Business">
Pauta Planes de Negocio Trucha Andina
Pauta Planes de Negocio Trucha Andina
Pauta Planes de Negocio Trucha Andina
Trucha
PROCOMPITE
Herramienta poderosa de fomento del
Desarrollo Económico Regional y Local
PAUTA METODOLOGICA PARA LA ELABORACIÓN DE
PLANES DE NEGOCIO DE TRUCHA ANDINA EN
EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE
Pauta metodológica para la elaboración de Planes de Negocio de trucha andina con valor agregado en el marco de la Ley
PROCOMPITE
Este documento recoge los aportes del consultor Luis Alberto Gamonal Ramírez, de los funcionarios de la Dirección General de
Inversión Pública y la Unidad Técnica de Procompite.
Edición
Corrección: Maria Elena Alvarado Lobatón
Diseño y diagramación: Nylda Maribel Ataucuri García
Julio 2016
La información contenida en esta pauta puede ser reproducida parcial o totalmente, siempre y cuando se mencione la fuente de
origen y se envíe un ejemplar a la Dirección General de Inversión Pública del Ministerio de Economía y Finanzas (Jr. Junín 319-
Lima, Perú).
Presentación
La Dirección General de Inversión Pública, órgano rector del Sistema Nacional de
inversión Pública, tiene también bajo su rectoría la implementación de PROCOMPITE,
cuya finalidad es establecer las disposiciones para apoyar la competitividad productiva,
mediante el fortalecimiento de cadenas productivas, para lo cual es necesario la
implementación de normas, procedimientos e instrumentos metodológicos que
conlleven a optimizar los procesos de gestión pública en los Gobiernos Subnacionales.
3
Contenido
PRESENTACIÓN ............................................................................................................................ 3
9. CALENDARIO .......................................................................................................................
Es una síntesis de los aspectos más relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que refleja
las características de la propuesta productiva y los resultados del estudio.
A. Información general
Ejemplo:
Ejemplo:
Tiene limitaciones para mejorar los niveles de producción y comercialización con valor
agregado, no cuenta con ninguna tecnología que permita mejorar su actividad productiva.
La tecnología planteada en el presente Plan de Negocio es:
Señalar los resultados del análisis de tamaño, proceso, localización, plan de producción y
requerimiento de recursos.
Ejemplo:
F. Organización y gestión
Ejemplo:
G. Impacto ambiental
Ejemplo:
El mayor impacto generado por el Plan de Negocio está dado por las vísceras y desechos
de la planta de procesamiento, que serán enterrados y tratados con cal agrícola en zonas
alejadas de la ciudad donde no existe vegetación, permitiendo, que con el pasar del tiempo
pueda servir como abono orgánico.
Ejemplo:
VANE S/ 1´829,253.52
VANF S/ 1´756,906.93
TIRE 46%
TIRF 52%
Señalar los riesgos que se han identificado en relación con la sostenibilidad de la propuesta
productiva y las medidas que se han adoptado.
Ejemplo:
Los riesgos generados son los efectos naturales como caída de nevada por un tiempo
prologado, caída de huaycos que podrían ocasionar retrasos en la entrega del producto, las
medidas adoptadas son, por ejemplo, reprogramar las cosechas y procesamiento.
K. Conclusiones y recomendaciones
Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N° 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.
Ejemplo:
Principales conclusiones
Con la ejecución del Plan de Negocio se producirá 120 tm al año de trucha con valor
agregado, (60 tm de trucha entera eviscerada, 30 tm al año de trucha corte deshuesado, 30
tm al año de trucha corte filete).
Principales recomendaciones
Que el Plan de Negocio sea una alternativa para mejorar los ingresos de las familias de los
socios productores de trucha de la Asociación APROTCH, en las zonas alto andinas.
Se recomienda aprovechar al máximo el apoyo del Programa PROCOMPITE para ser más
competitivos en el mercado.
Ejemplo:
Laguna Ccaracocha
Laguna Choclococha
Comunidad
Huancavelica 70 Km de Santa Inés
2.2 Responsables
a) Señalar la entidad que financia la elaboración del Plan de Negocio (si lo hubiera), el
nombre del profesional encargado de su elaboración. Así mismo, señalar la unidad
ejecutora y el área técnica encargadas de la ejecución de la propuesta productiva
PROCOMPITE.
Nuestra experiencia se basa en un trabajo en forma organizada, que nos permite tener la
capacidad de negociar para las compras y ventas con mayor volumen, teniendo ventajas
de bajar nuestros costos de producción, elevando el margen de ganancia.
Ejemplo:
Ejemplo:
Mediante el Plan de Negocio, se busca mejorar tecnologías con los principales rubros de
inversión.
Alimento balanceado con tecnología de extrusión, cuyas ventajas son alta digestibilidad,
y alto rendimiento en la conversión de alimento a carne de trucha.
Construcción de una sala de incubación de ovas con capacidad de 600 millares al año
para la producción de alevinos de 5 cm promedio.
La capacidad de producción del AEO, supera los 12,500 kg mensuales, haciendo un total
anual de 150 tm por año. Se encuentran localizados en el distrito de Pilpichaca, provincia
de Huaytará, laguna de Choclococha, Ccaracocha, Azulcocha.
Los productores de trucha en su mayoría han iniciado sus actividades hace más de cinco
años de forma independiente, luego con el apoyo de las ONGs y la Dirección Regional
de Producción, se constituyó la asociación APROTCH, con la finalidad de tener mayor
organización para desarrollar de manera conjunta la crianza de la trucha.
Adicionalmente, contaron con un segundo apoyo de financiamiento del Programa
Aliados para Fortalecer el manejo Técnico Productivo, de esta manera la asociación
viene desarrollando la actividad de la crianza de trucha, sin embargo, a pesar de ello,
siguen teniendo dificultades en cuanto a tecnología sobre la calidad de alevinos, alimento
balanceado, valor agregado, infraestructura piscícola y procesamiento, no cuentan con
certificación sanitaria, por consecuencia los niveles competitivos son restringidos y el
margen de ganancia se viene manteniendo varios años en S/ 1.5 por kg de trucha,
ocasionando insatisfacción de ingresos para los socios.
Ejemplo:
El Programa PROCOMPITE creado mediante Ley N° 29337, en la región Huancavelica,
considera la cadena productiva de trucha como actividad priorizada, por ello la propuesta
de presentar el Plan de Negocio, para mejorar la competitividad y sostenibilidad de esta
actividad a favor de los agentes económicos organizados.
Luego de analizar la problemática actual de la AEO, nace la propuesta de mejorar la
producción y comercialización con valor agregado de la trucha en la zona alto andina
producida por los socios.
El Plan Nacional de Desarrollo Acuícola del Perú (2010 al 2021), manifiesta que la
acuicultura es importante para los objetivos nacionales, corresponde la participación y
colaboración entre los gobiernos regionales, locales y el sector privado. La acuicultura,
debe alcanzar su sostenibilidad ambiental, viabilidad y crecimiento económico, como
actividad productiva, deberá coadyuvar al desarrollo social, principalmente en zonas
rurales y marginales, a través de la generación de empleos locales, el incremento en la
disponibilidad de proteína de buena calidad, haciendo uso racional de los recursos
hídricos.
Ejemplo:
• La idea del Plan de Negocio es una oportunidad de aprovechamiento de nuestros
recursos hídricos naturales, generación de empleos en zonas alto andinas, generación
de ingresos económicos para las familias productoras de trucha, aprovechar la
oportunidad del mercado con un producto con certificación sanitaria en comparación
de otros competidores.
El producto planteado del presente Plan de Negocio es la trucha andina con valor
agregado en sus tres presentaciones, producto que sera comercializado al mercado
objetivo.
Producto trucha entera eviscerada (empaque y sellado
al vacío)
Se trata de un producto entero en estado fresco,
presentado en empaque (en bolsas flexibles y sellado al
vacío) para un adecuado transporte y comercialización,
el empaque cuenta con impresión del nombre del
producto, marca, valor nutricional, fecha de producción,
vencimiento, peso neto, número de unidades etc.
Presentación: empaque de 2 unidades con peso promedio de cada filete de 300 a 400 g.
Ejemplo:
Existe una gran gama de productos hidrobiológicos que son extraídos de forma natural
del mar y son vendidos en su mayoría de forma entera, también hay productos similares
de acuicultura como la tilapia que se vende en forma de filetes congelado, otros
productos de importación como filetes de basa congelado.
c) Productos complementarios
Ejemplo:
Ejemplo:
Ejemplo:
de Productores de Trucha.
de
Pauta metodológica para la elaboración de Planes de Negocio
E1 E2 E3 E4 E5
COMERCIALIZACIÓ Mercado Local:
Proveedores de Insumos: PRODUCCIÓN PROCESAMIENTO N Identificación del Centro de Abastos de
Alimento balanceado. Huancavelica.
Actividad de crianza de la Sala de procesamiento mercado.
Extruido. trucha en jaulas flotantes. primario y con valor Presentación del producto.
Ovas importadas. agregado, habilitación Precio del producto.
Materiales y equipos para la sanitaria. Comercializadores del producto.
piscicultura.
Mercado Nacional
Proveedores de servicio: ACTIVIDADES: ACTIVIDADES: ACTIVIDADES:
- Siembra de alevinos. - Estibado por tipo de Centro de Abastos de
Profesionales, técnicos, - Llegada de trucha a la sala
- Selección de peces. producto. Ayacucho, Huancayo,
Personal no calificado. de procesamiento primario.
- Inventarios mensuales. - Acondicionar en el Trans- Ica y Lima.
Cajas, bancos, Fondepes, - Registro del peso bruto.
- Alimentación diaria. - Corte de la trucha. porte. Supermercados de
Municipalidades.
- Cosecha. - Refrigeración a 4°C. Huancayo, Lima e Ica.
Servicios de transporte. - Eviscerado, lavado, oreado.
- Control de registros. - Entrega del producto al
Refrigerado. - Empaque y sellado al vacío.
cliente.
Consultores. - Prevención y control de - Peso neto.
- Exhibición del producto.
enfermedades. - Etiquetado estiba en cajas
- Venta al consumidor.
- Gestión de la producción. de pescado.
Explicar si se presentan factores limitativos que existen por el hecho de estar en una zona
donde la inversión privada es insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y
sostenible de la cadena productiva. Mostrar evidencia de la insuficiencia de la inversión
privada en la zona donde se plantea localizar la propuesta productivas.
Ejemplo:
La cadena productiva de la trucha por encontrarse en zona alto andinas que superan los
4,000 metros sobre el nivel del mar presenta limitaciones que son una serie de servicios
donde la inversión privada en insumos, materiales y financiamiento es escasa. En el
cuadro identificamos sus factores limitantes, así como la implementación de medidas
correctivas, para mejorar la competitividad del AEO.
Institución
Gestor de nego- Apoyo para comerciali-
pública
Sierra Exportadora cios zación del producto con Concreta
Programa valor agregado.
nacional
Trámite de resoluciones
Dirección Regional Gobierno Trámites docu- para la crianza de trucha.
de la Producción Regional mentarios Concreta
Constancias de productor
Cofinanciamiento
Municipalidad de para la ejecución Asignar recursos para
Fuente: Actas de Acuerdos y Compromisos entre la Institución y Asociación de Productores de Trucha APROTCH.
La población vinculada al AEO, está en función a los socios que conforman la Asociación
APROTCH, el número de Piscigranjas del AEO son 15.
Nota: El formulador deberá llenar la información con todos los socios, de acuerdo al acta
del padrón de socios.
La tasa de crecimiento anual de acuerdo censo del INEI 1993 y 2007, para el distrito de
Pilpichaca es de 1.03%.
Fórmula: 1
Tc = (Pf /P0 ) n − 1
Donde:
Tc : Tasa de crecimiento.
Pf : Población final.
P0 : Poblaciones inicial.
n : Años a intercensal.
Cálculo:
Tc = [(3742/3244)1/14 – 1] x 100= 1.03%.
TOTAL POBLACIÓN
DISTRITOS 1993
La Molina 78,235
Miraflores 87,113
San Isidro 63,004
Villa Maria del Triunfo 263,554
Los Olivos 228,143
TOTAL 720,049
Fuente: INEI, Censo de Población y Vivienda 1993 y 2007.
Metodología
Fórmula:
1
Tc = (P f / P0 n
−1 x100
Donde:
Tc : Tasa de crecimiento.
Pf : Población final.
P0 : Poblaciones inicial.
n : Años a intercensal.
Cálculo:
Tc = [(972229/720049)1/14 – 1] x 100= 2.168%.
TOTAL
DISTRITOS
POBLACIÓN 2015 (Año 0)
Total 1,154,215
Datos:
Pn = X
P0 = 972,229 (INEI Censo 2007, Población total por área urbana rural y sexo).
n = 2007-2015 = 8 años.
Cálculo:
Pn = 972,229 (1+2.168/100) 8= 1154,215 Habitantes población objetivo.
Ejemplo:
Cuadro N° 14. Población en viviendas colectivas y otro tipo, por área urbana y
rural,
según departamento, provincia y tipo de vivienda
ÁREA
DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y TIPO DE VIVIENDA
TOTAL URBANA RURAL
Cuadro N° 15. Población de 6 y más años, por nivel educativo alcanzado por
área
urbana y rural, distrito de Pilpichaca
NIVEL EDUCATIVO ALCANZADO
DISTRITO TOTAL 6 A 14 15 A 29 30 A 44 45 A 64
AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS
El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas
u otras entidades económicas que presentan una demanda que justifica la realización de una
propuesta productiva.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base de fuentes primarias de información,
complementada con base de datos disponibles de agentes vendedores y compradores cuando
estos son lo suficientemente antiguos en el rubro. La información primaria puede ser
recolectada mediante trabajos de encuesta, observación, experimentación, aplicables al
universo de fuentes o una encuesta de ellas, según sea el caso.
Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la
propuesta
productiva sea significativa.
a) Demanda actual
• Serie histórica:
Presentar información sobre la cantidad de población o clientes, clasificada por
factores económicos, sociales, demográficos y/o geográficos. Analizar la serie
histórica y estimar los coeficientes del crecimiento histórico de la demanda.
Ejemplo:
El consumo per capita de pescado de río es 0.1 kg/persona en Lima Metropolitana (según
INEI, Encuesta nacional de presupuestos familiares 2008 a 2009), y en el 2014 y 2015 el
consumo per capita sube a 1.5 kg por persona1, según estimación de Sierra Exportadora.
Ejemplo:
La demanda actual del producto está compuesta por todas aquellas personas y/o
empresas que podrían estar interesados en comprar y es primordial definirla al momento
de decidir la comercialización.
Para poder determinar el tamaño de la muestra2 debo realizar técnicas de muestreo que
dependiendo del tamaño de la población debo definir la técnica de muestreo que puede
ser:
Para realizar el estudio de mercado se debe tener en cuenta los siguientes pasos
principales:
Desarrollando:
Z = (1-á)/2
(1-á)/2 = 0.95/2 = 0.475
Z = 1.96 (Ver la tabla de distribución normal, Z) anexo 1
2
n=
(1.96 ) ( 0.5 ) ( 0.5)
2
( 0.05)
Desarrollando el monomio obtenemos el siguiente resultado
n = 384 (tamaño de muestra)
Elaboración propia.
Nota: Para determinar la demanda actual se toma como dato la población objetivo, luego
se considera el porcentaje de consumo por cada presentación y finalmente el consumo
per capita que equivale a 1.5 kg por persona.
Ejemplo:
El perfil del comprador son los consumidores finales de trucha de los distritos más
representativos para el sector A, B y C (San Isidro, Miraflores, La Molina, y del Cono Norte:
Los Olivos y del Sur: Villa María). Los cuales realizan sus compras en mercados locales de
abastos, terminales pesqueros y supermercados.
Se trata de aquel consumidor que siempre está dispuesto a probar un nuevo producto.
Suele comprar casi siempre el mismo producto y la misma marca, le gusta el consumo
de productos de gama alta, primera calidad y que sean de procedencia de ambientes
naturales.
Su estilo de vida es de nivel alto, le gusta productos de tipo gourmet, sus ingresos
mensuales son altos.
Etiquetado del empaque de las tres presentaciones planteadas. (Decreto Supremo 040-
2001
PE. Aprobación Norma Sanitaria Pesqueras y Acuícolas) Capítulo III Título XII Artículo
150.
c) Proyección de la demanda
• Análisis de los condicionantes de la demanda futura, estos pueden ser las
variaciones de la población en el tiempo, del ingreso, cambios en su distribución,
cambios en el nivel general de precios, cambios en la preferencia de los
consumidores, aparición de productos sustitutivos, cambios en la política
económica, cambios en la evolución y crecimiento del sistema económico, entre
otros.
• Realizar la proyección de la demanda ajustada a los factores condicionantes, con
el propósito de obtener la demanda futura del producto. Esta proyección debe
realizarse para un horizonte de cinco años de operación.
• La demanda efectiva es la demanda de todas aquellas personas o empresas que ya
consumen el producto o servicio, mientras que la demanda potencial está integrada
de todos los agentes que se perfilan a consumir el producto en el futuro.
Ejemplo:
Para estimar la proyección de la demanda durante los próximos cinco años hemos
considerado los principales factores que influyen directamente en su comportamiento,
tomado como base la tasa de crecimiento de la población, consumo histórico de trucha.
4 Pauta metodológica para la elaboración de Planes de Negocio 4
de
Cuadro N° 19. Proyección de la población de la demanda
AÑO POBLACIÓN
1 1´179,238
2 1´204,803
3 1´230,923
4 1´257,609
5 1´284,873
Elaboración propia.
Datos:
Pn = X
P0 = 1,154,215. (cuadro N° 10).
n = 2016 – 2015 = 1 año.
Cálculo:
Pn = 1,154,215 (1+2.168%) 1 = 1´179,238 Habitantes población objetivo.
Elaboración propia.
Elaboración propia
Elaboración propia
a) Oferta actual
• Serie histórica:
Presentar información sobre la evolución de la producción de las unidades económicas
que conforman la oferta actual dirigida al segmento de mercado del producto. Analizar
la serie histórica y estimar los coeficientes de crecimiento histórico de la oferta en la
industria.
Ejemplo:
AÑO PRODUCCIÓNtm
2009
2010
2011
2012
2013
Fuente: Anuario estadístico 2013 pesquero y acuícola del Ministerio de la Producción.
Según el cuadro y gráfico anterior, se deduce que la oferta existente tiene una tendencia
lineal, para lo cual hacemos uso del método de mínimos cuadrados para proyectar la
oferta futura.
Ejemplo:
Para calcular de la oferta futura, primero estimaremos la oferta actual y lo haremos según
el método de mínimos cuadrados.
y = a + bx
Para calcular los coeficientes de la ecuación de la recta, hacemos uso de las siguientes
fórmulas.
b 5,520.00
a -11’078,963.80
Y = 5,520X - 11’078,963.80
Ejemplo:
La oferta actual está definido por la presentación, característica del producto y nivel de
competencia de los ofertantes, a continuación el siguiente cuadro:
Elaboración propia.
PISCIFACTORÍA:
Fortaleza: Experiencia en el mercado más de 10 años.
Presentación del producto conocido.
Tiene su centro de producción de trucha.
Debilidad: Cambio de denominación frecuente.
Centro de producción está muy alejado del mercado (Puno).
No cobertura todos los supermercados de Lima.
No ingresa a otros mercados de la ciudad de Lima como mercado de abastos
local y terminales pesqueros.
REFRIGERADOS ANTARTIC
Fortaleza: Grandes volúmenes de producción.
Presentación del producto nuevo.
Tiene su centro de producción de trucha.
Mercado nacional y de exportación.
Debilidad: La marca no es conocida en el mercado
No ingresa a otros mercados en la ciudad de Lima como mercado de abastos
local y terminales pesqueros.
Tiene poca cantidad de producto con valor agregado en los supermercados
de Lima y Provincias.
PISCIGRANJA JUNÍN
Fortaleza: Grandes volúmenes de producción.
Presentación de su producto nuevo en el mercado
Tienen centros de producción de trucha.
Poca cantidad de productos con valor agregado en los supermercado de Lima
y provincias.
Debilidad: La marca que tiene no es conocida en el mercado.
No ingresa a otros mercados de la ciudad de Lima.
No cuentan con habilitación sanitaria propia.
Su planta está en proceso para la habilitación sanitaria.
c) Proyección de la oferta
• Proyectar estadísticamente la tendencia histórica, considerando el método de
estimación acorde a las características de la información disponible. Esta proyección
debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio.
Ejemplo:
Y = 5,520X - 11’078,963.80
Haciendo uso de la ecuación, se calcula oferta de la trucha para el horizonte del proyecto.
En base a los indicacdores de producción y destino que se muestran en la siguiente tabla,
se procede a calcular la oferta de la trucha entera eviscerada, trucha de corte deshuesado
y trucha de corte filete.
DESCRIPCIÓN V
Trucha corte entera eviscerada
Trucha corte deshuesado
Trucha corte filete
Destino Mercado de Lima
Mercado de estudio del total de lima
Fuente: Maximise Consult S.A 2010 PRODUCE, El mercado de los productos
pesqueros en la Región Metropolitana Lima-www.infopesca.org
Elaboracion propia.
Elaboracion propia.
Ejemplo:
El mercado de Lima está definido por la oferta y demanda en el cual los ofertantes lo
conforman tres empresas que tienen centro de producción de trucha y la demanda está
conformada por la población de la ciudad de Lima que compran en las grandes cadenas
de supermercados de Lima y provincias, mercado de abastos y terminales pesqueros de
Ventanilla y Villa María, la forma es de competencia perfecta.
Considerando:
• Demanda: unidades de producto que requiere los consumidores del segmento de
mercado.
• Oferta: unidades de producto ofrecido por los agentes económicos al segmento de
mercado.
Elaboración propia.
Señalar si la propuesta productiva tiene un mercado concreto para los bienes y/o
servicios que se propone producir. Se debe detallar los compradores, sustentados en
documentos que evidencien relaciones de compra-venta y/o compromisos de los mismos
de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta productiva.
Para la sustentación del mercado, o específicamente de los compradores, los AEO deben
presentar:
• En el caso de organizaciones con experiencia en la actividad económica: Registro de
ventas de los últimos dos años, ya sea ventas realizadas de manera colectiva como
organización o de manera individual por sus socios, sustentados mediante
comprobantes de venta que haya emitido, contratos celebrados u otros documentos
que evidencien relaciones de compra-venta. Asimismo, documentos que sustenten un
compromiso de compra-venta de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta
productiva.
• En el caso de organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nueva actividad
económica: convenios de compra, contratos de compra-venta, convenios con
entidades de promoción y apoyo a la articulación productores-compradores u otro
documento que sustente un compromiso de compra-venta de los bienes y/o servicios
que producirá la propuesta productiva.
Ejemplo:
Para la propuesta de negocio, el AEO inicia una nueva actividad económica cuyas
presentaciones son trucha fresca eviscerada, deshuesada, filetes en empaques y sellado
al vacío, que serán vendidas a los supermercados de los distritos (San Isidro, Miraflores,
La Molina, Los Olivos y Villa María). Para ello se viene gestionando el contrato de compra-
venta con las siguientes empresas Wong, Plaza Vea, y Sierra Exportadora para el Convenio
de Articulación del Mercado.
Nota: Para organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nuevo producto
debe adjuntar convenios de compra, contratos de compra-venta, articulación con alguna
Institución u otro documento que sustente un compromiso de compra-venta de los bienes
que producirá la propuesta productiva.
a) Estrategia de producto
Ejemplo:
Trucha Entera Eviscerada Trucha Corte Deshuesado Trucha Corte Filete
(Empaque Sellado al Vacío) (Empaque Sellado al Vacío) (Empaque Sellado al Vacío)
-
Fuente: Análisis nutricional de la trucha - PRODUCE.
b) Estrategia de precio
Elaboración propia.
Elaboración propia.
Trucha entera
Trucha corte deshuesado Trucha corte filete
eviscerada
empaque ( 1 kg x S/ ) empaque (1 kg x S/ )
sin empaque (1 kg x S/ )
Precio 14,910 22,970 46,940
Elaboración propia.
c) Estrategia de la plaza
Ejemplo:
PRODUCTORES
DE TRUCHA
SALA DE
AGENTE PROCESAMIENTO
VENDEDOR VALOR AGREGADO
MERCADO MERCADO
TERMINAL SUPERMERCADOS
PESQUERO DE LIMA
CONSUMIDORES
FINALES
Elaboración propia.
d) Estrategia de promociones
Ejemplo:
En convenio con Sierra Exportadora, se hará uso de la marca colectiva a fin de lograr
mayor ventas.
Fuente: Fotografía de programa: Consume trucha. Sierra Exportadora y uso de las marca colectiva.
Ejemplo:
5. Aclimatación de ovas
• Preparar una tina (40 litros) con agua de la fuente, a la misma temperatura
mínima en que llegan las ovas (adicionando hielo a fin de bajar la temperatura
del agua).
• Para aclimatar las ovas colocar las bandejas en la tina durante 15 minutos.
7. Desinfección
Desinfectar las ovas con compuestos yodados a una concentración de 100mg/l de
yodo activo (Aqua yodo) por un tiempo de 10 minutos.
8. Incubación
Las ovas desinfectadas y aclimatadas, serán incubadas de acuerdo al caudal que
ingresa a cada artesa en el laboratorio de incubación.
F. Etapa juveniles:
Inicia desde los 10,5 cm. y 12,0 g, de peso,
densidad de carga 625-500 Und./m3, etapa de
crecimiento tres meses y medio, hasta llegar a
los 18,5 cm., y un peso de 85,0 g, mortalidad
en esta etapa 3.5%, tipo de alimento empleado
extruido 42% de proteínas tamaño de alimento
3mm y 4mm.
G. Etapa engorde:
Se considera desde los 18.5 cm. y 85.0 g con una
densidad de carga 247-120 u/m3, 10 a 13 kg /m3,
periodo de crecimiento 3.5 meses hasta alcanzar
los 26-27 cm y 250-270 g de peso, mortalidad
en esta etapa 3.5%, tipo de alimento extruído
acabado, 40% de proteínas, tamaño alimento 6
mm.
LABORES A REALIZAR
Aclimatación
SALA DE Desinfección
INCUBACIÓN Alimentación
Control de registros
Control de registros
SIEMBRA DE Inventarios
ALEVINOS Selección
Alimentación
Control de
ETAPA DE Inventarios
registros
ALEVINAJE Selección
Alimentación
ETAPA Control de
Inventarios
JUVENILES Selección
Alimentación
Control de
ETAPA Inventarios
registros
ENGORDE Selección
Alimentación
Cosecha
Elaboración propia
Elaboración propia.
B. TRANSPORTE A PLANTA
Las truchas deberán ser transportadas en recipientes
isotérmicos en una mezcla de agua con hielo,
hasta la planta procesadora; se recomienda que los
especímenes no deben morir en el aire, exhaustas de
saltar violentamente para evitar la aparición del rigor
mortis, que acorta el tiempo de vida útil del recurso.
C. RECEPCIÓN EN PLANTA
En la planta se procederá a pesar la materia prima según el corte o tipo de
presentación que se tenga del producto final, lo cual nos servirá de referencia para
obtener el rendimiento por tipo de presentación o producto final.
D. PROCESAMIENTO PRIMARIO
Este proceso consiste en que la trucha es cortada
desde el porogenital hacia las agallas para luego ser
extraídas las vísceras y luego lavadas totalmente
incluyendo el riñón.
F. LAVADO Y ENFRIADO
La trucha una vez cortada, es lavada con agua enfriada
entre 2 a 4 °C, con la finalidad de terminar de remover
restos de limo, sangre y vísceras.
Actividades
- Corte desde el poro genital
hasta las agallas.
- Se extraen las vísceras.
Actividades
- Lavado de la trucha, interior
exterior, Incluyendo la ex-
tracción del riñón.
Actividades
- Cada presentación es acon-
Empaque y sellado al vacío dicionada en sus respectivos
empaque.
- Cada presentación es sellado
al vacío.
Elaboración propia.
Ejemplo:
Ejemplo:
La presentación del empaque reúne las siguientes características según la Norma sanitaria
para actividades pesqueras y acuicolas (Decreto Supremo N° 040-2001-PE Artículo 150°).
Contenido de la etiqueta
6.2 Tamaño
a) Factores condicionantes del tamaño
Ejemplo:
Nuestra oferta con valor agregado para atender el mercado es trucha entera
eviscerada
60 tm por año, trucha corte deshuesado 30 tm por año y trucha corte filete 30 tm por
año, se encuentra por debajo de la brecha demanda-oferta.
Ejemplo:
Fuente: Jaulas flotantes construidas por la ONG San Javier del Perú- Puno.
Elaboración propia.
Área de
valor
Trucha
SS. entera
Trucha Trucha agregado
Vestuario empaque
deshuesado filete
5
HH. 6
4 4
Área de lavado
de la trucha
8
Patio de maniobras de ingreso de
materia prima Patio de carga del producto con valor agregado
7
6.3 Localización
a) Justificación de la localización
• Explicar los factores condicionantes o restrictivos que se han tomado en cuenta en la
selección de la alternativa de localización, tales como:
- Facilidad de acceso para clientes y trabajadores.
- Disponibilidad de terrenos, con características físicas compatibles con el proceso
productivo y dimensiones necesarias para la operación actual y futuras expansiones.
- Accesibilidad al mercado meta y a los proveedores de insumos.
- Costos de transporte al mercado meta y a los proveedores de insumos.
- Riesgos de peligros de desastres.
- Estrategia respecto a la competencia.
- Condiciones legales para su establecimiento.
- Facilidad para acceder a servicios básicos o complementarios.
• Presentar elementos de juicio que prueben que la localización no es incompatible con
el tamaño y el proceso planteado.
Ejemplo:
b) Descripción de la localización
• Macrolocalización
- Describir la zona geográfica donde se ubicará la propuesta productiva, resaltando
sus características y ventajas sobre otras alternativas que pueden darse en un
contexto regional o local.
• Microlocalización
Definir la ubicación de la propuesta productiva, señalando los factores
determinantes (disponibilidad de materia prima y mano de obra, acceso a servicios
básicos, accesibilidad al mercado, etc) haciendo uso del método más adecuado
(método de ranking de factores, método de costeo, etc.).
b.1 Macrolocalización
Ejemplo:
Ejemplo:
Cabe señalar que el puntaje por condición de tenencia de terreno del predio 2 es menor,
porque se encuentra en proceso de formalización ante las oficinas de los Registros
Públicos de Cusco.
Elaboración propia.
Ejemplo:
Se va adquirir ovas importadas la cantidad de 600 millares al año, con una mortalidad de
manejo técnico del 27%, y con peso promedio de la trucha 3 u/kg se logrará una
producción de 146.1 tm al año de peso bruto y con valor agregado una producción de
120 tm al año.
Para lograr esta producción se va realizar la inversión para la construcción de sala para
la producción de alevino, infraestructura piscícola, sala de procesamiento para el valor
agregado, equipos, software y capacitaciones.
Elaboración propia.
PLAN DE PRODUCCION tm
AÑOS TRUCHA ENTERA EVISCERADA TRUCHA CORTE DESHUESADO TRU
Elaboración propia.
Incremento del 5% de la producción anual en peso bruto y con valor agregado para los
cinco años proyectados.
Ejemplo:
ÁREA
REQUERIMIENTO DIMENSIONES ESPECIFICACIONES
m2 TÉCNICAS
Elaboración propia.
Nota: Para el dimensionamiento de las diferentes áreas que requiera la planta, se deberá
tomar en cuenta el tamaño de producción, el requerimiento de maquinaria y equipo y el
recurso humano encargado de su operación, con la finalidad de buscar la mejor
distribución de las áreas de trabajo para conseguir la mayor productividad y al mismo
tiempo una mayor seguridad y satisfacción de los trabajadores. Esto implicará, que se
busque el ordenamiento de espacios necesarios para movimiento de material,
almacenamiento, equipos o línea de producción, equipos industriales, administración,
servicios para el personal, etc., en función del régimen de funcionamiento que se
impondrá en la planta, este régimen de trabajo estará basado en la capacidad máxima
de producción.
Ejemplo:
Las especificaciones técnicas deben cumplir con los reglamentos técnicos y normas que
correspondan, definiendo con precisión las características, condiciones, cantidad y calidad
de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:
• Características técnicas
• Capacidad de diseño y de producción normal.
• Vida útil de los bienes y de partes especiales.
• Dimensiones y peso total.
• Cantidad.
• Plazos y otras condiciones de entrega.
• Gastos de traslado.
• Garantías ofrecidas sobre la capacidad, calidad y plazo de entrega.
• Servicio de capacitación y asistencia técnica para el buen uso y mantenimiento.
• Servicio de montaje y desmontaje de equipos.
Deberá adjuntar como parte de los anexos las especificaciones técnicas de los equipos
con fecha de emisión por el fabricante o distribuidor no mayor a 6 meses.
Ejemplo:
• Característica técnica:
Máquina de acero inoxidable.
• Capacidad de diseño y producción:
Para trabajo de 1 personas por mesa, producción de
500 kg por día.
Empacadora y selladora al • Vida útil: 5 años.
03 • Dimensiones y peso total
Vacío
560 mm alto x 425 mm largo x 340 mm ancho
• Garantía ofrecida: 5 años.
• Periodo de reposición: Inmediato.
• Servicio de capacitación: Incluido
• Servicio de montaje: Incluido
Nota: El formulador debe colocar en los anexos las especificaciones técnicas de cada uno
de los requerimientos propuestos.
Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones técnicas de la materia prima e
insumos a utilizar en el proceso de producción.
Ejemplo:
Cuadro N° 47. Requerimiento de materiales e insumos
Elaboración propia.
Nota: El formulador debe colocar en los anexos las especificaciones técnicas de cada uno
de los requerimientos propuestos.
f) Requerimiento de servicios
Ejemplo:
• Profesión:
Ingeniero pesquero
• Especialización:
Capacitación prevención, tratamiento 2 Estudios sobre enfermedades.
de enfermedades • Experiencia:
5 años.
• Periodo de la labor:
4 horas
Elaborar una lista de requerimientos de personal, considerando las necesidades del tipo
de personal por actividad, nivel de utilización (horas/personal) por actividad y número
necesario para generar el nivel de producción requerido en el plan de producción, en un
horizonte de cinco años.
Las características de los recursos humanos deben considerar por lo menos lo siguiente:
• Capacidades y aptitudes vinculadas a la operación del proceso productivo y gestión del
negocio.
• Cantidad, nivel de preparación y posibilidades de entrenamiento del personal
propuesto.
Ejemplo:
Ejemplo:
La estructura jurídica del AEO Asociación APROTCH, responde a una organización con
fines de lucro, dedicada a la producción y comercialización de truchas. Está inscrito en
los Registros Públicos de Huancavelica con la Partida Electrónica N° 11009347, cuyo
representante legal es el señor Ernesto Salvatierra Huamán, la estructura orgánica es la
siguiente:
Departamento Huancavelica
Provincia Huaytará
Distrito Pilpichaca
Dirección Jr. Mercurio N° 234
Centro Poblado Comunidad de Santa Inés
Ejemplo:
ASAMBLEA GENERAL
CONSEJO DIRECTIVO
SOCIOS APROTCH
APROTCH
(15)
ADMINISTRADOR SECRETARIA
(01)
(1)
PRODUCCIÓN DE PROCESAMIENTO Y
TRUCHAS VALOR AGREGADO VENTAS
Elaboración propia.
Elaboración propia.
Ejemplo:
Elaboración propia.
Ejemplo:
Nota: Señalar todos los peligros que pudieran presentarse durante la ejecución u
operación del Plan de Negocio.
Ejemplo:
Para determinar los principales peligros, riesgos o dificultades que pueden afectar el
normal funcionamiento de la planta de producción y comercialización de trucha andina,
así como las acciones que contrarresten se ha seguido las pautas metodológicas para la
incorporación del análisis del riesgo de desastres en los proyectos de inversión pública,
las cuales proponen una serie de preguntas que se han respondido con información de
trabajo de campo, las cuales se detallan a continuación.
¿EXISTE INFORM
FUTUROS C
¿EXISTEN ANTECEDENTES DE OCURRENCIA EN EL ÁMBITO DEL EMPRENDIMIENTO?
CARAC
DEL PELIGRO O LO
PELIGROS
Características
SI NO (intensidad, frecuencia, área de impacto, otros) SI NO
Todos los años se presentan fuertes lluvias, algunas viviendas son afecdas, X
Lluvias intensas X sobreto aquellas contruidas con material rustico.
Heladas X X
Friáje/Nevada X X
Sismos X X
Sequías X X
Huaycos X X
Características
SI NO (intensidad, frecuencia, área de impacto, otros) SI NO
Incendios
X X
forestales
Incendios Ocurren en gran escala, generalmente ocasionados por
X X
urbanos acciones de varias
INUNDACIÓN
LLUVIAS INTENSAS X 3 3
DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS X
HELADAS X 2 2
FRIÁJE S/ NEVADA X 1 1
SISMOS x 1 1
VIENTOS FUERTES X 2 2
SEQUÍAS X 2 2
HUAYCOS X 2 2
INCENDIOS URBANOS X 1 1
INCENDIOS FORESTALES X 1 1
DERRAMES TÓXICOS X 1 1
3
Información disponible en: http://elcomercio.pe/peru/huancavelica/huancavelica-derrumbe-interrumpe-via-salcabamba-
tayacaja-noticia-1836044?ref=flujo_tags_515747&ft=nota_13&e=imagen
4
Información disponible en: http://elcomercio.pe/peru/huancavelica/huancavelica-20-casas-quedaron-sin-techo-fuertes-
vientos-noticia-1861614?ref=flujo_tags_515747&ft=nota_7&e=titulo
PREGUNTAS Sí No COMENTARIOS
A. Análisis de vulnerabilidades por exposición (localización)
1. ¿La localización escogida para la ubicación del Plan de
Negocio evita su exposición a peligros? X
Las tres preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecución del proyecto. Ahora se quiere
saber si el Plan de Negocio, de manera específica, está incluyendo mecanismos para hacer frente a una situación de
riesgo.
Como resultado se tiene que la vulnerabilidad es baja, debido a que todas las variables
de exposición presentan vulnerabilidad baja y por lo menos alguna de las variables de
fragilidad o resiliencia presenta vulnerabilidad media (y las demás un grado menor).
Para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el cruce de los
valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra a
continuación:
GRADO DE VULNERABILIDAD
Bajo Medio
Bajo Bajo Bajo
Grado de Peligros Medio Bajo Medio
Alto Medio Alto
Elaboración propia.
• Describir en caso se genere alguna externalidad negativa al medio ambiente, qué medidas
se toman para mitigarlos.
Ejemplo:
Impac
(+1,+2
POSIBLES IMPACTOS PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO Si No
N
(-1,-
1. ¿Estarán incluidos dentro del área de influencia directa
Elemento del Plan de Negocio, corredores, barreras o territorios en
X
Ambiental reclamo de comunidades?
A. Posibles Impactos
Ambientales
Biológicos
X -5
impor- tantes de visitantes?
8. ¿Producirá afectación de núcleos de pobla-
Educación y
ciones aledañas que obliguen a su desplaza- X +3
población
miento o reubicación?
Salud y 9. ¿Provoca el encharcamiento de aguas que
seguridad puedan causar altos riesgos a la salud humana X -1
alimentaria o animal?
10. ¿Provoca cambios de las técnicas
X +3
producti- vas campesinas?
Conocimientos
12. ¿Provoca cambios en la comercialización
y tecnologías X +3
a favor de comunidad?
tradicionales
Culturales
Detallar la programación de las actividades previstas para el logro de las metas de la propuesta
productiva, indicando secuencia, duración, responsables y recursos necesarios. Abarca, desde la
realización del expediente técnico (para transferencia de infraestructura) cuando corresponda,
fase de ejecución y operación.
Ejemplo:
MES
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Construccion de la planta de
pro- cesamiento primario.
Incubacion de las ovas
embriona- rias.
Operaciones de la crianza de
la trucha.
Procesamiento de la trucha.
Seguimiento y monitoreo.
Elaboración propia.
10.1 Inversiones
• Estimar los costos de inversión con el debido sustento de cantidades y precios de los
bienes y servicios de capital. La inversión comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo
necesarios para iniciar las operaciones de la propuesta productiva. Considerar
todos los costos en los que se tenga que incurrir en una fase inversión;
incluyendo los asociados con la mitigación de impactos ambientales negativos,
expediente técnico (en caso de transferencia de infraestructura), licencia de
funcionamiento, certificaciones, autorizaciones, en caso correspondan.
• Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad
de medida, cantidad, precio unitario, por partida de bienes o servicios, rubros y
clasificación de inversiones.
• Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que el AEO realice préstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida según categoría.
• Presentar el cronograma del presupuesto de inversiones, en metas físicas y
financieras por rubros de inversión.
Ejemplo:
Según Paul Lira Briceño5, “un proyecto tiene cuatro etapas en su vida: pre inversión,
inversión, operación y liquidación. La evaluación del proyecto se encuentra, obviamente,
en la primera; pues es ahí donde debe decidirse su ejecución. La etapa de inversión es el
lapso de tiempo donde se efectuarán los desembolsos que permitirán adquirir o construir
los activos fijos requeridos (terrenos, obras civiles, maquinaria, equipo y vehículos),
pagar los intangibles (permisos, licencias, regalías, etcétera) y constituir el capital de
trabajo necesario. Cuando el proyecto empieza a entregar los bienes o servicios, se halla
en la etapa de operación; y, por último, cuando cesa la producción y se inicia el proceso
de venta de los activos fijos y la recuperación del capital de trabajo, se encuentra en
su etapa de liquidación”. Esquemáticamente, la vida de un proyecto puede visualizarse
así:
5
Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar la creación de valor”
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014. Pag.15.
Evaluación de proyectos
Fuente: Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “Herramientas financieras para analizar la creación
de valor”. Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
Los activos fijos están divididos en terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo,
vehículos y finalmente muebles y enseres tal como se detalla en los siguientes
cuadros:
Elaboracion propia.
VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Maquina selladora al vacio Unidades 3 15,000
Mesa de acero inoxidable para eviscerado y corte Unidades 6 1,000
Jaulas flotantes octogonales Unidades 15 7,000
Equipo isotermico termoking de 4 tm Unidades 1 42,000
Incubadora horizontales con su respectiva Unidades 6 4,500
Instalación de agua.
Indumentaria del personal Juego 12 200
Balanza de plataforma 100 kg Unidades 2 750
Balanza digital de 1,000 g Unidades 5 800
Motobomba domiciliaria Unidades 2 500
Tanque Rotoplast con accesorios Unidades 2 1,500
EQUIPOS DE OFICINA
Computador laptop Unidades 2 1,500
Impresoras multifuncional Unidades 1 800
TOTAL MATERIALES Y EQUIPOS
Elaboración propia.
Elaboración propia.
En el presente cuadro se incluye como vehículo a un camión con cámara isotérmica para
los traslados del producto de la producción a la planta de proceso, asimismo se incluye
un camión de baranda de 6 tm para la comercialización, cuyo monto total asciende a
S/ 148,000.00.
VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Escritorio de madera Unidades 2 1,000 2,000.00
Sillones metálicos Unidades 6 500 3,000.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5,000.00
Elaboración propia.
En el presente cuadro se incluyen muebles y enseres que van ser usados en la oficina
de la asociación para los trabajos de administración, cuyo monto asciende a S/ 5,000.00.
Los intangibles son aquellos que no es posible calcular su valor residual los cuales están
referidos a financiar como permisos, licencias, regalías, etc.; el detalle se observa en el
cuadro siguiente:
Elaboración propia.
Nota: Los componentes de intangibles han sido considerados para fines didácticos, los
formuladores de planes de negocios para PROCOMPITE deberán considerar todos los
componentes que realmente sean necesarios para la implementación de la propuesta
productiva.
Para este caso se considera dos ciclos productivos, el ciclo productivo para la producción
de truchas y el ciclo productivo para el procesamiento de la trucha en sus tres
variedades de presentación.
En los cuadros se presenta el capital de trabajo para cada ciclo productivo de manera
independiente, donde se ha considerado un periodo de desfase de 1.00 para la
producción de trucha y un periodo de desfase de 0.083 para el procesamiento de la
trucha andina.
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 951,883.33 47,594.17 49,973.88 52,472.57 55,096.20 57,851.01
Alimento balanceado para trucha 876600 43,830.00 46,021.50 48,322.58 50,738.70 53,275.64
Ovas embrionadas de trucha 66000 3,300.00 3,465.00 3,638.25 3,820.16 4,011.1
Compra de hielo en escamas 7200 360.00 378.00 396.90 416.75 7 437.58
Bolsas para empaques con impresión 2083.33 104.17 109.38 114.84 120.59 126.62
II.1 MANO DE OBRA 324,150.00 - - - - -
Mano de obra directa 262,800.00
Mano de obra indirecta 39,950.00
Mano de obra operación 2,000.00
Mano de obra administrativa 19,400.00
II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS 98,700.00 190.00 199.50 209.47 219.95 230.95
Publicidad y marketing 13,000.00
Servicios basicos 14,300.00
Flete terrestre 3,800.00 190.00 199.50 209.47 219.95 230.95
Servicios de mantenimiento
y reparaciones 61,750.00
En el presente cuadro se muestra la suma del capital de trabajo de los dos ciclos
productivos, capital de trabajo necesario para poner en marcha el Plan de Negocio,
cuyo monto es de S/ 1´374,733.33 para el año base.
CONCEPTO TOTAL
I.INVERSIÓN FIJA 608,600.00
Elaboración propia.
Elaboración propia.
SALDO
PERIODO AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA SALDO FINAL
INICIAL
AÑO 1 416,893.33 58,272.45 65,161.67 123,434.12 358,620.88
AÑO 2 358,620.88 68,761.49 54,672.63 123,434.12 289,859.39
AÑO 3 289,859.39 81,138.56 42,295.56 123,434.12 208,720.83
AÑO 4 208,720.83 95,743.50 27,690.62 123,434.12 112,977.33
AÑO 5 112,977.33 112,977.33 10,456.79 123,434.12 -
Elaboración propia.
Ejemplo:
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4
I. COSTOS DIRECTOS 1´501,600.00 1´550,340.00 1´601,517.00 1´655,252.85
Alimento balanceado para trucha 876,600.00 920,430.00 966,451.50 1´014,774.08
Ovas embrionadas de trucha 66,000.00 69,300.00 72,765.00 76,403.25
Compra de hielo en escamas 7,200.00 7,560.00 7,938.00 8,334.90
Bolsas para empaques con impresión 25,000.00 26,250.00 27,562.50 28,940.63
Mano de obra directa 526,800.00 526,800.00 526,800.00 526,800.00
II. COSTOS INDIRECTOS 155,400.00 155,400.00 155,400.00 155,400.00
Mano de obra indirecta 83,400.00 83,400.00 83,400.00 83,400.00
Otros costos indirectos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 1´657,000.00 1´705,740.00 1´756,917.00 1´810,652.85
Elaboración propia.
En el presente cuadro se muestran los costos que conllevan la producción trucha andina
y el procesamiento con valor agregado, mano de obra directa e indirecta y gastos
administrativos, cuyo monto total de producción es S/ 1´657,000.00.
Ejemplo:
CONCEPTO COS
I. GASTOS EN VENTAS 8
Gastos de venta 8
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 7
Mano de obra administrativa 7
Utiles de oficina
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 15
Elaboración propia.
Ejemplo:
Elaboración propia.
En el presente cuadro se muestra el desgaste o agotamiento que sufren los bienes del
activo fijo, donde se ha obtenido como valor residual el monto de S/ 356,226.27.
Ejemplo:
P ∗ Tim
C
1 − 1 Tim− n
PRÉSTAMO 41
TEA = 18%
Tim
PERIODO (MESES)
CUOTA -1
CUOTA 1
ESCUDO FISCAL
Elaboración propia.
Elaboración propia.
Ejemplo:
CONTRAPARTIDA COFINANCIAMIENTO
CONCEPTO
APORTE DEL AEO PRÉSTAMO PROCOMPITE
I.INVERSIÓN FIJA 171,800.00 436,800.00
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 165,800.00 389,600.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 9,000.00 152,700.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS 3,800.00 236,900.00
I.1.3. VEHÍCULOS 148,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,000.00
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 6,000.00 47,200.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 453,540.00 416,893.33 504,300.00
Elaboración propia.
• Flujo de caja
Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluación, que muestre
todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta productiva,
que sirve para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyección el horizonte
de evaluación planteado para la propuesta productiva.
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS)
2 3 3 3 4´292,678.24
´991,900.00 ´204,324.90 ´431,831.97 ´675,492.04
Ventas 2 3 3 3 3´936,451.97
Ingresos extraordinarios ´991,900.00 ´204,324.90 ´431,831.97 ´675,492.04 356,226.27
II. COSTOS DE PRODUCCIÓN 1 1´705,740.00 1´756,917.00 1´810,652.85 1´867,075.49
6
Información disponible en: http://elcomercio.pe/economia/peru/impuesto-renta-congreso-aprobo-finalmente-su-reduccion-
noticia-1777720
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS)
2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 4´292,678.24
Ventas 2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 3´936,451.97
Ingresos extraordinarios 356,226.27
II. COSTOS DE PRODUCCION 1´657,000.00 1´705,740.00 1´756,917.00 1´810,652.85 1´867,075.49
III. UTILIDAD BRUTA 1´334,900.00 1´498,584.90 1´674,914.97 1´864,839.19 2´425,602.75
IV. GASTOS DE OPERACIÓN 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00
Gasto de Venta 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
Gasto Administrativos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
V. DEPREC Y AMORTIZ INTANG 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
VI. UTILIDAD OPERATIVA 1´137,367.63 1´301,052.53 1´477,382.60 1´667,306.82 2´228,070.38
VII. GASTOS FINANCIEROS 65,161.67 54,672.63 42,295.56 27,690.62 10,456.79
Pago de intereses 65,161.67 54,672.63 42,295.56 27,690.62 10,456.79
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1´072,205.96 1´246,379.90 1´435,087.04 1´639,616.20 2´217,613.59
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 321,661.79 373,913.97 430,526.11 491,884.86 665,284.08
UTILIDAD NETA 750,544.17 872,465.93 1´004,560.93 1´147,731.34 1´552,329.51
Elaboración propia.
Nota: Para efectos del flujo de caja económico, se utiliza el estado de Resultados sin
financiamiento, toda vez que el flujo de caja financiero se le agrega el escudo fiscal
tributario.
Ejemplo:
Según Paul Lira Briceño7 El flujo de caja (FC), que es necesario proyectar cuando se
evalúan proyectos, no debe confundirse con el flujo de tesorería; que es un flujo de caja
que se proyecta a plazos muy cortos y que permite saber, al tesorero, cuando faltará o
sobrará efectivo y, por lo tanto, actuar en consecuencia. Lo que se busca en el FC de un
proyecto es estimar los ingresos y egresos en efectivo que se producirán en un horizonte
temporal de largo plazo (la vida del proyecto) y saber cuánto de ese efectivo se puede
retirar, sin que esto afecte la marcha del proyecto. Así, el FC del proyecto guarda
estrecha relación con el horizonte temporal del mismo. El horizonte temporal de un
proyecto puede dividirse en tres etapas claramente definidas, a saber: inversión,
operación y liquidación. La primera está concentrada en el año 0, la segunda va desde
el año uno hasta el año n, y la tercera convencionalmente se asume en el año n+1.
Ingresos operativos
Egresos operativos
7
Paul Lira Briceño. Evaluación de Proyectos de inversión. “Herramientas financieras para analizar la creación de valor”.
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
RUBROS 0 1 2 3 4 5
de
Pauta metodológica para la elaboración de Planes de Negocio
Elaboración Propia.
En el presente cuadro, se muestra el Flujo de Caja Económico y Financiero, con el cual se podra calcular el VAN y la TIR.
Nota: El formulador podrá elaborar su flujo de caja por el método directo o el método indirecto (NOPAT).
10.6 Análisis del punto de equilibrio
Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de productos que se necesitan
vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos fijos y variables. Esta
información proporciona información sobre la cantidad mínima que se debe producir y
vender, para no presentar pérdidas.
RUBROS AÑOS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49
Depreciación y amortiz intang. 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
Gastos financieros (Pago
de préstamo) 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12
Elaboración propia.
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4
VENTAS 2´991,900.00 6´196,224.90 9´628,056.87 13´303,548.91
COSTOS TOTALES ACUMULADOS 4´009,987.83 6´036,694.32 8´114,577.81 10´246,197.15
COSTOS FIJOS 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49
Elaboración propia.
En el presente gráfico se muestra que a partir del segundo año, las ventas son mayores
a los costos totales.
AÑOS
INDICE COSTO/BENEFICIO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS - 2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 5´931,449.26
COSTOS -2032021.33 (2´205,594.45) (2´305,829.13) (2´412,413.82) (2´525,761.04) (2´753,178.56)
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.0000000 0.844011 0.712355 0.601236 0.507450 0.428294
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 2´525,197.92 2´282,618.03 2´063,341.26 1´865,129.03 2´540,402.70
COSTOS ACTUALIZADOS -2032021 (1´861,547.02) (1´642,569.75) (1´450,430.27) (1´281,697.85) (1´179,169.19)
FLUJO ECONÓMICO 663,650.90 640,048.28 612,910.99 583,431.18 1´361,233.50
ACTUALIZADO
INDICADOR COSTO/BENEFICIO 1.1
ÍNDICE DE RENTABILIDAD 9
1.9
0
Elaboración propia.
El COK, es decir, la tasa de rentabilidad que exigen los accionistas por invertir su
dinero en el proyecto, es la única variable que necesitamos determinar.
D = Deuda.
E = Aporte de los socios + aporte del estado donación.
IR = TAX = Impuesto a la Renta= 0.3
TEA : Tasa efectiva anual.
COK : Costo de oportunidad de capital.
Fuente: Paul Lira Briceño. Evaluación de proyectos de inversión, “Herramientas financieras para analizar la creación
de valor”. Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014, pp. 91 al 92.
8
Paul Lira Briceño (marzo, 2012). Diario Gestión. http://blogs.gestion.pe/deregresoalobasico/2012/01/determinando-
la-tasa-de-descue.html
La tasa de descuento a utilizar deberá estar sustentada, basándose en la TEA que otorga
la entidad financiera por el préstamo. En el ejemplo se presenta una TEA de 18% y un
COK de 20%. Con estos datos se procede a realizar el cálculo del WACC.
416, 893.33 1, 615,128
WACC = x 0 18 x (1 − 0 3) + x 0.20
2, 032, 021.33 2, 032, 021.33
WACC = 18.48 %
Donde:
FCi : Flujo de caja en el periodo i
d : Tasa de descuento.
l0 : Inversión inicial.
i : 1,2,2, ...n (n0 años).
Criterios de decisión:
VAN > 0 Se acepta (crea valor).
VAN = 0 Se acepta (rinde lo esperado.
VAN < 0 Se rechaza (destruye valor).
Según Paul Lira Briceño9, el valor presente neto o valor actual neto se obtiene
desarrollando la siguiente fórmula.
FC1 FC 2 FCn
VAN ... l0
(1 d (1 d (1 d ) −
n
1 2
Ejemplo: ) )
La tasa efectiva anual a utilizar será del 18%, un COK de 20% y un WACC que calculando
da como resultado 18.48 %. Tener en cuenta que se podrá utilizar otras tasas de
descuento siempre y cuando estén debidamente sustentado.
Una vez calculado el WACC en función de la TEA y el COK. Los flujos de caja serán
descontados de la siguiente manera:
• Flujo de caja económico o flujo de caja libre (FCL) lo descontamos con el WACC.
• Flujo de caja del accionista (FCA) o flujo de caja financiero lo descontamos con el COK.
Si se da el caso, que el negocio se realiza sin apalancamiento, el flujo de caja económico
o flujo de caja libre (FCL) se descontara con el COK.
9
Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar la creación de valor”
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014
VANE = 1,829,253.52
VANF = 1,756,906.93
El valor actual neto (VAN), es un indicador que mide la rentabilidad del Plan de Negocio
en términos monetarios, es decir en dinero. Permite determinar el incremento de
ingresos que es planteado en el Flujo de Caja en un periodo de cinco años.
Indicador:
Si el VAN es > 0 : El proyecto se acepta
Si el VAN es < 0 : El proyecto se rechaza
Si el VAN es = 0 : El proyecto es Indiferente
En cuanto a este indicador se debe hallar tomando como referencia la tasa de descuento
empleado para el cálculo del VAN, el cual nos mostrará la rentabilidad del negocio en
cuanto sea mayor a ella.
Criterios de decisión:
TIR > Tasa de descuento Se acepta (crea valor).
TIR = Tasa de descuento Se acepta (rinde lo esperado).
TIR < Tasa de descuento Se rechaza (destruye valor).
Ejemplo:
10
Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar la creación de valor”
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014. Pág. 94
¿Se debe aceptar o rechazar este Plan de Negocio desde el punto de vista de la TIR?
Los inversionistas necesitan que como mínimo rinda 18.48% anual y dada la situación,
encuentran que éste proyecto entrega una rentabilidad de 46%. En ese sentido, se debe
aceptar el Plan de Negocio. Por lo contrario, si la TIR obtenida hubiera sido menor a
18.48%, el proyecto debería ser rechazado.
Primera conclusión, cuando se evalúe un Plan de Negocio con FCNC (Flujo de caja
no convencional) debemos utilizar el VPN. Si el FC es convencional se puede aplicar
indistintamente el TIR y el VPN.
Ejemplo:
Para el presente Plan de Negocio, se ha planteado seis casos, analizados y/o evaluados
en dos variables, la primera variable es con respecto a la producción, con una caída en
la producción del 5, 15 y 20%, la segunda variable se ha dado en base al precio, con una
caída en 3, 8 y 16%. Los resultados de la evaluación se muestran en la tabla siguiente:
Asimismo, se puede observar que los costos de mayor sensibilidad que presenta el Plan
de Negocio, es una caída de la producción del 20% y una caída en el precio del 16%;
sin embargo, se puede evidenciar que los indicadores de rentabilidad para estas dos
situaciones siguen siendo favorables.
EJECUCIÓN
CONCEPTO MESES
1 2 3 4 5 6 7 8
I.INVERSIÓN FIJA
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33.33% 33.33% 33.33%
I.1.3. VEHÍCULOS 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100%
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50%
IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50%
Elaboración propia.
EJECUCIÓN OPERACIÓN
CONCEPTO MESES AÑOS TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 1 AL 5
I.INVERSIÓN FIJA 608,600.00
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 555,400.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 23,100 23,100 23,100 23,100 23,100 23,100 23,100 161,700.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 80,233.33 80,233.33 80,233.33 240,700.00
I.1.3. VEHÍCULOS 148,000 148,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,000 5,000.00
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 13,300 13,300 13,300 13,300 53,200.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 1´374,733.3 1´374,733.33
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 3,804 3,804 3,804 3,804 3,804 3,804 3,804 3,804 30,430.00
IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF 2,282 2,282 2,282 2,282 2,282 2,282 2,282 2,282 18,258.00
TOTAL INVERSIÓN 42,486 42,486 42,486 42,486 29,186 109,419.3 109,419.3 239,319.3 1´374,733.3 2´032,021.33
Elaboración Propia.
11 ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Especificar las medidas que se están adoptando para garantizar que la propuesta productiva
generará los resultados previstos a lo largo de su vida útil.
Ejemplo:
Con el Plan de Negocio tendremos la capacidad de mejorar los niveles de ingresos de 1,500
soles mensuales a 3,060 soles mensuales para el primer año de ejecución del Plan de Negocio
con la generación de nuevas presentaciones, que mejoran la posibilidad de ampliar el mercado
a otros sectores de Lima o para la exportación, garantizando los gastos financieros.
1
12 INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO
Ejemplo:
Para medir los resultados de impacto del Plan de Negocio describimos los principales
indicadores como línea base para el año 2015.
Elaboración propia.
Indicadores de impacto
INDICADORES DE IMPACTO
INDICADORES UNIDAD CANTIDAD DESCRIPCIÓN
Producción con el Plan de Negocio con valor
tm 120 Producción anual
agregado
Producción actual por piscigranja con valor agregado
tm 8 Producción anual
Costo de producción de trucha entera con vísceras. Materia
prima
S/ x Kg 8
Elaboración propia.
13.1 Conclusiones
Señalar las principales conclusiones en torno a:
• Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.
• Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción suficientes para
atender la demanda insatisfecha.
• Propuesta de inversión en mejora tecnológica y/o innovación que se realiza para
crear o mejorar una determinada capacidad productiva.
• Contribución efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.
• Empleo generado por la propuesta productiva.
• Presencia de alianzas estratégicas con otros agentes económicos, entidades públicas
y privadas, y otros actores.
• Capacidad de organización y gestión del AEO.
• Principales indicadores financieros.
Ejemplo:
• Existe una gran demanda insatisfecha y concreta en la ciudad de Lima para los
productos planteados en el Plan de Negocio.
• Con la ejecución del Plan de Negocio se producirá 120 tm al año de trucha con valor
agregado (60 tm de trucha entera eviscerada que representa un 17% del valor de
la demanda insatisfecha en el segmento de estudio, 30 tm al año de trucha corte
deshuesado que presentan el 13.8% del valor de la demanda insatisfecha en el
segmento de estudio y 30 tm al año de trucha corte filete que representa el 13.4%
del valor de la demanda insatisfecha en el segmento de estudio).
• La propuesta de inversión del Plan de Negocio, será crear un modelo que permita
llegar el producto a nuevos segmento de mercado, utilizando tecnologías para
mejorar la calidad y presentación del producto, elevar los niveles de producción y
generar mayores ingresos económicos de los productores.
• Su financiamiento genera una gran participación de la mujer y eleva el número de
trabajadores por piscigranja.
• Los productores se proyectan a nuevos mercados de valor, incrementando su margen
de ganancia y mejorando su competitividad y sostenibilidad en el tiempo, sus
ingresos actuales como parte de la asociación ascienden a 180,000 soles, lo que
se verá
VANE S/ 1´829.253.52
VANF S/ 1´756,906.93
TIRE 46%
TIRF 52%
13.2 Recomendaciones
• En base a las conclusiones recomendar la aprobación técnica (elegibilidad técnica) de
la propuesta productiva PROCOMPITE.
• Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N° 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.
Ejemplo:
• Que el Plan de Negocio sea una alternativa de mejorar los ingresos de las familias
productoras de trucha en la zona Alto Andina.
• Se deberá aprovechar al máximo el apoyo del Programa PROCOMPITE para ser más
competitivos en el mercado.
• La organización debe ser fortalecida con conocimientos de gestión y administración
para la ejecución del Plan de Negocio.
• El AEO y GRHvca deben fortalecer la cadena productiva de la trucha, con el
cofinanciamiento e Inversión.
• El monitoreo por parte del Gobierno Regional deberá ser de manera constante para
el cumplimiento de los objetivos.
• Las adquisiciones por parte del Gobierno Regional deberán ser de acuerdo a las
especificaciones técnicas planteadas.
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
MAQUINA EMPACADORA Y SELLADORA AL VACIO
Máquina selladora al vacío:
• Estructura: Fabricado en acero inoxidable 304.
• Dimensiones de máquina : 560 ALTO × 425 LARGO × 340 ANCHO mm.
• Tamaño del sellado : (1) 350 × 8 mm.
• Capacidad de bomba : 10 m3/H.
• Consumo de energía : 0.37 KW.
• Tensión: 220 V
• Frecuencia: 60 Hz.
• Ciclo de producción: 1-2-3 Tiempo / Min.
Garantía: 5 años.
1. ¿Consume pescado?
MA
PROCEDENCIA
Si
No
PROCEDENCIA
Pescado de mar
trucha
Peces amazónicos
PRESENTACIÓN
FRECUENCIA
PRESENTACIÓN
SEMANAL MENSUAL
Trucha entera eviscerada
Trucha corte deshuesado
Trucha corte filete
N° DE MIEMBROS DE L
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN PRECIO P
Trucha entera eviscerada
Trucha corte deshuesado
Trucha corte filete
RAZONES MARQUE C
Presentación del producto
Empaque sellado al vacío
Producto mejor conservado
Producto mayor vida de conservación
Producto con alto valor nutritivo
Fácil de realizar la compra en empaques
Paul Lira Briceño. Evaluación de proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar
la creación de valor”, primera edición Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
Maximixe Consult S.A. 2010 Produce. El mercado de los productos pesqueros en la región Lima
Metropolitana. Disponible en www.infopesca.org. Accesado en abril del 2010.
Diario Gestión, 2015. Alfonzo Velásquez-Sierra exportadora. Consumo per cápita de trucha.
Disponible en http://gestion.pe/economia/consumo-percapita-trucha-llegara-1.5-kilos-
este-ano-estimo-sierra-exportadora. Accesado al 11 de marzo del 2015.