 PZ DEL PRODUCTO B A $3.50 DE DLLS C/U MAS IVA A CREDITO, LA FACTURA TIENE FECHA DEL 15 DE JULIO. T.C =16.8905
CARGO ABONO
COMPRA 17,735.03
IVA POR ACREDITAR 2,837.60
PROVEEDORES DLLS 1,218.00
COMP. PROV.DLLS 19,354.63 DIF
20,572.63 20,572.63 -

10- SE PAGO NOMINA POR $30,000.00 PESOS DE CONTADO

CARGO ABONO *
GTO DE VENTA 18,000.00
GTO ADMIN 12,000.00
BANCOS 30,000.00 DIF
30,000.00 30,000.00 -

11-VENDIMOS 2,500 PZ DEL PRODUCTO A, $2.00 DLLS C/U MAS IVA, A CREDITO,LA FACTURA SE HIZO EL 17 DE JULIO T.C =16.8905
CARGO ABONO
CLIENTE DLLS 5,800.00
COMP.CLIENTES DLLS 92,164.90
VENTA 84,452.50
IVA TRASLADADO PENDTE 13,512.40 DIF
97,964.90 97,964.90 -
 12-SE PAGO LA FACTURA AL PROVEEDOR DEL 15 DE JULIO EL 20 DE JULIO DE CONTADO T.C =16.748
CARGO ABONO
PROVEEDORES DLLS 1,218.00
COMP. PROV.DLLS 19,354.63
IVA ACREDITABLE 2,813.66
BANCOS DLLS 1,218.00
COM BANCOS DLLS 19,181.06
IVA POR ACREDITAR 2,837.60
UTILIDAD CAMBIARIA 149.63 DIF
23,386.29 23,386.29 -

13-COMPRAMOS MERCANCIA DEL PRODUCTO B, 2,800 PZ, $1.00 DLL C/U MAS IVA A CREDITO EL 20 DE JULIO T.C =16.748
CARGO ABONO
COMPRA 46,894.40
IVA POR ACREDITAR 7,503.10
PROVEEDORES DLLS 3,248.00
COMP.PROV.DLLS 51,149.50 DIF
54,397.50 54,397.50 -

14-VENDIMOS 3,500 PZ A CREDITO DEL PRODUCTO B EL 21 DE JULIO A $2.00 DLLS C/U MAS IVA T.C=16.7667
CARGO ABONO
CLIENTES DLLS 8,120.00
COMP.CLIENTES DLLS 128,025.60
VENTA 117,366.90
IVA TRASLADADO PENDTE 18,778.70 DIF
136,145.60 136,145.60 -

15-PAGAMOS GASOLINA POR $5,000.00 PESOS DE CONTADO MAS IVA

CARGO ABONO
GTO DE VENTA 3,000.00
GTO ADMIN 2,000.00
IVA ACREDITABLE 800.00
BANCOS 5,800.00 DIF
5,800.00 5,800.00 -

16- SE COMPRO PAPELERIA $3,000.00 PESOS DE CONTADO MAS IVA

CARGO ABONO
GTO DE VENTA 1,800.00
GTO ADMIN 1,200.00
IVA ACREDITABLE 480.00
BANCOS 3,480.00 DIF
3,480.00 3,480.00 -

17-ABONAMOS AL CREDITO DEL VEHICULO $20,000.00 PESOS DE CONTADO

CARGO ABONO
ACREEDORES DIVERSOS 20,000.00
IVA ACREDITABLE 2,758.62
BANCOS 20,000.00
IVA POR ACREDITAR 2,758.62 DIF
22,758.62 22,758.62 -

18- SE PAGO AL PROVEEDOR LOS $50,000 PESOS DEL ASIENTO 4 DE CONTADO

CARGO ABONO
PROVEEDORES 50,000.00
IVA CREDITABLE 6,896.55
BANCOS 50,000.00
IVA POR ACREDITAR 6,896.55 DIF
56,896.55 56,896.55 -

19- NOS COBRARON COMISIONES BANCARIAS POR $1,000.00 PESOS MAS IVA LAS CUALES SE DESCONTARON DIRECTAMENTE DEL BANCO
CARGO ABONO
COMISIONES BANCARIAS 1,000.00
IVA ACREDITABLE 160.00
BANCOS 1,160.00 DIF
1,160.00 1,160.00 -

20- NOS PAGO EL CLIENTE DEL ASIENTO 11, EL 22 DE JULIO DE CONTADO T.C =16.846
CARGO ABONO *
BANCOS DLLS 5,800.00
COMP. BANCOS.DLLS 91,906.80
IVA TRASLADADO PDTE 13,512.40
CLIENTES DLLS 5,800.00
COMP. CTES. DLLS 92,164.90
IVA TRASLADADO 13,476.80
PERDIDA CAMBIARIA 222.50 DIF
111,441.70 111,441.70 -
 21- SE ABONO AL PROVEEDOR DEL ASIENTO 4, 5000 PZ CON FECHA DEL 22 DE JULIO
CARGO ABONO
PROVEEDORES 78,300.00 5,000.000
IVA ACRETITABLE 10,800.00 67,500.000
BANCOS 78,300.00 10,800.000
IVA POR ACREDITAR 10,800.00 DIF 78,300.000
89,100.00 89,100.00 -

22- NOS PAGO EL CLIENTE DEL ASIENTO 14 CON TRANSFERENCIA EL 24 DE JULIO T.C=16.846
CARGO ABONO
BANCOS DLLS 8,120.00
COMP. BANCOS.DLLS 128,669.52
IVA TRASLADADO PDTE 18,778.70
CLIENTES DLLS 8,120.00
COMP. CTES. DLLS 128,025.60
IVA TRASLADADO 18,867.52
UTILIDAD CAMBIARIA 555.10 DIF
155,568.22 155,568.22 -

23-VENDIMOS 3,000 PZ DEL PRODUCTO A, $2.50 DLLSC/U MAS IVA DE CONTADO EL 25 DE JULIO T.C=16.9393
CARGO ABONO
BANCOS DLLS 8,700.00
COMP.BANCOS DLLS 138,671.91
VENTA 127,044.75
IVA TRASLADADO 20,327.16 DIF
147,371.91 147,371.91 -

24-SE PAGO EL MANTENIMIENTO DEL VEHICULO POR $8,000 PESOS MAS IVA CON TRANSFERENCIA
CARGO ABONO
GTO DE VENTA 4,800.00
GTO ADIM 3,200.00
IVA ACREDITABLE 1,280.00
BANCOS 9,280.00 DIF
9,280.00 9,280.00 -

25- SE COMPRO UNA COMPUTADORA POR $25,500.00 PESOS MAS IVA CON TRANSFERENCIA
CARGO ABONO *
EQUIPO DE COMPUTO 25,500.00
IVA ACREDITABLE 4,080.00
BANCOS 29,580.00 DIF
29,580.00 29,580.00 -

26-VENDIMOS 1,500 PZ DEL PRODUCTO B EL 26 DE JULIO A $2.00 DLLS C/U MAS IVA A CREDITO T.C=16.8367
CARGO ABONO
CLIENTES DLLS 3,480.00
COMP.CTES. DLLS 55,111.72
VENTA 50,510.10
IVA TRASLADADO PENDTE 8,081.62 DIF
58,591.72 58,591.72 -

27-LE PAGAMOS 3,000 PZ AL PROVEEDOR DEL ASIENTO 5 CON TRANSFERENCIA

CARGO ABONO
PROVEEDORES 50,460.00 3,000.000
IVA ACREDITABLE 6,960.00 43,500.000
BANCOS 50,460.00 6,960.000
IVA POR ACREDITAR 6,960.00 DIF 50,460.000
57,420.00 57,420.00 -

28-LE PRESTAMOS A UN EMPLEADO $2,000.00 PESOS CON TRANSFERENCIA

CARGO ABONO
DEUDORES DIVERSOS 2,000.00
BANCOS 2,000.00 DIF
2,000.00 2,000.00 -

29- PAGAMOS UN FLETE POR $50,000.00 PESOS MAS IVA CON TRANSFERENCIA
CARGO ABONO
GTO DE VENTA 30,000.00
GTO ADMIN 20,000.00
IVA ACREDITABLE 8,000.00
BANCOS 58,000.00 DIF
58,000.00 58,000.00 -

30-VENDIMOS 1,700 PZ DEL PRODUCTTO A POR $2.50 DLLS C/U MAS IVA EL 27 DE JULIO A CREDITO T.C=16.9075
CARGO ABONO
CLIENTES DLLS 4,930.00
COMP.CTES.DLLS 78,423.98
VENTA 71,856.88
IVA TRASLADADO PENDTE 11,497.10 DIF
 83,353.98 83,353.98 -

31- NOS PAGO EL CLIENTE DEL ASIENTO 26 EL 29 DE JULIO CON TRANFERENCIA T.C=16.7338
CARGO ABONO
BANCOS DLLS 3,480.00
COMP.BANCOS.DLLS 54,753.62
IVA TRASLADADO PENDTE 8,081.62
CLIENTES DLLS 3,480.00
COMP.CTES.DLLS 55,111.72
IVA TRASLADADO 8,032.22
PERDIDA CAMBIARIA 308.70 DIF
66,623.94 66,623.94

32-PAGAMOS POR ADELANTADO LA RENTA DEL MES SIGIENTE, $3,000.00 DLLS MAS IVA CON TRANSFERENCIA. CON FECHA DEL 29 DE JULIO. T.C=16.7338
CARGO ABONO
ANTICIPO RENTAS 50,201.40
IVA ACREDITABLE 8,032.22
BANCOS DLLS 3,480.00
COMP.BANCOS.DLLS 54,753.62 DIF
58,233.62 58,233.62 -

33-REEVALUACIONES AL 31 DE JULIO DEL 2023 PROVEEDORES DLLS T.C=16.7338

CARGO ABONO
COMP PROV DLLS 46.12
UTILIDAD CAMBIARIA 46.12 DIF
46.12 46.12 -

34-REEVALUACIONES AL 31 DE JULIO DEL 2023 CLIENTES DLLS T.C=16.7338

CARGO ABONO
PERDIDA CAMBIARIA 856.34
COMP.CTES DLLS 856.34 DIF
856.34 856.34 -

35-REEVALUACIONES AL 31 DE JULIO DEL 2023 BANCOS DLLS T.C=16.7338

CARGO ABONO
PERDIDA CAMBIARIA 3,332.38
COMP BANCOS DLLS 3,332.38 DIF
3,332.38 3,332.38 -

36-IVA CAUSADO DEL MES DE JULIO

CARGO ABONO
IVA TRASLADADO 61,567.70
IVA ACREDITABLE 57,358.98
IMPUESTOS POR PAGAR 4,208.72 DIF
61,567.70 61,567.70 -

37-ISR X PAGAR DEL MES DE JULIO

CARGO ABONO
ANTICIPO ISR 3,383.64
IMPUESTOS POR PAGAR 3,383.64 DIF
3,383.64 3,383.64 -
 COMPRA IVA POR ACREDITAR PROVEEDORES BANCOS VENTA IVA TRASLADADO
1- 15,000.00 1- 2,400.00 4,137.93 8- 8- 30,000.00 17,400.00 1- 2- 6,264.00 1,160.00 6- - 5,400.00 2- 36- 61,567.70 864.00 2-
4- 135,000.00 4- 21,600.00 2,837.60 12- 18- 50,000.00 156,600.00 4- 3- 1,000,000.00 30,000.00 8- 84,452.50 11- 13,476.80 20-
5- 188,500.00 5- 30,160.00 2,758.62 17- 21- 78,300.00 218,660.00 5- 30,000.00 10- 117,366.90 14- 18,867.52 22-
9- 17,735.03 7- 32,000.00 6,896.55 18- 27- 50,460.00 5,800.00 15- 127,044.75 23- 20,327.16 23-
13- 46,894.40 9- 2,837.60 10,800.00 21- 3,480.00 16- 50,510.10 26- 8,032.22 31-
13- 7,503.10 6,960.00 27- 20,000.00 17- 71,856.88 30-
50,000.00 18-
403,129.43 - 96,500.70 34,390.70 208,760.00 392,660.00 1,160.00 19- - 456,631.13 61,567.70 61,567.70
78,300.00 21-
SD 403,129.43 SD 62,110.00 SA 183,900.00 9,280.00 24- SA 456,631.13 SA -
29,580.00 25-
50,460.00 27-
2,000.00 28-
58,000.00 29-
1,006,264.00 369,220.00

SD 637,044.00

APORTACIONES GTO DE VENTA GTO ADMIN IVA ACREDITABLE EQUIPO DE TRANSPORTE ACREEDORES DIVERSOS
- 1,000,000.00 3- 6- 600.00 - 6- 400.00 - 6- 160.00 57,358.98 36- 7- 200,000.00 - 17- 20,000.00 232,000.00 7-
10- 18,000.00 10- 12,000.00 8- 4,137.93
15- 3,000.00 15- 2,000.00 12- 2,813.66
16- 1,800.00 16- 1,200.00 15- 800.00
24- 4,800.00 24- 3,200.00 16- 480.00
29- 30,000.00 29- 20,000.00 17- 2,758.62
18- 6,896.55
- 1,000,000.00 58,200.00 - 38,800.00 - 19- 160.00 200,000.00 - 20,000.00 232,000.00
21- 10,800.00
SA 1,000,000.00 SD 58,200.00 SD 38,800.00 24- 1,280.00 SD 200,000.00
25- 4,080.00 SA 212,000.00
27- 6,960.00
29- 8,000.00
32- 8,032.22
57,358.98 57,358.98

SD -

PROVEEDORES DLLS COMP.PROV.DLLS CLIENTES DLLS COMP.CLIENTES DLLS IVA TRASLADADO PENDTE BANCOS DLLS
12- 1,218.00 1,218.00 9- 12- 19,354.63 19,354.63 9- 11- 5,800.00 5,800.00 20- 11- 92,164.90 92,164.90 20- 20- 13,512.40 13,512.40 11- 20- 5,800.00 1,218.00 12-
3,248.00 13- 33- 46.12 51,149.50 13- 14- 8,120.00 8,120.00 22- 14- 128,025.60 128,025.60 22- 22- 18,778.70 18,778.70 14- 22- 8,120.00 3,480.00 32-
26- 3,480.00 3,480.00 31- 26- 55,111.72 55,111.72 31- 31- 8,081.62 8,081.62 26- 23- 8,700.00
30- 4,930.00 30- 78,423.98 856.34 34- 11,497.10 30- 31- 3,480.00

1,218.00 4,466.00 19400.75 70504.13 22330 17400 353726.2 276158.56 40372.72 51869.82 26100 4698

SA 3,248.00 SA 51,103.38 SD 4,930.00 SD 77,567.64 SA 11,497.10 SD 21,402.00

COMP.BANCOS. DLLS UTILIDAD CAMBIARIA COMISIONES BANCARIAS PERDIDA CAMBIARIA EQUIPO DE COMPUTO DEUDORES DIVERSOS
20- 91,906.80 19,181.06 12- - 149.63 12- 19- 1,000.00 - 20- 222.50 - 25- 25,500.00 - 28- 2,000.00
22- 128,669.52 54,753.62 32- 555.10 22- 31- 308.70
23- 138,671.91 3,332.38 35- 46.12 33- 34- 856.34
31- 54,753.62 - 750.85 1,000.00 - 35- 3,332.38 25,500.00 -
4719.92 -
414001.85 77267.06 SA 750.85 SD 1,000.00 SD 25,500.00 2,000.00 -
SD 4,719.92
SD 336,734.79 SD 2,000.00

ANT RENTAS ANTICIPO ISR IMPUESTOS POR PAGAR

32- 50,201.40 37- 3,383.64 4,208.72 36-
3,383.64 37-

50,201.40 - 3,383.64 - - 7,592.36

SD 50,201.40 SD 3,383.64 SA 7,592.36

Columna1 MOVIMIENTOS Columna2 SALDOS Columna3
CARGO ABONO CARGO ABONO

COMPRA 403,129.43 - 403,129.43 -

IVA POR ACREDITAR 96,500.70 34,390.70 62,110.00 -

PROVEEDORES 208,760.00 392,660.00 - 183,900.00

BANCOS 1,006,264.00 369,220.00 637,044.00 -

VENTA - 456,631.13 - 456,631.13

IVA TRASLADADO 61,567.70 61,567.70 - -

APORTACIONES - 1,000,000.00 - 1,000,000.00

GTO DE VENTA 58,200.00 - 58,200.00 -

GTO ADMINISTRATIVO 38,800.00 - 38,800.00 -

IVA ACREDITABLE 57,358.98 57,358.98 - -

EQUIPO DE TRANSPORTE 200,000.00 - 200,000.00 -

ACREEDORES DIVERSOS 20,000.00 232,000.00 - 212,000.00

PROVEEDORES DLLS 1,218.00 4,466.00 - 3,248.00

COMP. PROV.DLLS 19,400.75 70,504.13 - 51,103.38

CLIENTES DLLS 22,330.00 17,400.00 4,930.00 -

COMP.CLIENTES.DLLS 353,726.20 276,158.56 77,567.64 -

IVA TRASLADADO PENDTE 40,372.72 51,869.82 - 11,497.10

BANCOS DLLS 26,100.00 4,698.00 21,402.00 -

COMP.BANCOS.DLLS 414,001.85 77,267.06 336,734.79 -

UTILIDAD CAMBIARIA - 750.85 - 750.85

COMISIONES BANCARIAS 1,000.00 - 1,000.00 -

PERDIDA CAMBIARIA 4,719.92 - 4,719.92 -

EQUIPO DE COMPUTO 25,500.00 - 25,500.00 -

DEUDORES DIVERSOS 2,000.00 - 2,000.00 -

ANT.RENTAS DLLS 50,201.40 - 50,201.40 -

COMP. ANT RENTAS DLLS - -

ANTICIPO ISR 3,383.64 - 3,383.64 -

IMPUESTOS POR PAGAR - 7,592.36 - 7,592.36

3,114,535.29 3,114,535.29 1,926,722.82 1,926,722.82

 BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE

BANCOS 637,044.00 PROVEEDORES 183,900.00

BANCOS DLLS 21,402.00 PROVEEDORES DLLS 3,248.00
COMP.BANCOS.DLLS 336,734.79 COMP. PROV.DLLS 51,103.38
CLIENTES DLLS 4,930.00 IVA TRASLADADO PENDTE 11,497.10
COMP.CLIENTES.DLLS 77,567.63 IMPUESTOS POR PAGAR 7,592.36
DEUDORES DIVERSOS 2,000.00
IVA POR ACREDITAR 62,110.00
ANTICIPO ISR 3,383.64

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1,145,172.06 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 257,340.84

PASIVO NO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE ACREEDORES DIVERSOS 212,000.00

ANT.RENTAS 50,201.40
EQUIPO DE TRANSPORTE 200,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 25,500.00 TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE 212,000.00

CAPITAL
CAPITAL - 217,818.44
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 275,701.40 APORTACIONES 1,000,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 169,351.06

TOTAL CAPITAL 951,532.62

TOTAL ACTIVO 1,420,873.46 PASIVO + CAPITAL = 1,420,873.46

LESLIE BERENICE RODRIGUEZ RAMIREZ

 ESTADO DE RESULTADOS JULIO
VENTA 456,631.13
- COSTO DE VENTA 185,311.00
= UTILIDAD BRUTA 271,320.13
GASTOS TOTALES
- GTOS ADMIN 38,800.00
- GTOS DE VENTA 58,200.00
= UTILIDAD OPERATIVA 174,320.13
GASTOS FINANCIEROS
- COMISIONES BANCARIAS 1,000.00
- PERDIDA CAMBIARIA 4,719.92
PRODUCTO FINANCIERO
+ UTILIDAD CAMBIARIA 750.85
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 169,351.06

LESLIE BERENICE RODRIGUEZ RAMIREZ

 CALCULOS DE IVA E ISR

IVA
CUENTAS MOVIMIENTOS Columna2 SALDOS Columna3

IVA TRASLADADO - 61,567.70 - 61,567.70

IVA ACREDITABLE 57,358.99 - 57,358.99 -

IVA A PAGAR 4,208.71

ISR
INGRESOS 456,631.13
= BASE GRAVABLE 456,631.13
X COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.0247
= BASE GAVABLE 11,278.79
- PERDIDAS -
= BASE GAVABLE 11,278.79
X TASA DE ISR 30% 3,383.64
= ISR CAUSADO 3,383.64

LESLIE BERENICE RODRIGUEZ RAMIREZ

 COSTO PROMEDIO
PRODUCTO A
UNIDADES VALUACION
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
1,000.00 1,000.00 15.00 15,000.00 - 15,000.00
300.00 700.00 15.00 4,500.00 10,500.00
13,000.00 13,700.00 14.50 14.53 188,500.00 - 199,000.00
7/17/2023 2,500.00 11,200.00 14.53 - 36,325.00 162,675.00
7/25/2023 3,000.00 8,200.00 14.53 - 43,590.00 119,085.00
7/27/2023 1,700.00 6,500.00 14.53 - 24,701.00 94,384.00
109,116.00
TOTAL INV PRODUCTO A 6,500.00 SALDO TOTAL 94,384.00

COSTO PROMEDIO
PRODUCTO B
UNIDADES VALUACION
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
10,000.00 10,000.00 13.50 135,000.00 - 135,000.00
7/15/2023 300.00 10,300.00 59.12 14.83 17,735.02 - 152,735.03
7/20/2023 2,800.00 13,100.00 16.75 15.24 46,894.40 - 199,629.43
7/21/2023 3,500.00 9,600.00 15.24 53,336.50 146,292.93
7/26/2023 1,500.00 8,100.00 15.24 22,858.50 123,434.42

76,195.00
TOTAL INV PRODUCTO B 8,100.00 SALDO TOTAL 123,434.42

COMPRAS 403,129.43
INV FINAL 217,818.43
COSTO DE VENTA 185,311.00

LESLIE BERENICE RODRIGUEZ RAMIREZ