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ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE
BARRAS NUTRITIVAS DE CURCUMA Y MORINGA
Asesor:
Alberto Antonio Hidalgo Chávez
Lima - Perú
2019
INDICE GENERAL
3
4.3. Mezcla de marketing ........................................................................................... 116
4.3.1. Producto. ...................................................................................................... 116
4.3.2. Precio. .......................................................................................................... 119
4.3.3. Plaza............................................................................................................. 123
4.3.4. Promoción..................................................................................................... 124
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ...................................................................... 124
4.3.4.2. Promoción para todos los años .............................................................. 130
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................. 137
5.1. Estudio legal........................................................................................................ 137
5.1.1. Forma Societaria del proyecto. ..................................................................... 137
5.1.2. Forma societaria ........................................................................................... 138
5.1.3. Registro de marcas y patentes...................................................................... 139
5.1.4. Licencias y autorizaciones ............................................................................ 139
5.1.5. Legislación laboral. ....................................................................................... 141
5.1.6. Legislación tributaria ..................................................................................... 142
5.1.7. Otros aspectos legales.................................................................................. 142
5.1.8. Resumen del capítulo: .................................................................................. 144
5.2. Estudio Organizacional. ....................................................................................... 147
5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 147
5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................. 148
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 148
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 160
5.2.5. Aspectos laborales........................................................................................ 163
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .. 163
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ................................................. 163
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 164
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ...... 175
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ............................................... 178
6. Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................... 179
6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 179
6.1.1. Capacidad instalada ..................................................................................... 179
6.1.1.1. Criterios. ................................................................................................. 179
6.1.1.2. Cálculos. ................................................................................................ 179
6.1.2. Capacidad utilizada....................................................................................... 179
6.1.2.1. Criterios. ................................................................................................. 179
4
6.1.2.2. Cálculos. ................................................................................................ 180
6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................... 180
6.1.3. Capacidad máxima ....................................................................................... 181
6.1.3.1. Criterios. ................................................................................................. 181
6.1.3.2. Cálculos. ................................................................................................ 181
6.2. Procesos ............................................................................................................. 181
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 181
6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 185
6.2.1. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 199
6.2.2. Programa de compras de materias primas e insumos................................... 217
6.2.3. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 227
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 230
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 230
6.3.2. Equipos......................................................................................................... 231
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 232
6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza. ...................................................................... 233
6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 234
6.3.6. Útiles de oficina............................................................................................. 235
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 236
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 237
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
............................................................................................................................... 240
6.3.10. Localización ................................................................................................ 241
6.3.11. Macro localización. ..................................................................................... 241
6.3.12. Micro localización........................................................................................ 243
6.3.13. Gastos de adecuación. ............................................................................... 244
6.3.13.1. Gastos de servicios. ............................................................................. 245
6.3.14. Plano del centro de operaciones. ................................................................ 249
6.3.15. Descripción del centro de operaciones. ...................................................... 250
6.4. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 250
6.4.1. Impacto ambiental......................................................................................... 250
6.4.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 251
6.4.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 252
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................. 253
5
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 253
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 253
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 254
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 255
7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales .................................................................. 258
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 259
7.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 263
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 265
7.2. Financiamiento .................................................................................................... 266
7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 266
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 267
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 270
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 273
7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 273
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 274
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo............................................................ 275
7.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................... 277
7.4.1. Egresos desembolsables .............................................................................. 277
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 277
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 278
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .......................................................... 281
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................. 283
7.4.2. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................ 285
7.4.3. Egresos no desembolsables ......................................................................... 287
7.4.3.1. Depreciación. ......................................................................................... 287
7.4.3.2. Amortización de intangibles. ................................................................... 288
7.4.3.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 290
7.4.4. Gastos por activos fijos no depreciables ....................................................... 291
7.4.5. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 292
7.4.6. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 292
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .......................................................... 294
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 294
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 294
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 296
8.4. Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................... 298
6
8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................. 298
8.6. Flujo de Caja Económico. .................................................................................... 299
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.............................................................................. 299
8.8. Flujo de Caja Financiero. ..................................................................................... 300
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera ........................................................... 301
9.1. Cálculo de la tasa de descuento.......................................................................... 301
9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................... 301
9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................... 301
9.1.1.2. COK propio............................................................................................. 301
9.1.1.3. Costo de la Deuda. ................................................................................. 302
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 302
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 303
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 303
9.2.1.1. VANE y VANF. ....................................................................................... 303
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 303
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .................................................... 304
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................. 305
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 306
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 306
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)..................................................... 307
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 307
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............... 308
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 309
9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................... 309
9.3.2. Variables de salida. ....................................................................................... 309
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 310
9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................. 311
9.3.5. Variables críticas del proyecto ...................................................................... 313
9.3.6. Perfil de riesgo .............................................................................................. 313
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 314
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 316
10. ANEXOS .................................................................................................................. 322
7
INDICE DE TABLAS
9
Tabla 68 Legislación tributaria actividades y valorización. ............................................ 142
Tabla 69 Servicios tercerizados. ................................................................................... 148
Tabla 70 Perfil del Gerente general. ............................................................................. 150
Tabla 71 Perfil asistente Administrativo. ....................................................................... 151
Tabla 72 Recepcionista ................................................................................................ 152
Tabla 73 jefe de producción .......................................................................................... 153
Tabla 74 Operarios ....................................................................................................... 154
Tabla 75 Perfil Jefe de control de calidad ...................................................................... 155
Tabla 76 Perfil personal de control de calidad............................................................... 156
Tabla 77 Perfil de jefe comercial y marketing ................................................................ 157
Tabla 78 Perfil asistente comercial ............................................................................... 158
Tabla 79 Perfil ejecutivos .............................................................................................. 159
Tabla 80 Tipo de contrato de puesto. ............................................................................ 163
Tabla 81 Beneficios laborales. ...................................................................................... 164
Tabla 82 Cantidad de trabajadores-planilla. .................................................................. 165
Tabla 83 Cantidad trabajadores- Área Administrativa. .................................................. 166
Tabla 84 Gasto total- Área Administrativa. .................................................................... 167
Tabla 85 Gasto total- Área Administrativa para todos los años. .................................... 168
Tabla 86 Cantidad trabajadores- MOD.......................................................................... 168
Tabla 87 Gasto total- MOD. .......................................................................................... 169
Tabla 88 Gasto total- MOD para todos los años. .......................................................... 169
Tabla 89 Cantidad trabajadores - MOI. ......................................................................... 170
Tabla 90 Gasto total -MOI. ............................................................................................ 171
Tabla 91 Gasto total -MOI para todos los años. ............................................................ 172
Tabla 92 Cantidad - Área Ventas. ................................................................................. 173
Tabla 93 Gasto total - Área Ventas. .............................................................................. 174
Tabla 94 Gasto total - Área Ventas para todos los años. .............................................. 175
Tabla 95 Gastos servicios tercerizados......................................................................... 176
Tabla 96 Cuadro resumen años 2020-2024. ................................................................. 177
Tabla 97 Horario de trabajo por puesto. ........................................................................ 178
Tabla 98 Capacidad instalada del proyecto. ................................................................. 179
Tabla 99 Capacidad utilizada del proyecto. ................................................................... 180
Tabla 100 Capacidad utilizada del proyecto. ................................................................. 180
Tabla 101 Capacidad máxima del proyecto. ................................................................. 181
Tabla 102 Descripción de las actividades durante el proceso productivo. ..................... 183
10
Tabla 103 Porcentaje de Sampling, Inventario final y Merma en la Producción de barras
sabor Durazno. .............................................................................................................. 185
Tabla 104 Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – Dic. 2019 /
año 2020........................................................................................................................ 187
Tabla 105 Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – año 2021.
...................................................................................................................................... 188
Tabla 106 Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – año 2022.
...................................................................................................................................... 189
Tabla 107 Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – año 2023.
...................................................................................................................................... 190
Tabla 108 Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – año 2024.
...................................................................................................................................... 191
Tabla 109 Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – dic. 2019 /
año 2024........................................................................................................................ 192
Tabla 110 Resumen de unidades sampling, stock inicial y final de barras sabor Durazno
– dic. 2019 / año 2024. .................................................................................................. 192
Tabla 111 Porcentaje de Sampling, Inventario final y Merma en la Producción de barras
sabor Manzana. ............................................................................................................. 192
Tabla 112 Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – dic. 2019 /
año 2020........................................................................................................................ 193
Tabla 113 Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – año 2021.
...................................................................................................................................... 194
Tabla 114 Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – año 2022.
...................................................................................................................................... 195
Tabla 115 Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – año 2023.
...................................................................................................................................... 196
Tabla 116 Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – año 2024.
...................................................................................................................................... 197
Tabla 117 Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – dic. 2019 /
año 2024........................................................................................................................ 198
Tabla 118 Resumen de unidades sampling, stock inicial y final de barras sabor Manzana
– dic. 2019 / año 2024. .................................................................................................. 198
Tabla 119 Resumen de producción total – Dic. 2019 / año 2024. ................................. 198
Tabla 120 Necesidad de materia prima y costos unitarios para la producción de barras
sabor durazno. ............................................................................................................... 199
11
Tabla 121 Necesidad de materiales y costos unitarios para la producción de barras sabor
durazno.......................................................................................................................... 199
Tabla 122 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno
– Dic. 2019/ año 2020. ................................................................................................... 200
Tabla 123 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
durazno – Dic. 2019/ año 2020. ..................................................................................... 200
Tabla 124 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno
– año 2021..................................................................................................................... 201
Tabla 125 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
durazno – año 2021. ...................................................................................................... 201
Tabla 126 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno
– año 2022..................................................................................................................... 202
Tabla 127 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
durazno – año 2022. ...................................................................................................... 202
Tabla 128 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno
– año 2023..................................................................................................................... 203
Tabla 129 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
durazno – año 2023. ...................................................................................................... 203
Tabla 130 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno
– año 2024..................................................................................................................... 204
Tabla 131 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
durazno – año 2024. ...................................................................................................... 204
Tabla 132 Necesidad de materia prima y costos unitarios para la producción de barras
sabor manzana. ............................................................................................................. 205
Tabla 133 Necesidad de materiales y costos unitarios para la producción de barras sabor
manzana. ....................................................................................................................... 205
Tabla 134 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor
manzana – Dic.2019 / año 2020. ................................................................................... 206
Tabla 135 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
manzana – Dic. 2019 /año 2020. ................................................................................... 206
Tabla 136 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor
manzana – año 2021. .................................................................................................... 207
Tabla 137 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
manzana – año 2021. .................................................................................................... 207
12
Tabla 138 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor
manzana – año 2022. .................................................................................................... 208
Tabla 139 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
manzana – año 2022. .................................................................................................... 208
Tabla 140 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor
manzana – año 2023. .................................................................................................... 209
Tabla 141 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
manzana – año 2023. .................................................................................................... 209
Tabla 142 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor
manzana – año 2024. .................................................................................................... 210
Tabla 143 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor
manzana – año 2024. .................................................................................................... 210
Tabla 144 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y
moringa – Dic.2019/ año 2020. ...................................................................................... 211
Tabla 145 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – Dic.2019/ año 2020. ..................................................................... 212
Tabla 146 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y
moringa – año 2021. ...................................................................................................... 212
Tabla 147 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2021. ..................................................................................... 213
Tabla 148 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y
moringa – año 2022. ...................................................................................................... 213
Tabla 149 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2022. ..................................................................................... 214
Tabla 150 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y
moringa – año 2023. ...................................................................................................... 214
Tabla 151 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2023. ..................................................................................... 215
Tabla 152 Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y
moringa – año 2024. ...................................................................................................... 215
Tabla 153 Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2024. ..................................................................................... 216
Tabla 154 Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – Dic. 2019 / año 2020. ................................................................... 217
13
Tabla 155 Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – Dic. 2019 / año 2020. ................................................................... 218
Tabla 156 Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2021. ..................................................................................... 219
Tabla 157 Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2021. ..................................................................................... 220
Tabla 158 Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2022. ..................................................................................... 221
Tabla 159 Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2022. ..................................................................................... 222
Tabla 160 Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2023. ..................................................................................... 223
Tabla 161 Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2023. ..................................................................................... 224
Tabla 162 Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2024. ..................................................................................... 225
Tabla 163 Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de
cúrcuma y moringa – año 2024. ..................................................................................... 226
Tabla 164 Cálculo de horas necesarias para la producción de 180 unidades de barras de
cúrcuma y moringa. ....................................................................................................... 227
Tabla 165 Resumen de la Producción total de barras de cúrcuma y moringa – Dic. 2019 /
año 2014........................................................................................................................ 227
Tabla 166 Programa de producción mensual en unidades y necesidad de horas MOD –
Dic. 2019 / año 2014. ..................................................................................................... 228
Tabla 167 Requerimiento de MOD – Dic. 2019 / año 2014. .......................................... 228
Tabla 168 Maquinarias requeridas para la producción de barras de cúrcuma y moringa
...................................................................................................................................... 230
Tabla 169 Equipos requeridos para la producción de barras de cúrcuma y moringa..... 231
Tabla 170 Equipos requeridos por el área administrativa de la empresa. ..................... 231
Tabla 171 Equipos requeridos por el área de ventas de la empresa. ............................ 232
Tabla 172 Herramientas utilizadas en el proceso productivo de las barras de cúrcuma y
moringa.......................................................................................................................... 233
Tabla 173 Utensilios y útiles de limpieza utilizados en el proceso productivo de las barras
de cúrcuma y moringa. .................................................................................................. 233
Tabla 174 Mobiliario correspondiente al área administrativa. ........................................ 234
14
Tabla 175 Mobiliario correspondiente al área de ventas. .............................................. 234
Tabla 176 Mobiliario correspondiente al área de producción. ....................................... 234
Tabla 177 Útiles de oficina requeridos para la empresa. ............................................... 235
Tabla 178 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 236
Tabla 179 Programa de reposición de herramientas. .................................................... 237
Tabla 180 Programa de reposición de utensilios para todos los años. .......................... 238
Tabla 181 Programa de reposición de utensilios. .......................................................... 239
Tabla 182 Programa de reposición de útiles de escritorio. ............................................ 240
Tabla 183 Ponderado de Macro Localización. .............................................................. 241
Tabla 184 Ponderado de Micro Localización. ............................................................... 243
Tabla 185 Gastos de adecuación del local. ................................................................... 245
Tabla 186 Detalles del inmueble. .................................................................................. 245
Tabla 187 Gastos por alquiler. ...................................................................................... 245
Tabla 188 Tarifa Agua y alcantarillado. ......................................................................... 246
Tabla 189 Detalle de facturación................................................................................... 246
Tabla 190 Tarifario Luz del Sur, 2019. .......................................................................... 247
Tabla 191 Consumo de luz. .......................................................................................... 247
Tabla 192 Costo de Internet.......................................................................................... 248
Tabla 193 Cuadro Tarifario de gastos de servicios. ...................................................... 248
Tabla 194 Pago anual de los servicios. ......................................................................... 248
Tabla 195 Responsabilidad social................................................................................. 252
Tabla 196 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 253
Tabla 197 Inversión en Activo Intangible........................................................................ 254
Tabla 198 Activos Intangibles según Área ..................................................................... 254
Tabla 199 Inversión en gasto pre operativo. ................................................................. 255
Tabla 200 Gastos Pre Operativos Según Área ............................................................. 258
Tabla 201 Inventario Inicial de Materiales ..................................................................... 258
Tabla 202 Canales de Venta......................................................................................... 259
Tabla 203 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 260
Tabla 204 Liquidación de IGV. ...................................................................................... 263
Tabla 205 Resumen de estructura de inversiones ........................................................ 265
Tabla 206 Estructura de financiamiento. ........................................................................ 266
Tabla 207 Aporte de cada socio. .................................................................................. 266
Tabla 208 Cuadro comparativo financiamiento (activo fijo) ............................................ 267
Tabla 209 Tasa de financiamiento Interbank. ................................................................ 268
15
Tabla 210 Cronograma de pagos activo fijo. .................................................................. 269
Tabla 211 Resumen de préstamo activo fijo. ................................................................ 270
Tabla 212 Cuadro comparativo financiamiento (capital de trabajo) ............................... 270
Tabla 213 Tasa financiamiento capital de trabajo. ........................................................ 270
Tabla 214 Cronograma pagos capital de trabajo........................................................... 271
Tabla 215 Resumen capital de trabajo .......................................................................... 272
Tabla 216 Resumen de Ingresos por producto. ............................................................ 273
Tabla 217 Resumen de Ingresos por canal. ................................................................... 273
Tabla 218 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 274
Tabla 219 Valor de desecho Neto del activo Fijo. ......................................................... 275
Tabla 220 Materia prima directa.................................................................................... 277
Tabla 221 Presupuesto de Compra de Materiales. ....................................................... 278
Tabla 222 Cantidad de trabajadores-MOD.................................................................... 278
Tabla 223 Cuadro de Provisiones .................................................................................. 279
Tabla 224 Cuadro de pagos........................................................................................... 280
Tabla 225 Presupuesto de costos indirectos. .......................................................... 281
Tabla 226 Presupuesto de gasto administrativo............................................................ 283
Tabla 227 Presupuesto gasto de ventas. ...................................................................... 285
Tabla 228 Depreciación ................................................................................................. 287
Tabla 229 Amortización de intangibles.......................................................................... 288
Tabla 230 Intangibles.................................................................................................... 289
Tabla 231 Amortización de Gastos preoperativos. ......................................................... 290
Tabla 232 Resumen Amortización Gastos preoperativos. ............................................. 290
Tabla 233 Gastos por activos fijos no depreciables ....................................................... 291
Tabla 234 Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 292
Tabla 235 Costos fijos unitarios. ................................................................................... 293
Tabla 236 Costos variables unitarios. ........................................................................... 293
Tabla 237 Estado de ganancia y perdida sin gasto financiero. ...................................... 295
Tabla 238 Estado de ganancia y perdida con gasto financiero y escudo fiscal. ............ 296
Tabla 239 Flujo de caja operativo. ................................................................................ 298
Tabla 240 Flujo de capital. ............................................................................................ 299
Tabla 241 Flujo de caja financiero. ................................................................................ 300
Tabla 242 CAPM. .......................................................................................................... 301
Tabla 243 COK propio ................................................................................................... 301
Tabla 244 Costo de la deuda. ........................................................................................ 302
16
Tabla 245 WACC. ......................................................................................................... 302
Tabla 246 Indicadores de rentabilidad. ........................................................................ 303
Tabla 247 Herramientas de cálculo............................................................................... 303
Tabla 248 Flujo económico descontado. ....................................................................... 304
Tabla 249 Flujo financiero descontado.......................................................................... 305
Tabla 250 Costos Variables, Costos Fijos ..................................................................... 306
Tabla 251 Resultados (Costeo Directo). ....................................................................... 307
Tabla 252 Punto de Equilibrio (en unidades). ............................................................... 307
Tabla 253 Punto de Equilibrio (En Soles)...................................................................... 308
Tabla 254 Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio). ...................... 309
Tabla 255 Análisis unidimensional ................................................................................ 310
Tabla 256 Análisis multidimensional ............................................................................. 311
17
INDICE DE FIGURAS
19
Figura 67. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 182
Figura 68. Mapa de la ubicación del distrito de La Victoria............................................. 242
Figura 69. Mapa de la ubicación de planta..................................................................... 244
Figura 70. Plano centro de operaciones......................................................................... 249
Figura 71. Estructura de Inversiones ............................................................................. 265
Figura 72. Estructura de Financiamiento........................................................................ 267
20
LISTA DE ANEXOS
21
RESUMEN EJECUTIVO
Yami bar son barras nutritivas elaboradas con productos 100% naturales las cuales
tienen como principal componente 2 insumos: cúrcuma y moringa. La Moringa, también
conocida como “el árbol de la vida”, es rica en vitaminas, minerales, proteínas, energía,
calcio y hierro; recomendada por la FAO (Agencia de las Naciones Unidas) para el
consumo de niños por la propiedad de prevenir la anemia y obesidad infantil. La cúrcuma
rica en vitaminas C/E y minerales contiene propiedades que refuerzan el sistema
inmunológico y ayudan a reforzar los niveles de hemoglobina en la sangre.
Las Yami bar están compuestas por avena, kiwicha pop, quinua, moringa, cúrcuma,
miel de abeja y fruta deshidratada. Se presentarán en sabor manzana y durazno
contenidos en una barra de 35 gramos.
Para conocer acerca del comportamiento del sector e identificar nuestro mercado,
realizamos un trabajo de investigación cualitativa basándonos en técnicas de focus group
y entrevistas a profundidad a personas relacionadas al sector de comercialización y
elaboración de productos de consumo masivo; así como la investigación cuantitativa con
la técnica de encuestas. Los resultados de la investigación cualitativa fueron de gran
aporte al proyecto al identificar que solo 2 de los 3 sabores fueron aprobados (manzana y
durazno), recibimos la sugerencia de mejora en la textura del producto y validamos
información para las estrategias del mix de marketing. El estudio cuantitativo tuvo como
tamaño de muestra a 402 encuestados de los cuales el 71% eran padres de familia y el
85% si solía comprar barras nutritivas o energéticas para sus hijos (nuestro mercado
disponible); los lugares donde les gustaría encontrar nuestro producto son en
22
supermercados y tiendas de conveniencias, finalmente el 96% de los encuestados afirmó
que si compraría Yami Bar.
23
1. Capítulo I: Información general
1.1.3. Logo.
El logo junto con el eslogan de nuestra barra nutritiva los podemos apreciar en la
Figura 1, ambos estuvieron sujetos a modificaciones luego de efectuarse los Focus
Group.
24
1.1.4. Horizonte de Evaluación.
Nuestro producto, las Yami Bar, requiere procesos de elaboración por medio de
máquinas especializadas, así como también el envasado.
Las etapas del Ciclo de vida del producto se pueden apreciar en la Figura 2.
25
1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria
Tomando como referencia los registros de SUNAT - Rev. 4, nuestro proyecto sigue la
actividad económica N° 4690 – Venta al por mayor no especializada.
Tabla 1
Partida Arancelaria.
SECCIÓN: IV PRODUCTOS DE LAS INDUSTRIAS ALIMENTARIAS; BEBIDAS, LIQUIDOS
ALCOHOLICOS Y VINAGRE; TABACO Y SUCEDÁNEOS DEL TABACO, ELABORADOS
19.04 Productos a base de cereales obtenidos por inflado o tostado (por ejemplo: hojuelas o copos
de maíz); cereales (excepto el maíz) en grano o en forma de copos u otro grano trabajado
(excepto la harina y sémola), precocidos o preparados.
26
1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS
Los canales que emplearemos, principalmente, para la distribución de nuestra Yami Bar
serán: Supermercados y Tiendas por conveniencia.
27
Tabla 2
CANVAS.
Aliados Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el Cliente Segmentos de Clientes
· Proveedores / · Proceso de · Nutrición y Beneficios · Consumo Recurrente · NSE: A Y B
Productores producción en el Organismo del del producto
1.Mezclado Consumidor · Participación en ferias Individuos con rango de edad entre
· Uso y Accesibilidad y eventos pro salud: 25 a 55 años que tenga hijos entre 6
a 17 años.
Proveedores de 2. Tostado
Cusco/Junín, ejemplo: 3. Formado
-Rainforest Organic 4. Cortado - De fácil consumo - Mercado saludable La
5. Secado Molina
6. Enfriamiento
7. Envasado
8. Almacenado
-CAFÉ LLAPANCHIC · Fomentar el consumo de - Se puede obtener de - Bio Feria de Miraflores
S.R.L. (Chanchamayo) productos con alto valor manera fácil y rápida. - Ecoferia San Borja
-Grapsta Orgánica · Nutricional · Complementa la - Bio Feria de Surquillo · Ubicación Geográfica
Tiendas por · Certificaciones alimentación con alto - Ferias CC El Polo
Conveniencia - Licencia Municipal de contenido nutricional · Fomentar un mejor
- Tambo Funcionamiento comportamiento alimenticio - Zona 6: Jesús María, Lince,
- Listo - Certificado de Registro a través de campañas Pueblo Libre, Magdalena del mar,
· Proveedor de de Marca - DIGESA educativas: San Miguel.
maquinaria - Recursos Clave 1. Campaña de salud - Zona 7: Miraflores, San Isidro,
Famipack · Insumo Principal Familiar Gratuita hecha por San Borja, Santiago
UNACEM:
- Crespo - Cúrcuma -Niños y niñas sin anemia. de Surco, La Molina
Maquinas
- Moringa -Comunidades saludables
· Personal 2. Campaña Adelante Perú Saludable
- Nutricionista - Cultivar alimentación
saludable
- Ingeniero - Buenos Estilos de Vida
Alimentario
· Instalaciones - Actividad Física activa
· Maquinarias 3. Programa Lonchera Saludable - Mancomunidad Lima Este
- Mezclador Canales
- Batidor Térmico · Supermercados
28
- Moldeador · Tiendas por
conveniencia
Estructura de Costes Estructura de Ingresos
· Inversión Maquinarias · Margen sobre PV – Venta Unitaria
· Costo de Proceso de Producción · Promociones
Especiales
· Costos Fijos · Margen por venta en volumen
- Alquiler de Local · Políticas de pago
- Mano de Obra Indirecta (Personal de planta No Operario) - Al contado
· Costos Variables - Pagos diferidos (60 – 90 días según contrato)
- Mano de Obra Directa - Descuentos por volumen de venta
- Materia Prima Directa · Medios de Pago
- Servicios Básicos (Luz, Agua, Telefonía) - Efectivo
- Materia Prima Indirecta (Empaques) - Tarjetas de Débito /
Crédito
- Depreciación de Maquinarias (Por Unidades Producidas)
· Gastos Administrativos
- Planilla Personal Administrativo
- Otros gastos
(útiles)
· Gastos de Venta
- Comisiones de Ventas
- Planilla del personal de marketing y ventas
- Muestras
- Gastos de Transporte
- Publicidad
Nota: Elaboración propia.
29
1.4. Criterios de Segmentación
Nuestro producto estará dirigido al siguiente grupo de la población, según las zonas:
Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del mar, San Miguel.
Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La Molina
Nuestro producto estará dirigido a los consumidores del nivel A-B de Lima Metropolitana,
puesto que poseen el poder adquisitivo suficiente para poder comprar productos con
relación precio-calidad.
30
Tabla 3
Segmentación socioeconómica.
ZONA NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, 14.4 56 23.9 3.9 1.8
Magdalena, San Miguel
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1
Nota: Distribución de Zonas APEIM 2018
Propuesta de valor:
31
Figura 4. Estrategias de posicionamiento
Recuperado de Principios de Marketing (Philip Kotler, Gary Armstrong) (2018) Edit.
Pearson 17va Edición.
Moringa:
Información publicada por la FAO (Agencia de las Naciones Unidas), la cual tiene
como principal objetivo mejorar la calidad alimentaria, reconoce el alto contenido de
proteínas, vitaminas A, B y C, así como minerales que existen en las hojas de moringa,
por lo que se recomienda su consumo para las mujeres gestantes y niños pequeños.
32
Las hojas de moringa destacan por los siguientes beneficios:
Antimicrobiana
Antiparasitaria
Antidiabética
Anti anémica
Combate el cáncer
Tabla 4
Contenido de macronutrientes en alimentos de origen vegetal por cada 100gr.
Contenido de macronutrientes en alimentos de origen vegetal por cada 100gr
Quinoa Frijol Maíz Arroz Trigo moringa
Energía 399 367 408 372 392 412
Proteína 16.5 28 10.2 7.6 14.3 48.28
Grasa 6.3 1.1 4.7 2.2 2.3 1.8
Carbohidratos 69 61.2 81.1 80.4 78.4 50.81
Nota: Elaboración propia con data Trabajo de titulación “Valor nutricional de la Moringa Oleífera. Mito o
realidad”
Tabla 5
Contenido de calcio en cada 100gr de polvo de hoja de moringa.
Contenido de Calcio
Cebada 16
Soya seca 277
Leche de vaca entera 119
Huevos frescos 56
Moringa 10408
Nota: Elaboracion propia con data Trabajo de titulación “Valor nutricional de la Moringa Oleífera. Mito o
realidad”
33
Según Savadogo, Traoré, Zongo & Zoungrana (2013) está comprobado que el
consumo del polvo de hojas secas de moringa combate la desnutrición.
CURCUMA:
34
Agriculture), la cúrcuma es una planta poco calórica, baja en grasas y principalmente
compuesta por carbohidratos. Asimismo, tiene una alta proporción de minerales tales
como el potasio, el fósforo, el magnesio y es una buena fuente de vitaminas C y E.
▪ Antioxidante
Tabla 6
Contenido nutricional empaque de 35 g.
N° Ensayo Resultado Unidades
1 Humedad 7.43 g/100g
2 Proteína 6.93 g/100g
3 Grasa 3.06 g/100g
4 Cenizas 1.47 g/100g
5 Fibra Cruda 3.01 g/100g
6 Carbohidratos 81.11 g/100g
7 Energía Total 367.66 Kcal/100g
8 Energía proveniente de carbohidratos 84.97 %
9 Energía proveniente de grasas 7.49 %
10 Energía proveniente de proteína 7.54 %
11 Calcio 281.51 mg/100g
12 Hierro 14.96 mg/100g
Nota: Elaboración Propia con data Información Nutricional Barras Superfoods Orgánica 6 pz - Supermercados
Internacionales HEB (2019).
1.5.3. Empaque.
Yami bar tendrá una presentación para niños en un empaque clásico con un
contenido de 35g.
35
El empaque tendrá las siguientes informaciones:
▪ Nombre de la Marca
▪ Logo
▪ Eslogan
▪ Peso Neto
▪ Contenido nutricional
▪ Código de Barras
En el año 2017 con fecha 17 de junio, entró la vigencia del Reglamento de la Ley N°
30021, que nos habla sobre la Ley de Promoción de la Alimentación Saludable, con el
objetivo de promover las actividades físicas, educación, fortalecimiento y comedores
saludables en instituciones educativas. Se logró implementar el llamado “semáforo
nutricional” en el que cada producto lleva un octógono indicando “alto en azúcar”, “alto en
grasas”; esto representa una oportunidad clave para nuestro negocio, ya que nuestro
producto tiene como finalidad reforzar una alimentación saludable.
Tendencia por consumir “super alimentos”, sanos y con aporte nutricional, que nos
hagan ahorrar tiempo y sean de fácil adquisición.
Crecimiento sector cereales en el Perú
Contexto legal como la ley 30021 – Alimentación saludable.
37
Para el siguiente proyecto emplearemos la estrategia de Diferenciación. El motivo
de esta elección se da ya que nuestras barras proporcionan un valor nutritivo diferencial
en comparación con los snacks de este tipo, que actualmente se comercializan en el
mercado.
▪ Las Yami BAR tienen una mezcla de cúrcuma y moringa, las cuales proporcionan
un alto valor nutricional para el consumidor.
Estrategia de posicionamiento:
Basada en los beneficios del producto: el foco es resaltar los dos insumos
principales que tiene nuestro producto: moringa y cúrcuma y el aporte nutricional
que brinda para la salud de las personas poniendo énfasis en la lucha contra la
desnutrición infantil.
Basada en el uso del producto: orientada a su consumo en cualquier momento
del día para complementar los alimentos más importantes brindando nutrientes
positivos para la salud. Yami bar es una barra fácil de llevar y consumir estés
donde estés.
38
2. Capítulo II: Análisis del Entorno
Análisis PESTEL
El análisis PESTEL sirve para detectar las variables que tengan alguna influencia
en la creación de nuestra empresa en un entorno determinado (para nuestro caso Perú).
Estamos realizando un trabajo que nos permita plantear correctamente el presente y
construir un futuro próspero para la compañía, permitiendo plantear como se realizará el
seguimiento a partir del inicio que hayamos identificado.
Político:
Otro punto importante en el ambiente político es que hoy en día, algunas de las
municipalidades de Lima están generando espacios de ejercicios y buena salud en donde
las personas se reúnen para realizar alguna actividad física y en estos lugares se
fomenta los alimentos saludables.
Económico:
A pesar de haber caído el promedio porcentual del PIB en el año 2017, se cerró el
PBI, para el 2018 con un porcentaje de 3.7%. Se espera que para el año 2019 este
indicador continúe en aumento para que las personas puedan tener un poder adquisitivo
mayor y estos puedan comprar el producto de acuerdo al precio que consideremos
pertinente.
39
de América Latina en los últimos años. Su crecimiento ha permitido mejorar los ingresos
de las personas y poder reducir la pobreza.
Por otro lado, en el rubro de e-commerce, el Perú cuenta con 3,27 Millones de
usuarios, y la tendencia es favorable ya que para el 2018 creció un 16%. Se espera que
para el 2019 las ventas realizadas sigan aumentando (Fondo Monetario Internacional
2018)
Social-Cultural:
Las madres de hoy son más conscientes de la importancia de brindar a sus hijos una
alimentación sana, evitando químicos y grasas, es por esto que queremos aprovechar
esta oportunidad para ofrecer nuestro producto, el cual estamos seguros que podrá
aportar lo necesario para el desarrollo de los niños peruanos.
Por último, los Mercados Saludables y Ferias que se abren los fines de semana en
algunos distritos de Lima atraen a personas que están buscando cambiar sus hábitos
alimenticios, lo cual representa una vitrina para el producto que vamos a ofrecer.
40
Tecnológico:
El factor tecnológico es un punto que debemos considerar ya que actualmente existe una
variedad de máquinas que sirven para la elaboración artesana y le elaboración industrial
de los alimentos, los cuales se aplican al desarrollo de la línea de productos propuestos
por el proyecto, las principales máquinas que se necesitan para la elaboración del
producto son:
Ecológico:
Con la intención de poder reducir o desacelerar el impacto perjudicial que tienen algunas
industrias en la naturaleza, se han firmado diversos tratados internacionales y con ello
cumplir el objetivo de bienestar saludable para todos, preservación de la flora/fauna de la
naturaleza y un desarrollo sostenible.
Una de las primeras fue “La carta mundial de la naturaleza” donde se busca mejorar
la calidad de vida y la conservación de los recursos naturales para las próximas
generaciones. Este tratado consta de 24 artículos donde proponen el respeto de las
industrias por cuidar el ecosistema.
Legal:
En el año 2015, (Ampudía, M.) se publicó el marco legal del reglamento de comida
chatarra, donde el gobierno define los parámetros técnicos de la ley de comida chatarra.
El 95% de los productos de consumo masivo tendrán que colocar advertencias en sus
empaques, restringiendo la publicidad y su acceso a los establecimientos escolares.
Dicha norma aplica para aquellos productos que superen los 100 gramos o 100 mililitros
de un alimento, ya que no consideran que diferentes alimentos se consumos en
diferentes proporciones.
42
2.1.1. Del País
43
Figura 8. Población según sexo.
Elaboración Propia con data Compañía Peruana de estudios de Mercados y Opinión
Pública (CPI)-INEI (2017).
Según INEI, “el ingreso per cápita en promedio por persona es de 962 soles para el
año 2017, esta cifra demuestra que se ha realizada una baja en comparación con el año
2016 y representó una disminución de 1.5%.” (El Comercio, 2018)
44
Figura 9.Evolucion del gasto real promedio per cápita mensual, 2007 - 2017
Recuperado de INEI
La población económicamente activa (PEA) del país alcanzo el 62% del total
censado en el mes de octubre del 2017, un porcentaje mayor respecto al 57% realizado
al censo del 2007 (INEI, 2017)
45
Figura 10. Población económicamente activa por área de residencia.
Elaboración Propia con data INEI
En los últimos años las exportaciones han aumentado, lo cual es bueno ya que si
tenemos éxito localmente podríamos exportar el producto a países en los cuales exista
una cultura de cuidado de salud alimenticia.
46
Figura 11. Comportamiento de las importaciones y exportaciones en los últimos años.
Elaboración propia con data BCR
PBI
47
A finales del 2018 se ha experimentado un despegue de la economía peruana lo
cual hace prever a las entidades nacionales que alcanzaría un valor del 4.1% este año. El
BCR espera un crecimiento del 4%, mientras que el MEF estima un 4.1%.El Banco
Mundial es más cauto con estos pronósticos, producto de que el entorno internacional
seria menos favorable. Según el informe “Perspectivas económicas mundiales”, la
economía peruana se expandiría 3.8% este año y para el 2020 se espera un 3,7%.
El aumento del PBI en el país significa una oportunidad para nuestro proyecto, ya
que habría mayores ingresos económicos en los hogares y por lo tanto mayor poder de
compra. La salud se vuelve cada vez más importante para el presupuesto de los
peruanos lo cual hace que también haya una buena demanda por parte del mercado.
Tasa de inflación
Respecto a la tasa de inflación, el Perú en el 2018 cerró con un 2.6% y se estima que
para el 2019 la inflación disminuya a 2.1% según el BCR
Tipo de cambio
Con respecto al tipo de Cambio para este 2019, el mantiene en promedio 3.13 y con
respecto a años anteriores este ha decrecido y se debe por el comercio actual que se
tiene con su más grande competencia: China.
Riesgo país.
Para la última semana el riesgo país de Perú cerro con 1.11% ajustado después del
cierre y bajando dos puntos con respecto al día anterior.
Tenemos que considerar que el riesgo país aumenta en base a la evaluación de tres tipos
de factores:
49
● Políticas de déficit fiscal, inflación o nivel de reservas internacionales.
Con relación a una ley puntual que afecte el proyecto tenemos la ley N 30021, Ley
de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes la cual es
beneficiosa puesto que regula y promueve la alimentación sana en los centros de
estudios en todo el Perú y puesto que el producto que vamos a ofrecer es 100%
saludable creemos que podemos aprovechar esta oportunidad para ofrecerlo.
Según Mintel (2017), la tendencia del snack saludable y “on-the-go” hoy en día es
una de las más importantes en un sector que no parece dejar de crecer. Y es que cuando
hablamos del consumo “on the go”, nos referimos a productos que se pueden comer en
cualquier lugar y momento, y que junto con la opción actual por un estilo de vida
saludable, son la salida perfecta a toda esa negatividad que nace de la vida moderna,
agitada, el caos, la política y de lo que observamos en los medios, generando en el
consumidor una preocupación por su “cuidado personal”.
A su vez, el consumidor actual busca alimentos menos procesados y más naturales, las
razones de estas decisiones se debe a la preocupación por los procesos de fabricación e
ingredientes de dichos productos. Una proporción de la población mundial, evita
50
ingredientes o atributos de los alimentos con fines de llevar una dieta saludable, mientras
que una menor porción la evita por temas estrictamente médicos.
Figura 15.Porcentaje de personas que dicen que alguien en su familia padece de alguna
alergia alimentaria o intolerancia.
Elaboración Propia con data Global Ingredient and Out-of-Home Dining Trends Report.
Estudio Nielsen (2016)
51
Figura 16. ¿Dónde están las oportunidades para “El Poder de las Plantas”?
Recuperado de tendencias de alimentación y bebidas
Tal y como se aprecia en el gráfico líneas arriba, Latinoamérica es aún una región
emergente y por explotar, siendo una oportunidad de negocio ideal para nuestro producto
Yami bar, en el Perú.
La idea de vida saludable está, en los últimos años, muy presente en muchos
peruanos. La relacionamos con una buena alimentación, hacer ejercicio y tener un buen
entorno tanto laboral como familiar y en sociedad.
A su vez, las madres en los hogares peruanos son más conscientes de la importancia de
dar una alimentación sana a sus hijos y cabe mencionar que existen políticas de Estado
vinculadas con loncheras saludables para los escolares.
52
Figura 17. ¿Qué significa tener una vida saludable?
Elaboración propia con data DATUM
Según, Flavia Maggi, vicepresidenta de Ipsos: “El cliente moderno apostará por una
oferta más saludable (con bebidas y alimentos que pueden costar más, pero le aseguran
bienestar y salud). Los productos con este tipo de características pueden costar hasta 3
veces más que uno regular”. (Gestión, 2018)
Referente a la Figura 18, Yami bar, aprovechará ese 68% de la población limeña
que se inclina por comer sano como apuesta de un estilo de vida saludable y que está
dispuesto a pagar un precio equivalente al valor del producto, dados los altos beneficios
que tiene una barra nutritiva a base moringa y cúrcuma.
53
Cabe mencionar que la encuesta global sobre salud y percepciones de ingredientes
por The Nielsen Company, es una encuesta anual que se realiza a usuarios de internet
en 63 países, con un aproximado de 10 millones de usuarios en línea, y tal como
observamos en la figura # el peruano en general está en búsqueda de nuevas maneras
de consumir sus alimentos.
54
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Tabla 7
Proveedor de cúrcuma.
PROVEEDOR DE CÚRCUMA
NOMBRE RUC DESCRIPCIÓN DE LA DIRECCIÓN ´PÁGINA WEB PRODUCTOS LOGO
EMPRESA
Corporació 20600645 Empresa de la Región de Jr. Tulumayo Nro. 107 www.ppfam.com/Agronat Aceite de Sacha Inchi,
n 341 San Martín en la Selva (Entrada al Proyecto uralForestperuSAC/8131/ polvo proteico de Sacha
Agronatura Peruana, se preocupa del Huallaga) - Tarapoto - Inchi, Snacks de Sacha
l Forest cuidado del medio San Martin Inchi, aceite de Coco,
Perú ambiente y apoyando al Cúrcuma en polvo y Miel
S.A.C. desarrollo social en las de abeja multifloral
comunidades que rodean
a nuestros cultivos.
Café 20568631 Empresa peruana Jr. 7 de junio Nro. 670 Jengibre y cúrcuma
Llapanchic 847 comercializadora de Zona Urbana (a 20 frescos y deshidratados
S.R.L. jengibre y cúrcuma tanto Mts de la Av
frescos como Marginal),
deshidratados de muy Chanchamayo.
buena calidad.
Supracorp 20546778 Empresa agro industrial Pj. Andres Avelino www.supracorpsac.com Curcuma, quinua, maca,
S.A.C. 631 especialista en Caceres Nro. 181 (Alt paprica, tomillo, romero,
comercializar productos de la Cuadra 4 de la entre otros
naturales, deshidratados y Av Jose Galvez)- La
especias. Perla - Callao
PROVEEDOR DE MORINGA
Organic Life Peru 20600912918 Empresa que centra sus Ca. Leoncio http://organiclifeperu.com Chia, Quinua y
operaciones en la zona Prado N° 1682 Moringa
sur y centro del Perú, Urb.
desarrollando una Campodónico
política de venta directa Chiclayo - Perú
a nuestros clientes.
PROVEEDOR DE MAQUINARIA
Machines´s World E.I.R.L. 20538090141 Especializada en Av. Tomás Valle www.famipack.com Empresa fabricante de
envasado, planificación y 3112, Urb. Albino maquinarias de
galleteria. Herrera- Callao envasadora vertical,
flow pack, sachetera,
depositadora de keke,
galleteras,
hornos continuos,
Líneas Automáticas
para Barras de Cereal,
etc.
PROVEEDOR DE FORMULACIÓN CIENTIFICA
FOOD+INGENIEROS Consultores y asesores. Calle 11 Mz. Q www.foodingenieros.com Realizan la formulación
Formulación y Lote 26 Urb. del producto, emiten
elaboración de Alameda de el ficha técnica del
productos. Pinar-Comas producto, elaboran
tabla nutriciona y
muestras de
productos.
PROVEEDOR DE CALIDAD
CERTILAB A.P. S.A.C. 20513319828 Empresa acreditada por Av. La Paz 1598 - www.certilabperu.com Realiza analisis de
INDECOPI San Miguel calidad productos
La Ley Nº 30021, nos informa acerca del fomento de alimentación sana destinada a
Niños(as) y Adolescentes; encargándose de supervisar y restringir cualquier publicidad
infantil para evitar el consumo y compra de alimentos con grasas, con alta azúcar, sodio y
grasas saturadas. Se tiene como objetivo principal reducir las enfermedades relacionadas
con la obesidad y sobrepeso, así como no transmisibles.
Cabe mencionar que esta ley también fomenta realizar ejercicios e implementar
kioscos y comedores saludables en nidos, colegios, para esto realizarán coordinaciones
los Ministerios de Salud, Educación, Agricultura y adicionalmente los Gobiernos locales y
regionales. Por ello, aprovechando esta coyuntura nacional Yami bar tiene una gran
posibilidad de ser un gran producto, muy atractivo para el mercado.
58
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Industrias Alimentarias Crispi SAC tiene bajo ponderado en rivalidad entre los competidores actuales, ya que de los cinco aspectos que
se consideraron solo obtuvimos dos puntos. A pesar que nuestra empresa tiende a aumentar su participación dentro del sector, la competencia
abarca más, pues tienen diferentes presentaciones en cuanto a sabores, tamaños e insumos. Cabe resaltar que las barras que producimos
nos diferencian del resto, ya que previene la anemia y obesidad.
59
2.2.2. Fuerzas negociadoras de los clientes
PUNTUACIÓN
FUERZA DE PORTER ASPECTOS ANALISIS
(DE 0 a 1)
TOTAL 2/5
De acuerdo con las 5 fuerzas de Porter, el poder de negociación de los clientes es una de las fuerzas que dan forma a la estructura
competitiva. Nosotros hemos obtenido dos puntos en el análisis tomando en cuenta al punto número uno donde mencionamos el número de
clientes y/o tamaño del mercado meta, y el punto tres donde los clientes no consideran tan relevante cambiar de producto por el costo.
60
2.2.3. Fuerzas negociadoras de proveedores
La empresa obtuvo cuatro puntos con relación a los cincos aspectos a evaluar, esto trajo consigo que la fuerza salga alta. Por ende, el
poder de negociación de proveedores representa una amenaza para nosotros, ya que nuestros proveedores tendrán la capacidad y potestad
de imponer precios al momento de la venta de sus insumos.
61
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Industrias Alimentarias Crispi SAC tiene bajo ponderado en amenazas de productos, ya que de los cinco aspectos que se consideraron
solo obtuvimos dos puntos. Es considerada como una ventaja para la empresa, ya que nos ayudara a tener mayor posicionamiento en el
mercado. Cabe señalar que dentro del rubro solo existen barras a base de hierro que combaten la anemia, en cambio nuestra ayuda a prevenir
tanto la anemia como la obesidad.
62
2.2.5. Competidores potenciales: Barreras de entrada.
La amenaza de competidores potenciales es un tema muy sensible, ya que en este punto corremos el riesgo de que nuevas empresas
ingresen al sector. Después del análisis realizado hemos obtenido tres puntos de los cincos aspectos a evaluar, esto hizo que la amenaza sea
alta. Por tanto, nosotros hemos planteado estrategias para afrontar el ingreso de nuevos competidores.
63
3. Capitulo III: Plan estratégico
3.1.1. Visión.
Ser reconocidos a nivel nacional como una empresa que aporta beneficios para la
salud y acompaña en el crecimiento y desarrollo de los niños.
3.1.2. Misión.
3.2. Objetivos
Ser una marca reconocida de barras nutritivas que contribuyan con la alimentación
y desarrollo de los niños.
64
3.3. FODA
Principales debilidades:
O3: Ley Nº 30021, Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y
Adolescentes.
Estrategia F2; O3
65
Estrategia F1; A1
66
Tabla 9
FODA
EXTERNO
OPORTUNIDAD AMENAZAS
Tendencia Incremento Ley Nº 30021, Campañas Variedad de otros Productos Probabilidad Competidores
por estilos de la Ley de activas del productos en los sustitutos de copia de con capital
de vida producción Promoción de MINSA principales importados producto significativo.
Análisis FODA saludable. de la la como "Tu canales y/o
materia Alimentación amor es de presenciales nacionales
prima, Saludable para hierro" (Supermercados, y de menor
Moringa, en Niños, Niñas y Tiendas por precio
la Selva Adolescentes conveniencia).
Central del
Perú.
FORTALEZA O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4
F1 Conocimiento F1 – O3: Tenemos un amplio conocimiento en el manejo F1 - A1: Desarrollo de nuevo canal de ventas online con la
para el de plataformas virtuales, impulsaremos esto a través de la posibilidad de hacer conocido nuestro producto, generando
desarrollo del vigente ley de promoción de alimentación saludable, de posicionamiento de marca y facilidades de entrega por delivery.
canal de ventas esta manera lograremos una mayor difusión de nuestro
on line (e- producto.
commerce)
F2 Producto natural F2 – O1: Participar activamente en ferias y campañas para F2 - A2: Determinar proveedores suplentes de los principales
y eco-amigable promocionar nuestro producto, generando tendencia. insumos de nuestro producto.
F3 Relaciones F3 - O2: Aprovechando la alta producción de la materia F4-A2 Campañas promocionales para impulsar la venta de
comerciales con prima y nuestra buena relación con nuestros proveedores, nuestros productos.
proveedores. abasteceremos nuestros almacenes con precios reducidos
por venta - volumen.
F4 Producto F4 – O4: Nuestro producto tiene insumos innovadores y F3 - A4: Implementaremos estrategias basadas en alianzas
innovador en el poco consumidos por los niños, es por ello que nos comerciales para poder estar preparados ante el impacto de los
mercado apoyaremos en las constantes campañas que realiza en competidores.
Ministerio de Salud para poder posicionarnos en la mente
de nuestros potenciales clientes.
67
DEBILIDADES
D1 Poca experiencia D1 – O3: Desarrollar capacitaciones para poder adquirir la D1 – A3: Se realizará un test de producto previo al lanzamiento al
en el rubro de experiencia necesaria. Estas capacitaciones se pueden mercado.
alimentos obtener como ayuda del gobierno.
D2 Precio por D2-O1: implementar la estrategia de precios por capas, D2 – A2: Productos de calidad que beneficien a los consumidores
encima del aprovechando la tendencia actual por el cuidado de la y que haya relación entre el precio y la calidad ofrecida.
mercado. salud mediante alimentos (tendencia de estilo de vida
saludable).
D3 Capital D3-O2: El financiamiento de la empresa será en función D4-A4: Estrategia de comunicación: Promocionando el beneficio
financiero de su desarrollo y ciclo de vida empresarial, conforme la de las barras por los insumos de la moringa y cúrcuma. De esta
limitado organización experimenta un mayor nivel de desarrollo sus manera contrarrestamos a los potenciales competidores.
posibilidades de financiamiento se incrementan en la
misma medida.
D4 Producto nuevo. D4-O4: Estrategia de medios digitales para posicionar la D4 – A1: Solicitaremos el registro de "marca Perú" para reforzar el
Carece de marca y llegar a nuestro público objetivo. origen del producto y fomentar el consumo de productos
posicionamiento nacionales.
en el mercado
Nota: Elaboración propia.
68
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
Segmentación Geográfica:
Lima, ciudad que está ubicada al lado del Océano Pacifico; cuenta con una
extensión de 2812 Km de los cuales, el área urbana solo representa el 798,6 Km. La
altitud es de 154 m.s.n.m.
La ubicación geográfica del producto que vamos a desarrollar tendrá como sede de
introducción solo Lima Metropolitana, a su vez, identificamos dos zonas representativas
de los niveles socioeconómicos; A y B, siento éste nuestro foco.
Segmentación Demográfica:
Edad: Individuos con un rango de edad de 25 a 55 años que tengan hijos con un rango
de edad entre 6 y 17 años.
Educación: Indistinta.
Segmentación Psicográficos:
Individuos que conocen los beneficios de los alimentos orgánicos libres de azúcar.
69
Individuos que busquen nuevas opciones de alimentación para sus hijos, hermano,
primos, etc. Así mismo, busquen practicidad en la alimentación de sus hijos, hermanos,
primos, etc.
Segmentación Conductual:
E= Error
P= Probabilidad de Éxito
Q= Probabilidad de Fracaso
Z= Distribución normal
N= Tamaño de la población
P= 0.5
Q= 0.5
E=0.05
Z= 1.96
N= 1, 196,482
70
Tabla 10
Marco muestral.
DISTRITO Población 2019 A B Factor NSE 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 Factor edad Mercado Potencial
proyectada (25-55) 2019
Jesús María 72,579 16.20% 58.10% 74.30% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 42.866% 23116
Lince 49,017 16.20% 58.10% 74.30% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 43.651% 15898
Pueblo Libre 76,876 16.20% 58.10% 74.30% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 42.456% 24250
Magdalena del Mar 55,665 16.20% 58.10% 74.30% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 43.430% 17962
San Miguel 139,234 16.20% 58.10% 74.30% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 43.774% 45284
Miraflores 82,112 35.90% 43.20% 79.10% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 44.823% 29113
San Isidro 53,585 35.90% 43.20% 79.10% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 43.320% 18361
San Borja 114,235 35.90% 43.20% 79.10% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 43.625% 39420
Santiago de Surco 367,240 35.90% 43.20% 79.10% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 44.330% 128773
La Molina 185,939 35.90% 43.20% 79.10% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 43.970% 64669
Nota: Elaboración propia.
71
Para el distrito de Jesús María hay que entrevistar como mínimo a 22 individuos
Para el distrito de Lince hay que entrevistar como mínimo a 15 individuos.
Para el distrito de Pueblo Libre hay que entrevistar como mínimo a 23 individuos.
Para el distrito de Magdalena del Mar hay que entrevistar como mínimo a 17
individuos.
Para el distrito de San Miguel hay que entrevistar como mínimo a 43 individuos.
Para el distrito de Miraflores hay que entrevistar como mínimo a 27 individuos.
Para el distrito de San Isidro hay que entrevistar como mínimo a 17 individuos.
Para el distrito de San Borja hay que entrevistar como mínimo a 37 individuos.
Para el distrito de Santiago de Surco hay que entrevistar como mínimo a 2
individuos.
Para el distrito de La Molina hay que entrevistar como mínimo a 61 individuos.
Entrevista en profundidad.
Objetivo:
Conocer cuáles son los pasos y requisitos para la calificación de nuevo proveedor
en Supermercados Peruanos.
Como ha ido creciendo la categoría en el supermercado en los últimos años.
Tabla 11
Datos de la entrevistada.
PERFIL IMAGEN
72
Conclusiones:
Las especificaciones del empaque son necesarias en el rotulo del producto y este
debe ser enviado junto con la documentación y declaración jurada de nuevos
proveedores.
Las marcas más buscadas por los consumidores son Cereal Bar y Angel quienes tienen
una estrategia de precios bajos y para los cluster A menciona a Natural Valley.
Finalmente resalta que el éxito en retail con estas marcas es que tienen un impulso
agresivo en degustaciones y presencia de visual merchandising, hacen diferentes
activaciones para interactuar con sus clientes.
Entrevista en profundidad.
Objetivo:
73
Tabla 12
Datos de la entrevistado.
PERFIL IMAGEN
DNI : 46064129
Si bien las barras son productos que se pueden elaborar mediante un proceso manual, la
producción a gran escala y para negocio requiere de una maquina mezcladora, una
laminadora, cortadora y envasadora.
Por último, la sugerencia del empaque es evitar materiales plásticos y optar por lo
biodegradable o reemplazar con productos como papel de arroz o yuca.
Entrevista en profundidad.
74
Objetivo:
Tabla 13
Datos entrevistado 3.
PERFIL IMAGEN
DNI: 70074662
E-mail: vcastro@drogueriasdelmundo.com
Cabe señalar que la inversión y creación de algún tipo de red social es baja. Por ello,
estamos considerando el uso del marketing digital dentro de nuestro plan de marketing.
Nos sugirió contar con un blog informativo que indique los beneficios de la cúrcuma
y moringa, en este blog se podría poner temas de interés relacionados a las barras
nutritivas, recetas, entre otros datos importantes. Esto va a atraer a una gran cantidad de
personas.
Hemos considerado que dentro del plan de marketing se realizará campañas informativas
que se darán a conocer por este medio.
75
Por último, es importante tener un área de marketing, sin embargo, no
indispensable, ya que el primer año de funcionamiento de nuestra empresa puede
tercerizar este servicio y conforme aumenten las ventas y se vea reflejado en los flujos de
caja podríamos implementar esta área.
Entrevista en profundidad.
Objetivo:
Tabla 14
Datos entrevistado 4.
PERFIL IMAGEN
E-mail: abohorquez@usil.edu.pe
76
Tabla 15
Datos Focus.
DATOS FOCUS GROUP1 FOCUS GROUP2
FECHA 03/04/2019 05/04/2019
PARTICIPANTES Personas entre 25 a 55 años, algunos Padres de familia 25 a 55 años y niños
padres de familia. mayores a 6 años.
NÚMERO DE 11 10
PARTICIPANTES
RESIDENCIA DE LOS ZONA 6 Y 7 ZONA 6 Y 7
PARTICIPANTES
NIVEL SOCIECONÓMICO AyB AyB
DURACIÓN 40 min 40 min
OBJETIVOS Conocer las opiniones, percepciones, Conocer las opiniones, percepciones,
intereses y sugerencias de nuestros intereses y sugerencias de nuestro
potenciales clientes. público objetivo
Nota: Elaboración propia.
Podemos sacar como conclusión sobre los hábitos de la comida saludable que el
entorno de las personas influye en el individuo, por lo tanto, nuestro enfoque debe ser en
base a todas las personas, es decir tratar de enfocarnos en el consumo masivo para que
nuestro alcance sea mayor.
77
4.1.4. Focus Group.
78
Validación del producto
Les pareció muy interesante la idea de una barra con las características que
presenta; es decir una barra nutritiva que combata la anemia y obesidad.
El color verdoso de la muestra 2 y 3 que se les brindó no les pareció la más
idónea porque no se veía atractiva.
Un empaque eco amigable a base de papel kraft nos les pareció el más adecuado
para una barra nutritiva ya que les resulta poco higiénica e iba a resultar frágil
para su traslado.
Sugirieron un empaque normal, laminado y con una buena presentación que llame
la atención.
A su vez, sugirieron tener una presentación de six pack.
La muestra que más le gustó fue la número 7, que era a base de miel y sabor
manzana.
Tabla 16
Focus Group 1.
SE ACEPTA SE RECHAZA
Acerca de la categoría:
79
Todos los asistentes alguna vez en su vida, probaron la marca Cereal Bar
De los puntos de venta a resaltar están los supermercados y tiendas de
conveniencia.
El presupuesto que asignan a una lonchera diaria es entre 7 a 8 soles.
Las características que buscan al momento de decidir el producto es que sea lo
más natural posible, libre de preservantes, bajo de azúcar y nutritivo.
Tabla 17
Focus Group 2.
SE ACEPTA SE RECHAZA
El sabor de manzana La textura blanda de la barra.
El precio de 2.60 soles El grado de dulce del sabor durazno.
Los beneficios del producto para las loncheras.
Nota: Elaboración propia.
80
4.1.5. Encuestas.
Técnica: Encuesta
Según Malhotra “La encuesta, es una entrevista con un gran número de personas
utilizando un cuestionario prediseñado” (2008, p.121).
Instrumento: Cuestionario
Según Malhotra “El cuestionario es una técnica estructurada para recolección de datos
que consiste en una serie de preguntas, orales o escritas que responden los
encuestados” (2008, p. 299).
Para el presente trabajo se realizó un total de 402 encuestas, de las cuales 280
fueron virtuales y 122 se realizaron de manera física, a su vez, del total de encuestas 9
fueron nulas dado que no cumplieron con el filtro, al no ser padres de familia.
Enfoque: Cuantitativo
Según Malhotra “El enfoque cuantitativo busca cuantificar los datos y que, por lo general,
aplica algún tipo de análisis estadístico” (2008, p.143).
Diseño: No experimental
Según Hernández et al. “El diseño no experimental puede definirse como la investigación
que se realiza sin manipular deliberadamente variables”. (2010, p. 149).
81
Pregunta 1: ¿Cuántos años tiene usted?
Tabla 18
Edades.
Edades Personas encuestadas %
25 - 29 125 31%
30 - 34 112 28%
35 - 39 69 17%
40 - 44 45 11%
45 - 49 26 6%
50 - 55 25 6%
Total general 402 100%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 18 y la figura 28 nos indican que de las 402 personas encuestadas, el 31%
se encuentra en el rango de edad de 25-29 años, el 28% en el rango de 30-34 años, el
17% en el rango de 35-39 años, el 11% en el rango de 40-44, el 6% en el rango de 45-49
y el otro 6% en el rango de 50-55 año., sumando así el 100% de los encuestados.
82
Pregunta 2: ¿Tiene hijos?
Tabla 19
¿tiene hijos?
Personas encuestadas %
No 118 29%
Sí 284 71%
Tabla 20
Cantidad de hijos.
Personas encuestadas %
1 150 53%
2 86 30%
3 o más 48 17%
83
Figura 30. Cantidad de hijos.
Elaboración propia
La tabla 20 y la figura 30 nos indica que el 53% de los encuestados tiene 1 hijo, el
30% tiene 2 hijos y el 17% tiene de 3 a más hijos.
Tabla 21
Edades de los hijos.
Personas encuestadas %
06 a 09 años 153 54%
10 a 12 años 71 25%
13 a 17 años 51 18%
18 a más 9 3%
Total general 284 100%
Nota: Elaboración propia.
84
Según los resultados, el 54% de los encuestados tiene hijos en el rango de edad de
6 a 9 años, el 25% tiene hijos en el rango de edad de 10 a 12 años, el 18% tiene hijos en
el rango de edad de 13 a 17 años y por último el 3% de encuestados tiene hijo de 18
años a más, quedando este 3% fuera de nuestro público objetivo.
Tabla 22
Consumo de barras de hijos.
Personas encuestadas %
No 40 15%
Sí 235 85%
Total general 275 100%
Nota: Elaboración propia
La tabla 22 y la figura 32 nos indica que 15% no les compra barras nutritivas a sus
hijos mientras que un 85% sí, lo cual es un resultado satisfactorio para nuestro proyecto.
85
Pregunta 6: ¿En qué distrito vive?
Tabla 23
Distritos.
Personas encuestadas %
Jesús María 22 6%
La Molina 62 16%
Lince 18 5%
Magdalena 17 4%
Miraflores 27 7%
Pueblo Libre 24 6%
San Borja 39 10%
San Isidro 17 4%
San Miguel 44 11%
Surco 123 31%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
86
Pregunta 7: La barra nutritiva que compra con mayor frecuencia, actualmente es:
Tabla 24
Tipos de barra.
Personas encuestadas %
Artesanal 58 15%
No sé 98 25%
Orgánica 81 21%
Procesada 156 40%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
La tabla 24 y la figura 34 nos indica que 40% de los encuestados prefiere barras
artesanales, un 25% desconoce qué tipo de barra consume, el 21% consume barras
orgánicas y por último un 15% consume barras procesadas.
87
Pregunta 8: ¿Qué características considera Ud. al comprar una barra nutritiva?
(Marcar las 2 más importantes):
Tabla 25
Características del producto.
Personas encuestadas %
Diseño de empaque 5 1%
Diseño de empaque, Origen (nacional/importado) 1 0%
Diseño de empaque, Precio 18 5%
Diseño de empaque, Valor nutricional 3 1%
Ingredientes naturales 47 12%
Ingredientes naturales, Diseño de empaque 7 2%
Ingredientes naturales, Diseño de empaque, Precio 2 1%
Ingredientes naturales, Diseño de empaque, Valor nutricional 1 0.25%
Ingredientes naturales, Precio 15 4%
Ingredientes naturales, Precio, Valor nutricional 2 1%
Ingredientes naturales, Sabor 45 11%
Ingredientes naturales, Sabor, Diseño de empaque 1 0%
Ingredientes naturales, Sabor, Diseño de empaque, Precio 2 1%
Ingredientes naturales, Sabor, Diseño de empaque, Precio, Valor nutricional 1 0%
Ingredientes naturales, Sabor, Origen (nacional/importado) 1 0%
Ingredientes naturales, Sabor, Precio 5 1%
Ingredientes naturales, Sabor, Precio, Valor nutricional 4 1%
Ingredientes naturales, Sabor, Precio, Valor nutricional, Origen (nacional/importado) 2 1%
Ingredientes naturales, Sabor, Valor nutricional 8 2%
Ingredientes naturales, Valor nutricional 53 15%
Ingredientes naturales, Valor nutricional, Origen (nacional/importado) 1 0%
Origen (nacional/importado) 2 1%
Precio 8 2%
Precio, Origen (nacional/importado) 3 1%
Precio, Valor nutricional 19 5%
Sabor 16 4%
Sabor, Diseño de empaque 9 2%
Sabor, Diseño de empaque, Precio 4 1%
Sabor, Diseño de empaque, Precio, Valor nutricional 1 0%
Sabor, Origen (nacional/importado) 1 0%
Sabor, Precio 42 11%
Sabor, Valor nutricional 37 9%
Valor nutricional 22 6%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
88
Figura 35.Características del producto.
Elaboración propia
89
Pregunta 9: ¿Dónde compra usted las barras nutritivas?
Tabla 26
Lugar de compra.
Personas encuestadas %
Hipermercados (Tottus, Metro) 64 16%
Minimarkets 49 12%
Supermercados (Vivanda, Wong) 108 27%
Tienda Naturista (Santa Natura, Fitosana) 35 9%
Tienda por conveniencia (Tambo, Listo) 123 31%
Tiendas mayoristas (Makro, Minka) 14 4%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
La tabla 26 y la figura 36 nos indica que 31% de los encuestados prefiere comprar
las barras en tiendas por conveniencia, un 27% en supermercados, un 16% en
Minimarkets, otro 16% en hipermercados, un 9% en tiendas naturistas y por último un 4%
en tiendas mayoristas.
90
Pregunta 10: ¿Cuántas barras nutritivas compra mensualmente?
Tabla 27
Frecuencia de compra marca de la competencia.
Personas encuestadas %
Cinco barras o más 130 33%
Cuatro barras 62 16%
Dos barras 77 20%
Tres barras 69 18%
Una barra 54 14%
Total general 392 100%
Nota: Elaboración propia
Según los resultados obtenidos, el 33% compra cinco barras a más al mes, el 20%
compra dos barras al mes, el 18% tres barras al mes, el 16% compra cuatro barras al
mes y por último el 14% de los encuestados solo compra una barra al mes.
91
Pregunta 11: ¿Cuáles son las marcas de barras nutritivas que más prefiere?
Tabla 28
Preferencia de marcas.
Personas %
encuestadas
Ángel 30 8%
Kind 18 5%
Otros 13 3%
92
Pregunta 12: ¿Qué tan importante es para Ud. ¿Que la etiqueta indique el contenido
nutricional en una barra nutritiva para su compra?
Tabla 29
Información de etiquetado.
Personas %
encuestadas
Importante 152 39%
Indistinto 30 8%
Muy Importante 199 51%
Nada Importante 2 1%
Poco Importante 10 3%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
Pregunta 13: ¿Si existiera una barra nutritiva a base de cúrcuma y moringa que
prevenga la anemia y combata la obesidad, Ud. adquiriría el producto?
Tabla 30
Sugerencia de compra.
Personas encuestadas %
No 14 4%
Sí 379 96%
Total general 393 100%
93
Nota: Elaboración propia
Según los resultados obtenidos, el 96% de los encuestados sí compraría una barra
elaborada a base de cúrcuma y moringa y solo un 4% no la compraría.
Tabla 31
Precio a pagar.
Personas encuestadas %
De S/. 1.50 a S/.2.5 176 45%
De S/. 2.60 a S/. 3.5 178 45%
De S/. 3.60 a S/. 4.5 39 10%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
94
Figura 41. Precio a pagar.
Elaboración propia
Tabla 32
Frecuencia de compra.
Personas encuestadas %
Cinco barras a más 146 37%
Cuatro barras 77 20%
Dos barras 62 16%
Tres barras 73 19%
Una barra 35 9%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
95
Figura 42. Frecuencia de compra.
Elaboración propia
Tabla 33
Sabores de preferencia.
Personas encuestadas %
Durazno 104 26%
Fresa 73 19%
Manzana 216 55%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
96
Figura 43. Sabores de preferencia.
Elaboración propia
Tabla 34
Canales de distribución.
Personas encuestadas %
Bodegas 60 15%
Kioscos de colegio 32 8%
Minimarkets 52 13%
Supermercados 178 45%
Tiendas por conveniencia 65 17%
Otros 6 2%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
97
Figura 44. Canales de distribución.
Elaboración propia
Pregunta 18: ¿En qué meses del año considera Ud. que compraría nuestras barras
nutritivas a base de cúrcuma y moringa?
98
Figura 46. Estacionalidad.
Elaboración propia
99
Pregunta 19: ¿A través de qué medio(s) le gustaría recibir información sobre
nuestro producto?
Tabla 35
Publicidad.
Personas encuestadas %
Correo 13 3%
Medios Televisivos 28 7%
Medios Televisivos, Correo 2 1%
Medios Televisivos, Paneles publicitarios 6 2%
Medios Televisivos, Paneles publicitarios, Radio 1 0%
Medios Televisivos, Radio 2 1%
Paneles publicitarios 20 5%
Paneles publicitarios, Correo 2 1%
Paneles publicitarios, Radio 1 0%
Radio 10 3%
Redes sociales 245 62%
Redes sociales, Correo 11 3%
Redes sociales, Medios Televisivos 16 4%
Redes sociales, Medios Televisivos, Correo 3 1%
Redes sociales, Medios Televisivos, Paneles publicitarios 1 0%
Redes sociales, Medios Televisivos, Paneles publicitarios, Correo 1 0%
Redes sociales, Medios Televisivos, Paneles publicitarios, Radio 3 1%
Redes sociales, Medios Televisivos, Paneles publicitarios, Radio, 3 1%
Correo
Redes sociales, Medios Televisivos, Radio 1 0%
Redes sociales, Medios Televisivos, Radio, Correo 1 0%
Redes sociales, Paneles publicitarios 15 4%
Redes sociales, Paneles publicitarios, Correo 1 0%
Redes sociales, Radio 7 2%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
100
Figura 47.Publicidad.
Elaboración propia
101
Pregunta 20: ¿Cuál sería el plus/valor agregado que esperaría de este nuevo
producto?
Tabla 36
Plus del producto.
Personas %
encuestadas
Blog informativo 24 6%
Delivery a domicilio y/o negocio 29 7%
Delivery a domicilio y/o negocio, Blog informativo 13 3%
Descuentos 46 12%
Descuentos, Blog informativo 6 2%
Descuentos, Delivery a domicilio y/o negocio 12 3%
Descuentos, Delivery a domicilio y/o negocio, Blog informativo 1 0%
Promociones 126 32%
Promociones, Blog informativo 12 3%
Promociones, Delivery a domicilio y/o negocio 25 6%
Promociones, Delivery a domicilio y/o negocio, Blog informativo 4 1%
Promociones, Descuentos 79 20%
Promociones, Descuentos, Blog informativo 4 1%
Promociones, Descuentos, Delivery a domicilio y/o negocio 8 2%
Promociones, Descuentos, Delivery a domicilio y/o negocio, Blog 4 1%
informativo
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
102
Figura 48. Plus del producto.
Elaboración propia
103
Figura 49. Tasa de Crecimiento Promedio.
Elaboración propia con data INEI.
En la figura 50, podemos apreciar la población proyectada para todos los años del
proyecto de los sectores 6 y 7.
104
Luego de ello, se halla el % de individuos de las zonas 6 y 7 que pertenecen al NSE
A y B, junto con el % de edades que tiene entre 25 y 55 años, lo cual puede ser
apreciado en la figura 51.
105
El mercado potencial está expresado en número de individuos.
Tabla 37
¿Compra barras nutritivas a sus hijos?
Personas encuestadas %
No 40 15%
Sí 235 85%
Total general 275 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 38
13 ¿Si existiera una barra nutritiva a base de cúrcuma y moringa que prevenga la anemia
y combata la obesidad, Ud. adquiriría el producto?
Personas encuestadas %
No 14 4%
Sí 379 96%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 39
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?
Personas encuestadas %
De S/. 1.50 a S/.2.5 176 45%
De S/. 2.60 a S/. 3.5 178 45%
De S/. 3.60 a S/. 4.5 39 10%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia
107
El gráfico nos muestra que el 45% de los encuestados estaría dispuesto a pagar en
un rango de 1.50 a 2.50 soles por nuestro producto, a su vez, el otro 45% estaría
dispuesto a pagar entre 2.60 a 3.50 soles y por último un 10% de los encuestados estaría
dispuesto a pagar en un rango de 3.60 a 4.50 soles. Por lo tanto, tendríamos un factor de
precio equivalente al 55%.
108
prefiere, obteniendo los siguientes resultados: El 45.80% de los encuestados prefieren la
marca Cereal Bar de Costa, un 23.16% prefiere la marca Nature Valley, un 15.27%
prefiere la marca Fitness Nestlé, un 7.63% prefiere la marca Ángel, un 4.58% la marca
Kind y por último un 3.56% otras marcas.
Tabla 40
11. ¿Cuáles son las marcas de barras nutritivas que más prefiere?
Personas encuestadas %
Ángel 30 7.63%
Cereal Bar 180 46%
Fitness Nestlé 60 15%
Kind 18 4.58%
Nature Valley 91 23%
Otros 13 3%
Total general 392 100%
Nota: Elaboración propia
Se ha considerado tomar como tasa de mercado objetivo para el 2020, la tasa con
menor recordación, la cual equivale al 4.58% correspondiente a la marca Kind.
Posterior a ese análisis, se realizó la búsqueda del crecimiento del sector cereales
en el Perú, que según Kantal World Panel es equivalente al 8%. Por ello, tomamos la
decisión de mantener un margen más conservador ya que somos nuevos en el mercado,
creciendo así un 4% anual. Esta tasa será la utilizada para hallar los valores de las tasas
de mercado objetivo de los años 2021-2024.
109
Figura 56.Mercado objetivo.
Nota: Elaboración propia
110
Tabla 41
15. ¿Cuántas barras nutritivas a base de cúrcuma y moringa que prevenga la anemia y
combata la obesidad compraría al mes?
Barras a Nº % Consumo ponderado Consumo ponderado
consumir encuestados mensual anual
1 1 35 9% 0.09 1.07
2 2 62 16% 0.32 3.79
3 3 73 19% 0.56 6.69
4 4 77 20% 0.78 9.40
5a 5 146 37% 1.86 22.29
mas
Total 393 100.00% 3.60 43.24
Nota: Elaboración propia
111
Tabla 42
Cuantificación de la demanda.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6 Jesús María 20,883 21,748 22,699 23,650 24,645
A su vez, podemos determinar la cantidad de barras que se demandaría cada año del
proyecto por cada sabor.
Tabla 43
16. ¿Qué sabor de barra nutritiva compraría?
% Redistribución
Durazno 104 26.46% 32.500%
Manzana 216 54.96% 67.500%
Total 393 81.42% 100.000%
Nota: Elaboración propia
Tabla 44
Sabor de barra para todos los años.
2020 2021 2022 2023 2024
Durazno 120,243 126,172 132,467 139,071 145,999
112
4.2.7. Estacionalidad.
Tabla 45
Estacionalidad.
% Redistribución de todo el año Total resultado %
Enero-Febrero 3.56% 13.83% 17.39%
100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 46
Estacionalidad bimestral.
Estacionalidad bimestral Ene-Feb Mar-Abr May-Jun Jul-Ago Sep-Oct Nov-Dic Total
2020 12.17% 12.69% 16.11% 19.41% 16.89% 22.74% 100.00%
2021 17.39% 15.86% 17.90% 17.64% 15.35% 15.86% 100.00%
2022 17.39% 15.86% 17.90% 17.64% 15.35% 15.86% 100.00%
2023 17.39% 15.86% 17.90% 17.64% 15.35% 15.86% 100.00%
2024 17.39% 15.86% 17.90% 17.64% 15.35% 15.86% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Para la segunda mitad del año ya nos hicimos conocidos por lo que estamos
aumentando el porcentaje de las ventas.
113
Tabla 47
Resumen mensual para los siguientes años.
Estacionalidad 2020 2021-2024
Enero 6.09% 8.69%
Febrero 6.09% 8.69%
Marzo 6.34% 7.93%
Abril 6.34% 7.93%
mayo 8.05% 8.95%
Junio 8.05% 8.95%
Julio 9.70% 8.82%
agosto 9.70% 8.82%
septiembre 8.44% 7.68%
octubre 8.44% 7.68%
noviembre 11.37% 7.93%
diciembre 11.37% 7.93%
100.00% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 48
Resumen mensual para el año 2020.
Año 2020 Estacionalidad Durazno Manzana Total
Enero 6.09% 7,318 15,198 22,516
Febrero 6.09% 7,318 15,198 22,516
Marzo 6.34% 7,629 15,844 23,473
Abril 6.34% 7,629 15,844 23,473
Mayo 8.05% 9,684 20,112 29,796
Junio 8.05% 9,684 20,112 29,796
Julio 9.70% 11,667 24,232 35,899
Agosto 9.70% 11,667 24,232 35,899
Septiembre 8.44% 10,153 21,087 31,240
Octubre 8.44% 10,153 21,087 31,240
Noviembre 11.37% 13,671 28,394 42,065
Diciembre 11.37% 13,671 28,394 42,065
Total 100.00% 120,243 249,734 369,978
Nota: Elaboración propia.
114
De acuerdo a nuestra encuesta de canal de distribución tenemos que el mayor
porcentaje de nuestras ventas el 45% será distribuido a supermercados y 17% en las
tiendas por conveniencia:
Tabla 49
Canal de ventas.
%
Supermercados 45%
Minimarkets 13%
Bodegas 15%
Kioscos de colegio 8%
Tienda por conveniencia 17%
Otro 2%
100.00%
Nota: Elaboración propia.
En base a ese resultado hemos identificado que el 73.25% de nuestras ventas será
orientado a los supermercados y el 26.75% será orientado a las tiendas por conveniencia.
A continuación, el detalle:
Tabla 50
Resumen de canal de ventas.
% Desagregación
Supermercados 45% 73.25%
Tienda por conveniencia 17% 26.75%
Total 62% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 51
Ingresos Canal Supermercado.
Ingresos
Canal
2020 2021 2022 2023 2024
Supermerc
ado
S/. S/. S/. S/.
Durazno
182,878 191,894 201,463 211,513 222,047
S/. S/. S/. S/.
Manzana
379,818 398,552 418,439 439,291 461,183
Valor venta S/. S/. S/. S/. S/.
total 562,696 590,446 619,903 650,804 683,229
S/. S/. S/. S/. S/.
IGV
101,285 106,280 111,582 117,145 122,981
S/. S/. S/. S/. S/.
Ingresos
663,981 696,726 731,485 767,949 806,210
Nota: Elaboración propia.
115
Tabla 52
Ingresos Canal Tiendas por conveniencia
Ingresos Canal Tiendas 2020 2021 2022 2023 2024
por conveniencia
Durazno S/. 68,689 S/. 72,076 S/. 75,669 S/. 79,444 S/. 83,401
Manzana S/. 142,660 S/. 149,697 S/. 157,166 S/. 164,998 S/. 173,221
Valor venta total S/. 211,350 S/. 221,772 S/. 232,836 S/. 244,443 S/. 256,622
IGV S/. 38,043 S/. 39,919 S/. 41,910 S/. 43,999 S/. 46,192
Ingresos S/. 249,393 S/. 261,691 S/. 274,747 S/. 288,443 S/. 302,814
Nota: Elaboración propia.
En ambos casos se tiene el incremento anual en soles lo cual nos permite tener un
horizonte de las ganancias que podamos percibir en base a los dos sabores: Durazno y
Manzana.
4.3.1. Producto.
Yami bar es una barra nutritiva de 35gr con los siguientes ingredientes: avena en
hojuelas, kiwicha pop, quinua en hojuelas, moringa en polvo, cúrcuma en polvo, manzana
deshidratada y miel de abeja.
Gracias a los datos recopilados de las encuestas pudimos determinar que el sabor fresa
no era de mucho agrado, dejando nuestro abanico de producto a 2 sabores principales,
siendo manzana y durazno los de mayor aceptación.
a) Logo
Cambios Sugeridos:
Nombre: Se decidió realizar el cambio del nombre del producto, ya que el nombre
Yami bar es más amigable y de mejor aceptación por parte del público en general.
Diseño: Se buscó una presentación más amigable, menos formal, pero a la vez
elegante en cuanto a diseño y colores empleados.
b) Empaque
Cambios Sugeridos:
Material: En un inicio se planteó contar con empaques a base de papel kraft; sin
embargo, gracias a la información recopilada principalmente en los focus group,
llegamos a la conclusión de que las personas prefieren un empaque tradicional,
innovador y con un buen diseño.
Colores: Los colores cambiaron en función al reemplazo del papel kraft por el
empaquetado tradicional de plástico, siendo el fondo verde una referencia a lo
natural y conservando el marrón para el logo y datos relacionados al producto.
117
Figura 58. Empaque.
Elaboración propia.
118
b) Información Nutricional: Yami bar cuenta con la siguiente composición
nutricional:
c) Contenido Neto: Cada barra de nuestro producto Yami Bar tendrá un peso neto
de 35g.
d) Sabor: El producto tendrá el nombre del sabor en el empaquetado, siendo estos
Durazno y Manzana.
e) Código QR: Se emplea este código para re direccionar a la página
web de la empresa, donde se podrá visualizar todo el contenido referencial de
nuestra organización y del producto.
Tabla 53
Información Nutricional.
N° Ensayo Resultado Unidades
1 Humedad 7.43 g/100g
2 Proteína 6.93 g/100g
3 Grasa 3.06 g/100g
4 Cenizas 1.47 g/100g
5 Fibra Cruda 3.01 g/100g
6 Carbohidratos 81.11 g/100g
7 Energía Total 367.66 Kcal/100g
8 Energía proveniente de carbohidratos 84.97 %
9 Energía proveniente de grasas 7.49 %
10 Energía proveniente de proteína 7.54 %
11 Calcio 281.51 mg/100g
12 Hierro 14.96 mg/100g
Nota: Elaboración propia con data de Anexo Nº 15
4.3.2. Precio.
a) Nature Valley,
119
Pack diario contiene 06 barras.
Precio de venta al público S/13.50
Precio unitario S/3.50
Peso 42 Gramos.
b) KIND,
120
Figura 61. Presentaciones de barras KIND.
Nota: Elaboración Propia con data Wong Perú (2019)
121
Tabla 54
Cuadro comparativo de precios.
CUADRO COMPARATIVO DE PRECIOS
PROVEEDORES
PRECIO S/.13.50 NA 12
PRECIO POR NA S/9.80 S/2.60
BARRA
INGREDIENTES Hojuelas de avena, azúcar, Leche, cacao, Avena en hojuelas, kiwicha,
aceite vegetal, miel, jarabe de avellanas, cereales, Quinua en hojuelas, Moringa,
azúcar morena, saborizante huevo, aceite Curcuma, Miel, Fruta
natural, lecitina de soya vegetal, azúcar,
levadura de
panadería
OBSERVACIÓN No cuenta con presentación por No cuenta con Cuenta con presentación en
unidad presentación en PACK y por unidad
PACK
Nota: Elaboración propia.
Políticas de Precios:
Estrategia de Precios:
4.3.3. Plaza.
SUPERMERCADOS
Requisitos
4.3.4. Promoción.
a) Objetivos
124
Aumentar el consumo de barras nutritivas dentro del sector (aporte al crecimiento
de la categoría).
Buscar el reconocimiento y posicionamiento de la marca Yami Bar como una barra
nutritiva que lucha contra la desnutrición infantil.
Incrementar las ventas y estimular las compras recurrentes en los clientes.
Crear conciencia de marca, para que nuestros potenciales clientes conozcan a
Yamibar: barras a base de moringa y cúrcuma con propiedades altamente
nutritivas.
b) Duración
125
Figura 63. Campaña intriga.
Elaboración propia.
126
Al momento de realizar las encuestas hemos observado que tenemos una
oportunidad con relación a la frecuencia y periodos en los cuales comprarían nuestro
producto:
Tabla 56
Estacionalidad.
Meses del año
Julio – Agosto 15 4%
Mayo – Junio 16 4%
Septiembre – Octubre 6 2%
Marzo – Abril 8 2%
Noviembre – Diciembre 8 2%
Enero – Febrero 14 4%
Todo el año 326 83%
Total general 393 100%
Nota: Elaboración propia.
127
Figura 64. Resultado de la encuesta, sobre en qué medio(s) le gustaría recibir
información sobre nuestro producto.
Elaboración propia.
Mix de medios:
Redes sociales
.
128
Figura 65. Redes sociales.
Elaboración propia.
Página web:
Es importante contar con una página web que brinde presencia de marca, esto es
necesario sobre todo considerando que somos una nueva empresa y nuestros clientes
potenciales querrán saber quiénes somos, que productos tenemos, así como donde
pueden comprarlos.
Quienes somos
Nuestros productos
Contenido nutricional
¿Por qué moringa y cúrcuma? ¿Cómo actúan en nuestro organismo? Y como
ayudan al crecimiento de los más pequeños de casa.
Certificados de calidad obtenidos por Certilab
Puntos de venta.
129
Figura 66. Página web.
Elaboración propia.
2. Relaciones Públicas:
Publicity:
130
Objetivos:
Actividades calendarizadas
Internet:
SEO:
Esta estrategia es muy importante para poder potenciar nuestra marca en los
medios digitales, es una función que puede ser incluida como parte del plan adquirido con
la agencia de marketing. Lo que podemos lograr con el SEO, es que tengamos cada vez
más seguidores en nuestro fan page y más visitas en nuestra página web, pues usando
las principales palabras clave podrán encontrarnos desde cualquier buscador sea desde
una laptop, PC o dispositivo móvil.
131
SEM:
Presenciales:
SAN BORJA (Ecoferia San Borja): Viene funcionando desde el 2015, en estas
ferias se ofrecen gran cantidad de productos naturales y saludables a precios
accesibles.
MIRAFLORES (Bioferia de Miraflores): Funciona desde el 2018, en esta feria se
ofrecen productos orgánicos y procesados, medicina natural, alimentos y bebidas
saludables elaborados artesanalmente que pueden ser consumidos ahí mismo.
SAN BORJA (Ecoferia El Polo Green): En esta feria se encuentran productos
naturales y elaborados artesanalmente. Asimismo, brindan talleres a niños y
adultos incentivando la unión familiar.
SURCO (Eco Market): Funciona desde el 2016, ofrecen gran variedad de
productos orgánicos, ecológicos y saludables de alta calidad.
Participación en campañas del MINSA, que fomenten el mejor comportamiento
alimenticio tales como:
o Programa Lonchera Saludable.
o Campaña Adelante Perú Saludable.
132
CALENDARIZACION DE ACTIVIDADES
Tabla 57
Campaña de Intriga.
CAMPAÑA DE INTRIGA DICIEMBRE DEL 2019
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
Publicaciones en Facebook e Instagram X X X X
Zona 6 Zona 7
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
Campaña BTL / Bicicleteadas X X X X
Nota: Elaboración propia.
Tabla 58
Campaña de Lanzamiento.
AÑO 2020
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ENERO FEBRERO
Fechas 09 Ene 16 Ene 23 Ene 30 Ene 06 Feb. 13 Feb. 20 Feb. 27 Feb.
Publicaciones en redes sociales; se realizarán los jueves de cada semana X X X X X X X X
Publicity - notas de prensa X X X X
Nota: Elaboración propia.
133
Gastos de Promoción (Campaña de Intriga y Lanzamiento)
Tabla 59
Gastos de Promoción (Campaña de intriga y Lanzamiento)
Tipo de actividad Cantidad Duración Precio Unitario con IGV Precio con IGV
TOTAL S/7,900
IGV S/1,422
134
Presupuestos por años (2019-2020)
Tabla 60
Presupuestos por años (2019-2020).
Tipo de actividad AÑO 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Desarrollo página S/
web 2,800
Hosting S/
800
Dominio S/
270
Pauta en redes - S/
intriga 1,000
Campaña BTL - S/
intriga 2,500
Pauta en redes - S/ S/
lanzamiento 1,000 1,000
Publicity S/
2,400
Google ADS S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Pauta en redes S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
mensual 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Participación S/ S/ S/
Ecoferias 800 800 800
TOTAL SIN IGV S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
7,370 3,400 1,000 1,300 1,300 1,300.00 1,300 2,100 1,300 2,100 1,300 2,100 1,300
IGV S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
1,326 612 180 234 234 234.00 234 378 234 378 234 378 234
TOTAL CON IGV S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
8,696 4,012 1,180 1,534 1,534.00 1,534 1,534 2,478 1,534 2,478 1,534 2,478 1,534
Nota: Elaboración propia.
135
Presupuestos por años (2021-2024)
Tabla 61
Acciones 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Hosting S/ S/ S/ S/ S/
- 800 800 800. 800.
Dominio S/ S/ S/ S/ 270 S/ 270
- 270 270
Google ADS S/ 5,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000
Pauta en redes S/ 8,000 S/ 9,600 S/ 9,600 S/ 9,600 S/ 9,600
mensual
Publicity S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 2,400
Campañas BTL S/ - S/ 2,500. S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500
Ecoferias S/ 2,400 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 4,000
TOTAL SIN IGV S/ 19,800 S/ 25,570 S/ 25,570 S/ 25,570 S/ 25,570
IGV S/ 3,564 S/ 4,602 S/ 4,602 S/ 4,603 S/ 4,603
TOTAL CON IGV S/ 23,364 S/ 30,173 S/ 30,172 S/ 30,1723 S/ 30,173
Nota: Elaboración propia.
Tabla 62
Ratios de gastos de promoción del 2020 al 2024.
RATIO DE GASTOS DE PROMOCION DEL 2020 AL 2024
AÑO MESES GASTOS ANUALES VENTAS S/. %
S/.
136
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional
Industrias Alimentaria Crispi SAC será una sociedad anónima cerrada, según Ley
26887, ya que presentará estas características: Ser una organización que tendrá la
participación de 5 socios y no se tendrá más de 20 acciones que indica la ley de esta
sociedad.
Tabla 63
Capital social.
CAPITAL SOCIAL
ACCIONISTA %
137
5.1.2. Forma societaria
a. Actividades.
b. Valorización.
En el siguiente cuadro se detallan las actividades a realizarse como parte de la
constitución de la empresa y obtención del RUC como persona jurídica. La minuta de
constitución se definirá con ayuda de la asesoría legal externa la cual nos acompañará
desde inicios de operaciones.
Tabla 64
Forma societaria actividades y valorización.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO VALOR IGV 18% PRECIO
DURACIÓN VENTA VENTA
Búsqueda de nombre Se realiza para la 30 Días S/5 S/0.90 S/5.90
SUNARP
138
5.1.3. Registro de marcas y patentes
a. Actividades.
b. Valorización.
Tabla 65
Registro de marcas y patentes actividades y valorizaciones.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO VALOR IGV PRECIO
DURACIÓN VENTA 18% VENTA
Búsqueda Búsqueda en Indecopi, de Entre 5 y 6 meses S/31 S/5.58 S/37
fonética-figurativa acuerdo a la clase que
corresponde
Solicitud de Se realiza la solicitud para el S/557 S/100 S/657
registro registro de la marca del
proyecto
Publicación en Publicación en diario oficial la S/200 S/36 S/236
diario oficial obtención del título de
propiedad intelectual
a. Actividades
b. Valorización.
139
Tabla 66
Licencias y autorizaciones actividades y valorizaciones.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO VALOR IGV PRECIO
DURACIÓN VENTA 18% VENTA
Carnet de sanidad Deben contar todos los empleados que tienen contacto directo 2 días hábiles S/14 S/2 S/16
con las materias
Defensa Civil Se debe realizar la inspección de la empresa 7 días hábiles S/115 S/21 S/136
MONTO TOTAL S/9,736 S/1,753 S/11,489
140
5.1.5. Legislación laboral.
a. Actividades.
b. Valorización.
Tabla 67
Legislación laboral actividades y valorización.
ACTIVIDADES DETALLES VALORACIÓN
%
Planillas Los empleados deben ser registrado en nuestra planilla, en un plazo
no mayor de 72 horas de haber empezado a laboral.
141
5.1.6. Legislación tributaria
a. Actividades.
b. Valorización.
Tabla 68
Legislación tributaria actividades y valorización.
ACTIVIDADES DETALLES VALORACIÓN
Impuesto General a Este impuesto aplica a las ventas y servicios en función del 18%
las Ventas (IGV) valor del producto vendido
Impuesto a la Renta Industrias Alimentarias CRISPA SAC, realizara actividad 30%
comercial y le corresponde el impuesto a la renta de tercera
categoría. El pago es anual y el plazo para realizar la
declaración vence el 31/03 del año posterior al ejercicio
declarado.
Impuesto a las Esta se generada cuando se realiza una transacción en la 0.01%
transacciones cuenta bancaria, sea por un retiro o un depósito. El % se aplica
Financieras sobre el monto transado.
a. Actividades.
b. Valorización.
Son cada vez más personas que descubren que son Celíacos (o intolerantes al
gluten) adicional podemos resaltar que el perfil de los consumidores de productos
orgánicos, sanos tienen la percepción que los productos sin gluten son más sanos. Una
certificación de gluten free en nuestro producto podría hacerlo más atractivo para el
inversionista o si pensamos a futuro el ingreso a nuevos mercados.
142
Certificación Orgánica:
143
5.1.8. Resumen del capítulo:
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Búsqueda fonética- Búsqueda en S/31 S/5.58 S/37 80% S/29 20% S/7 0% S/0.00
figurativa Indecopi, de
acuerdo a la clase
que corresponde
Solicitud de registro Se realiza la S/557 S/100 S/657 80% S/526 20% S/131 0% S/0.00
solicitud para el
registro de la
marca del proyecto
144
Publicación en Se realiza la S/200.0 S/36.00 S/236.00 80% S/188.80 20% S/47.20 0% S/0.00
diario elaboración de la 0
oficial/obtención del minuta de
título de propiedad constitución y
intelectual escritura publica
Total S/787.7 S/141.78 S/929.49 S/743.59 S/185.90
1
LICENCIAS Y CERTIFICACIONES % Total S/. % Total S/. % Total S/.
Distribución Distribución Distribución
Licencia de Declaración jurada, S/136.0 S/24.48 S/160.48 20% S/32.10 20% S/32.10 60% S/96
Funcionamiento vigencia de 0
poderes,
inspección técnica
de Defensa Civil.
Inscripción de Cumplir con el S/183 S/40 S/223 20% S/45 20% S/45 60% S/134
seguridad en reglamento de las
Defensa Civil condiciones de
seguridad que
exige INDECI
Análisis Análisis de las S/170 S/30.5 S/200 0% S/0 0% S/0 100% S/200
microbiológicos y muestras de
físico - químicos barras, mínimo 1kg
- CERTILAB
Registro Sanitario Tener la S/57 S/12 S/69 0% S/0 0% S/0 100% S/69
aprobación del
registro sanitario
Certificación HACCP Identificación de S/6,780 S/1,220 S/8,000 0% S/0 0% S/0 100% S/8,000
riesgos de la
inocuidad
alimentaria durante
todo el proceso de
producción, buenas
prácticas en la
planta. Food +
Ingenieros SAC
145
Habilitación Presentar la S/924 S/166 S/1,090 0% S/0 0% S/0 100% S/1,090
sanitaria y HACCP elaboración de un
patrón para
garantizar la
calidad sanitaria e
inocuidad de
alimentos.
Evaluación de los
procesos
productivos.
Carnet de sanidad Deben contar todos S/13 S/3 S/16 0% S/0. 0% S/0 100% S/16
los empleados que
tienen contacto
directo con las
materias
Defensa Civil Se debe realizar la S/115.0 S/21 S/136 20% S/27 20% S/27 60% S/81
inspección de la 0
empresa
MONTO TOTAL S/8,377 S/1,517 S/9,895 S/104 S/103 S/9,687
GASTOS TOTALES - RESUMEN DE ACTIVIDADES S/1,511 S/290 S/9,687
Nota: Elaboración propia.
146
5.2. Estudio Organizacional.
A continuación, se presenta el diseño de nuestro organigrama que presenta a todos los integrantes que conforman Industria
Alimentaria Crispi SAC.
Elaboración propia.
147
5.2.2. Servicios tercerizados.
Tabla 69
Servicios tercerizados.
Área Puestos Cantidad
Administrativa Contador 1
Administrativa Servicio de Limpieza 1
Administrativa Asesoría Legal 1
Producción /Operaciones Servicio de Transporte 1
Nota: Elaboración Propia
Funciones y responsabilidades:
Gerente General:
Tabla 70
Perfil del Gerente general.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Competencias
150
Asistente Administrativo:
Tabla 71
Perfil asistente Administrativo.
Asistente Administrativo
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente Administrativo
Competencias
151
Recepcionista:
Tabla 72
Recepcionista
Recepcionista
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Recepcionista
Competencias
152
Jefe de Producción:
Tabla 73
jefe de producción
Jefe de Producción
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de Producción
Competencias
153
Operarios:
Tabla 74
Operarios
Operarios
Trabajo en equipo
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
154
Jefe de Control de Calidad:
Tabla 75
Perfil Jefe de control de calidad
Jefe de Control de Calidad
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de Control de Calidad
Competencias
155
Personal de Control de Calidad:
Tabla 76
Perfil personal de control de calidad
Personal de Control de Calidad
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Personal de Control de Calidad
Competencias
156
Jefe Comercial y Marketing:
Tabla 77
Perfil de jefe comercial y marketing
Jefe Comercial y Marketing
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe Comercial y Marketing
Competencias
157
Asistente Comercial:
Tabla 78
Perfil asistente comercial
Asistente Comercial
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente Comercial
Competencias
Acciones y resultados Los Ejecutivos y el Asistente Comercial deben trabajar conjuntamente para
esperados poder realizar un servicio de calidad a los clientes.
Elaborar reportes, responsable del seguimiento y análisis de ventas en los
diversos canales de distribución.
158
Ejecutivos:
Tabla 79
Perfil ejecutivos
Ejecutivos
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Ejecutivos
Competencias
Acciones y resultados esperados Visitar frecuentemente a los clientes activos, para fidelizarlos,
absolver consultas, revisar vigencia de contratos y generar
nuevos pedidos.
159
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Asesoría legal:
El fin de contar con un asesor externo es vital ya que nos ayuda a tener un respaldo
ante cualquier decisión importante que estemos por tomar; el asesor es quien defiende
los intereses de la empresa en cuanto a procedimiento judiciales.
Funciones:
Jornada laboral:
Condiciones de Pago:
Contador:
Funciones:
160
o Realiza la planilla de los trabajadores.
o Realiza el Estados de Ganancias y Pérdidas, Estados financieros, entre otros
reportes.
Horarios:
o Asiste a nuestra oficina dos veces por semana de 9.00 am a 2.00 pm para realizar
las funciones de rutina y cada fin de mes se reúne con el Gerente General para
brindarle los reportes mensuales.
Condiciones de Pago:
Servicio de Limpieza:
Funciones:
Horarios:
o Asiste dos veces por semana (martes y jueves) de 2.00 pm a 4.00 pm.
Condiciones de Pago:
161
Servicio de Transporte:
Datos de Proveedor:
Funciones:
Horarios:
Condiciones de Pago:
162
5.2.5. Aspectos laborales.
Tabla 80
Tipo de contrato de puesto.
CARGO TIPO DE CONTRATO
163
Tabla 81
Beneficios laborales.
Beneficios laborales MYPE
164
Tabla 82
Cantidad de trabajadores-planilla.
CANTIDAD DE TRABAJADORES-PLANILLA
165
Tabla 83
Cantidad trabajadores- Área Administrativa.
Área Puestos Cantid Cantid Cantid Cantid Cantid Remune Remuneració Remuneració Remuneració Remuneraci
ad de ad de ad de ad de ad de ración n n n ón
trabaja trabaja trabaja trabaja trabaja Mensual Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/.
dores dores dores dores dores S/. 2020 2021 2022 2023 2024
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
166
Tabla 84
Gasto total- Área Administrativa.
Gerente General S/. 3,500 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000
Asistente Administrativo S/. 1,500 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Recepcionista S/. 900 S/. 10,800 S/. 10,800 S/. 10,800 S/. 10,800 S/. 10,800
Total Sueldo Bruto S/. 5,900 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800
Asignación familiar S/. 279 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Sub total Remuneraciones S/. 6,179 S/. 74,148 S/. 74,148 S/. 74,148 S/. 74,148 S/. 74,148
Gratificación (1/12) S/. 6,179 S/. 6,179 S/. 6,179 S/. 6,179.00 S/. 6,179
CTS (1/24) S/. 257 S/. 3,089 S/. 3,089 S/. 3,089 S/. 3,089.50 S/. 3,090
Essalud (9%) S/. 556 S/. 6,673 S/. 6,673 S/. 6,673 S/. 6,673.32 S/. 6,673
Bono ley (9% de las S/. - S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556.11 S/. 556
gratificaciones)
SCTR 1% sueldo básico S/. 59 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708.00 S/. 708
Gasto total Administrativo S/. 7,051 S/. 91,354 S/. 91,354 S/. 91,354 S/. 91,354 S/. 91,354
Se presenta el cuadro resumen del gasto por el área administrativa por los 5 años del proyecto:
167
Tabla 85
Gasto total- Área Administrativa para todos los años.
Cuadro de pagos Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/. 5,900 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800
Gratificación S/. - S/. 6,179 S/. 6,179 S/. 6,179 S/. 6,179 S/. 6,179
Pago de CTS S/. - S/. 2,832 S/. 3,089 S/. 3,090 S/. 3,090 S/. 3,090
Es salud S/. 556 S/. 6,673 S/. 6,673 S/. 6,673 S/. 6,673 S/. 6,673
Bono ley (9% de las S/. - S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556
gratificaciones)
SCTR 1% sueldo básico S/. 59 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708
Asignación familiar S/. 279 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Pago Total planilla S/. 6,794 S/. 91,096 S/. 91,353 S/. 91,353 S/. 91,353 S/. 91,353
administrativa
Nota: Elaboración propia.
Tabla 86
Cantidad trabajadores- MOD.
Cantidad de trabajadores Remuneración mensual
MOD Área Puestos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2020 2020 2020 2020 2020
Producción/Operaciones Operarios 3 3 3 3 3 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
168
Tabla 87
Gasto total- MOD.
Cuadro de provisiones Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Operarios S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Total Sueldo Bruto S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Asignación familiar S/. 279 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Sub total Remuneraciones S/. 3,279 S/. 39,348 S/. 39,348 S/. 39,348 S/. 39,348 S/. 39,348
Gratificación (1/12) S/. S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 3,279
CTS (1/24) S/. 136 S/. 1,640 S/. 1,640 S/. 1,640 S/. 1,640 S/. 1,640
Es salud (9%) S/. 295 S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541
Bono ley (9% de las S/. S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295
gratificaciones)
SCTR 1% sueldo básico S/. 30 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360
Gasto MOD S/. 3,740 S/. 48,463 S/. 48,463 S/. 48,463 S/. 48,463 S/. 48,463
Nota: Elaboración propia.
Se presenta el cuadro resumen del gasto por mano de obra directa por los 5 años del proyecto:
Tabla 88
Gasto total- MOD para todos los años.
Cuadro de pagos Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Gratificación S/. - S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 3,279
Pago de CTS S/. - S/. 1,503 S/. 1,640 S/. 1,6340 S/. 1,640 S/. 1,640
Es salud S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541
Bono ley (9% de las S/. - S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295
gratificaciones)
SCTR 1% sueldo básico S/. 30 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360
Asignación familiar S/. 279 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Pago Total planilla MOD S/. 3,309 S/. 48,326 S/. 48,463 S/. 48,463 S/. 48,463 S/. 48,463
Nota: Elaboración propia.
169
Tabla 89
Cantidad trabajadores - MOI.
Área Puestos Cantida Cantida Cantida Cantida Cantida Remuneraci Remunerac Remunerac Remunerac Remunera
d de d de d de d de d de ón ión ión ión ción
trabajad trabajad trabajad trabajad trabajad Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual
ores ores ores ores ores 2020 2021 2022 2023 S/. 2024
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Producción/Ope Jefe de 1 1 1 1 1 S/. S/. S/. S/. S/.
raciones producción 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Jefe de control 1 1 1 1 1 S/. S/. S/. S/. S/.
de calidad 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Personal control 2 2 2 2 2 S/. S/. S/. S/. S/.
de calidad 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
4 4 4 4 4
Nota: Elaboración propia.
170
Tabla 90
Gasto total -MOI.
Cuadro de provisiones Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de producción S/. 2,500 S/. 30,000 S/. S/. S/. S/.
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Jefe de control de S/. 2,500 S/. S/. S/. S/. S/.
calidad 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Personal control de S/. 2,400 S/. S/. S/. S/. S/.
calidad 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
Total Sueldo Bruto S/. 7,400 S/. S/. S/. S/. S/.
88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00
171
Tabla 91
Gasto total -MOI para todos los años.
Cuadro de pagos Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
172
Tabla 92
Cantidad - Área Ventas.
Área Puest Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneració
os de de de de de Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. n
trabajad trabajad trabajad trabajad trabajad 2020 2021 2022 2023 Mensual S/.
ores año ores año ores año ores año ores año 2024
1 2 3 4 5
Vent Jefe 1 1 1 1 1 S/. S/. S/. S/. S/.
as Comer 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
cial y
Marketi
ng
Asisten 1 1 1 1 1 S/. S/. S/. S/. S/.
te 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
comerc
ial
Ejecuti 2 2 2 2 2 S/. S/. S/. S/. S/.
vos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
4 4 4 4 4
173
Tabla 93
Gasto total - Área Ventas.
Cuadro de provisiones Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial y S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Marketing 2,500.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Asistente comercial S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,500.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Ejecutivos S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Total Sueldo Bruto S/. S/. S/. S/. S/. S/.
6,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
Asignación familiar S/. S/. S/. S/. S/. S/.
372.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00
Sub total S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Remuneraciones 6,372.00 76,464.00 76,464.00 76,464.00 76,464.00 76,464.00
Gratificación (1/12) S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- 6,372.00 6,372.00 6,372.00 6,372.00 6,372.00
CTS (1/24) S/. S/. S/. S/. S/. S/.
265.50 3,186.00 3,186.00 3,186.00 3,186.00 3,186.00
Es salud (9%) S/. S/. S/. S/. S/. S/.
573.48 6,881.76 6,881.76 6,881.76 6,881.76 6,881.76
Bono ley (9% de las S/. S/. S/. S/. S/. S/.
gratificaciones) - 573.48 573.48 573.48 573.48 573.48
SCTR 1% sueldo básico S/. S/. S/. S/. S/. S/.
60.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Gasto total Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/.
7,270.98 94,197.24 94,197.24 94,197.24 94,197.24 94,197.24
Nota: Elaboración propia.
Se presenta el cuadro resumen del gasto por gasto de ventas por los 5 años del proyecto:
174
Tabla 94
Gasto total - Área Ventas para todos los años.
Cuadro de pagos Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/. S/. S/. S/. S/. S/.
6,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
Gratificación S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- 6,372.00 6,372.00 6,372.00 6,372.00 6,372.00
Pago de CTS S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- 2,920.50 3,186.00 3,186.00 3,186.00 3,186.00
Es salud S/. S/. S/. S/. S/. S/.
573.48 6,881.76 6,881.76 6,881.76 6,881.76 6,881.76
Bono ley (9% de las S/. S/. S/. S/. S/. S/.
gratificaciones) - 573.48 573.48 573.48 573.48 573.48
SCTR 1% sueldo S/. S/. S/. S/. S/. S/.
básico 60.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Asignación familiar S/. S/. S/. S/. S/. S/.
372.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00
Pago Total planilla S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ventas 7,005.48 93,931.74 94,197.24 94,197.24 94,197.24 94,197.24
Nota: Elaboración propia.
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
A continuación, se presenta el cuadro por gasto de todos los servicios tercerizados para los 5 años del proyecto:
175
Tabla 95
Gastos servicios tercerizados
Servicio Monto Frecuenc Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
tercerizado en S/. ia
(con
IGV)
Asesoría S/ Trimestral S/ S/ S/ S/ S/
Legal 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00
Asesoría S/ Mensual S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Contable 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0 1,888.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Limpieza S/ Mensual S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00
Transportis S/ Mensual S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ta 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0 2,360.0
(Camión) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Servicios 5,133.0 4,661.0 4,661.0 5,133.0 4,661.0 4,661.0 5,133.0 4,661.0 4,661.0 5,133.0 4,661.0 4,661.0 5,133.0
Tercerizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
176
Tabla 96
Cuadro resumen años 2020-2024.
Cuadro resumen años 2020-2024
177
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 97
Horario de trabajo por puesto.
HORARIO DE TRABAJO
CARGO CLASIFICACIÓN
Lunes a viernes Sábado
Gerente General GA 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Asistente Administrativo GA 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Recepcionista GA 8 a 4.00 pm 8 a 12:00 pm
Jefe de producción MOI 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Operarios MOD 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Jefe de control de calidad MOI 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Personal control de calidad MOI 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Jefe Comercial y Marketing GV 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Asistente comercial GV 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Ejecutivos GV 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Nota: Elaboración propia.
178
6. Capítulo VI: Estudio técnico
6.1.1.1. Criterios.
6.1.1.2. Cálculos.
Tabla 98
Capacidad instalada del proyecto.
Puesto más lento Envasado
Capacidad por hora 240 barras/hora
Capacidad diaria (8 horas) 1920 barras/día
Capacidad mensual (24dias) 46080 barras/mes
Capacidad anual 552960 barras/ año
Nota: Elaboración propia.
6.1.2.1. Criterios.
179
6.1.2.2. Cálculos.
Tabla 99
Capacidad utilizada del proyecto.
Programa de producción
de barras 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024
Total producción de
barras 394,280 409,011 428,782 449,046 469,529
Capacidad instalada en
barras 552,960 552,960 552,960 552,960 552,960
% de utilización 71.30% 73.97% 77.54% 81.21% 84.91%
Tabla 100
Capacidad utilizada del proyecto.
2020 2021 2022 2023 2024
180
6.1.3. Capacidad máxima
6.1.3.1. Criterios.
6.1.3.2. Cálculos.
Tabla 101
Capacidad máxima del proyecto.
Puesto más lento (cuello de botella) a la máxima capacidad, Envasado
asumiendo producción de 24 horas al día
Capacidad por hora 240 barras/hora
Capacidad por día a máxima capacidad 5,760 barras/día
Capacidad mensual máxima 172,800 barras/mes
Capacidad Anual máxima 2,073,600 barras/ año
Nota: Elaboración propia
6.2. Procesos
181
Hojuelas de Avena
Hojuelas de Quinua
Miel de abeja Kiwicha expandida (pop)
T°: 50°C
T°: 80°C
Harina de Moringa 2 ACONDICIONADO (3 min) 2 TOSTADO (2 min)
Harina de cúrcuma Hasta ablandar la textura Fruta deshidratada
Mezcla de cereales tostados:
T°: 50ºC Avena
3 MEZCLADO 1 (5 min) 3 MEZCLADO 2 (1 min)
Mezcla homogénea Quinua
Kiwicha
Compactar la mezcla
5 FORMADO ( 5 min) *Formar barras
rectangulares de 35g
T°: 105°C
7 SECADO (25 min)
Elaboración propia.
182
Tabla 102
Descripción de las actividades durante el proceso productivo.
Actividades manuales Proceso productivo
Recepción de materia prima e insumos Pesado de miel
Control de calidad de los insumos Acondicionado de miel
Almacenaje de insumos Mezclado 1
Lavado y traslado a la zona de producción Pesado de avena, quinua y kiwicha
Tostado de avena, quinua y kiwicha
Mezclado 2
Mezclado 3
Formado
Cortado
Secado
Enfriado
Envasado
Nota: Elaboración propia.
Se realiza una inspección de los insumos recibidos para verificar que cumplen con los
estándares de calidad exigidos a los proveedores. Tiempo requerido: 25 minutos.
C. Almacenaje de insumos
Una vez verificada la calidad de los insumos, estos son trasladados al almacén de
insumos. Tiempo requerido: 15 minutos.
Los operarios realizarán un aseo previo al traslado de los insumos al área de producción.
Una vez realizado, todos los insumos necesarios serán llevados al área de producción
para el inicio del proceso productivo. Tiempo requerido: 10 minutos.
183
Proceso productivo
1. Pesado de miel
2. Acondicionado de miel
3. Mezclado 1
Se realiza el tostado de la avena quinua y kiwicha. Para ello, se requiere de una máquina
de cocina a una temperatura de 80°C. Tiempo requerido: 2 minutos.
6. Mezclado 2
7. Mezclado 3
8. Formado
Se realiza el formado de las barras según las especificaciones del producto. Para ello, se
hace uso de la máquina Moldeadora. Tiempo requerido: 5 minutos.
184
9. Cortado
Se realiza el cortado de las barras según las especificaciones del producto. Para ello, la
barra de cereal debe estar aún húmeda de los procedimientos anteriores. Tiempo
requerido: 2 minutos.
10. Secado
11. Enfriamiento
12. Envasado
13. Almacenado
Tabla 103
Porcentaje de Sampling, Inventario final y Merma en la Producción de barras sabor
Durazno.
Durazno 2019 2020 2021 2022 2023 2024
185
Se está considerando un porcentaje inicial de Sampling de 3% para el año 2020.
Este porcentaje disminuirá durante la duración del proyecto debido al mayor
reconocimiento de la marca y a la menor necesidad de obsequiar muestras. El inventario
final para cada uno de los meses y años será de 5% debido a las Políticas de Stock de la
empresa, que cree conveniente y prudente mantener este porcentaje de Inventarios
finales de productos terminados. La merma de producto terminado fue igual a 3%; el
cálculo de este valor fue realizado por el especialista en Industrias alimentarias
encargado de la elaboración del producto.
186
Tabla 104
Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – Dic. 2019 / año 2020.
Durazno 2019- % Dic- Ene-20 Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic- Total
2020 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
durazno 6.1% 6.1% 6.3% 6.3% 8.1% 8.1% 9.7% 9.7% 8.4% 8.4% 11.4% 11.4 100.00
% %
Unidades 7318 7318 7629 7629 9684 9684 1166 11667 1015 10153 13671 1367 120,244
vendidas 7 3 1
Sampling 3.00 Unidade 1,202 220 220 229 229 291 291 350 350 305 305 410 410 3607
% s
Merma 3.00 Unidade 36 220 220 229 229 291 291 350 350 305 305 410 410 3607
% s
Inventario Final 5.00 Unidade 366 366 381 381 484 484 583 583 508 508 684 684
5% del Presente % s
Mes
Inventario Inicial Unidade 366 366 381 381 484 484 583 583 508 508 684
s -
Barras de 1,239 8,123 7,757 8,102 8,087 10,368 10,26 12,46 12,367 10,68 10,76 14,667 14,49 128,14
Durazno a
Producir
El programa de producción para el año 2020 es 128,142 barras sabor Durazno, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
187
Tabla 105
Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – año 2021.
Durazno 2021 % Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Durazno 8.69% 8.69% 7.93% 7.93% 8.95% 8.95% 8.82% 8.82% 7.68% 7.68% 7.93% 7.93%
Unidades vendidas Unidades 10,969 10,969 10,006 10,006 11,290 11,290 11,130 11,130 9,685 9,685 10,006 10,00 126,17
Sampling 2.50% Unidades 274 274 250 250 282 282 278 278 242 242 250 250 3,154
Merma 3.00% Unidades 329 329 300 300 339 339 334 334 291 291 300 300 3,785
Inventario Final 5% 5.00% Unidades 548 548 500 500 565 565 556 556 484 484 500 500
del Presente Mes
Inventario Inicial Unidades 684 548 548 500 500 565 565 556 556 484 484 500
Barras de Durazno 11,437 11,572 10,508 10,556 11,975 11,911 11,73 11,742 10,14 10,218 10,572 10,55 132,98
a Producir
El programa de producción para el año 2021 es 132,928 barras sabor Durazno, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
188
Tabla 106
Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – año 2022.
Durazno 2022 % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Durazno 8.69% 8.69% 7.93% 7.93% 8.95% 8.95% 8.82% 8.82% 7.68% 7.68% 7.93% 7.93%
Unidades vendidas Unidades 11,516 11,516 10,505 10,505 11,853 11,853 11,68 11,685 10,16 10,168 10,505 10,50 132,46
Sampling 2.18% Unidades 251 251 229 229 258 258 255 255 222 222 229 229 2,888
Merma 3.00% Unidades 345 345 315 315 356 356 351 351 305 305 315 315 3,974
Inventario Final 5% 5.00% Unidades 576 576 525 525 593 593 584 584 508 508 525 525
del Presente Mes
Inventario Inicial Unidades 500 576 576 525 525 593 593 584 584 508 508 525
Barras de Durazno 12,188 12,113 10,999 11,049 12,535 12,468 12,282 12,290 10,61 10,69 11,06 11,04 139,35
a Producir
El programa de producción para el año 2022 es 139,354 barras sabor Durazno, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
189
Tabla 107
Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – año 2023.
Durazno 2023 % Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Durazno 8.69% 8.69% 7.93% 7.93% 8.95% 8.95% 8.82% 8.82% 7.68% 7.68% 7.93% 7.93%
Unidades vendidas Unidades 12,091 12,091 11,029 11,029 12,444 12,444 12,26 12,268 10,67 10,675 11,029 11,02 139,07
Sampling 1.92% Unidades 232 232 212 212 239 239 236 236 205 205 212 212 2,670
Merma 3.00% Unidades 363 363 331 331 373 373 368 368 320 320 331 331 4,172
Inventario Final 5% 5.00% Unidades 605 605 551 551 622 622 613 613 534 534 551 551
del Presente Mes
Inventario Inicial Unidades 525 605 605 551 551 622 622 613 613 534 534 551
Barras de Durazno 12,765 12,685 11,518 11,572 13,127 13,057 12,86 12,871 11,12 11,200 11,589 11,57 145,93
a Producir
El programa de producción para el año 2023 es 145,939 barras sabor Durazno, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
190
Tabla 108
Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – año 2024.
Durazno 2024 % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Durazno 8.69% 8.69% 7.93% 7.93% 8.95% 8.95% 8.82% 8.82% 7.68% 7.68% 7.93% 7.93%
Unidades vendidas Unidades 12,693 12,693 11,578 11,578 13,064 13,064 12,879 12,879 11,207 11,207 11,578 11,578 145,99
Sampling 1.50% Unidades 190 190 174 174 196 196 193 193 168 168 174 174 2,190
Merma 3.00% Unidades 381 381 347 347 392 392 386 386 336 336 347 347 4,380
Inventario Final 5% 5.00% Unidades 635 635 579 579 653 653 644 644 560 560 579 579
del Presente Mes
Inventario Inicial Unidades 551 635 635 579 579 653 653 644 644 560 560 579
Barras de Durazno 13,347 13,264 12,044 12,099 13,727 13,652 13,44 13,458 11,62 11,711 12,118 12,09 152,59
a Producir
El programa de producción para el año 2024 es 152,596 barras sabor Durazno, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
A continuación, se presentan resúmenes de la producción, sampling, stock inicial y final de las barras sabor Durazno.
191
Tabla 109
Programa de producción por unidades de barras sabor Durazno – dic. 2019 / año 2024.
Resumen de producción Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Barras de Durazno a Producir 1,239 128,142 132,928 139,354 145,939 152,596
Tabla 110
Resumen de unidades sampling, stock inicial y final de barras sabor Durazno – dic. 2019 / año 2024.
Resumen de Sampling y Stock Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 1,239 3,607 3,154 2,888 2,670 2,190
A continuación, se detallará el Programa de producción de las barras de cúrcuma y moringa para el sabor Manzana.
Tabla 111
Porcentaje de Sampling, Inventario final y Merma en la Producción de barras sabor Manzana.
Manzana 2019 2020 2021 2022 2023 2024
249,734 262,051 275,125 288,841 303,230
192
Tabla 112
Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – dic. 2019 / año 2020.
Manzana % Dic- Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May- Jun-20 Jul-20 Ago- Set-20 Oct-20 Nov- Dic-20 Total
2019-2020 19 20 20 20
Manzana 6.1% 6.1% 6.3% 6.3% 8.1% 8.1% 9.7% 9.7% 8.4% 8.4% 11.4% 11.4% 100.00
%
Unidades 249,73
vendidas 15,198 15,198 15,844 15,844 20,11 20,11 24,23 24,232 21,08 21,08 28,39 28,39
Sampling 3.00 Unida 2,49
% des 7 456 456 475 475 603 603 727 727 633 633 852 852 7,492
Merma 3.00 Unida 75
% des 456 456 475 475 603 603 727 727 633 633 852 852 7,492
Inventario 5.00 Unida
Final 5% del % des 760 760 792 792 1,006 1,006 1,212 1,212 1,054 1,054 1,420 1,420
Presente Mes
Inventario Unida
Inicial des - 760 760 792 792 1,006 1,006 1,212 1,212 1,054 1,054 1,420
Barras de 2,57 16,870 16,110 16,827 16,795 21,53 21,31 25,89 25,68 22,19 22,35 30,46 30,09 266,13
Manzana a
Producir
El programa de producción para el año 2020 es 266,138 barras sabor Manzana, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
193
Tabla 113
Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – año 2021.
Manzana 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Manzana 8.69% 8.69% 7.93% 7.93% 8.95% 8.95% 8.82% 8.82% 7.68% 7.68% 7.93% 7.93%
Unidades vendidas UND 15,041 15,041 13,720 13,720 15,481 15,481 15,261 15,261 13,280 13,280 13,720 13,720 173,007
Sampling (2.50%) UND 376 376 343 343 387 387 382 382 332 332 343 343 4,325
Merma (3.00%) UND 451 451 412 412 464 464 458 458 398 398 412 412
Inventario Final 5% del UND 752 752 686 686 774 774 763 763 664 664 686 686
Presente Mes
Inventario Inicial UND 956 752 752 686 686 774 774 763 763 664 664 686
Barras de Manzana a 15,665 15,868 14,409 14,475 16,421 16,333 16,089 16,100 13,911 14,010 14,497 14,475 182,253
Producir
El programa de producción para el año 2021 es 182,253 barras sabor Manzana, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
194
Tabla 114
Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – año 2022.
Manzana 2021 % Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Manzana 8.69% 8.69% 7.93% 7.93% 8.95% 8.95% 8.82% 8.82% 7.68% 7.68% 7.93% 7.93%
Unidades vendidas Unidades 22,782 22,782 20,782 20,782 23,449 23,449 23,116 23,116 20,115 20,115 20,782 20,782 262,05
Sampling 2.50% Unidades 570 570 520 520 586 586 578 578 503 503 520 520 6,551
Merma 3.00% Unidades 683 683 623 623 703 703 693 693 603 603 623 623 7,862
Inventario Final 5% 5.00% Unidades 1,139 1,139 1,039 1,039 1,172 1,172 1,156 1,156 1,006 1,006 1,039 1,039
del Presente Mes
Inventario Inicial Unidades 1,420 1,139 1,139 1,039 1,039 1,172 1,172 1,156 1,156 1,006 1,006 1,039
Barras de Manzana 23,755 24,035 21,825 21,925 24,872 24,739 24,370 24,387 21,07 21,221 21,958 21,92 276,08
a Producir
El programa de producción para el año 2022 es 276,083 barras sabor Manzana, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
195
Tabla 115
Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – año 2023.
Manzana 2023 % Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Manzana 8.69% 8.69% 7.93% 7.93% 8.95% 8.95% 8.82% 8.82% 7.68% 7.68% 7.93% 7.93%
Unidades vendidas Unidades 25,111 25,111 22,906 22,906 25,846 25,846 25,479 25,479 22,171 22,171 22,906 22,906 288,84
Sampling 1.92% Unidades 482 482 440 440 496 496 489 489 426 426 440 440 5,546
Merma 3.00% Unidades 753 753 687 687 775 775 764 764 665 665 687 687 8,665
Inventario Final 5% 5.00% Unidades 1,256 1,256 1,145 1,145 1,292 1,292 1,274 1,274 1,109 1,109 1,145 1,145
del Presente Mes
Inventario Inicial Unidades 1,091 1,256 1,256 1,145 1,145 1,292 1,292 1,274 1,274 1,109 1,109 1,145
Barras de Manzana 26,511 26,347 23,923 24,033 27,265 27,118 26,71 26,732 23,09 23,262 24,070 24,03 303,10
a Producir
El programa de producción para el año 2023 es 303,106 barras sabor Manzana, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
196
Tabla 116
Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – año 2024.
Manzana 2024 % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Manzana 8.69% 8.69% 7.93% 7.93% 8.95% 8.95% 8.82% 8.82% 7.68% 7.68% 7.93% 7.93%
Unidades vendidas Unidades 26,362 26,362 24,048 24,048 27,134 27,134 26,748 26,748 23,276 23,276 24,048 24,048 303,23
Sampling 1.50% Unidades 395 395 361 361 407 407 401 401 349 349 361 361 4,548
Merma 3.00% Unidades 791 791 721 721 814 814 802 802 698 698 721 721 9,097
Inventario Final 5% 5.00% Unidades 1,318 1,318 1,202 1,202 1,357 1,357 1,337 1,337 1,164 1,164 1,202 1,202
del Presente Mes
Inventario Inicial Unidades 1,145 1,318 1,318 1,202 1,202 1,357 1,357 1,337 1,337 1,164 1,164 1,202
Barras de Manzana 27,721 27,549 25,014 25,130 28,509 28,355 27,932 27,952 24,15 24,323 25,168 25,13 316,93
a Producir
El programa de producción para el año 2024 es 316,932 barras sabor Manzana, incluyendo el sampling, la merma y el inventario final
de productos terminados según lo determinado por la empresa.
A continuación, se presentan resúmenes de la producción, sampling, stock inicial y final de las barras sabor Manzana.
197
Tabla 117
Programa de producción por unidades de barras sabor Manzana – dic. 2019 / año 2024.
Resumen de producción Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Tabla 118
Resumen de unidades sampling, stock inicial y final de barras sabor Manzana – dic. 2019
/ año 2024.
Resumen de Sampling y Stock Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 2,572 7,492 6,551 5,998 5,546 4,548
Tabla 119
Resumen de producción total – Dic. 2019 / año 2024.
Resumen de Producción Total Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Barras de Durazno a Producir 1,239 128,142 132,928 139,354 145,939 152,596
Tabla 120
Necesidad de materia prima y costos unitarios para la producción de barras sabor
durazno.
Insumo Q Gramos o Precio Costo Merma Costo Frecuencia
unidad en % unitario de compra
Avena en hojuelas 11.03 Gramos S/. 2.50 S/. 2.12 2.00% S/. 0.02 Semanal
Kiwicha pop 3.97 Gramos S/. 10.00 S/. 8.47 2.00% S/. 0.03 Semanal
Quinua en hojuelas 2.78 Gramos S/. 10.00 S/. 8.47 2.00% S/. 0.02 Semanal
Moringa en polvo 0.2 Gramos S/. 50.00 S/. 42.37 2.00% S/. 0.01 Semanal
Cúrcuma en polvo 0.24 Gramos S/. 50.00 S/. 42.37 2.00% S/. 0.01 Semanal
Durazno deshidratado 3.5 Gramos S/. 40.00 S/. 33.90 2.00% S/. 0.12 Semanal
Miel de abeja 13.3 Gramos S/. 15.00 S/. 12.71 2.00% S/. 0.17 Semanal
S/. 0.39
Tabla 121
Necesidad de materiales y costos unitarios para la producción de barras sabor durazno.
Materiales Q Gramos o Precio por Costo por Merma Costo Frecuencia de
unidad unidad unidad en % unitario compra
Empaque laminado 1 Unidad S/. 0.60 S/. 0.51 2.00% S/. 0.52 Mensual
Cajas para 24 unid 1 Unidad S/. 1.00 S/. 0.85 2.00% S/. 0.04 Mensual
S/. 0.55
Total costo unitario MPD y materiales S/. 0.95
Nota: Elaboración propia.
199
A continuación, se presentan las necesidades de materia prima directa (kg) e indirecta (unidades) para cada uno de los meses del año
2020 y diciembre 2019.
Tabla 122
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno – Dic. 2019/ año 2020.
Necesidad de materias Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
primas
Avena en hojuelas Kg 14 91 87 91 91 117 115 140 139 120 121 165 163 1,442
Moringa en polvo Kg 0 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 3 3 26
Cúrcuma en polvo Kg 0 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 4 4 31
Miel de abeja Kg 17 110 105 110 110 141 139 169 168 145 146 199 197 1,738
Tabla 123
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor durazno – Dic. 2019/ año 2020.
Necesidad de UND Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
materiales
Empaque laminado UND 1,263 8,285 7,912 8,264 8,248 10,575 10,470 12,715 12,614 10,900 10,977 14,961 14,781 130,705
Cajas para 24 unidades UND 53 345 330 344 344 441 436 530 526 454 457 623 616 5,446
Tabla 124
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno – año 2021.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
Avena en hojuelas Kg 129 130 118 119 135 134 132 132 114 115 119 119 1,496
Moringa en polvo Kg 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 27
Cúrcuma en polvo Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 33
Miel de abeja Kg 155 157 143 143 162 162 159 159 138 139 143 143 1,803
Tabla 125
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor durazno – año 2021.
Necesidad de materiales Unidad Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
Empaque laminado Unidad 11,666 11,804 10,718 10,767 12,215 12,149 11,968 11,977 10,348 10,422 10,784 10,767 135,587
Cajas para 24 unidades Unidad 486 492 447 449 509 506 499 499 431 434 449 449 5,649
201
A continuación, se presentan las necesidades de materia prima directa (kg) e indirecta (unidades) para cada uno de los meses del año
2022.
Tabla 126
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno – año 2022.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Avena en hojuelas Kg 137 136 124 124 141 140 138 138 119 120 125 124 1,568
Moringa en polvo Kg 2 2 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 28
Cúrcuma en polvo Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34
Miel de abeja Kg 165 164 149 150 170 169 167 167 144 145 150 150 1,890
Tabla 127
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor durazno – año 2022.
Necesidad de materiales Unidad Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Empaque laminado Unidad 12,432 12,355 11,219 11,270 12,786 12,717 12,527 12,536 10,831 10,909 11,288 11,270 142,141
Cajas para 24 unidades Unidad 518 515 467 470 533 530 522 522 451 455 470 470 5,923
202
A continuación, se presentan las necesidades de materia prima directa (kg) e indirecta (unidades) para cada uno de los meses del año
2023.
Tabla 128
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno – año 2023.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
Avena en hojuelas Kg 144 143 130 130 148 147 145 145 125 126 130 130 1,642
Moringa en polvo Kg 3 3 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 30
Cúrcuma en polvo Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36
Miel de abeja Kg 173 172 156 157 178 177 174 175 151 152 157 157 1,980
Tabla 129
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor durazno – año 2023.
Necesidad de materiales Unidad Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
Empaque laminado Unidad 13,020 12,939 11,749 11,803 13,390 13,318 13,119 13,128 11,343 11,424 11,821 11,803 148,858
Cajas para 24 unidades Unidad 542 539 490 492 558 555 547 547 473 476 493 492 6,202
203
A continuación se presentan las necesidades de materia prima directa (kg) e indirecta (unidades) para cada uno de los meses del año 2024.
Tabla 130
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor durazno – año 2024.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
Avena en hojuelas Kg 150 149 135 136 154 154 151 151 131 132 136 136 1,717
Moringa en polvo Kg 3 3 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 31
Cúrcuma en polvo Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37
Miel de abeja Kg 181 180 163 164 186 185 182 183 158 159 164 164 2,070
Tabla 131
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor durazno – año 2024.
Necesidad de materiales Unidad Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
Empaque laminado Unidad 13,614 13,529 12,285 12,341 14,001 13,925 13,718 13,727 11,860 11,945 12,360 12,341 155,648
Cajas para 24 unidades Unidad 567 564 512 514 583 580 572 572 494 498 515 514 6,485
A continuación, se presenta una tabla con la necesidad de materia prima directa, por unidad, para la elaboración de Barras de
Manzana. Estos datos fueron tomados de la Formulación del producto.
204
Tabla 132
Necesidad de materia prima y costos unitarios para la producción de barras sabor manzana.
Cantidad en gramos o Gramos o Precio por Kg / litro / Costo por Kg / litro / Merma en Costo Frecuencia de
Insumo
unidad unidad unidad unidad % unitario compra
Avena en hojuelas 11.03 Gramos S/. 2.50 S/. 2.12 2.00% S/. 0.02 Semanal
Kiwicha pop 3.97 Gramos S/. 10.00 S/. 8.47 2.00% S/. 0.03 Semanal
Quinua en hojuelas 2.78 Gramos S/. 10.00 S/. 8.47 2.00% S/. 0.02 Semanal
Moringa en polvo 0.2 Gramos S/. 50.00 S/. 42.37 2.00% S/. 0.01 Semanal
Cúrcuma en polvo 0.24 Gramos S/. 50.00 S/. 42.37 2.00% S/. 0.01 Semanal
Manzana deshidratada 3.5 Gramos S/. 40.00 S/. 33.90 2.00% S/. 0.12 Semanal
Miel de abeja 13.3 Gramos S/. 15.00 S/. 12.71 2.00% S/. 0.17 Semanal
S/. 0.39
Tabla 133
Necesidad de materiales y costos unitarios para la producción de barras sabor manzana.
Cantidad en gramos o Gramos o Precio por Costo por Merma en Costo Frecuencia de
Materiales
unidad unidad unidad unidad % unitario compra
Empaque laminado 1 Unidad S/. 0.60 S/. 0.51 2.00% S/. 0.52 Mensual
Cajas para 24
1 Unidad S/. 1.00 S/. 0.85 2.00% S/. 0.04 Mensual
unidades
S/. 0.55
Total costo unitario MPD y materiales S/. 0.95
Nota: Elaboración propia.
205
A continuación, se presentan las necesidades de materia prima directa (kg) e indirecta (unidades) para cada uno de los meses del año
2020 y diciembre 2019.
Tabla 134
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor manzana – Dic.2019 / año 2020.
Necesidad de materias Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
primas
Avena en hojuelas Kg 29 190 181 189 189 242 240 291 289 250 251 343 339 2,994
Moringa en polvo Kg 1 3 3 3 3 4 4 5 5 5 5 6 6 54
Cúrcuma en polvo Kg 1 4 4 4 4 5 5 6 6 5 5 7 7 65
Miel de abeja Kg 35 229 219 228 228 292 289 351 348 301 303 413 408 3,610
Tabla 135
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor manzana – Dic. 2019 /año 2020.
Necesidad de Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
materiales
Empaque laminado Unidad 2,624 17,207 16,432 17,163 17,131 21,963 21,745 26,410 26,200 22,639 22,799 31,072 30,700 271,460
Cajas para 24 Unidad 109 717 685 715 714 915 906 1,100 1,092 943 950 1,295 1,279 11,311
unidades
Nota: Elaboración propia.
206
A continuación, se presentan las necesidades de materia prima directa (kg) e indirecta (unidades) para cada uno de los meses del año
2021.
Tabla 136
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor manzana – año 2021.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
Avena en hojuelas Kg 267 270 246 247 280 278 274 274 237 239 247 247 3,106
Moringa en polvo Kg 5 5 4 4 5 5 5 5 4 4 4 4 56
Cúrcuma en polvo Kg 6 6 5 5 6 6 6 6 5 5 5 5 68
Miel de abeja Kg 322 326 296 297 337 336 331 331 286 288 298 297 3,745
Tabla 137
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor manzana – año 2021.
Necesidad de materiales Unidad Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
Empaque laminado Unidad 24,230 24,516 22,261 22,363 25,370 25,233 24,858 24,875 21,493 21,646 22,397 22,363 281,605
Cajas para 24 unidades Unidad 1,010 1,021 928 932 1,057 1,051 1,036 1,036 896 902 933 932 11,734
207
A continuación, se presentan las necesidades de materia prima directa (kg) e indirecta (unidades) para cada uno de los meses del año
2022.
Tabla 138
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor manzana – año 2022.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Avena en hojuelas Kg 285 283 257 258 293 291 287 287 248 250 259 258 3,256
Moringa en polvo Kg 5 5 5 5 5 5 5 5 4 5 5 5 59
Cúrcuma en polvo Kg 6 6 6 6 6 6 6 6 5 5 6 6 71
Miel de abeja Kg 343 341 310 311 353 351 346 346 299 301 312 311 3,926
Tabla 139
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor manzana – año 2022.
Necesidad de materiales Unidad Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Empaque laminado Unidad 25,821 25,661 23,301 23,408 26,555 26,412 26,019 26,037 22,496 22,657 23,444 23,408 295,217
Cajas para 24 unidades Unidad 1,076 1,069 971 975 1,106 1,101 1,084 1,085 937 944 977 975 12,301
208
A continuación, se presentan las necesidades de materia prima directa (kg) e indirecta (unidades) para cada uno de los meses del
año 2023.
Tabla 140
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor manzana – año 2023.
Necesidad de Unidad Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
materias primas
Avena en hojuelas Kg 298 296 269 270 307 305 301 301 260 262 271 270 3,410
Moringa en polvo Kg 5 5 5 5 6 6 5 5 5 5 5 5 62
Cúrcuma en polvo Kg 6 6 6 6 7 7 7 7 6 6 6 6 74
Miel de abeja Kg 360 357 325 326 370 368 362 363 313 316 327 326 4,112
Tabla 141
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor manzana – año 2023.
Necesidad de materiales Unidad Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
Empaque laminado Unidad 27,042 26,874 24,402 24,514 27,810 27,660 27,248 27,267 23,559 23,728 24,552 24,514 309,168
Cajas para 24 unidades Unidad 1,127 1,120 1,017 1,021 1,159 1,153 1,135 1,136 982 989 1,023 1,021 12,882
209
A continuación, se presentan las necesidades de materia prima directa (kg) e indirecta (unidades) para cada uno de los meses del
año 2024.
Tabla 142
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras sabor manzana – año 2024.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
Avena en hojuelas Kg 312 310 281 283 321 319 314 314 272 274 283 283 3,566
Kiwicha pop Kg 112 112 101 102 115 115 113 113 98 98 102 102 1,283
Moringa en polvo Kg 6 6 5 5 6 6 6 6 5 5 5 5 65
Cúrcuma en polvo Kg 7 7 6 6 7 7 7 7 6 6 6 6 78
Miel de abeja Kg 376 374 339 341 387 385 379 379 328 330 341 341 4,300
Tabla 143
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras sabor manzana – año 2024.
Necesidad de materiales Unidad Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
Empaque laminado Unidad 28,276 28,100 25,514 25,632 29,079 28,922 28,491 28,511 24,633 24,810 25,672 25,632 323,271
Cajas para 24 unidades Unidad 1,178 1,171 1,063 1,068 1,212 1,205 1,187 1,188 1,026 1,034 1,070 1,068 13,470
210
Resumen de Necesidades de materias primas y materiales mensuales
A continuación, se muestran tablas resumen de la Necesidad de materias primas totales para la producción de las Barras de Cúrcuma
y Moringa. En estas tablas, se consideraron, en conjunto, las necesidades de MPD y MPI para la producción de las Barras de Durazno y
Manzana.
Las tablas que resumen las necesidades de MPD y MPI del año 2020 se muestran a continuación.
Tabla 144
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y moringa – Dic.2019/ año 2020.
Necesidad de materias Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
primas
Avena en hojuelas Kg 43 281 268 280 280 359 355 431 428 370 372 508 502 4,436
Kiwicha pop Kg 15 101 96 101 101 129 128 155 154 133 135 182 181 1,597
Moringa en polvo Kg 1 5 5 5 5 6 6 8 8 7 7 9 9 80
Cúrcuma en polvo Kg 1 6 6 6 6 8 8 9 9 8 8 11 11 96
Miel de abeja Kg 52 339 324 338 338 433 428 520 516 446 449 612 605 5,348
211
Tabla 145
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de cúrcuma y moringa – Dic.2019/ año 2020.
Necesidad de Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
materiales
Empaque laminado Unidad 3,887 25,492 24,344 25,427 25,379 32,538 32,215 39,125 38,814 33,539 33,776 46,033 45,481 402,165
Cajas para 24 unid. Unidad 162 1,062 1,015 1,059 1,058 1,356 1,342 1,630 1,618 1,397 1,407 1,918 1,895 16,757
Las tablas que resumen las necesidades de MPD y MPI del año 2021 se muestran a continuación.
Tabla 146
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2021.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
Avena en hojuelas Kg 396 400 364 366 415 412 406 406 351 354 366 366 4,602
Kiwicha pop Kg 142 144 131 132 149 148 147 147 126 127 132 132 1,656
Moringa en polvo Kg 7 7 6 6 7 7 7 7 6 6 6 6 83
Miel de abeja Kg 477 483 439 440 499 498 490 490 424 427 441 440 5,548
212
Tabla 147
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2021.
Necesidad de materiales Unidad Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
Empaque laminado Unidad 35,896 36,320 32,979 33,130 37,585 37,382 36,826 36,852 31,841 32,068 33,181 33,130 417,192
Cajas para 24 unidades Unidad 1,496 1,513 1,375 1,381 1,566 1,557 1,535 1,535 1,327 1,336 1,382 1,381 17,383
Las tablas que resumen las necesidades de MPD y MPI del año 2022 se muestran a continuación.
Tabla 148
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2022.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Avena en hojuelas Kg 422 419 381 382 434 431 425 425 367 370 384 382 4,824
Kiwicha pop Kg 152 151 138 138 156 155 153 153 132 133 138 138 1,736
Moringa en polvo Kg 7 7 7 7 8 8 8 8 6 7 7 7 87
Miel de abeja Kg 508 505 459 461 523 520 513 513 443 446 462 461 5,816
213
Tabla 149
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2022.
Necesidad de materiales Unidad Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Empaque laminado Unidad 38,253 38,016 34,520 34,678 39,341 39,129 38,546 38,573 33,327 33,566 34,732 34,678 437,358
Cajas para 24 unidades Unidad 1,594 1,584 1,438 1,445 1,639 1,631 1,606 1,607 1,388 1,399 1,447 1,445 18,224
Las tablas que resumen las necesidades de MPD y MPI del año 2023 se muestran a continuación.
Tabla 150
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2023.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
Avena en hojuelas Kg 442 439 399 400 455 452 446 446 385 388 401 400 5,052
Kiwicha pop Kg 159 158 144 144 163 163 160 160 139 139 144 144 1,818
Quinua en hojuelas Kg 111 111 101 101 114 114 112 112 97 98 101 101 1,273
Moringa en polvo Kg 8 8 7 7 9 9 8 8 7 7 7 7 92
Miel de abeja Kg 533 529 481 483 548 545 536 538 464 468 484 483 6,092
214
Tabla 151
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2023.
Necesidad de materiales Unidad Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
Empaque laminado Unidad 40,062 39,813 36,151 36,317 41,200 40,978 40,367 40,395 34,902 35,152 36,373 36,317 458,026
Cajas para 24 unidades Unidad 1,669 1,659 1,507 1,513 1,717 1,708 1,682 1,683 1,455 1,465 1,516 1,513 19,084
Las tablas que resumen las necesidades de MPD y MPI del año 2024 se muestran a continuación.
Tabla 152
Necesidad de materia prima en kg para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2024.
Necesidad de materias primas Unidad Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
Avena en hojuelas Kg 462 459 416 419 475 473 465 465 403 406 419 419 5,283
Kiwicha pop Kg 166 166 150 151 171 170 167 167 145 145 151 151 1,901
Quinua en hojuelas Kg 117 116 105 105 120 119 117 117 101 102 105 105 1,332
Moringa en polvo Kg 9 9 7 7 9 9 9 9 7 7 7 7 96
Miel de abeja Kg 557 554 502 505 573 570 561 562 486 489 505 505 6,370
215
Tabla 153
Necesidad de materiales en unidades para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2024.
Necesidad de Unidad Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
materiales
216
6.2.2. Programa de compras de materias primas e insumos.
El Programa de compras muestra la valorización, en soles, de las Necesidades de MPD y MPI. Para la elaboración del Programa de
compras se utilizaron las cantidades requeridas de MPD y MPI mensuales, así como los Costos unitarios de cada uno de estos insumos y
materiales.
El Programa de compras de MPD y MPI para diciembre 2019 y el año 2020 se muestra a continuación.
Tabla 154
Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – Dic. 2019 / año 2020.
Programa compras Unidad dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020
MP
Avena en hojuelas Soles 91 595 568 593 593 761 752 913 907 784 788 1,076 1,064 9,394
Kiwicha pop Soles 127 856 814 856 856 1,093 1,085 1,314 1,305 1,127 1,144 1,542 1,534 13,525
Quinua en hojuelas Soles 93 602 576 602 602 763 754 915 915 788 797 1,085 1,068 9,466
Moringa en polvo Soles 42 212 212 212 212 254 254 339 339 297 297 381 381 3,390
Cúrcuma en polvo Soles 42 254 254 254 254 339 339 381 381 339 339 466 466 4,068
Durazno deshidratado Soles 136 983 949 983 983 1,254 1,254 1,525 1,492 1,288 1,288 1,763 1,763 15,525
Manzana deshidratada Soles 305 2,034 1,966 2,034 2,034 2,610 2,576 3,119 3,119 2,678 2,712 3,695 3,627 32,203
Miel de abeja Soles 661 4,309 4,119 4,297 4,297 5,504 5,441 6,610 6,559 5,669 5,708 7,780 7,691 67,983
Total compras sin IGV 1,498 9,845 9,458 9,831 9,831 12,578 12,456 15,117 15,017 12,970 13,072 17,788 17,593 155,555
IGV 270 1,772 1,702 1,769 1,769 2,264 2,242 2,721 2,703 2,335 2,353 3,202 3,167 28,000
Total compras con IGV 1,768 11,618 11,160 11,600 11,600 14,843 14,698 17,838 17,720 15,305 15,425 20,990 20,760 183,555
Nota: Elaboración propia.
217
Tabla 155
Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – Dic. 2019 / año 2020.
Programa compras Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
Materiales
Empaque laminado Soles 1,976 12,962 12,378 12,929 12,905 16,545 16,381 19,89 19,736 17,05 17,174 23,407 23,12 204,49
Cajas para 24 Soles 137 900 860 897 897 1,149 1,137 1,381 1,371 1,184 1,192 1,625 1,606 14,201
unidades
Total compras sin IGV 2,114 13,862 13,238 13,826 13,801 17,694 17,518 21,27 21,107 18,23 18,367 25,032 24,73 218,69
IGV 380 2,495 2,383 2,489 2,484 3,185 3,153 3,830 3,799 3,283 3,306 4,506 4,452 39,364
Total compras con IGV 2,494 16,357 15,621 16,315 16,285 20,879 20,671 25,10 24,906 21,52 21,673 29,538 29,18 258,05
218
El Programa de compras de MPD y MPI para el año 2021 se muestra a continuación.
Tabla 156
Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2021.
Necesidad de materias Unidad Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
primas
Avena en hojuelas Soles 839 847 771 775 879 873 860 860 744 750 775 775 9,750
Kiwicha pop Soles 1,203 1,220 1,110 1,119 1,263 1,254 1,246 1,246 1,068 1,076 1,119 1,119 14,042
Quinua en hojuelas Soles 839 856 780 780 890 881 864 864 754 754 780 780 9,822
Moringa en polvo Soles 297 297 254 254 297 297 297 297 254 254 254 254 3,305
Cúrcuma en polvo Soles 381 381 339 339 381 381 381 381 297 339 339 339 4,280
Durazno deshidratado Soles 1,390 1,390 1,288 1,288 1,458 1,458 1,424 1,424 1,220 1,220 1,288 1,288 16,136
Manzana deshidratada Soles 2,881 2,915 2,644 2,644 3,017 2,983 2,949 2,949 2,542 2,576 2,644 2,644 33,390
Miel de abeja Soles 6,064 6,140 5,581 5,593 6,343 6,331 6,229 6,229 5,390 5,428 5,606 5,593 70,525
Total compras sin IGV 13,894 14,047 12,767 12,792 14,528 14,458 14,250 14,250 12,269 12,398 12,805 12,792 161,250
IGV 2,501 2,528 2,298 2,303 2,615 2,602 2,565 2,565 2,208 2,232 2,305 2,303 29,025
Total compras con IGV 16,395 16,575 15,065 15,095 17,143 17,060 16,815 16,815 14,478 14,630 15,110 15,095 190,275
219
Tabla 157
Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2021.
Necesidad de Unidad Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
materiales
Empaque laminado Soles 18,252 18,468 16,769 16,846 19,111 19,008 18,725 18,738 16,190 16,306 16,872 16,846 212,131
Cajas para 24 Soles 1,268 1,282 1,165 1,170 1,327 1,319 1,301 1,301 1,125 1,132 1,171 1,170 14,732
unidades
Total compras sin IGV 19,520 19,750 17,934 18,016 20,438 20,327 20,026 20,039 17,315 17,438 18,043 18,016 226,863
IGV 3,514 3,555 3,228 3,243 3,679 3,659 3,605 3,607 3,117 3,139 3,248 3,243 40,835
Total compras con IGV 23,034 23,305 21,162 21,259 24,117 23,986 23,631 23,646 20,432 20,577 21,291 21,259 267,698
220
El Programa de compras de MPD y MPI para el año 2022 se muestra a continuación.
Tabla 158
Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2022.
Necesidad de materias Unidad Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
primas
Avena en hojuelas Soles 894 888 807 809 919 913 900 900 778 784 814 809 10,216
Kiwicha pop Soles 1,288 1,280 1,169 1,169 1,322 1,314 1,297 1,297 1,119 1,127 1,169 1,169 14,720
Quinua en hojuelas Soles 907 890 814 814 932 915 907 907 788 788 814 814 10,288
Moringa en polvo Soles 297 297 297 297 339 339 339 339 254 297 297 297 3,686
Cúrcuma en polvo Soles 381 381 381 381 381 381 381 381 339 339 381 381 4,492
Durazno deshidratado Soles 1,492 1,458 1,322 1,322 1,525 1,525 1,492 1,492 1,288 1,288 1,356 1,322 16,881
Manzana deshidratada Soles 3,051 3,051 2,780 2,780 3,153 3,119 3,085 3,085 2,678 2,678 2,780 2,780 35,017
Miel de abeja Soles 6,458 6,419 5,835 5,860 6,648 6,610 6,521 6,521 5,631 5,669 5,873 5,860 73,907
Total compras sin IGV 14,767 14,663 13,405 13,432 15,220 15,117 14,922 14,922 12,875 12,970 13,483 13,432 169,208
IGV 2,658 2,639 2,413 2,418 2,740 2,721 2,686 2,686 2,318 2,335 2,427 2,418 30,457
Total compras con IGV 17,425 17,303 15,818 15,850 17,960 17,838 17,608 17,608 15,193 15,305 15,910 15,850 199,665
221
Tabla 159
Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2022.
Necesidad de materiales Unidad Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 2022
Empaque laminado Soles 19,451 19,330 17,553 17,633 20,004 19,896 19,600 19,613 16,946 17,067 17,660 17,633 222,386
Cajas para 24 unidades Soles 1,351 1,342 1,219 1,225 1,389 1,382 1,361 1,362 1,176 1,186 1,226 1,225 15,443
Total compras sin IGV 20,802 20,673 18,771 18,857 21,393 21,278 20,961 20,975 18,122 18,253 18,887 18,857 237,829
IGV 3,744 3,721 3,379 3,394 3,851 3,830 3,773 3,776 3,262 3,286 3,400 3,394 42,809
Total compras con IGV 24,546 24,394 22,150 22,252 25,244 25,108 24,734 24,751 21,384 21,539 22,286 22,252 280,638
222
El Programa de compras de MPD y MPI para el año 2023 se muestra a continuación.
Tabla 160
Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2023.
Necesidad de materias Unidad Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
primas
Avena en hojuelas Soles 936 930 845 847 964 958 945 945 816 822 850 847 10,706
Kiwicha pop Soles 1,347 1,339 1,220 1,220 1,381 1,381 1,356 1,356 1,178 1,178 1,220 1,220 15,398
Quinua en hojuelas Soles 941 941 856 856 966 966 949 949 822 831 856 856 10,788
Moringa en polvo Soles 339 339 297 297 381 381 339 339 297 297 297 297 3,898
Cúrcuma en polvo Soles 381 381 381 381 424 424 424 424 381 381 381 381 4,746
Durazno deshidratado Soles 1,559 1,525 1,390 1,390 1,593 1,593 1,559 1,559 1,356 1,356 1,390 1,390 17,661
Manzana deshidratada Soles 3,220 3,186 2,881 2,915 3,288 3,288 3,220 3,220 2,780 2,814 2,915 2,915 36,644
Miel de abeja Soles 6,775 6,725 6,114 6,140 6,966 6,928 6,814 6,839 5,898 5,949 6,153 6,140 77,441
Total compras sin IGV 15,500 15,367 13,985 14,047 15,964 15,919 15,606 15,631 13,528 13,627 14,061 14,047 177,282
IGV 2,790 2,766 2,517 2,528 2,874 2,866 2,809 2,814 2,435 2,453 2,531 2,528 31,911
Total compras con IGV 18,290 18,133 16,503 16,575 18,838 18,785 18,415 18,445 15,963 16,080 16,593 16,575 209,193
223
Tabla 161
Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2023.
Necesidad de Unidad Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
materiales
Empaque laminado Soles 20,371 20,244 18,382 18,466 20,949 20,836 20,526 20,540 17,747 17,874 18,495 18,466 232,895
Cajas para 24 unidades Soles 1,414 1,406 1,277 1,282 1,455 1,447 1,425 1,426 1,233 1,242 1,285 1,282 16,175
Total compras sin IGV 21,785 21,650 19,659 19,748 22,404 22,284 21,951 21,966 18,980 19,115 19,779 19,748 249,071
IGV 3,921 3,897 3,539 3,555 4,033 4,011 3,951 3,954 3,416 3,441 3,560 3,555 44,833
Total compras con IGV 25,706 25,547 23,198 23,303 26,437 26,295 25,902 25,920 22,396 22,556 23,340 23,303 293,903
224
El Programa de compras de MPD y MPI para el año 2024 se muestra a continuación.
Tabla 162
Programa de compras de MP en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2024.
Necesidad de materias Unidad Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
primas
Avena en hojuelas Soles 979 972 881 888 1,006 1,002 985 985 854 860 888 888 11,189
Kiwicha pop Soles 1,407 1,407 1,271 1,280 1,449 1,441 1,415 1,415 1,229 1,229 1,280 1,280 16,102
Quinua en hojuelas Soles 992 983 890 890 1,017 1,008 992 992 856 864 890 890 11,263
Moringa en polvo Soles 381 381 297 297 381 381 381 381 297 297 297 297 4,068
Cúrcuma en polvo Soles 424 424 381 381 424 424 424 424 381 381 381 381 4,831
Durazno deshidratado Soles 1,627 1,593 1,458 1,458 1,661 1,661 1,627 1,627 1,424 1,424 1,458 1,458 18,475
Manzana deshidratada Soles 3,356 3,322 3,017 3,051 3,458 3,424 3,390 3,390 2,915 2,949 3,051 3,051 38,373
Miel de abeja Soles 7,081 7,042 6,381 6,419 7,284 7,246 7,131 7,144 6,178 6,216 6,419 6,419 80,962
Total compras sin IGV 16,246 16,125 14,576 14,663 16,680 16,587 16,345 16,358 14,133 14,220 14,663 14,663 185,261
IGV 2,924 2,903 2,624 2,639 3,002 2,986 2,942 2,944 2,544 2,560 2,639 2,639 33,347
Total compras con IGV 19,170 19,028 17,200 17,303 19,683 19,573 19,288 19,303 16,678 16,780 17,303 17,303 218,608
225
Tabla 163
Programa de compras de materiales en soles para la producción de barras de cúrcuma y moringa – año 2024.
Necesidad de materiales Unidad Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
Empaque laminado Soles 21,300 21,167 19,220 19,308 21,905 21,787 21,462 21,477 18,556 18,689 19,338 19,308 243,518
Cajas para 24 unidades Soles 1,479 1,470 1,335 1,341 1,521 1,513 1,491 1,492 1,288 1,298 1,343 1,341 16,911
Total compras sin IGV 22,779 22,638 20,555 20,649 23,426 23,299 22,953 22,968 19,844 19,987 20,682 20,649 260,429
IGV 4100 4075 3700 3717 4217 4194 4132 4134 3572 3598 3723 3717 46877
Total compras con IGV 26,879 26,712 24,254 24,366 27,643 27,493 27,084 27,103 23,416 23,585 24,404 24,366 307,306
226
6.2.3. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 164
Cálculo de horas necesarias para la producción de 180 unidades de barras de cúrcuma y
moringa.
Cálculo de horas
Lote de Barras: 180 unidades
Descripción Minutos Horas
Pesado de miel 2 0.03
Acondicionado de miel 3 0.05
Mezclado 1 5 0.08
Pesado de avena, quinua y kiwicha 3 0.05
Tostado de avena, quinua y kiwicha 2 0.03
Mezclado 2 1 0.02
Mezclado 3 10 0.17
Formado 5 0.08
Cortado 2 0.03
Secado 25 0.42
Enfriado 30 0.50
Envasado 45 0.75
Tiempo total 133 2.22
El tiempo total encontrado fue igual a 133 minutos, lo cual equivale a 2.22 horas
necesarias para la producción de 180 barras de cúrcuma y moringa.
Tabla 165
Resumen de la Producción total de barras de cúrcuma y moringa – Dic. 2019 / año 2014.
Producción Total de barras
Resumen de Producción Total Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Barras de Durazno a Producir 1,239 128,142 132,928 139,354 145,939 152,596
227
A continuación, se muestra el total de unidades mensuales para cada uno de los
años evaluados, teniendo en cuenta el mes de mayor nivel de producción, para poder
verificar la necesidad de horas MOD totales. Se toma como referencia el mes de mayor
producción de cada año debido a que este será el mes que necesite una mayor cantidad
de Producción y de Horas hombre, por lo que, si este mes puede ser cubierto con MOD,
el resto de meses también lo estarán.
Tabla 166
Programa de producción mensual en unidades y necesidad de horas MOD – Dic. 2019 /
año 2014.
Programa de producción mensual en unidades (Mes Mayor producción)
Productos Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Total unidades 3,811 45,130 36,847 38,569 40,392 42,236
Se observa que son necesarias 46.93 horas MOD en el mes de diciembre 2019.
Además, son necesarias 555.77 horas MOD en el mes de mayor producción del año
2020; son necesarias 453.77 horas MOD en el mes de mayor producción del año 2021;
son necesarias 474.97 horas MOD en el mes de mayor producción del año 2022; son
necesarias 497.42 horas MOD en el mes de mayor producción del año 2023 y son
necesarias 520.13 horas MOD en el mes de mayor producción del año 2024.
Tabla 167
Requerimiento de MOD – Dic. 2019 / año 2014.
Requerimiento de MOD
Personal Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Número de operarios de producción 3 3 3 3 3 3
Se considera el total de horas MOD del mes de mayor producción, para diciembre
– 2019 siendo 46.93 horas se dividen entre 24 que son los días laborales del mes y por
último se divide entre las 8 horas laborales diarias dándonos un resultado de 0.24
operarios por lo que con 1 operario sería suficiente para cumplir con la producción del
228
sampling. Sin embargo, planteamos tener 3 ya que los otros 2 se encontraría en proceso
de capacitación del proceso productivo y de manipulación de las maquinas.
Para el año 2020, tomando como referencia el mes de mayor producción se dividió
las 555.77 horas MOD totales divididas entre 24 que son los días laborales del mes y por
último se divide entre las 8 horas laborales diarias dándonos el resultado de 2.89
operarios, redondeando tenemos a los 3 operarios que emplearemos.
Para el año 2021, tomando como referencia el mes de mayor producción se dividió
las 453.77 horas MOD totales divididas entre 24 que son los días laborales del mes y por
último se divide entre las 8 horas laborales diarias dándonos el resultado de 2.36
operarios, redondeando tenemos a los 3 operarios que emplearemos.
Para el año 2022, tomando como referencia el mes de mayor producción se dividió
las 474.97 horas MOD totales divididas entre 24 que son los días laborales del mes y por
último se divide entre las 8 horas laborales diarias dándonos el resultado de 2.47
operarios, redondeando tenemos a los 3 operarios que emplearemos.
Para el año 2023, tomando como referencia el mes de mayor producción se dividió
las 497.42 horas MOD totales divididas entre 24 que son los días laborales del mes y por
último se divide entre las 8 horas laborales diarias dándonos el resultado de 2.59
operarios, redondeando tenemos a los 3 operarios que emplearemos.
Para el año 2024, tomando como referencia el mes de mayor producción se dividió
las 520.13 horas MOD totales divididas entre 24 que son los días laborales del mes y por
último se divide entre las 8 horas laborales diarias dándonos el resultado de 2.71
operarios, redondeando tenemos a los 3 operarios que emplearemos.
229
6.3. Tecnología para el proceso
A continuación, se detallará toda la tecnología involucrada en el proceso productivo de las barras de cúrcuma y moringa. El área de
producción tendrá un tamaño aproximado de 48.1 m2.
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 168
Maquinarias requeridas para la producción de barras de cúrcuma y moringa
Maquinarias para Q Precio de valor de Valor de IGV Monto total Reposición Costo de Frecuencia de
Producción venta venta venta total mantenimiento mantenimiento
unitario en unitario
S/.
Máquina de cocina 2 S/2,300.00 S/1,949.15 S/3,898.31 S/701.69 S/4,600.00 Cada 5 años S/230.00 Semestral
Mezcladora 2 S/1,800.00 S/1,525.42 S/3,050.85 S/549.15 S/3,600.00 Cada 5 años S/180.00 Semestral
Moldeadora 1 S/3,500.00 S/2,966.10 S/2,966.10 S/533.90 S/3,500.00 Cada 5 años S/350.00 Semestral
Cortadora de barras 1 S/3,300.00 S/2,796.61 S/2,796.61 S/503.39 S/3,300.00 Cada 5 años S/330.00 Semestral
Envasadora 1 S/2,000.00 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00 Cada 5 años S/200.00 Semestral
TOTAL S/14,406.78 S/2,593.22 S/17,000.00
Nota: Elaboración propia.
230
Máquina de cocina: Tendrá una capacidad volumétrica igual a 100L. Se comprarán 2
máquinas de cocinas para poder cumplir con todas las actividades necesarias en el
proceso productivo. El mantenimiento para esta maquinaria es semestral.
6.3.2. Equipos.
Tabla 169
Equipos requeridos para la producción de barras de cúrcuma y moringa.
Equipos para Cantidad Precio de Valor de Valor de IGV Monto Reposición
Producción venta venta venta total
unitario unitario total
en S/.
Balanza electrónica 2 S/199.00 S/168.64 S/337.29 S/60.71 S/398.00 Cada 5 años
231
Tabla 170
Equipos requeridos por el área administrativa de la empresa.
Tabla 171
Equipos requeridos por el área de ventas de la empresa.
Equipos Área de Q Precio de Valor de Valor de IGV Monto total Reposición
ventas venta venta venta
unitario unitario total
en S/.
6.3.3. Herramientas.
Las herramientas a utilizar serán necesarias para poder llevar a cabo las
actividades del proceso productivo. Estas herramientas estarán ubicadas en un estante
adyacente a una de las paredes de la zona de producción. La frecuencia de compra de
las herramientas de producción es semestral.
232
Tabla 172
Herramientas utilizadas en el proceso productivo de las barras de cúrcuma y moringa.
DETALLE Q Precio de Valor de Valor de IGV Monto Frecuencia
venta venta venta total de compra
unitario en unitario total
S/.
Los utensilios y los útiles de limpieza a utilizar son necesarios para la continuación del
proceso productivo y para la limpieza del área de producción. Estos utensilios estarán
ubicados en un estante adyacente a una de las paredes de la zona de producción. La
reposición de estos productos es mensual o semestral, dependiendo del utensilio.
Tabla 173
Utensilios y útiles de limpieza utilizados en el proceso productivo de las barras de
cúrcuma y moringa.
Precio de
Valor de Valor de
venta Monto Frecuencia
DETALLE Cantidad venta venta IGV
unitario total de compra
unitario total
en S/.
Botiquines primeros
1 S/50.00 S/42.37 S/42.37 S/7.63 S/50.00 Semestral
auxilios
233
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 174
Mobiliario correspondiente al área administrativa.
Mobiliario de Área Cantidad Precio de Valor de Valor de IGV Monto
administrativa venta unitario venta venta total total
en S/. unitario
Tabla 175
Mobiliario correspondiente al área de ventas.
Mobiliario de área Cantidad Precio de Valor de Valor de IGV Monto
ventas venta unitario venta venta total total
en S/. unitario
Tabla 176
Mobiliario correspondiente al área de producción.
Mobiliario de producción Cantidad Precio de Valor de Valor de IGV Monto
venta venta venta total total
unitario en unitario
S/.
Estantes de acero inoxidable 3 S/950.00 S/805.08 S/2,415.25 S/434.75 S/2,850.00
234
6.3.6. Útiles de oficina.
Los útiles de oficina serán destinados para las áreas administrativas y de ventas para su uso diario. La frecuencia de compra de
dichos útiles de oficina será trimestral.
Tabla 177
Útiles de oficina requeridos para la empresa.
Detalle Cantidad Precio de venta unitario en Valor de venta Valor de venta IGV Monto Frecuencia de
S/. unitario total total Compra
Paquete Hojas bond 1000 15 S/8.00 S/6.78 S/101.69 S/18.31 S/120.00 Trimestral
unid
S/423.31 S/76.19 S/499.50
Nota: Elaboración propia.
235
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Se realizará un mantenimiento semestral de las maquinarias para extender su tiempo de vida útil. El tiempo de vida esperado para las
maquinarias es de 5 años, pero se espera que con los mantenimientos oportunos este pueda aumentar. A continuación, se muestra el
mantenimiento anual de las maquinarias.
Tabla 178
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Mantenimiento Maquinarias Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023 2024
236
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
El programa de reposición de herramientas y utensilios se presenta a continuación. Para su elaboración, se tuvo en cuenta los tiempos de
reposición de cada una de las herramientas y utensilios evaluados.
Tabla 179
Programa de reposición de herramientas.
Reposición de Q Precio de Valor de Valor de Frecuencia Dic-19 Jun-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
herramientas venta venta venta de compra
unitario unitario total
Termómetro 2 S/35.00 S/29.66 S/59.32 Semestral S/59.32 S/59.32 S/59.32 S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64
Placa rectangular 3 S/12.00 S/10.17 S/30.51 Semestral S/30.51 S/30.51 S/30.51 S/61.02 S/61.02 S/61.02 S/61.02 S/61.02
acero inoxidable
Tachos de 3 S/24.00 S/20.34 S/61.02 Semestral S/61.02 S/61.02 S/61.02 S/122.03 S/122.03 S/122.03 S/122.03 S/122.03
basura
de acero
Llave inglesa 2 S/45.00 S/38.14 S/76.27 Anual S/76.27 S/76.27 S/76.27 S/76.27 S/76.27 S/76.27 S/76.27
Total valor S/227.12 S/150.85 S/227.12 S/377.97 S/377.97 S/377.97 S/377.97 S/377.97
Monto total S/268.00 S/178.00 S/268.00 S/446.00 S/446.00 S/446.00 S/446.00 S/446.00
237
Tabla 180
Programa de reposición de utensilios para todos los años.
Reposición de utensilios y Q Precio de Valor de Valor de Frecuencia de 2020 2021 2022 2023 2024
útiles de limpieza venta venta venta compra
unitario en unitario total
S/.
Cuchillos 5 S/9.90 S/8.39 S/41.95 Semestral S/83.90 S/83.90 S/83.90 S/83.90 S/83.90
Cucharas de palo 5 S/9.90 S/8.39 S/41.95 Semestral S/83.90 S/83.90 S/83.90 S/83.90 S/83.90
Rollo papel higiénico 40 S/1.50 S/1.27 S/50.85 Mensual S/610.17 S/610.17 S/610.17 S/610.17 S/610.17
Papel toalla 10 S/2.50 S/2.12 S/21.19 Mensual S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24
Alcohol en gel 1Lt 6 S/16.00 S/13.56 S/81.36 Mensual S/976.27 S/976.27 S/976.27 S/976.27 S/976.27
Botiquín primeros auxilios 1 S/50.00 S/42.37 S/42.37 Semestral S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75
Total valor S/2,093.22 S/2,093.22 S/2,093.22 S/2,093.22 S/2,093.22
IGV S/376.78 S/376.78 S/376.78 S/376.78 S/376.78
Monto total S/2,470.00 S/2,470.00 S/2,470.00 S/2,470.00 S/2,470.00
238
Tabla 181
Programa de reposición de utensilios.
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Cuchillos S/41.95 S/41.95 S/41.95
Cucharas de palo S/41.95 S/41.95 S/41.95
Rollo papel S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85
higiénico
Papel toalla S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19 S/21.19
Alcohol en gel 1Lt S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36
Botiquines primeros S/42.37 S/42.37 S/42.37
auxilios
S/279.66 S/153.39 S/153.39 S/153.39 S/153.39 S/153.39 S/279.66 S/153.39 S/153.39 S/153.39 S/153.39 S/153.39 S/279.66
S/50.34 S/27.61 S/27.61 S/27.61 S/27.61 S/27.61 S/50.34 S/27.61 S/27.61 S/27.61 S/27.61 S/27.61 S/50.34
S/330.00 S/181.00 S/181.00 S/181.00 S/181.00 S/181.00 S/330.00 S/181.00 S/181.00 S/181.00 S/181.00 S/181.00 S/330.00
Nota: Elaboración propia.
239
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
A continuación, se muestran las compras posteriores de algunos equipos y útiles de escritorio que no fueron tomados en cuenta en el
punto anterior.
Tabla 182
Programa de reposición de útiles de escritorio.
Reposición de útiles de Frecuencia de Dic-19 Mar-20 Jun-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
oficina recompra
Lapicero Trimestral S/10.17 S/10.17 S/10.17 S/10.17 S/10.17 S/40.68 S/40.68 S/40.68 S/40.68 S/40.68
Cuaderno Trimestral S/31.78 S/31.78 S/31.78 S/31.78 S/31.78 S/127.12 S/127.12 S/127.12 S/127.12 S/127.12
Engrapadora Trimestral S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/338.98 S/338.98 S/338.98 S/338.98 S/338.98
Perforador Trimestral S/72.03 S/72.03 S/72.03 S/72.03 S/72.03 S/288.14 S/288.14 S/288.14 S/288.14 S/288.14
Caja de clips Trimestral S/8.47 S/8.47 S/8.47 S/8.47 S/8.47 S/33.90 S/33.90 S/33.90 S/33.90 S/33.90
Archivadores Trimestral S/63.56 S/63.56 S/63.56 S/63.56 S/63.56 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24
Paquete de folders Trimestral S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/203.39 S/203.39 S/203.39 S/203.39 S/203.39
Paquete Hojas bond Trimestral S/101.69 S/101.69 S/101.69 S/101.69 S/101.69 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78
1000 unid
Total valor venta reposición útiles de S/423.31 S/423.31 S/423.31 S/423.31 S/423.31 S/1,693.22 S/1,693.22 S/1,693.22 S/1,693.22 S/1,693.22
oficina
IGV S/76.19 S/76.19 S/76.19 S/76.19 S/76.19 S/304.78 S/304.78 S/304.78 S/304.78 S/304.78
Monto S/499.50 S/499.50 S/499.50 S/499.50 S/499.50 S/1,998.00 S/1,998.00 S/1,998.00 S/1,998.00 S/1,998.00
240
6.3.10. Localización
Santa Anita: Es un distrito con muchas zonas industriales y comerciales. Además, cerca
al distrito podemos encontrar a nuestros proveedores. Se tiene a las principales vías de
acceso rápido como vía Evitamiento. Sin embargo, se debe considerar que el precio de
alquiler es elevado por ser una zona tan comercial.
Tabla 183
Ponderado de Macro Localización.
CRITERIOS PESOS La TOTAL Surquillo TOTAL Santa TOTAL
Victoria Anita
Cercanía al Proveedor 0.30 4 1.2 3 0.9 4 1.2
Cercanía al Cliente 0.20 3 0.6 5 1.0 3 0.6
Zona Industrial 0.20 4 0.8 3 0.6 4 0.8
Avenidas Principales 0.10 5 0.5 2 0.2 4 0.4
Buen precio de alquiler y 0.20 5 1.0 3 0.6 4 0.8
servicios
TOTAL 1.00 4.1 3.3 3.8
Nota: Elaboración propia.
241
A continuación, se detallarán los criterios seleccionados:
Zona Industrial: A este criterio se le asignó un 0.2 (20%) de peso. Debemos buscar un
área industrial donde podamos llevar a cabo todos nuestros procesos sin perjudicar a las
zonas urbanas.
Avenidas principales: A este criterio se le asignó un 0.1 (10%) de peso. El fácil acceso
a avenidas principales que conecten a los distritos donde se encuentre nuestro público
objetivo será de gran importancia.
Buen precio de alquiler y servicios: A este último criterio se le asignó un 0.2 (20%) de
peso. El precio del alquiler es un factor importante, ya que se busca el menor precio
posible. Además, el costo de servicios se reduce de acuerdo a su ubicación.
242
6.3.12. Micro localización.
Tabla 184
Ponderado de Micro Localización.
CRITERIOS PESOS Jr. Ignacio Cossío TOTAL Jr. Francisco Rivas TOTAL
Costo de implementación del local 0.30 3 0.9 3 0.9
Accesos viales 0.20 4 0.8 3 0.6
Transporte Publico 0.10 4 0.4 3 0.3
Seguridad del lugar 0.10 3 0.3 2 0.2
Tamaño del Local 0.30 5 1.5 4 1.2
TOTAL 1.00 3.9 3.2
Nota: Elaboración Propia.
Seguridad del lugar: A este criterio se le asignó un 0.1 (10%) de peso. La seguridad es
un criterio importante ya que de esta manera se evitarán daños y perjuicios en la
empresa y en los trabajadores.
Tamaño del local: A este último criterio se le asignó un 0.3 (30%) de peso. El local
deberá cumplir con el tamaño requerido para poder llevar a cabo las operaciones.
243
Figura 70. Mapa de la ubicación de planta.
Recuperado de Map Data Google 2019.
Finalmente, la empresa estará ubicada en Jr. Ignacio Cossio del distrito de La Victoria,
Lima. Esta localización nos favorece en los siguientes puntos:
- Es un distrito céntrico que tiene acceso a las principales avenidas o vía Expresa.
- Está ubicado cerca de las zonas de distribución de los productos.
- El costo del alquiler es adecuado para el inicio de las actividades.
- El tamaño de local es idóneo para el desarrollo de la empresa.
- La seguridad de la zona donde se encontrará localizada la empresa es buena.
Adicionalmente se contratará a una empresa de seguros.
244
Tabla 185
Gastos de adecuación del local.
Alquiler
Se consideran costos de alquiler puesto que no contamos con un local propio. El local
estará ubicado en el Jr. Ignacio Cossío 1557, La Victoria, Lima.
Tabla 186
Detalles del inmueble.
Detalle del inmueble
Nota: Tuvivienda.pe
Tabla 187
Gastos por alquiler.
Concepto P. Unit Cant Sub total IGV Total
245
Agua
Tabla 188
Tarifa Agua y alcantarillado.
Clase/Categoría Rango de consumos Tarifa (S/ / m3)
No residencial
Tabla 189
Detalle de facturación.
Detalle de facturación
Luz
Tabla 190
Tarifario Luz del Sur, 2019.
MEDICIÓN DOBLE DE ENERGÍA Y UNA POTENCIA CONTRATADA Unidad MT3 BT3
(2E1P)
Cargo Fijo mensual S/. / Usuario 5,70 5,70
Cargo por Energía en punta cent S/. / 29,43 32,13
Kw.h
Cargo por Energía fuera de punta cent S/. / 24,70 26,95
Kw.h
Cargo por potencia activa de generación para calificación "Presentes punta" S/ ./kW-mes 58,22 62,76
Cargo por potencia activa de generación para calificación "Fuera punta" S/ ./kW-mes 38,21 41,49
Cargo por potencia activa por uso de redes de distribución para calificación S/ ./kW-mes 11,99 54,40
"Presentes punta"
Cargo por potencia activa por uso de redes de distribución para calificación " S/ ./kW-mes 11,97 49,94
Fuera punta"
Cargo por energía reactiva que exceda del 30% del total de la energía activa cent S/. / 5,35 5,35
Kvarh
Nota: Adaptado de Pliego Tarifario de Luz Del Sur, marzo 2019. Elaboración propia
Tabla 191
Consumo de luz.
Consumo de luz
Telefonía e Internet
Se adquirirá un paquete dúo que contiene Internet más telefonía fija. Dicho paquete
pertenece a la empresa Claro Perú. A continuación, se detallan los beneficios de cada
uno:
100 minutos para llamar a teléfonos fijos y móviles de otros operadores a nivel nacional.**
247
** No incluye destinos rurales ni satelitales.
Tabla 192
Costo de Internet.
Concepto P. Unit Cant Sub total IGV Total
Tabla 193
Cuadro Tarifario de gastos de servicios.
Concepto Valor de venta IGV Precio de venta Meses Costo Anual
1. Alquiler S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00 12.00 S/36,000.00
2. Agua y alcantarillado S/2,534.34 S/456.18 S/2,990.52 12.00 S/30,412.08
3. Luz S/1,981.70 S/356.71 S/2,338.41 12.00 S/23,780.40
4. Telefonía e Internet S/150.00 S/27.00 S/177.00 12.00 S/1,800.00
S/7,666.04 S/1,379.89 S/9,045.93 12.00 S/91,992.48
Nota: Elaboración propia.
Tabla 194
Pago anual de los servicios.
Servicios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
En el servicio de agua y alcantarillado presenta un incremento leve por cada año debido
al incremento en el nivel de producción anual.
248
6.3.14. Plano del centro de operaciones.
Zona 2: En esta zona se encuentra el área comercial o de ventas, la cual tiene un acceso
de ingreso y salida independiente. Cerca de esta zona encontramos los servicios
higiénicos de la planta. Esta zona comprende un área aproximada de 40m2.
- Concientización del personal para un uso eficiente del agua a través de charlas o
cursos.
- Colocación de carteles de concientización en diferentes zonas de la empresa,
para su visualización continúa.
- Instalación de productos ahorradores de agua, como caños a presión.
- Revisión periódica de instalaciones hidráulicas a fin de evitar pérdidas de agua.
250
- Instalación de sistemas de reutilización de agua en algunas áreas de la empresa.
Contaminación acústica
Manejo de residuos
- Se realizará una separación entre los desechos con el fin de distribuirlos según
tipo (orgánico, plástico, papel, vidrio), de modo que algunos puedan ser reciclados
y otros desechados. Para ello, se instalarán tachos de distintos colores con
indicaciones específicas para la recolección y separación de los residuos.
- Utilización de productos biodegradables y amigables con el ambiente.
251
6.4.3. Con la comunidad.
Tabla 195
Responsabilidad social.
RESPONSABILIDAD SOCIAL Veces Costo IGV Costo 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024
al año sin con
(junio y IGV IGV
diciem
bre)
Conceptos
Contratación de Nutricionista 2.00 200.0 36.0 236.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0
0 0 0 0 0 0 0 0
Contratación de Profesor de 2.00 150.0 27.0 177.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
baile 0 0 0 0 0 0 0 0
Contratación Profesor de yoga 2.00 150.0 27.0 177.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
0 0 0 0 0 0 0 0
Contratación Profesor artes 2.00 150.0 27.0 177.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
marciales 0 0 0 0 0 0 0 0
Contratación Psicólogo - Talle 2.00 200.0 36.0 236.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0
relajación 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquiler de sillas para R. 2.00 160.0 28.8 188.8 320.0 320.0 320.0 320.0 320.0
Social (80 sillas) 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquiler de equipos de sonido 2.00 400.0 72.0 472.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0
para R. social 0 0 0 0 0 0 0 0
Donaciones en víveres 2.00 800.0 144. 944.0 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
0 00 0 .00 .00 .00 .00 .00
Total 2,210 397. 2,607 4,420 4,420 4,420 4,420 4,420
.00 80 .80 .00 .00 .00 .00 .00
Nota: Elaboración propia.
252
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
Todos los activos fijos depreciables deben sobrepasar a 1/4 de UIT en su costo unitario,
equivalente a S/. 1,050.00 soles.
Tabla 196
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Descripción Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
253
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 197
Inversión en Activo Intangible.
Descripción Cant. Costo unitario Total Valor IGV 18 % Total Precio de
S/. sin Igv Venta Venta
Marcas y patentes S/787.71 S/141.79 S/929.50
Búsqueda fonética-figurativa 1 S/31.00 S/31.00 S/5.58 S/36.58
Solicitud de registro 1 S/556.71 S/556.71 S/100.21 S/656.92
Publicación en diario oficial 1 S/200.00 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Licencias y autorizaciones S/11,025.34 S/1,984.56 S/13,009.90
Licencia de Funcionamiento 1 S/136.00 S/136.00 S/24.48 S/160.48
Inscripción de seguridad en 1 S/188.98 S/188.98 S/34.02 S/223.00
Defensa Civil
Análisis microbiológicos y 1 S/169.49 S/169.49 S/30.51 S/200.00
físico - químicos
Registro Sanitario 1 S/58.47 S/58.47 S/10.53 S/69.00
Certificación HACCP 1 S/6,779.66 S/6,779.66 S/1,220.34 S/8,000.00
Tabla 198
Activos Intangibles según Área
Distribución Valor total IGV Precio total
Producción S/. 9,169.35 S/. 1,650.48 S/. 10,819.83
Administrativa S/. 1,595.71 S/. 287.23 S/. 1,882.93
Ventas S/. 1,048.00 S/. 188.64 S/. 1,236.64
Total S/. 11,813.05 S/. 2,126.35 S/. 13,939.40
Nota: Elaboración propia.
254
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
A continuación, se muestran todos los gastos incurridos por la empresa antes de iniciar
su funcionamiento:
Tabla 199
Inversión en gasto pre operativo.
Concepto Q Costo Valor Total I.G.V. Importe Total
Unitario
Activo Fijo No Depreciable S/. 9,031.47 S/.1,625.67 S/.10,657.14
Estantes de acero inoxidable 3 S/. 805.08 S/. 2,415.25 S/. 434.75 S/. 2,850.00
Lavadero acero inoxidable 1 S/. 618.64 S/. 618.64 S/. 111.36 S/. 730.00
Mesa acero inoxidable 1 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Búsqueda de Nombre - Sunarp 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90
Minuta de constitución y escritura 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
publica
Inscripción registros públicos y 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20
entrega de testimonio de la
empresa
Central Telefónica 1 S/. 278.81 S/. 278.81 S/. 50.19 S/. 329.00
Silla Giratorias 3 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00
Activo fijo no depreciable ventas S/. 1,566.95 S/. 282.05 S/. 1,849.00
Sillas Giratorias 4 S/. 127.12 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Herramientas, utensilios y útiles de limpieza S/. 506.78 S/. 91.22 S/. 598.00
255
Termómetro 2 S/. 29.66 S/. 59.32 S/. 10.68 S/. 70.00
Placa rectangular acero inoxidable 3 S/. 10.17 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00
Tachos de basura de acero 3 S/. 20.34 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00
Llave inglesa 2 S/. 38.14 S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00
Cucharas de palo 5 S/. 8.39 S/. 41.95 S/. 7.55 S/. 49.50
Rollo papel higiénico 40 S/. 1.27 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00
Papel toalla 10 S/. 2.12 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00
Alcohol en gel 1Lt 6 S/. 13.56 S/. 81.36 S/. 14.64 S/. 96.00
Botiquín primeros auxilios 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
Caja de clips 6 S/. 0.85 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00
Paquete de folders 10 S/. 10.17 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Paquete Hojas bond 1000 unid 3 S/. 6.78 S/. 20.34 S/. 3.66 S/. 24.00
Servicio de pintura por m2 200 S/. 15 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00
Instalación de sistema eléctrico 1 S/. 3,686 S/. 3,686.44 S/. 663.56 S/. 4,350.00
Instalaciones de agua y desagüe 1 S/. 1,356 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00
Detectores de Humo 3 S/. 119 S/. 355.93 S/. 64.07 S/. 420.00
Luces de emergencia 2 S/. 127 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
256
Desarrollo página web 1 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00
Pauta en redes - intriga 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
Campaña BTL - intriga 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00
Energía eléctrica (luz) 1 S/. 1,981.70 S/. 1,981.70 S/. 356.71 S/. 2,338.41
Agua y alcantarillado 1 S/. 2,534.34 S/. 2,534.34 S/. 456.18 S/. 2,990.52
Telefonía e Internet 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
Barras Durazno y Manzana 3,81 S/. 0.95 S/. 3,611.61 S/. 650.09 S/. 4,261.70
1
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 66,192.23 S/. 7,066.73 S/. 73,258.96
Garantía de Alquiler 2 S/. 3,000.00 S/. 6,000.00 S/. 1,080.00 S/. 7,080.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 72,192.23 S/. 8,146.73 S/. 80,338.96
257
Tabla 200
Gastos Pre Operativos Según Área
Distribución Valor total IGV Precio total
Producción S/. 36,046.71 S/. 4,218.60 S/. 40,265.30
Administración S/. 14,910.83 S/. 1,414.67 S/. 16,325.49
Ventas S/. 21,234.70 S/. 2,513.47 S/. 23,748.17
TOTAL S/. 72,192.23 S/. 8,146.73 S/. 80,338.96
Nota: Elaboración propia.
Tabla 201
Inventario Inicial de Materiales
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES TOTAL INVENTARIOS MERMA
CANTIDADES DE BARRAS 3,811 3,700 111
100.0% 97.1% 3%
Descripción Costo total Costo total Costo total
Material Directo 1,497.88 1,454.25 43.63
Material Indirecto 2,113.73 2,052.16 61.56
Total inventario inicial de Materiales (sin IGV) 3,611.61 3,506.42 105.19
IGV 650.09 631.16 18.93
Total inventario inicial de Materiales (con IGV) 4,261.70 4,137.57 124.13
Nota: Elaboración propia.
258
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 202
Canales de Venta.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Total Cobranza a 60 días S/. 512,997 S/. 737,203 S/. 725,972 S/. 762,166 S/. 800,141
Total Cobranza a 30 días S/. 221,038 S/. 269,293 S/. 273,712 S/. 287,357 S/. 301,674
Total Cobranzas S/. 734,035 S/. 1,006,496 S/. 999,684 S/. 1,049,524 S/. 1,101,816
259
Tabla 203
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Concepto ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Saldo Inicial de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Caja - -70,386.4 -51,890.3 -14,106.7 -12,490.3 -24,618.7 -21,197.4 -26,373.6 -10,045.9 2,785.05 2,472.99 -28,284.8
Ventas con IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
canal 40,408.34 40,408.3 42,125.8 42,125.8 53,473.4 53,473.4 64,426.1 64,426.1 56,064.8 56,064.8 75,491.9 75,491.9
supermercados
Total Cobranza a S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
60 días 40,408.3 40,408.3 42,125.82 42,125.8 53,473.40 53,473.40 64,426.15 64,426.1 56,064.87 56,064.87
Total cobranza a 60 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
días - - 40,408.3 40,408.3 42,125.82 42,125.8 53,473.40 53,473.40 64,426.15 64,426.1 56,064.87 56,064.87
Ventas canal S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
tiendas por 15,177.45 15,177.45 15,822.5 15,822. 20,084.71 20,084.7 24,198.59 24,198.59 21,058.08 21,058.0 28,354.93 28,354.93
conveniencia
Total cobranza a 30 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
días 15,177.45 15,177.4 15,822.5 15,822.54 20,084.7 20,084.71 24,198.59 24,198.59 21,058.0 21,058.08 28,354.93
Total cobranza a 30 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
días - 15,177.45 15,177.4 15,822. 15,822.54 20,084.7 20,084.71 24,198.59 24,198.59 21,058.0 21,058.08 28,354.93
Total cobranzas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- 15,177.45 55,585.7 56,230.8 57,948.36 62,210. 73,558.11 77,671.98 88,624.74 85,484.2 77,122.95 84,419.80
Total Egresos en S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Efectivo 70,386.49 67,067.79 69,692.5 68,721.2 82,567.13 83,407.9 99,931.71 87,717.95 85,839.68 83,011.2 105,407.8 118,782.6
Materiales
Insumos (Incl. IGV) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
11,617.50 11,160.00 11,600.00 11,600.00 14,842.50 14,697.50 17,837.50 17,720.00 15,305.00 15,425.00 20,990.00 20,760.00
Materiales (incluido S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV) 16,357.20 15,621.40 16,315.2 16,285.4 20,878.80 20,671.0 25,105.00 24,906.40 21,520.40 21,672.6 29,537.80 29,183.60
Personal
260
Sueldo bruto área S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
administrativa 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00
Sueldo bruto área S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ventas 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Sueldo bruto MOD S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Sueldo bruto MOI S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00
Gratificación S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- - - - - - 11,801.00 - - - - 11,801.00
Pago de CTS S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- - - - 4,917.08 - - - - - 5,900.50 -
Es salud S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,124.18 2,124.18 2,124.18 2,124.18 2,124.18 2,124.18 2,124.18 2,124.18 2,124.18 2,124.18 2,124.18 2,124.18
Bono ley (9% de las S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
gratificaciones) - - - - - - 1,062.09 - - - - 1,062.09
Asignación familiar S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,302.00 1,302.00 1,302.00 1,302.00 1,302.00 1,302.00 1,302.00 1,302.00 1,302.00 1,302.00 1,302.00 1,302.00
SCTR (1% del S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
sueldo básico) 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00 223.00
Servicios
Energía eléctrica S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,707.69 1,707.69 1,780.28 1,780.28 2,259.86 2,259.86 2,722.79 2,722.79 2,369.35 2,369.35 3,190.47 3,190.47
Agua S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,183.92 2,183.92 2,276.75 2,276.75 2,890.08 2,890.08 3,482.09 3,482.09 3,030.09 3,030.09 4,080.20 4,080.20
Teléfono e Internet S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00
Alquiler del local S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00
Herramientas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- - - - - 178.00 - - - - - 268.00
Utensilios S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
181.00 181.00 181.00 181.00 181.00 330.00 181.00 181.00 181.00 181.00 181.00 330.00
Útiles de oficina S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- - 499.50 - - 499.50 - - 499.50 - - 499.50
261
Mantenimiento S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- - - - - 2,006.00 - - - - - 2,006.00
Servicios S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
tercerizados 4,661.00 4,661.00 5,133.00 4,661.00 4,661.00 5,133.00 4,661.00 4,661.00 5,133.00 4,661.00 4,661.00 5,133.00
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad 4,012.00 1,180.00 1,534.00 1,534.00 1,534.00 1,534.00 2,478.00 1,534.00 2,478.00 1,534.00 2,478.00 1,534.00
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Renta - 706.60 706.60 736.63 736.63 935.06 935.06 1,126.59 1,126.59 980.38 980.38 1,320.09
Pagos de IGV al S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Estado - - - - - - - 1,717.90 4,530.58 3,491.64 3,742.31 5,340.72
Ingresos menos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Egresos del mes -70,386.49 -51,890.35 -14,106.7 -12,490.3 -24,618.77 -21,197.4 -26,373.60 -10,045.97 2,785.05 2,472.99 -28,284.89 -34,362.85
Saldo Acumulado S/.
-70,386.49
Máximo Déficit S/.
Mensual Acumul. -70,386.49
Caja Mínima S/.
Requerida (8.22 % -9,762.96
de los egresos más
altos)
Inversión en Capital S/.
de Trabajo -80,149.45
262
Para determinar la inversión en capital de trabajo empleamos el método del déficit acumulado, con el objetivo de detallar la cantidad
de pérdida neta que se genera en un determinado año, cuando un negocio muestra un saldo negativo en sus ingresos acumulados.
Esta metodología se emplea cuando la empresa no puede generar un beneficio para dicho año.
Se elabora un flujo de caja donde detallamos para un periodo de 12 meses, la estimación de los ingresos y egresos mensuales. Se
elige el mayor egreso acumulado y se le multiplica por el % de caja mínima requerida siendo 8.22%, dichas cantidades son sumadas
y se tiene como resultado la inversión en capital de trabajo.
Se consideró el criterio de 8.22% equivalente 30 días de caja mínima requerida (inventario) ya que nuestras cuentas por cobrar son
a 30 y 60 días, donde es recomendable tener el stock suficiente para cubrir nuestras ventas.
La empresa empezará a pagar IGV a partir de Julio del 2020. Ver cuadro:
Tabla 204
Liquidación de IGV.
Liquidación dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
de IGV
IGV de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ventas 8,479.19 8,479.19 8,839.5 8,839.58 11,220.7 11,220.7 13,519.0 13,519.0 11,764.5 11,764.5 15,841.0 15,841.0
IGV egresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
16,984.9 6,778.58 6,164.55 6,564.9 6,412.18 7,774.20 9,020.06 9,180.67 8,988.45 8,272.88 8,022.21 10,500.3 11,580.6
5
IGV de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
materia 1,772.16 1,702.37 1,769.4 1,769.49 2,264.11 2,241.99 2,720.97 2,703.05 2,334.66 2,352.97 3,201.86 3,166.78
prima
IGV de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
materiales 2,495.17 2,382.93 2,488.7 2,484.21 3,184.90 3,153.20 3,829.58 3,799.28 3,282.77 3,305.99 4,505.77 4,451.74
Energía S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
eléctrica 260.50 260.50 271.57 271.57 344.73 344.73 415.34 415.34 361.43 361.43 486.68 486.68
Agua S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
333.14 333.14 347.30 347.30 440.86 440.86 531.17 531.17 462.22 462.22 622.40 622.40
263
Teléfono e S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Internet 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00
Alquiler del S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
local 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
Herramienta S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
s - - - - - 27.15 - - - - - 40.88
Utensilios S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 50.34 27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 50.34
Útiles de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
oficina - - 76.19 - - 76.19 - - 76.19 - - 76.19
Mantenimien S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
to - - - - - 306.00 - - - - - 306.00
Servicios S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
tercerizados 711.00 711.00 783.00 711.00 711.00 783.00 711.00 711.00 783.00 711.00 711.00 783.00
Promoción y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad 612.00 180.00 234.00 234.00 234.00 234.00 378.00 234.00 378.00 234.00 378.00 234.00
Act. De S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Responsabili - - - - - 397.80 - - - - - 397.80
dad social
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
inversiones 16,984.9 - - - - - 397.80 - - - - - 397.80
5
IGV neto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- 1,700.61 2,314.64 2,274.6 2,427.40 3,446.52 2,200.67 4,338.36 4,530.58 3,491.64 3,742.31 5,340.72 4,260.43
16,984.9
5
Crédito fiscal S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- - - - - - - - - - - - -
16,984.9 15,284.34 12,969.7 10,695. 8,267.64 4,821.12 2,620.45
0
Neto a S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
pagar - - - - - - 1,717.90 4,530.58 3,491.64 3,742.31 5,340.72 4,260.43
Nota: Elaboración propia.
264
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 205
Resumen de estructura de inversiones
Rubro Valor Igv Monto %
Gastos Pre
S/. 72,192.23 S/. 8,146.73 S/. 80,338.96 36.78%
Operativos
Estructura de Inversiones
265
7.2. Financiamiento
Tabla 206
Estructura de financiamiento.
Tabla 207
Aporte de cada socio.
S/. 33,753.61
Socio 1
S/. 33,753.61
Socio 2
S/. 33,753.61
Socio 3
S/. 33,753.61
Socio 4
S/. 33,753.61
Socio 5
S/. 168,768.03
TOTAL
Nota: Elaboración propia.
266
Estructura de Financiamiento
Tabla 208
Cuadro comparativo financiamiento (activo fijo)
PLAZO (AÑOS) 2 2 2
PLAZO (MESES) 24 24 24
267
Tal como se aprecia en la tabla 208, el banco Interbank es el que mejor tasa nos
brinda para financiar nuestros activos fijos por ello se tomó la decisión de trabajar con él.
Tabla 209
Tasa de financiamiento Interbank.
TCEA(Interbank) 17.50%
TEM 1.35%
Plazo 2 Años
Plazo 24 Meses
268
Tabla 210
Cronograma de pagos activo fijo.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/. 17,600.00 S/. 238.12 S/. 625.61 S/. 863.73 S/. 70.25 S/. 16,974.39
2 S/. 16,974.39 S/. 229.66 S/. 634.07 S/. 863.73 S/. 67.75 S/. 16,340.32
3 S/. 16,340.32 S/. 221.08 S/. 642.65 S/. 863.73 S/. 65.22 S/. 15,697.67
4 S/. 15,697.67 S/. 212.39 S/. 651.34 S/. 863.73 S/. 62.66 S/. 15,046.33
5 S/. 15,046.33 S/. 203.57 S/. 660.16 S/. 863.73 S/. 60.05 S/. 14,386.17
6 S/. 14,386.17 S/. 194.64 S/. 669.09 S/. 863.73 S/. 57.42 S/. 13,717.08
7 S/. 13,717.08 S/. 185.59 S/. 678.14 S/. 863.73 S/. 54.75 S/. 13,038.94
8 S/. 13,038.94 S/. 176.41 S/. 687.32 S/. 863.73 S/. 52.04 S/. 12,351.62
9 S/. 12,351.62 S/. 167.11 S/. 696.62 S/. 863.73 S/. 49.30 S/. 11,655.00
10 S/. 11,655.00 S/. 157.69 S/. 706.04 S/. 863.73 S/. 46.52 S/. 10,948.96
11 S/. 10,948.96 S/. 148.14 S/. 715.59 S/. 863.73 S/. 43.70 S/. 10,233.37
12 S/. 10,233.37 S/. 138.45 S/. 725.28 S/. 863.73 S/. 40.84 S/. 9,508.09
13 S/. 9,508.09 S/. 128.64 S/. 735.09 S/. 863.73 S/. 37.95 S/. 8,773.00
14 S/. 8,773.00 S/. 118.70 S/. 745.03 S/. 863.73 S/. 35.02 S/. 8,027.97
15 S/. 8,027.97 S/. 108.62 S/. 755.11 S/. 863.73 S/. 32.04 S/. 7,272.86
16 S/. 7,272.86 S/. 98.40 S/. 765.33 S/. 863.73 S/. 29.03 S/. 6,507.53
17 S/. 6,507.53 S/. 88.05 S/. 775.68 S/. 863.73 S/. 25.97 S/. 5,731.85
18 S/. 5,731.85 S/. 77.55 S/. 786.18 S/. 863.73 S/. 22.88 S/. 4,945.67
19 S/. 4,945.67 S/. 66.91 S/. 796.82 S/. 863.73 S/. 19.74 S/. 4,148.85
20 S/. 4,148.85 S/. 56.13 S/. 807.60 S/. 863.73 S/. 16.56 S/. 3,341.25
21 S/. 3,341.25 S/. 45.21 S/. 818.52 S/. 863.73 S/. 13.34 S/. 2,522.73
22 S/. 2,522.73 S/. 34.13 S/. 829.60 S/. 863.73 S/. 10.07 S/. 1,693.13
23 S/. 1,693.13 S/. 22.91 S/. 840.82 S/. 863.73 S/. 6.76 S/. 852.31
24 S/. 852.31 S/. 11.53 S/. 852.20 S/. 863.73 S/. 3.40 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
269
Tabla 211
Resumen de préstamo activo fijo.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Tabla 212
Cuadro comparativo financiamiento (capital de trabajo)
PRÉSTAMO CAPITAL DE TRABAJO S/. 32,059.78
BBVA INTERBANK BCP
TCEA 20.53% 12.55% 23.27%
TEM 1.57% 0.99% 1.76%
PLAZO (años) 4 4 4
PLAZO (meses) 48 48 48
CUOTA MENSUAL 989.92 842.39 1012.24
Nota: Elaboración Propia
Tal como se aprecia en la tabla 212, el banco Interbank es el que mejor tasa nos
brinda para financiar nuestros activos fijos por ello se tomó la decisión de trabajar con él.
Tabla 213
Tasa financiamiento capital de trabajo.
Préstamo para capital de trabajo S/. 32,059.78
TCEA(Interbank) 12.55%
TEM 0.99%
Plazo 4 Años
Plazo 48 Meses
Cuota Mensual 842.39
Nota: Elaboración propia.
270
Tabla 214
Cronograma pagos capital de trabajo.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
S/. 32,059.78 S/. 317.42 S/. 524.97 S/. 842.39 S/. 93.64 S/. 31,534.81
1
S/. 31,534.81 S/. 312.23 S/. 530.16 S/. 842.39 S/. 92.11 S/. 31,004.65
2
S/. 31,004.65 S/. 306.98 S/. 535.41 S/. 842.39 S/. 90.56 S/. 30,469.24
3
S/. 30,469.24 S/. 301.68 S/. 540.71 S/. 842.39 S/. 89.00 S/. 29,928.53
4
S/. 29,928.53 S/. 296.32 S/. 546.07 S/. 842.39 S/. 87.41 S/. 29,382.46
5
S/. 29,382.46 S/. 290.92 S/. 551.47 S/. 842.39 S/. 85.82 S/. 28,830.99
6
S/. 28,830.99 S/. 285.45 S/. 556.94 S/. 842.39 S/. 84.21 S/. 28,274.05
7
S/. 28,274.05 S/. 279.94 S/. 562.45 S/. 842.39 S/. 82.58 S/. 27,711.60
8
S/. 27,711.60 S/. 274.37 S/. 568.02 S/. 842.39 S/. 80.94 S/. 27,143.58
9
S/. 27,143.58 S/. 268.75 S/. 573.64 S/. 842.39 S/. 79.28 S/. 26,569.94
10
S/. 26,569.94 S/. 263.07 S/. 579.32 S/. 842.39 S/. 77.61 S/. 25,990.62
11
S/. 25,990.62 S/. 257.33 S/. 585.06 S/. 842.39 S/. 75.91 S/. 25,405.56
12
S/. 25,405.56 S/. 251.54 S/. 590.85 S/. 842.39 S/. 74.20 S/. 24,814.71
13
S/. 24,814.71 S/. 245.69 S/. 596.70 S/. 842.39 S/. 72.48 S/. 24,218.01
14
S/. 24,218.01 S/. 239.78 S/. 602.61 S/. 842.39 S/. 70.74 S/. 23,615.40
15
S/. 23,615.40 S/. 233.82 S/. 608.57 S/. 842.39 S/. 68.98 S/. 23,006.83
16
S/. 23,006.83 S/. 227.79 S/. 614.60 S/. 842.39 S/. 67.20 S/. 22,392.23
17
S/. 22,392.23 S/. 221.70 S/. 620.69 S/. 842.39 S/. 65.40 S/. 21,771.54
18
S/. 21,771.54 S/. 215.56 S/. 626.83 S/. 842.39 S/. 63.59 S/. 21,144.71
19
S/. 21,144.71 S/. 209.35 S/. 633.04 S/. 842.39 S/. 61.76 S/. 20,511.67
20
S/. 20,511.67 S/. 203.09 S/. 639.30 S/. 842.39 S/. 59.91 S/. 19,872.37
21
S/. 19,872.37 S/. 196.76 S/. 645.63 S/. 842.39 S/. 58.04 S/. 19,226.74
22
S/. 19,226.74 S/. 190.36 S/. 652.03 S/. 842.39 S/. 56.16 S/. 18,574.71
23
S/. 18,574.71 S/. 183.91 S/. 658.48 S/. 842.39 S/. 54.25 S/. 17,916.23
24
S/. 17,916.23 S/. 177.39 S/. 665.00 S/. 842.39 S/. 52.33 S/. 17,251.23
25
S/. 17,251.23 S/. 170.80 S/. 671.59 S/. 842.39 S/. 50.39 S/. 16,579.64
26
S/. 16,579.64 S/. 164.15 S/. 678.24 S/. 842.39 S/. 48.42 S/. 15,901.40
27
271
S/. 15,901.40 S/. 157.44 S/. 684.95 S/. 842.39 S/. 46.44 S/. 15,216.45
28
S/. 15,216.45 S/. 150.66 S/. 691.73 S/. 842.39 S/. 44.44 S/. 14,524.72
29
S/. 14,524.72 S/. 143.81 S/. 698.58 S/. 842.39 S/. 42.42 S/. 13,826.14
30
S/. 13,826.14 S/. 136.89 S/. 705.50 S/. 842.39 S/. 40.38 S/. 13,120.64
31
S/. 13,120.64 S/. 129.91 S/. 712.48 S/. 842.39 S/. 38.32 S/. 12,408.16
32
S/. 12,408.16 S/. 122.85 S/. 719.54 S/. 842.39 S/. 36.24 S/. 11,688.62
33
S/. 11,688.62 S/. 115.73 S/. 726.66 S/. 842.39 S/. 34.14 S/. 10,961.96
34
S/. 10,961.96 S/. 108.53 S/. 733.86 S/. 842.39 S/. 32.02 S/. 10,228.10
35
S/. 10,228.10 S/. 101.27 S/. 741.12 S/. 842.39 S/. 29.87 S/. 9,486.98
36
S/. 9,486.98 S/. 93.93 S/. 748.46 S/. 842.39 S/. 27.71 S/. 8,738.52
37
S/. 8,738.52 S/. 86.52 S/. 755.87 S/. 842.39 S/. 25.52 S/. 7,982.65
38
S/. 7,982.65 S/. 79.04 S/. 763.35 S/. 842.39 S/. 23.32 S/. 7,219.30
39
S/. 7,219.30 S/. 71.48 S/. 770.91 S/. 842.39 S/. 21.09 S/. 6,448.39
40
S/. 6,448.39 S/. 63.85 S/. 778.54 S/. 842.39 S/. 18.84 S/. 5,669.85
41
S/. 5,669.85 S/. 56.14 S/. 786.25 S/. 842.39 S/. 16.56 S/. 4,883.60
42
S/. 4,883.60 S/. 48.35 S/. 794.04 S/. 842.39 S/. 14.26 S/. 4,089.56
43
S/. 4,089.56 S/. 40.49 S/. 801.90 S/. 842.39 S/. 11.94 S/. 3,287.66
44
S/. 3,287.66 S/. 32.55 S/. 809.84 S/. 842.39 S/. 9.60 S/. 2,477.82
45
S/. 2,477.82 S/. 24.53 S/. 817.86 S/. 842.39 S/. 7.24 S/. 1,659.96
46
S/. 1,659.96 S/. 16.44 S/. 825.95 S/. 842.39 S/. 4.85 S/. 834.01
47
S/. 834.01 S/. 8.26 S/. 834.13 S/. 842.39 S/. 2.44 S/. -
48
S/. 8,375 S/. 32,060 S/. 40,435 S/. 2,471
Totales
Nota: Elaboración propia.
Tabla 215
Resumen capital de trabajo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
S/. 32,059.78
Préstamo
S/. -6,654.22 S/. -7,489.33 S/. -8,429.25 S/. -9,487.10
Amortización
S/. -3,454.46 S/. -2,619.35 S/. -1,679.43 S/. -621.58
Interés
S/. 1,019.07 S/. 772.71 S/. 495.43 S/. 183.37
Escudo Fiscal 29.5%
Nota: Elaboración propia.
272
7.3. Ingresos anuales
Tabla 216
Resumen de Ingresos por producto.
Durazno S/. 251,567.19 S/. 263,969.39 S/. 277,133.13 S/. 290,957.99 S/. 305,448.14
Manzana S/. 522,478.30 S/. 548,249.27 S/. 575,606.08 S/. 604,289.31 S/. 634,403.56
Total valor venta S/. 774,045.48 S/. 812,218.66 S/. 852,739.21 S/. 895,247.29 S/. 939,851.70
IGV ventas S/. 139,328.19 S/. 146,199.36 S/. 153,493.06 S/. 161,144.51 S/. 169,173.31
Ingresos S/. 913,373.67 S/. 958,418.01 S/. 1,006,232.27 S/. 1,056,391.81 S/. 1,109,025.01
Nota: Elaboración propia.
Tabla 217
Resumen de Ingresos por canal.
S/. 562,695.84 S/. 590,446.00 S/. 619,902.60 S/. 650,804.04 S/. 683,229.42
Supermercado
Tiendas por S/. 211,349.64 S/. 221,772.66 S/. 232,836.61 S/. 244,443.25 S/. 256,622.28
conveniencia
S/. 774,045.48 S/. 812,218.66 S/. 852,739.21 S/. 895,247.29 S/. 939,851.70
Total valor venta
S/. 139,328.19 S/. 146,199.36 S/. 153,493.06 S/. 161,144.51 S/. 169,173.31
Igv ventas
S/. 913,373.67 S/. 958,418.01 S/. 1,006,232.27 S/. 1,056,391.81 S/. 1,109,025.01
Ingresos
Nota: Elaboración propia.
273
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Se puede apreciar el importe que necesitamos para el capital de trabajo para cada
año, también, la recuperación del capital para el año 2024.
Tabla 218
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/. S/. S/. S/. S/.
774,045.4 812,218.66 852,739.21 895,247.29 939,851.7
8 0
Capital de trabajo S/. S/. S/. S/. S/.
necesario 80,149.45 84,102.14 88,297.88 92,699.43 97,318.05
Inversión capital S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
de trabajo 80,149.45 3,952.69 4,195.75 4,401.55 4,618.62
Recuperación de S/.
capital de trabajo 97,318.05
274
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 219
Valor de desecho Neto del activo Fijo.
Vida
V.Libro
Cant Costo Total Útil Deprec. V.Merc V. Mercado Valor de
Descripción Valor Total I.G.V. s
. Unitario Precio (años (5 años) . (%) (Soles) Desecho
(5º año)
)
S/. S/. S/. 21186.4
Operaciones 0 S/. 8,135.59 S/. 5,735.59
21,186.44 3,813.56 25,000.00 4
Cocina 2 S/. 1,949.15 S/. 3,898.31 S/. 701.69 S/. 4,600.00 5 3898.31 0 40% S/. 1,559.32 S/. 1,099.32
Mezcladora 2 S/. 1,525.42 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00 5 3050.85 0 40% S/. 1,220.34 S/. 860.34
Moldeadora 1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 5 2966.10 0 40% S/. 1,186.44 S/. 836.44
Cortadora de barras 1 S/. 2,796.61 S/. 2,796.61 S/. 503.39 S/. 3,300.00 5 2796.61 0 40% S/. 1,118.64 S/. 788.64
Envasadora 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 5 1694.92 0 40% S/. 677.97 S/. 477.97
S/.
Laptop 4 S/. 1,694.92 S/. 6,779.66 S/. 8,000.00 5 6779.66 0 35% S/. 2,372.88 S/. 1,672.88
1,220.34
S/.
Administración S/. 7,203.39 S/. 8,500.00 7203.39 0 S/. 2,415.25 S/. 1,702.75
1,296.61
Laptop 3 S/. 1,694.92 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 5 5084.75 0 35% S/. 1,779.66 S/. 1,254.66
Fotocopiadora - Impresora
1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00 5 2118.64 0 30% S/. 635.59 S/. 448.09
Multifuncional
S/. S/.
Ventas S/. 8,898.31 8898.31 0 S/. 3,008.47 S/. 2,120.97
1,601.69 10,500.00
S/.
Laptop 4 S/. 1,694.92 S/. 6,779.66 S/. 8,000.00 5 6779.66 0 35% S/. 2,372.88 S/. 1,672.88
1,220.34
Fotocopiadora - Impresora
1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00 5 2118.64 0 30% S/. 635.59 S/. 448.09
Multifuncional
S/. S/. S/. 37288.1 S/.
TOTAL ACTIVO FIJO 0 S/. 9,559.32
37,288.14 6,711.86 44,000.00 4 13,559.32
IGV 2440.68
Valor de
S/.
Desecho
12,000.00
con IGV
Nota: Elaboración propia.
275
Valor de mercado: Por lo general es la cotización del activo en el mercado, cabe
mencionar que para efectos de este proyecto hemos considerado cotizaciones de los
activos listados en la tabla 209, tanto en data online, como revistas y haciendo un
promedio de los mismos se determinó que éstos ahora representan solo el 40% de su
valor al inicio de operaciones.
276
7.4. Costos y gastos anuales
Tabla 220
Materia prima directa.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
277
Materia prima indirecta:
Tabla 221
Presupuesto de Compra de Materiales.
Presupuesto de Compra de 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales
Tabla 222
Cantidad de trabajadores-MOD
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones Operarios 3 3 3 3 3 1000 1000 1000 1000 1000
Nota: Elaboración propia.
278
Tabla 223
Cuadro de Provisiones
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operarios S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Total Sueldo Bruto S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Asignación familiar S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Total Sueldo S/. 39,348 S/. 39,348 S/. 39,348 S/. 39,348 S/. 39,348
Gratificación (1/12) S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 3,279 S/. 3,279
CTS (1/24) S/. 1,640 S/. 1,640 S/. 1,640 S/. 1,640 S/. 1,640
Essalud (9%) S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541 S/. 3,541
Bono ley (9% de las S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295
gratificaciones)
SCTR (1% del sueldo S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360
básico)
Costo MOD S/. 48,463 S/. 48,463 S/. 48,463 S/. 48,463 S/. 48,463
279
Tabla 224
Cuadro de pagos.
280
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
A continuación, se presenta el cuadro resumen para todos los años del proyecto,
representado por Mano de Obra Indirecta, Materiales Indirectos y otros.
Tabla 225
Presupuesto de costos indirectos.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de Obra
Indirecta
Jefe de producción S/ S/ S/ S/ S/
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Jefe de control de S/ S/ S/ S/ S/
calidad 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Personal control de S/ S/ S/ S/ S/
calidad 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
Básicos S/ S/ S/ S/ S/
88,800 88,800 88,800 88,800 88,800
Gratificación S/ S/ S/ S/ S/
7,772 7,772 7,772 7,772 7,772
Pago de CTS S/ S/ S/ S/ S/
3,886 3,886 3,886 3,886 3,886
Essalud S/ S/ S/ S/ S/
8,394 8,394 8,394 8,394 8,394
Bono ley (9% de las S/ S/ S/ S/ S/
gratificaciones) 699 699 699 699 699
Asignación familiar S/ S/ S/ S/ S/
4,464 4,464 4,464 4,464 4,464
SCTR (1% del S/ S/ S/ S/ S/
sueldo básico) 888 888 888 888 888
Total Gasto S/ S/ S/ S/ S/
114,903 114,903 114,903 114,903 114,903
Material de limpieza 2020 2021 2022 2023 2024
y herramientas,
utensilios
281
Cuchillos S/. S/. S/. S/. S/.
84 84 84 84 84
Cucharas de palo S/. S/. S/. S/. S/.
84 84 84 84 84
Rollo papel higiénico S/. S/. S/. S/. S/.
610 610 610 610 610
Papel toalla S/. S/. S/. S/. S/.
254 254 254 254 254
Alcohol en gel 1Lt S/. S/. S/. S/. S/.
976 976 976 976 976
Botiquín primeros S/. S/. S/. S/. S/.
auxilios 85 85 85 85 85
Total Gasto S/. S/. S/. S/. S/.
2,471 2,471 2,471 2,471 2,471
IGV Material de S/. S/. S/. S/. S/.
limpieza y 445 445 445 445 445
herramientas
282
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
El siguiente cuadro presenta los gastos del área administrativa para todos los años
del proyecto, dichos gastos están sustentados por las remuneraciones del Gerente
General, Asistente Administrativo, la recepcionista, las actividades de responsabilidad
social y a su vez, asume el 20% de los servicios (agua, luz, alquiler, etc.) de la empresa.
Tabla 226
Presupuesto de gasto administrativo.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
284
7.4.2. Presupuesto de gastos de ventas.
El siguiente cuadro presenta los gastos del área comercial o ventas para todos los
años del proyecto, dichos gastos están sustentados por las remuneraciones del Jefe
Comercial y Marketing, Asistente Comercial, y los ejecutivos de cuentas, las actividades
de publicidad y marketing y también asume el 20% de los servicios (agua, luz, alquiler,
etc.) de la empresa.
Tabla 227
Presupuesto gasto de ventas.
Servicios
285
servicios tercerizados S/. S/. S/. S/. S/.
limpieza 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Total Gasto
36,038.50 36,363.65 36,698.56 37,043.52 37,398.82
S/ S/ S/ S/ S/
IGV Serv.
6,486.93 6,545.46 6,605.74 6,667.83 6,731.79
S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler de Local
7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
S/ S/ S/ S/ S/
Igv alquiler
1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad y marketing
19,800.00 25,570.00 25,570.00 25,570.00 25,570.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Hosting
- 800.00 800.00 800.00 800.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Dominio
- 270.00 270.00 270.00 270.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Google ADS
5,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Pauta en redes mensual
10,000.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Publicity
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Campañas BTL
- 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Ecoferias
2,400.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Total gasto
19,800.00 25,570.00 25,570.00 25,570.00 25,570.00
IGV publicidad y S/ S/ S/ S/ S/
marketing 3,564.00 4,602.60 4,602.60 4,602.60 4,602.60
S/ S/ S/ S/ S/
Total Gasto sin IGV
157,235.74 163,330.89 163,665.80 164,010.76 164,366.06
S/ S/ S/ S/ S/
Total Gasto con IGV
168,582.67 175,774.95 176,170.14 176,577.19 176,996.45
S/ S/ S/ S/ S/
IGV Ventas
11,346.93 12,444.06 12,504.34 12,566.43 12,630.39
Nota: Elaboración propia.
286
7.4.3. Egresos no desembolsables
7.4.3.1. Depreciación.
Para el cálculo de la Depreciación se tomó como referencia una tasa de 20% anual
demostrando que cada uno de los activos destinados para nuestras 3 áreas se deprecia
en la misma proporción durante los 5 años de nuestro proyecto.
Tabla 228
Depreciación
287
7.4.3.2. Amortización de intangibles.
Tabla 229
Amortización de intangibles.
Descripción Cant. Costo Total Valor IGV 18 % Total Precio
unitario S/. Venta de Venta
sin Igv
Solicitud de registro 1 S/. 557 S/. 557 S/. 100 S/. 657
Publicación en diario oficial 1 S/. 200 S/. 200 S/. 36 S/. 236
Certificación HACCP 1 S/. 6,780 S/. 6,780 S/. 1,220 S/. 8,000
Habilitación sanitaria y 1 S/. 924 S/. 924 S/. 166 S/. 1,090
HACCP
Carnet de sanidad 1 S/. 14 S/. 14 S/. 2 S/. 16
Licencia de software Office 11 S/. 140 S/. 1,540 S/. 277 S/. 1,817
288
Tabla 230
Intangibles.
Marcas y patentes
289
7.4.3.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 231
Amortización de Gastos preoperativos.
AMORTIZACIÓN DE GASTOS PRE-OPERATIVOS
Gastos pre-operativos amortizables S/. 0.00
Tabla 232
Resumen Amortización Gastos preoperativos.
Amortizació 2,021 2,022 2,023 2,024
n Gastos 2,020
preoperativo
s
CIF S/. S/. 5,563 S/. 5,563 S/. 5,563 S/. 5,563
5,563
G. ADM S/. S/. 2,176 S/. 2,176 S/. 2,176 S/. 2,176
2,176
G. VENTAS S/. S/. 3,694 S/. 3,694 S/. 3,694 S/. 3,694
3,694
TOTAL S/. S/. 11,432 S/. 11,432 S/. 11,432 S/. 11,432
11,432
Nota: Elaboración propia.
290
7.4.4. Gastos por activos fijos no depreciables
Tabla 233
Gastos por activos fijos no depreciables
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
291
7.4.5. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 234
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
La siguiente tabla muestra los costos fijos unitarios; se está considerando la mano
de obra directa referente a los operarios sumado de los gastos fijos de la empresa.
292
Tabla 235
Costos fijos unitarios.
Costos fijos unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
En la tabla a continuación se aprecian los costos variables unitarios, estos son los
que guardan relación directa con la producción de las barras.
Tabla 236
Costos variables unitarios.
Costos variables unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
293
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
Se muestra el estado de Ganancias y pérdidas año tras año sin gastos financieros:
294
Tabla 237
Estado de ganancia y perdida sin gasto financiero.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
295
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
A continuación, se muestra el estado de Ganancias y pérdidas año tras año con gastos financieros:
Tabla 238
Estado de ganancia y perdida con gasto financiero y escudo fiscal.
Análisis vertical
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/. S/. S/. S/. S/. 100% 100% 100% 100% 100%
774,045 812,219 852,739 895,247 939,852
(-) Costo de Ventas S/. S/. S/. S/. S/. 49% 48% 47% 45% 44%
382,508 389,178 398,107 407,250 416,294
(-) Materia Prima S/. S/. S/. S/. S/. 20% 20% 20% 20% 20%
155,555 161,250 169,174 177,282 185,261
(-) Mano de Obra S/. S/. S/. S/. S/. 6% 6% 6% 5% 5%
48,463 48,463 48,463 48,463 48,463
(-) Costos Indirectos S/. S/. S/. S/. S/. 23% 22% 21% 20% 19%
178,490 179,465 180,470 181,505 182,571
Utilidad Bruta S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
391,538 423,040 454,632 487,998 523,557 1 1 1 1 1
(-) Gastos Operativos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
312,435 318,856 319,525 320,215 320,926 0.40 0.39 0.37 0.36 0.34
(-) Administrativos S/. S/. S/. S/. S/. 18% 17% 16% 15% 15%
136,659 136,984 137,319 137,664 138,019
(-) De Ventas S/. S/. S/. S/. S/. 20% 20% 19% 18% 17%
157,236 163,331 163,666 164,011 164,366
(-) Depreciación S/. S/. S/. S/. S/. 1% 1% 1% 1% 1%
4,746 4,746 4,746 4,746 4,746
(-) Amortiz. Intangibles S/. S/. S/. S/. S/. 0.31% 0.29% 0.28% 0.26% 0.25%
2,363 2,363 2,363 2,363 2,363
(-) Amortización de Gastos pre S/. S/. S/. S/. S/. 1% 1% 1% 1% 1%
operativos 11,432 11,432 11,432 11,432 11,432
EBIT o Resultado Operativo S/. S/. S/. S/. S/. 10.22 12.83 15.84 18.74 21.56
79,102.26 104,184.74 135,107.02 167,782.27 202,631.33 % % % % %
296
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros S/. S/. S/. S/. S/. 0.74% 0.43% 0.20% 0.07% 0.00%
5,727 3,476 1,679 622 -
(-) Otros egresos S/. 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
-
(+) Otros Ingresos S/. 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.02%
9,559
Resultado antes de I. Renta S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
73,375 100,709 133,428 167,161 212,191 0 0 0 0 0
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
21,646 29,709 39,361 49,312 62,596 0 0 0 0 0
Resultado Neto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
51,729 71,000 94,066 117,848 149,594 0 0 0 0 0
297
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 239
Flujo de caja operativo.
CONCEPTO Año 2020 2021 2022 2023 2024
0
298
Tabla 240
Flujo de capital.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Tabla 231
Flujo de caja económico.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Tabla 232
Flujo del servicio de la deuda.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo S/.
49,660
Cuotas de reembolso S/. - S/. - S/. - S/. -
del préstamo 20,473 20,473 10,109 10,109
Escudo Fiscal S/. S/. S/. S/.
1,690 1,025 495 183
FLUJO DEL SERVICIO S/. S/. - S/. - S/. S/. S/.
DE LA DEUDA 49,660 18,784 19,448 -9,613 -9,925 -
299
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Muestra la diferencia del flujo de caja económico menos el flujo del servicio de la
deuda, se aprecia el detalle en la tabla a continuación.
Tabla 241
Flujo de caja financiero.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
300
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 242
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 8.94%
2008-2017
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Demorarán 2008- TLR 3.90%
2017
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 77.26%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 22.74%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0.60
Riesgo país BCR RP 1.17%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.72
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)] +RP KP 9%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 3.49%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 2.62%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 15%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 243
COK propio
Socio1 (Depósito a plazo fijo BCP) 3.30%
Socio2 (Depósito a plazo fijo caja Huancayo) 5.75%
Socio 3 (Depósito a plazo fijo banco azteca) 6.50%
Socio 4 (Fondo mutuo BBVA renta variable) 4.57%
Socio 5 (Depósito a plazo fijo BBVA) 5.67%
COK promedio 5.16%
Factor de riesgo 3.4
Cok neto 17.5%
Nota: Elaboración propia.
Factor riesgo = TEA neta más alta + cok promedio / cok promedio
301
Factor riesgo = (12.34% + 5.06%) / 5.06% = 3.4
Tabla 244
Costo de la deuda.
TCEA TCEA
neta
Se decide usar el Cok propio debido a que expresa la tasa de rendimiento exigido
por cada uno de los inversionistas, consideramos que es más real ya que el cok del
CAPM incluye indicadores no adecuados a la realidad del país (incluye tasas y % de
USA).
Tabla 245
WACC.
Concepto Monto % Costo neto wacc
302
9.2. Evaluación económica financiera
Tabla 246
Indicadores de rentabilidad.
CONCEPT Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
O
FLUJO S/. - S/. - S/. S/. S/. S/.
ECONOMI
200,828 50,945 177,734 146,146 170,356 312,201
CO
FLUJO S/. - S/. - S/. S/. S/. S/.
FINANCIER
151,168 69,729 158,286 136,532 160,431 312,201
O
Nota: Elaboración propia.
Tabla 247
Herramientas de cálculo.
15.81% Wacc
Al ser un valor positivo el VANE y VANF, nos da el alcance de que el proyecto que
estamos realizando es viable y no generara perdidas, frente a este resultado podemos
tener en cuenta la decisión definitiva de invertir en el proyecto.
TIRE =41.70%
303
TIRF = 46.38%
El TIRE fue hallado igualando los flujos económicos de cada año del proyecto a
cero.
El TIRF fue hallado igualando los flujos financieros de cada año del proyecto a
cero.
Debido a que la TIRE y TIRF son mayores que el WACC, podemos concluir la
conveniencia de este proyecto debido a que nuestra tasa de retorno tiene un valor mas
elevado al costo promedio ponderado del capital, es decir, lo que se va a recuperar es
mayor frente al costo que vamos a asumir.
Cálculo del TIR modificado (TIRM)
TIRME = 36.76%
TIRMF = 39.18%
El TIRE fue hallado igualando los flujos económicos de cada año del proyecto a
cero tomando como referencia una tasa de 30% para las reinversiones.
El TIRF fue hallado igualando los flujos financieros de cada año del proyecto a
cero tomando como referencia una tasa de 30% para las reinversiones.
Tabla 248
Flujo económico descontado.
Flujo Económico S/. - S/. - S/. S/. S/. S/.
Descontado 200,828 43,990 132,518 94,089 94,703 149,862
304
Flujo Financiero Descontado
Tabla 249
Flujo financiero descontado.
Flujo Financiero S/. - S/. - S/. S/. S/. S/.
Descontado 151,168. 59,346 114,657 84,173 84,179 139,421
De acuerdo al Análisis beneficio/Costo Económico podemos deducir que por cada sol
invertido se recibirá 2.13 soles
De acuerdo al análisis beneficio/costo financiero podemos deducir que por cada sol
invertido se recibirá 2.40 soles.
305
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
Tabla 250
Costos Variables, Costos Fijos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) S/. 774,045 S/. 812,219 S/. 852,739 S/. 895,247 S/. 939,852
306
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 251
Resultados (Costeo Directo).
Resultados (Costeo 2020 2021 2022 2023 2024
Directo)
Tabla 252
Punto de Equilibrio (en unidades).
Punto de Equilibrio (en Redistribu 339,010 337,411 336,251 334,674 332,358
unidades) ción
307
Tomando como referencia el concepto de punto de equilibrio, que hace referencia al
nivel de ventas donde los costos fijos y variables se encuentran cubiertos, podemos decir
lo siguiente:
Para el año 2020, se necesita producir 339,010 barras nutritivas para tener un
beneficio igual a 0.
Para el año 2021, se necesita producir 337,411 barras nutritivas para tener un
beneficio igual a 0.
Para el año 2022, se necesita producir 336,251 barras nutritivas para tener un
beneficio igual a 0.
Para el año 2023, se necesita producir 334,674 barras nutritivas para tener un
beneficio igual a 0.
Para el año 2024, se necesita producir 332,358 barras nutritivas para tener un
beneficio igual a 0.
Tabla 253
Punto de Equilibrio (En Soles)
Punto de Equilibrio (En Redistribuci S/. S/. S/. S/. S/.
Soles) ón 665,541 670,035 668,717 667,229 665,278
Para el año 2020, las ventas deben ser de S/.665,541 para tener un beneficio
igual a 0.
Para el año 2021, las ventas deben ser de S/. 670,035 para tener un beneficio
igual a 0.
Para el año 2022, las ventas deben ser de S/.668, 717 para tener un beneficio
igual a 0.
Para el año 2023, las ventas deben ser de S/. 667,229 para tener un beneficio
igual a 0.
308
Para el año 2024, las ventas deben ser de S/. 665,278. para tener un beneficio
igual a 0.
Tabla 254
Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio).
Resultados (Costeo 2020 2021 2022 2023 2024
Directo
Comprobación
Punto equilibrio)
Ventas S/. S/. S/. S/. S/.
665,541 670,035 668,717 667,229 665,278
(-) Costos Variables S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
180,346 179,069 177,752 176,263 174,312
Margen de S/. S/. S/. S/. S/.
Contribución 485,196 490,966 490,966 490,966 490,966
(-) Costos Fijos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
485,196 490,966 490,966 490,966 490,966
Utilidad Operativa S/. S/. S/. S/. S/.
- - - - -
Nota: Elaboración propia.
Se eligieron las 5 variables de entrada planteadas debido a que son estas las que
inciden de forma más notoria en los indicadores de rentabilidad. Se realizaron ensayos
con otras variables adicionales, como por ejemplo el Costo de MPI, pero no resultaron
significativas debido a la falta de sensibilidad de estas otras variables. Por lo tanto, en el
trabajo se presentan solamente aquellas variables que inciden de forma más notoria en
los indicadores de rentabilidad y que son más sensibles al cambio, las cuales son:
Demanda
Precio
Costo de materia prima
Costo de Mano de Obra
Costo de Servicios
309
VANE
VANF
TIRE
TIRF
Tabla 255
Análisis unidimensional
Precio de venta 10% Proyecto -3.84% -5.00% -10%
310
Servicios 30.00% 29.36% 20% 10% Proyecto
Tabla 256
Análisis multidimensional
PESIMISTA BASE OPTIMISTA
VARIABLES DE ENTRADA
Precio de venta -10% 0% 10%
Demanda -10% 0% 10%
Costo de MPD 10% 0% -5%
Costo de Mano de Obra 10% 0% -5%
Costo de Servicios 10% 0% 0%
VARIABLES DE SALIDA
VANF ESPERADO -253,125 211,915 472,312
TIRF 2.26% 46.38% 91.46%
VANE -174,125 226,354 414,345
TIRE 7.46% 41.70% 82.18%
Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%
311
Con los resultados obtenidos, podemos decir que nuestras estrategias de mitigación
para cada una de las variables, son:
Precio de venta:
Para evitar que el Precio de venta disminuya, se debe considerar una buena
estrategia de lanzamiento, de modo que podamos posicionar nuestro producto como
único en el mercado debido a sus insumos naturales y nutritivos que permiten prevenir la
anemia y la obesidad.
Demanda:
Una estrategia para evitar que la Demanda pueda disminuir demasiado sería
buscar nuevos mercados. Por ello, podría buscar ampliarse el mercado hacia otras zonas
de Lima, como por ejemplo la zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de
Miraflores) que cuenta con un 2% de personas de NSE A y un 29.1% de personas de
NSE B, o la zona 4 (Cercado, Rímac, Breña y La Victoria) que cuenta con un 2.5% de
personas de NSE A y un 29.9% de personas de NSE B.
Costo de MPD:
Algunas estrategias que se podrían utilizar para reducir los Costos de MPD serían:
Servicios:
Con respecto a esta variable, es poco lo que se puede realizar, ya que los Costos de
servicios dependen de la localización de la empresa. Puesto que la localización de la
312
empresa ya ha sido determinada debido a diversos análisis de macro y micro
localización, el cambio de locación no sería adecuado, por lo que la empresa tendría que
adecuarse a los Costos de servicios propios del distrito en el que está ubicada.
Las variables más críticas que presenta el proyecto son el precio de venta y la
demanda, las cuales se encuentra altamente relacionada. La variable precio de MPD no
resulta crítica, por el contrario, brinda un alto margen de libertad.
Con los resultados hallados, se puede mencionar que es importante tener definida una
adecuada estrategia comercial y políticas de control de gasto que permitan controlar las
variables críticas del proyecto.
313
CONCLUSIONES
Del análisis del macro entorno concluimos que el mercado es propicio para contar
con una óptima aceptación de nuestro producto y que socialmente la tendencia
por el consumo de productos naturales sigue en crecimiento. Hoy las personas
buscan los llamados “superalimentos” que aporten beneficios a su salud.
Dato importante que considerar en el sector “cereales”, es que las tiendas por
conveniencia concentran casi el 60% de las ventas según KWP.
Luego del realizar el análisis FODA, una de las estrategias más relevantes para
nuestro producto es apoyarnos en la coyuntura de la puesta en marcha de la ley
30021 siendo enfáticos en resaltar las bondades para la salud de nuestro
producto.
La investigación de mercado cualitativa nos brindó las pautas para conocer las
preferencias en sabores y texturas de nuestro producto. Como resultado
obtuvimos que se descartó el sabor “fresa” y la sugerencia en mejorar la
consistencia de la barra. Así mismo, se confirmaron que los puntos de venta
donde les gustaría encontrar las Yami Bar era en los supermercados.
314
El mix de marketing elaborado es el resultado del input recibido del estudio de
mercado y la comunicación del producto estará orientada a resaltar los beneficios
de prevención de anemia y obesidad que presenta Yami Bar.
La empresa será registrada como una SAC y estará constituida por 5 socios con
la misma participación.
Yami bar, al ser un producto de consumo masivo, deberá pasar por la certificación
necesaria de DIGESA, requisito indispensable para su distribución. Asimismo, la
planta deberá pasar por inspección de Defensa Civil y demostrar la habilitación
sanitaria – Certificación HACCP.
La inversión del presente proyecto se reparte en 77% capital propio y 23% deuda.
Se financiará parte del activo fijo y capital de trabajo con el banco Interbank quien
brindó mejor tasa en comparación con BBVA y BCP.
El análisis de sensibilidad nos deja como conclusión que las variables precio y
demanda son sumamente sensibles, con ello tomamos en cuenta que una baja en
cualquiera de las variables impactaría negativamente al negocio.
Por otro lado, el análisis multivariable nos permitió ponernos tantos en escenarios
negativos como positivos para el negocio y concluimos que aun así nuestro
proyecto continúa siendo viable.
Por último, concluimos que nuestro proyecto es viable y propicio para la inversión.
315
RECOMENDACIONES
Es necesario mantener una relación comercial afianzada con nuestros proveedores con
el fin de no perjudicarnos en un escenario de cambio de proveedor o disputa entre
competidores nuevos en el mercado.
Debemos estar atentos a los cambios en el mercado, considerar que factores externos
pueden impactar en nuestra producción mensual.
316
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321
10. ANEXOS
Anexo 1.
Transcripción Focus Group N° 1.
TRANSCRIPCION DEL FOCUS
Personas que pertenecen al NSE A y P06: Que es verde y tiene que ver con antioxidantes.
B. No lo he probado.
de Proyecto Integrador y en esta producto principal y ¿Por qué hemos elegido estos
oportunidad nos hemos reunido para poder productos?, pues nos estamos guiando de la nueva
analizar la aceptación de nuestro producto ley que está prohibiendo la comida chatarra en los
todos e indicarles que este es un proyecto vendiendo mucha comida chatarra, ya no venden
que hay una evaluación de por medio y que Tortis, ahora venden queques o cosas que son
todo es con fines educativos. súper orgánicas. Básicamente nosotros nos estamos
yendo a esa línea, también el tema de las galletas
Antes de poder ir al grano en si con el producto
que refuerzan el tema de la anemia, hemos tratado
queremos presentarnos, podemos comenzar
de seguir esa línea queremos que nuestro producto
contigo, cuál es tu nombre, cuántos años tienes y
aporte bastante a la sociedad.
quisiera saber si has consumido barras nutritivas al
322
menos estos últimos tres meses: Bien, ahora con respecto a nuestro producto en sí,
nosotros tenemos en esta oportunidad cinco
Todos respondieron que eventualmente consumen
muestras que nos interesaría bastante conocer su
barras nutritivas.
percepción en lo que es el sabor, el olor, la textura.
Mi nombre es Carlos Saavedra y vamos a proceder No se si todos podemos pasar y empezar con la
con los insumos básicamente que vamos a tener en muestra número tres (03).
nuestro producto.
Moderador de apoyo: La idea de esta prueba es
Para empezar ¿alguno de ustedes a escuchado identificar que sabor sería el más idóneo para poder
sobre la cúrcuma? ¿Saben que es la cúrcuma? lanzar en el mercado.
P10: Yo he escuchado, no sé qué es pero si he Moderador: Hemos combinando los dos productos
escuchado. (cúrcuma y moringa).
Moderador: ¿Más o menos que has escuchado? P09: Hay distintos sabores dentro de la misma
Moderador: ¿Pero sabes si tiene algún factor y/o ligera porción ¿que han probado que nos pueden
beneficio? indicar?
P10: O sea, sí de que es beneficioso sí. Pero P02: Su sabor lo siento más a una infusión, es
exactamente no sé en qué, pero aporta a la salud y agradable. No se siente mucha azúcar, pero eso no
P11: Sé que la cúrcuma es una palabra que es Todos los participantes: Sí, sabe bien.
bastante actual que lo manejan las marcas, pero yo
Bar, pero sabemos ¿que tan nocivo puede ser un
P07: Es dulce, pero no es empalagosa.
Cereal Bar a comparación de una barra energética?,
P06: El sabor es sube. sin embargo si esta barra es totalmente natural es
Cajamarca y lo conocen como azafrán. Sé que es un muchísimo mejor, tiene más nutrientes que una
barra de kiwicha.
Moderador: ¿Y no empalaga?
Modelador: Ok, ok. ¿Entonces todos ya probamos
P06 – P07: Exacto.
la segunda muestra?
P11: Tiene un sabor como si fuera una infusión.
Todos los participantes: Sí.
P06: Es suave y que lo puedes consumir.
Modelador: ¿Qué opinan de esta muestra? ¿Es
P05: El tema de la textura yo veo que es un poco diferente a la anterior?
más húmeda que las habituales, es un poco más
P10: La siento un poco más seca y ajonjolí bastante.
mojadita.
Moderador: Que opinan de esta muestra, ¿es muy
Moderador: Bueno solo para estar todos informados
diferente a la anterior?
el producto es 100% natural, no tiene ningún
proceso, ni endulzante, ni un químico; por ejemplo: P10: La siento más seca
tal vez como en Cereal Bar o como en otro producto Moderador: ¿Más seca?
que solemos consumir. Por eso, la textura la
323
sintieron de esa manera y tal vez el dulzor lo P06: Le siento ajonjolí bastante, un poco menos de
sintieron suave. Con respecto, al azúcar lo hemos infusión y un poco más de dulce.
reemplazado con insumos naturales como la miel.
P03: Yo a la primera lo sentí un poco más fresco.
¿Ósea en esta presentación digamos que del uno al
Moderador: ¿Un poco más fresco?
diez que tan dispuestos estarían a comprarlo?
P03: Sí
P11: Diez
P03: Sí, como que la primera tenía un sabor a
P10: Ocho
menta, te dejaba la sensación de frescura.
P01: Cinco
Moderador: Ok.
P2: Ocho, ¿es un producto que va más para una
P06: Sí, ligeramente más dulce.
merienda o esta en cuanto a darte energía?, yo sí
comería esto después de una merienda. P02: Sí, al menos a mi esta presentación me gusta
más y creo que a la gente que le gusta el azúcar le
P04: Como un break
gustará más.
Modelador: Como un break, ok, perfecto.
Moderador: ¿La segunda?
Entonces, vamos a pasar con la siguiente muestra,
P02: Sí
sería la muestra número cuatro.
Moderador: Es la muestra número 04
P09: Me gustaría agregar algo referente al color,
esto no me llama P02: Sí
combino el color con la textura siento que estoy de miel, la diferencia es que hemos usado otro tipo
ponerse más duro?, como el Cereal Bar por ejemplo. es más para el consumo humado, por eso ustedes lo
han sentido un poco más suave, húmedo como
Modelador: Ósea es un proceso industrializado que
dicen. En cambio, en esta última presentación es
vamos a ir mejorando poco a poco. En esta
más seca. Tengo entendido que es lo que todos han
oportunidad, se está presentando un prototipo y para
percibido.
el próximo focus group ya tendremos una versión
final. P04: Ha variado un poco, porque la primera muestra
que es la tres a mi parecer al final deja como un
P02: Traten de no perder el sabor y la contextura.
poquito de sabor amargo.
Modelador: Ok.
Moderador: Ya.
P02: Tal vez el color no sea tan llamativo, pero
P04: En cambio la cuatro no.
compensa totalmente lo que es orgánico. O sea te
puedes comprar una kiwicha que te pueden vender Moderador: Ya y del uno al diez que tan dispuestos
en un carro, no va ser tan llamativo como un Cereal P03: ¿La barra será del tamaño de Cereal Bar por
324
Estarían a comprar esta segunda muestra. así decirlo?
Moderador: Ok, perfecto. Entonces le parece si Moderador: Y si tuviéramos que decirle que nuestra
probamos la tercera muestra, va ser la muestra barra cuesta dos soles cincuenta (S/2.50) a tres
número cinco (05). soles (S/3.00), ¿la comprarían?
P02: Disculpa nos podría dar agua porque como P02, P03, P05, P08: No.
estamos probando una y otra barra y eso puede
P07: Muy caro
ocasionar que sintamos que nos estamos
empalagando. P10: Yo creo que sí, porque si es orgánica, entonces
sí
Moderador: Ok, ahorita les pasamos un vaso de
agua a cada uno y luego continuamos con el testeo. P06: Depende
Para bajar el dulce. ¿Ustedes creen que si siguen P02: Depende de cómo lo estas vendiendo, si lo
probando más se van a empalagar? estas vendiendo como un Cereal Bar es muy caro,
P04: Ya no siento la diferencia entre uno y otro. pero si lo venden como una proteína o como un
suplemento vale la pena pagar ese precio. Porque
Moderador: Justamente estamos pasando el tema
estas vendiendo calcio.
de las barras para saber qué tan rápido se
empalagaban, porque este producto es a base de P09: Si estás pensando venderlo en el colegio debe
miel. Osea si sienten de que si siguen probando se haber otra presentación y un tope, como máximo
Moderador: Tiene un 45% de miel, para esta P02: O cambiar de público objetivo.
muestra sí. Ahora no todas las muestras que vamos Moderador: Ya, perfecto.
325
a probar tienen ese mismo porcentaje, porque bueno P06: Pero, por ejemplo yo tengo una niña que está
estamos probando la manera de saber cómo se en el colegio y que también están con todo el tema
conserva mejor, en un futuro deseamos que se de todo orgánico, de comer más sano, más
vendan en los colegios, normalmente para los saludable y no te miento que no baja de dos
comedores, en quioscos de colegios para que los cincuenta (S/2.50) todos los productos.
niños también lo puedan consumir. Ahora queremos
P10: Si ps.
apoyar a prevenir la anemia, es más sano y aparte
es un producto natural y queremos fomentar esto. P06: De dos cincuenta (S/2.50) no baja, tres soles
(S/3.00), dos (S/2.00) todos los productos. Ósea te
P07: Además ahora en los colegios la mayoría
hablo de una botella de agua hasta estas mismas
cuidan a los niños y por el horario no toman
barras o similar, y los palitos de ajonjolí de dos
desayuno ni leche para evitar las náuseas porque se
cincuenta (S/2.50) a tres soles (S/3.00) no bajan los
transportan en transporte público, ahora podrían
productos que venden y ahora se ha sustituido por
consumir esto y sería beneficioso porque tiene más
comidas y loncheras nutritivas y saludables.
proteínas que la leche, tiene vitamina C, sería ideal.
Moderador: Perfecto, genial. Entonces digamos que
P02: Ósea tampoco es para reemplazar, pero si
para todos que nuestra línea tal vez el precio
para reforzar.
máximo sea dos (S/2.00) a dos cincuenta (S/2.50)
Moderador: Sí, como un suplemento y si tuviéramos
P02: Si lo atacas por ahí sí.
que hablar de precios quisiéramos saber su opinión.
Moderador: ¿El factor precios ustedes consideran
Como máximo. Más de eso no lo ven atractivo.
que esta bien?
P10: Pero no lo están vendiendo como una barra de
P09: Yo creo que no, si vas a ir por el tema de la
proteína.
obesidad obviamente puede ser muy caro, pero si
P02: ¿Lo están vendiendo como una barra que vas por el tema de la anemia tu público objetivo al
sustituye o que le quiere hacer la competencia a que vas a ir incluso es el público que te puede pagar
Cereal Bar, va por ahí? más.
326
cinco. gente va invertir o va apostar por el producto.
Moderador: ¿Es más sólida? P11: Diferentes edades, no solamente los niños sino
también las personas adultas.
P11: Sí
P02: Donde también pegaría seria en gimnasios, la
P10: Sí, como el turrón.
persona que tiene una vida fitness.
Moderador: ¿Es más dulce?
Moderador: Ósea el producto si les dijera que un
P02: Sí y más seco. ligero segmento va dirigido para los colegios,
P07: El sabor es más parecido a la primera muestra. ¿también lo ven para gimnasios?
Moderador: ¿El color? P04: Yo pienso que por el sabor para niños no va
ser muy llamativo o quizás va para gente del
P02: Sinceramente el color no es su fuerte, pero el
gimnasio o para nosotros que somos adultos sí, pero
sabor compasa totalmente el color.
para un niño definitivamente tienen que tratar de
Moderador: Ok. mejorar el sabor.
P03: Yo creo que el color y la forma de como se ve P05: Yo creo el color tampoco es llamativo, porque
para mi no es una variable, de hecho, me gusta yo lo veo y así tenga lo que tenga no lo compraría,
como se ve, porque puedo saber que estoy porque no me es atractivo a la vista y yo creo que
comiendo. una de las cosas que cuando uno compra alguna
cosa es porque te llama la atención.
P02: Eso sí, es bien sincero el producto habla por si
solo. Moderador: Te jala vista como dicen, pero
¿sabiendo los beneficios se los comprarías a sus
Moderador: ¿Consideran que es sincero? Y si les
hijos y/o sobrinos a pesar de saber cómo se ve?, por
dijéramos que, ¿aca todos tenemos sobrinos, hijos?
los contenidos nutricionales que acabamos de
Todos los participantes: Sí, aja.
mencionar.
Moderador: ¿Qué con este producto vamos a poder
P06: Sí
combatir el tema de la obesidad y el tema de la
P04: Eso sí, pero mejoren el sabor.
anemia? ¿Sería asi?
P05: Porque al final de comer las muestras tiene un
P02: Así dos soles cincuenta (S/2.50) sería muy
saborcito medio amargo.
barato.
Moderador: Hemos tocado bastante énfasis en el
Moderador: Es muy barato.
tema del sabor, se han dado cuenta que tal vez la
Miel ha cambiado, ¿sabe distinto?
tema de lo que son las hierbas.
P03: Creo que esta en menor cantidad.
Moderador: ¿El amargo?
Moderador: Ya, en realidad es la misma cantidad,
P05: Exacto.
pero ya no es miel de abeja sino miel de panela. La
panela reemplaza lo que es el azúcar. Moderador: ¿Ósea ya se eliminó?
327
P06: Con razón. P05: No del todo, pero está más agradable
P06: Parece que tiene una miel diferente a la última. Moderador: ¿Es superior?
P10: La siento más acida. P03: Para mí sí, yo creo que un nueve.
P02: ¿Son pasas? P07: Además yo creo que ese sabor de la moringa
que está presente en todas las muestras es un sabor
Moderador: Es manzana.
particular, por ejemplo, si yo le pongo algo como el
Todos los participantes: Uhmmm Cereal Bar por más que sean de diferentes sabores
siempre como que cae en lo mismo dulce,
Moderador: Es uno de los sabores de nuestro
empalaga, plástico. Ósea es un snack más, en
producto considero que es el sabor principal será la
cambio este sabor que tiene la moringa es particular.
manzana.
Moderador: Perfecto.
P03: Creo que para los niños sería mejor colocarle
más sabor. P02: Tal vez si fuera para el público de los niños
tendrían, no sé si la palabra correcta es abusar, pero
Moderador: ¿Más sabor te refieres por la fruta?
que la miel este un poquito más presente.
P03: Claro, porque no se siente tanto como por
P03: ¿Qué miel es?
ejemplo el Cereal Bar.
Moderador: Es miel de abeja, solo en la
P02: El Cereal Bar es súper clásico.
presentación anterior tuvo panela.
Moderador: Ya, ok. Pero el sabor que tal, ¿les
328
gusto? P11: ¿La que estuvo más quemadito?
Todos los participantes: Sí, es agradable. Moderador: Si, más oscurito. Era la única
presentación que hemos usado panela, solo para
P02: Y también se siente la infusión, eso está
testear el tema del sabor. Algunos lo sintieron muy
presente en todos.
dulce, igual al final lo sintieron más amargo, otros no
Moderador: Ya, es que básicamente el tema de la sintieron mucha diferencia. Bueno básicamente acá
moringa todos estamos en que sintieron un poco de
P02: Eso no quiere decir que este mal, sabe bien. manzana.
toque diferente y como que neutraliza un poco el Moderador: Y por último vamos a degustar la última
329
cada uno tiene sus propias apreciaciones, pero es la P02: La primera sabe más a moringa y en la última
presentación que tiene menos de porcentaje de han tratado que tenga un estándar que le guste a
moringa y cúrcuma y donde se siente más los todos.
saborizantes naturales. Por ejemplo, el tema de la
Moderador: Ok, entonces la última seria.
miel de abeja, tal vez un poco de kiwicha, no sé si
algunos se han dado cuenta de eso, también tiene P02: Yo creo que la primera es más sincera.
avena en esta barra que han degustado y también Moderador: Están de acuerdo que el precio no pasa
quinua. de dos cincuenta (S/2.50) como máximo, lo que
P02: ¿Es la única que tiene quinua?, se ha quisiera preguntarles a todos es si tuvieran un lugar
P10: Si me gusto, pero sabiendo eso de que le han P02: Pero lo compraría en supermercados, pero en
puesto menos moringa y menos cúrcuma me quedo paquetes de seis o doce. No lo compraría
P08: Pero si es para los niños está perfecto. P10: Yo si en tiendas orgánicas y no una sino
bastantes y la verdad es que si yo la viera en una
P05: Claro.
dispensadora no la compraría, empezaría a dudar.
P02: Pero el que tiene más moringa y cúrcuma es
P07: No creería lo tan saludable que es.
para un público con un rango mayor de edad.
Moderador: En una maquina ¿no? En una tienda
Moderador: Ya, las primeras tres muestras eran las
que tenían mayor cantidad de moringa. P03: Yo creo que eso depende de cómo se ve el
empaque.
P06: A mí me han gustado todas, la segunda la sentí
un poco más simple. La primera por ejemplo en mi Moderador: Perfecto.
para definir algunos lo comprarían en Moderador: Y si tal vez el material fuera tipo papel
supermercados, ¿tiendas por conveniencia (Listo, craft, con todos los…
Tambo)?
P11: No
P02: Yo sí.
P02: De arranque sanidad no te va a dejar hacer
P09: Yo no lo compraría individual, sino en bloque. eso.
Lo pensaría en que lo voy a poner en la lonchera de
Moderador: Ok.
mi hijo y que sea para toda la semana. Entonces no
sé si lo compraría por partes. P03: Sí, es muy frágil.
330
P09: Yo preferiría encontrarlo más que en un P07: Se puede desarmar la barra
supermercado, en un mercado o en una tienda
P03: El producto se expone.
donde venden productos naturales y este como
producto bandera. Moderador: Consideran que, ok, ok.
P02: En el mercado fidelizan más el tema de lo P10: Yo me quedaría con el envoltorio de Life
P10: Yo preferiría que lo vendan de las dos Moderador: ¿Una presentación eco-amigable no les
maneras, en paquetes e individuales. es muy atractiva?
P06: Sí, pero dependiendo de a que publico va P05: Yo creo que, para este tipo de producto, por
apuntar. ser de consumo debería ser hermético. En el que tú
dirigido para los niños que tiene el sabor muy suave. producto, de las distribuidoras donde va estar tu
Ósea cumplimos con la función nutricional se podría producto nunca sabes si pueden contaminarse con
decir, pero no perdemos el tema del dulce que de insectos y al menos ese empaque (Life) protege de
repente sea el gancho para los niños. De repente manera eficiente lo que está adentro.
esa presentación podría ser algo más pequeño o Moderador: Ok. Consideran que
con un precio más accesible a diferencia de la que
P03: Cosa que no pasaría con un papel de arroz que
tenga mayor concentración de propiedades
estaría más expuesto y se compromete el producto
nutricionales.
al estar en un papel, por ejemplo.
Moderador: Ok. Tal vez la última pregunta, ya nos
P09: No solo es eso, hacerlo en un empaque que
estamos acercando al final del focus ¿si tuvieran que
sea orgánico, saludable y no sé qué va a ser difícil
elegir alguna de estas presentaciones, de estas
porque te va encarecer el producto.
barras cual es la más cercana, la que más le llama la
atención? ¿La que ustedes consideran que es más Moderador: A bueno también, pero no es algo.
bonita? ¿En cuestión de precio? ¿Qué es lo que
P03 – P02: A bueno también.
más les gusta?
P05: No, es tan relevante.
P07: Si es por el tema de lo natural yo preferirá esta
Moderador: Es irrelevante para el tema del
(Coge la barra base de ajonjolí).
producto, ustedes comprarían el producto por lo que
P02: Yo me quedaría con Life.
es, no por el envase o por el empaque.
P03: Yo con Life.
P09: ósea el empaque me va a llamar la atención,
P02: La Life vende bastante, ese empaque mate.
pero lo que ustedes están buscando es combatir la
P09: Se ve más saludable, sin ser saludable. obesidad y la anemia entonces no hay que centrarse
tanto en que si va ser orgánico, sino en que sea un
P06: Aja, sí.
bonito empaque y que llame a la vista para que
331
Moderador: Se ve más saludable, pero no es después quieras comerlo por ese tema de la
saludable. obesidad y la anemia.
P02: Es un punto medio entre el Cereal Bar y la Moderador: Perfecto, bueno creo que hemos
Kiwicha creo yo. llegado al final del focus muchas gracias por su
participación. Cada una de sus respuestas nos
Proceso de investigación.
Anexo 2
Transcripción Focus Group N° 2.
FOCUS GROUP N° 02 – TRANSCRIPCIÓN
I. INTRODUCCIÓN Respuesta conjunta afirmativa, todos alguna vez han
probado Cereal Bar.
II. Objetivos:
Moderador: ¿Dónde las suelen comprar?
En función al FC 1, definir el empaque
P1: Supermercado, Plaza Vea
más atractivo para los partícipes y
sabores. P2: en Wong
Buenas noches a todos, mi nombre es Isabel P3: máquinas dispensadoras
Chavez, soy de la universidad San Ignacio y mi
P4: Grifos
compañero acá presente se llama Carlos Saavedra.
Primero que nada quería agradecerles a todos por Moderador: ¿Qué marcas de barras nutritivas suele
darse un tiempo y apoyarnos con este focus, es una comprar?
reunión donde vamos a poder levantar un poco de
su apreciación acerca de un nuevo producto y Mencionaron Cereal Bar y Natural Valley
modelo de negocio que estamos proponiendo como Moderador: Sabemos que los presentes cuentan con
proyecto de tesis. Les voy a realizar una pequeña hijos de diferentes edades ¿Cuál es el presupuesto
introducción acerca de las reglas del juego para diario para la lonchera de su hijo(a)?
llevar el focus, comencemos conociendo a los
presentes: P1: 7 u 8 soles diarios.
332
P7: María 28 años Moderador: ¿Suelen revisar el contenido nutricional
del empaquetado del producto que compra?
P8: Oscar 44
P2: yo suelo revisarlo en cada compra
P9: Mariel 25
P6: veo que sea bajo de azúcar
P10: Dánae 42
P4: de ser posible que no tenga azúcar
P11: Alejandra 28 años
P12: cantidad de grasas saturadas
P12: Vanessa 26 años
P6: fecha de vencimiento
Moderador: Vamos a iniciar con algunas preguntas
acerca de productos naturales. P8: que no tenga preservantes
¿Consumen barras naturales, nutritivas, energéticas manzana,
o algún producto similar?
P5: se siente más el sabor de la moringa creo, de
alguna plata pero no se siente casi el sabor del
durazno.
Moderador:
P11: me queda un sabor al final medio raro, está la
Ya que me contaron un poco acerca de las marcas y sentí más seca.
lo que consumen, les voy a hacer una pequeña
introducción del producto y a donde va dirigido este P5: primero yo sentí el durazno y luego la miel
modelo de negocio.
P4: todavía no comulgo con la contextura, el sabor
El nombre del producto es Yami bar, es una barra del durazno quedó al final, si potencian más el sabor
nutritiva que tiene 2 principales componente, uno de del durazno podríamos apreciarlo más.
ellos es la cúrcuma, todos son productos naturales y
de origen vegetal. Sus propiedades son diversas, P1: más agradable lo sentí el primero que este.
entre ellos que es un estimulante del sistema P4: yo me quedo también con la primera
inmunológico, es antiinflamatorio y sabemos que el
sistema inmune fuerte ayuda a prevenir P8: me gusto más la segunda, la sentí con más miel
enfermedades, estabiliza los niveles de azúcar en la Moderador:
sangre. El otro insumo que también consideramos
muy importante es la moringa, se ha hecho en los Luego de haber probado los dos sabores, vamos a
últimos años muy famosa por sus propiedades, tiene ponernos en el supuesto que el producto ya esta en
más hierro que cualquier otro alimento de origen el mercado, ¿Qué características te atraen de este
vegetal o animal, estabiliza los índices de nuevo producto?
triglicéridos lo cual puede combatir una obesidad
P2: Precio
según estudios. Lo más importante de esta planta es
que es recomendada para combatir la desnutrición P11: sabor
infantil.
P12: hay tema con el precio porque cuando uno le
Estamos enfocando el producto para los niños de 6 da algo a sus hijos siempre busca un valor adicional
años en adelante y a veces el precio no siempre cubre ese valor que
uno le da.
III. Reacciones ante el concepto del producto.
Moderador:
Vamos a pasar a la prueba del producto, hemos
traído 2 sabores: manzana y durazno. Frente a la oferta actual, ¿Cuáles consideran que
son los beneficios de este nuevo producto frente a la
(Carlos reparte el primer sabor a los
competencia?
participantes, es el de manzana).
P10: yo pienso que le ira bien ya que es un producto
Moderador: ¿Qué les pareció?
novedoso, por ejemplo en el caso de Cereal Bar,
P5: se siente el ácido de la manzana, pero igual siempre tienen la misma manzana o componentes,
tiene buen sabor. en este caso no hay otra barra por ejemplo que
contenga moringa. Por ejemplo a veces compro
P3: el sabor de la manzana le da un gustito rico, jugos de caja y dice “sin preservantes” pero
pero a mi gusto me gusta más crocante francamente yo no creo que no tenga nada de
P4: si, un poco más crocante. preservantes.
P7: está muy suave P9: si pero hay gente que no sabe que es la
moringa.
P12: lo que pasa es que se siente como que se
deshace, y usualmente las barras no son suaves, P4: tienes que atacar a la nutrición, más enfocado a
talvez hacerlo un poco más compacto. brindar más beneficios, en la comunicación
competirás con cereales que tengan un valor
P7: tiene kiwicha, se siente una textura amelcochada
333
P9: el sabor es rico pero deberían cambiar la textura. agregado parecido.
Moderador: Bien pasemos con la muestra número 2, P9: claro, tu comunicación tiene que ser resaltar
esta es la de durazno: todos los beneficios, explicarles que es la moringa,
que es la cúrcuma, puede generar duda el sabor que
¿Qué les pareció? tengan.
P2: bueno definitivamente me gusta más del de P9: deben considerar variedad porque comer el
P2: un punto importante es como lo vendes mismo sabor también les aburre a los chicos.
visualmente, tienen que tener una buena campaña P7: pueden pensar también en cacao.
de promoción.
Moderador:
P9: a veces en casa hemos hecho el esfuerzo de
comprar cosas nutritivas y se quedan ahí, no lo lo pensamos, pero usualmente asocian el cacao con
comen porque no les gustó, el tema es que la chocolate y por ende por el dulce, no tiene relación
moringa no es conocida por todos. Puede ser un con el foco de combatir la obesidad.
buen producto, pero si no lo comunicas bien no se
va a vender. P2: ahí si discrepo porque depende de las
cantidades.
P11: también sería bueno que comuniquen los otros
productos que contiene como la avena o la kiwicha.
P1: su textura es muy suave, que tanto se podría Una pregunta de las finales, ¿dónde les gustaría
deshacer en el calor. encontrar este producto?
Anexo 3.
Entrevista
Entrevista – Gianinna del Carmen Prado Flores
DNI: 46642395
Mail: Gianinna.Prado@spsa.pe
Objetivos de la entrevista:
▪ Conocer cuáles son los pasos y requisitos para la calificación de nuevo proveedor
en Supermercados Peruanos.
▪ Como ha ido creciendo la categoría en el supermercado en los últimos años.
334
Presentación
Buenas tardes.
1. ¿Cuál es su nombre?
2. ¿Cuál es su profesión?
3. ¿Cuánto tiempo tiene trabajando en el sector?
4. ¿Cuál es su cargo actual?
Gianinna: Mi nombre es Gianinna Prado, soy egresada de la carrera de Marketing,
estudiante de ingeniería industrial en la UPC, tengo trabajando en Supermercados
Peruanos ya dos años y actualmente soy gerente de tienda d Plaza Vea San Borja.
Preguntas de fondo:
Para productos elaborados con harina de trigo, alimentos para bebés, bebidas
alcohólicas, productos orgánicos-biológicos o ecológicos, etc., deben cumplir con la
norma específica.
336
En la categoría de cereales dentro de desayunos tenemos a Cereal bar que es la marca
top, luego tenemos a Angel que si bien es cierto tiene muy poco tiempo en el mercado ha
tenido un buen apogeo y de hecho la demanda se ha dado también gracias a su
estrategia de precios que ellos manejan y dentro de los productos de Clúster A que es un
poco más enfocado a lo más saludable, marcas más caras tenemos a Natural Valley.
8.- ¿Consideras que nuestro producto tendría éxito este canal de ventas? ¿Qué
deberíamos realizar para lograrlo?
Anexo 4.
Entrevista 2.
Entrevista – Andrea Bohórquez
Profesión: Nutricionista
E-mail: vcastro@drogueriasdelmundo.com
Objetivos de la entrevista:
337
▪ Conocer los beneficios de usar Marketing digital.
▪ Capacidad de llegada al público objetivo.
▪ Analizar y conocer el uso y frecuencia de publicidad digital en el sector y cuál será
la estrategia digital para nuestro producto sea lanzado al mercado.
Presentación
Buenas tardes.
Cabe mencionar que aquí no hay respuestas correctas o incorrectas, lo que importa es la
opinión de cada participante.
Preguntas de fondo:
1. Raúl: ¿Cuáles son las carencias nutricionales en niños y adolescentes que ha podido
identificar?
Andrea: En el país hay dos realidades, aún estamos luchando con la anemia hay un
déficit de micronutrientes, personas que tienen bajo ingesta de nutrientes especifico, pero
sin mostrar síntomas de la carencia, porque generalmente la población no se caracteriza
por un alto producto proteico ni tampoco están tan disponible, no se consume gran
cantidad de proteínas. Hay carencia en micronutrientes, hierro magnesio y zinc porque no
hay una ingesta acostumbrada de verduras.
338
Raúl: Es importante entonces el tema de la talla
Andrea: Si, porque se basa en un estándar y no todas las personas se basan en ese
estándar.
Andrea: Esta más asociado al peso, lo mínimo que recomienda la FAO medio kilo de
proteína por caloría perdida. Y se encuentra normado. Hay edades en las cuales se
recomienda la ingesta mayor por el factor de crecimiento.
4. Raúl: Como enseñar a los niños y jóvenes a comer sano, desde su enfoque como
directora
Raúl: Nosotros por ejemplo en nuestro trabajo estamos proponiendo los sabores de
durazno, manzana y fresa, pero con las recomendaciones que nos brinda podríamos
cambiar de sabor, entiendo que la mandarina se le cataloga como superfood
Andrea: Claro, superfood es cualquier alimento que tiene nutrientes más alto que los
promedio, entonces el maíz morado le da otro sabor, podrían probarlo.
5. Raúl: ¿Existe una cantidad optima que deban comer los niños y jóvenes comida
saludable?
Andrea: Podemos tener una día de la semana que no están dentro de nuestro régimen
alimenticio, por el equilibrio, porque eso ayuda a realizar una dieta, uno vive de lunes a
domingo con una dieta controlada que puede ocasionar mayor ansiedad en una persona,
entonces si hay un día que pueden comer comida grasosa. Pero lo que si nos fijamos en
la gesta calórica tiene que ser balanceada, pero de acuerdo a la edad
339
Raúl: Sí, correcto, en algunos casos los cambios pueden ser bruscos y ocasionar
problemas en las personas, ¿en este caso Ud. recomendaría el uso diario de nuestras
barras?
Raúl: Las personas pueden tener dietas veganas. Que tan recomendable es comer solo
comedia vegetariana.
Anexo 5
Entrevista 3.
Entrevista – Valeria Castro Castañeda
DNI: 70074662
E-mail: vcastro@drogueriasdelmundo.com
340
Fecha: 12 abril 2019
Objetivos de la entrevista:
Presentación
Buenas tardes.
Mi nombre es Pierina Horna Saldaña y junto a mi grupo del curso de Proyecto Integrador
de la Universidad San Ignacio de Loyola estamos realizando un estudio sobre el consumo
e ingreso de barras de snack hechas a base de cúrcuma y moringa. La idea es poder
conocer distintas opiniones para colaborar con el desarrollo e implementación de nuestro
proyecto.
Cabe mencionar que aquí no hay respuestas correctas o incorrectas, lo que importa es la
opinión de cada participante.
1. ¿Cuál es su nombre?
341
Martin de Porres, hace tres años, Droguerías del Mundo, soy encargada del área de
Marketing.
Preguntas de fondo:
Pierina: ¿Cuáles son los beneficios del marketing por redes sociales?
Valeria: El marketing digital tiene como principal beneficio poder llegar a más personas a
menor costo, ya que normalmente lo que se busca con este tipo de campaña es viralizar
y hacer que tu usuario principal haga que los usuarios y/o clientes a futuro lleguen a tu
producto.
Pierina: Ok, ok. Entonces sería beneficioso para nuestro producto que pensamos lanzar,
¿tú crees?
Valeria: Yo creo que para todo producto masivo este tipo de campaña es beneficiosa,
estamos hablando de una barra energética que le puede acompañar el día a un niño
como a un adulto. Entonces puedes llegar a muchas más personas con este tipo de
medio.
Valeria: El marketing digital es efectivo para productos como te decía masivo y también
para servicios.
Valeria: El plan de marketing como cualquier otro plan se basa en tres cosas o en tres
partes. Primero investigar para conocer a tu público objetivo, al medio que vas a utilizar
porque de acuerdo a tu público vas a elegir que medio vas a ir, porque hay muchas redes
sociales, no solamente una. Luego viene la parte de la ejecución que es como realizas la
campaña, en que medio, para quien y luego también como cualquier otro plan viene la
parte del análisis para ver si la estrategia que elegiste te funciono, ya que este tipo de
medio es muy variable. De repente al inicio te va a funcionar con una estrategia, pero de
acá a unos meses el consumidor puede ya haberse acostumbrado a eso y ya no
reacciona a lo que estas realizando.
342
Pierina: Ok, ok perfecto.
Pierina: ¿Existe un costo de por medio? ¿Se podría conseguir publicidad de manera
free?
Valeria: Haber hay dos tipos de estrategia, la orgánica y la pagada en cualquier red
social. Si tú fueras una marca conocida como Coca Cola, yo te diría no necesitas tener
ninguna inversión porque tu marca solita vende.
Valeria: En este caso yo te diría sí tienes que tener un costo de inversión porque vas a
ingresar al mercado. Entonces las redes sociales tienen un costo de inversión, no son tan
altas como en televisión, una radio y/o valla de publicidad, pero tiene un costo. Ahora
dependiendo de cuanto inviertas vas a llegar al radar de las personas que van a recibir la
información. A parte hay muchas formas de invertir, puedes invertir dando a conocer solo
tu página y que la gente solita entre y empiece a investigar; para eso tienes que tener una
estrategia de continuidad interesante. Puedes invertir en tu propio contenido y también
puedes invertir en estar en una red social y que esto se multiplique a otras redes.
Pierina: ¿Crees que para nuestro producto sea necesario tener un área de Marketing o
podríamos contratar un FreeLancer? ¿Por qué?
Valeria: Creo que como marketera y publicista toda empresa y/o producto debe tener un
área de marketing, porque el marketing no solamente es el marketing digital sino también
es tu marca colocada en un puesto de quiosco, colocado en una tienda, etc. Además,
porque creo que una empresa debe contar con el área de marketing, porque si bien es
cierto tú vas a contratar a alguien externo para que realice esa función, pero quien va ser
la persona que lo va supervisar de que está haciendo las acciones correctas para lograr
el objetivo final.
Pierina: Claro, y el costo también sería menor si fuera un FreeLancer a diferencia de una
persona que está en planilla.
343
Pierina: ¿Tú crees que nuestro producto puede usar las redes sociales, nos ayudaría a
posicionar nuestro producto? ¿A quiénes iríamos dirigidos, sabiendo que son barras
nutritivas?
Pierina: Ok.
Valeria: Estamos hablando de un sector joven que puedes atacar y las personas adultas
que normalmente tienen mayor decisión de compra están en Facebook en este país y en
la mayoría de Latinoamérica.
Entonces yo creo que a ustedes les beneficiaria dos cosas: estar en redes (Facebook e
Instagram) que son de baja inversión, no tienen un costo muy alto, alcanzas logaritmos y
tienes un radar enorme de personas y también deben tener un blog que tampoco tiene
costo, porque hay muchos blogs gratuitos y formatos de páginas web que son gratuitas y
que te pueden ayudar, porqué tienes que “linkear”. Porque siempre una marca debe tener
una base y la base siempre va ser la página web en la cual vas a poner todo el contenido
de tu producto (información principal, como está compuesto, el proceso de creación, de
fabricación, cuáles son los tipos de producto, beneficios, etc.). Y la red social va ser una
plataforma en donde vas a dar a conocer tu producto, pero no solo eso sino que vas a
generar comunidad y vas a tocar temas de interés relacionados a tu producto. Entonces
definitivamente un blog o una página web más Facebook, por la edad de tu consumidor
principal, e Instagram porque de hecho no solo quieres coger a mamás o a mujeres
adultas, sino también a personas jóvenes, las cuales pueden ir al gimnasio, personas que
hacen deporte.
Valeria: Por supuesto los hombres también en estas redes sociales, entonces yo creo
que te beneficiaria eso.
Anexo 6
Entrevista.
Entrevista – Eduardo Alfredo Guardamino Palomino
344
DNI : 46064129
Presentación
Eduardo: no ninguna
Preguntas iniciales
1. ¿Cuál es su nombre?
2. ¿Cuál es su profesión?
Eduardo: Ok, antes que nada, buenas tardes, mi nombre es Eduardo Guardamino soy
ingeniero alimentario de profesión, tengo ya más o menos 8 años de experiencia en el
rubro trabajando directamente en la industria alimentaria en el sector de consumo
masivo.
Isabel: excelente muchas gracias Eduardo. Entonces vamos con las preguntas de fondo
de esta entrevista
345
Preguntas de fondo:
Eduardo: bueno si, la demanda en el tema de barras y en general en todos los productos
nutritivos está siendo una tendencia cada vez más fuerte, debido a que en la actualidad
los productos buscan cada vez más resolver problemas sociales que están relacionados
muchas veces con problemas de salud o temas de desnutrición entre otros. El tema de
las barras está cada vez más incluyéndose en el mercado con nuevos productos como
los denominados súper foods que son los súper alimentos peruanos donde tenemos
nuestros granos andinos como la quinua, la kiwicha, la cañihua entre otros; tenemos
también la adición de frutos secos, tenemos la adición de algunos tipos de frutas y cada
vez dependiendo menos de aditivos alimentarios sintéticos, que es la idea; por lo tanto la
demanda está siendo mucho más grande al igual que los otros productos naturales.
Eduardo: Si, considero que es rentable, en general las barras de snacks son bastante
rentables, debido a que sus componentes no son tan caras sino que los puedes encontrar
por ejemplo la avena, puedes encontrar el kg desde los S/4 soles puedes encontrar
también las hojuelas de quinua a 10 soles y las cantidades que entran en las barras
también por tener muchos componentes son mínimas, lo cual hace que el costo unitario
del producto, al final no sea tan alto. La Moringa por ejemplo que es un producto
procedente de una planta con alto valor proteico también ingresa al igual que la cúrcuma
en porcentajes no tan altos por el tema de la intensidad de sabor entonces no hay un
costo muy excesivo al momento de fabricar una barra de este tipo por lo tanto creo yo
que es rentable.
Isabel: Ok gracias.
Uno de los ingredientes que podría mejorar la barra, pueden ser los frutos secos, tienes
pecanas, avellanas, nueces, entre otros que definitivamente tienen compuestos
saludables y a la vez gustan a la mayoría de personas. Otro tipo de productos son las
frutas deshidratas que en su gran mayoría tienen aportes naturales debido a que se
conservan muy bien por estar secas y no tienen ninguna adición de conservantes ni
346
aditivos, básicamente tienen frutas deshidratas, frutos secos, por ahí que puedes incluir
otros granos como los andinos o harinas de otros tipos de productos nativos peruanos,
por ejemplo arracacha, pituca, entre otros son productos de alto valor nutritivo que
puedes añadir.
Isabel: Ok buenísimo.
4. ¿considera que el precio por ejemplo (3.50?) es adecuado, con relación a los insumos
planteados?
Eduardo: me parece que tu producto es bastante novedoso ya que está incluyendo dos
ingredientes nuevos se podría decir porque no hay en el mercado, y bueno estos
ingredientes en realidad tienen un alto valor nutritivo por lo tanto siempre tiene que haber
una coherencia entre el componente con el precio; por lo tanto 3 soles o 3 soles 50 me
parece que está bien pero depende también del mercado al que te dirijas.
Isabel: exactamente, y justo hablando del mercado tengo por acá una pregunta.
6. ¿Es factible usar papel kraft como empaque de nuestras barritas? ¿Qué nos
recomendaría, teniendo en cuenta que queremos un empaque eco amigable?
En realidad, el papel siempre va a ser más eco amigable que el plástico o cualquier otro
componente. Se puede usar papel Kraft o papel reciclado siempre y cuando no esté en
contacto con el producto, podría haber un papel intermedio que puede ser un papel a
base de arroz, a base de fibra de yuca u otro componente orgánico para cubrir
principalmente la barra y encima de eso puedes utilizar papel Kraft o puedes usar cartón
en liners muy delgados como las cajas de chocolate para poder cubrir tu cajita de la
barra.
347
Isabel: Ok genial, una última pregunta.
7. Nos podrías comentar sobre el proceso productivo de las barras. ¿Es viable a
nivel de planta? ¿Qué tipo de maquinaria necesitaríamos?
El proceso de fabricación de las barras no es un proceso tan sofisticado como otros tipos
de productos que necesitan distintos tratamientos. Las barras por ejemplo necesitan un
proceso de mezclado sobre todo que se realice en unas mezcladoras industriales si
hablamos de gran escala, estas mezcladoras lo que hacen es uniformizar todos los
ingredientes de la barra igualmente cuando se le adiciona el producto como la miel o la
panela u otro se necesita homogenizar por eso es indispensable tener una mezcladora.
Luego también se necesita tener homogeneizadora que permita aplanar y comprimir el
producto para que este llegue a su forma adecuada y sea compacta, también una
guillotina para poder cortarlas de acuerdo a las medidas específicas.
El empaquetado se puede hacer manual pero también se puede hacer industrial, para
ello hay maquinas envasadoras de acuerdo al peso del producto que lo hacen es
colocarlas dentro del empaque, la sellan y luego hasta la empaquetan si es en
presentaciones como por ejemplo bolsas de 16 unidades.
Nombre: DNI:
348
Anexo 7
Formulario de Encuestas.
1. ¿Cuántos años tiene usted? 2. ¿Tiene hijos? (En caso marque la
opción 2 por favor responder a partir
(1) 25-29 (2) 30-34 de la pregunta 6)
(3) 35-39 (4) 40-44 (1) Sí (2) No
(5) 45-49 (6) 50-55
3. ¿Cuántos hijos tienes? 4. ¿Qué edad tiene(n)?
(1) 1 (1) 06 a 09 años
(2) 2 (2) 10 a 12 años
(3) 3 o más (3) 13 a 17 años
(4) 18 a más - *Fin de la encuesta
5. ¿Le compra barras nutritivas a sus 6. ¿En qué distrito vive?
hijos?
(1) La Molina (2) San Borja
(1) Sí (2) No
(3) Surco (4) Miraflores
(5) Magdalena (6) San Isidro
(7) Jesús María (8) Pueblo Libre
(9) San Miguel (10) Lince
7. La barra nutritiva que compra con 8. ¿Qué características considera Ud. al
mayor comprar una barra nutritiva? (Marcar las 2 más
frecuencia, actualmente es: importantes).
(1) Orgánica (1) Ingredientes naturales
(2) Artesanal (2) Sabor
(3) Procesada (3) Diseño de empaque
(4) No se (4) Precio
(5) Valor nutricional
9. ¿Dónde compra usted las barras
nutritivas? (6) Origen (nacional/importado)
(1) Tienda Naturista (Santa Natura, Fitosana)
10. ¿Cuántos barras nutritivas compra
(2) Tienda por conveniencia (Tambo, Listo) mensualmente?
(3) Minimarkets (1) Una barra (2) Dos barras
(4) Tiendas mayoristas (Makro, Minka) (3) Tres barras (4) Cuatro barras
(5) Supermercados (Vivanda, Wong) (5) Cinco barras o más
(6) Hipermercados (Tottus, Metro)
11. ¿Cuáles son las marcas de barras 12. ¿Qué tan importante es para Ud. Que
nutritivas que más prefiere? la etiqueta indique el contenido nutricional en
una barra nutritiva para su compra?
(1) Cereal Bar (2) Nature Valley
(1) Muy importante
(3) Kind (4) Fitness Nestlé
(2) Importante
(5) Ángel (6) otros:_____
(3) Indistinto
(4) Poco importante
(5) Nada importante
349
13. ¿Si existiera una barra nutritiva a base 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar
de cúrcuma y moringa que prevenga la anemia por nuestro producto?
y combata la obesidad, Ud. adquiriría el
producto? (1) De S/. 1.50 a S/.2.5
15. ¿Cuántas barras nutritivas a base de 16. ¿Qué sabor de barra nutritiva
cúrcuma y moringa que prevenga la anemia y compraría?
combata la obesidad compraría al mes?
(1) Durazno
(1) Una barra (2) Dos barras
(2) Manzana
(3) Tres barras (4) Cuatro barras
(3) Fresa
(5) Cinco barras o más
17. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestra 18. ¿En qué meses del año considera Ud.
barra nutritiva a base de cúrcuma y moringa? que compraría nuestras barras nutritivas a
base de cúrcuma y moringa?
(1) Supermercados (2) Minimarkets
(1) Enero-Febrero (2) Marzo – Abril
(3) Bodegas (4) Kioscos de
colegio (3) Mayo – Junio (4) Julio - Agosto
(5) Tiendas por conveniencia (5) Septiembre – Octubre
(6) Otros: (6) Noviembre - Diciembre
(7) Todo el año
19. ¿A través de qué medio(s) le gustaría 20. ¿Cuál sería el plus/ valor agregado que
recibir información sobre nuestro producto? esperaría de este nuevo producto? (Puede
marcar más de una opción)
(1) Redes sociales
(1)Promociones
(2) Medios Televisivos
(2)Descuentos.
(3) Paneles publicitarios
(3)Delivery a domicilio y/o negocio.
(4) Radio
(4) Blog informativo
(5) Correo
350
Anexo 8.
Cotización Maquina 1 - FAMIPACK.
351
Anexo 9.
Cotización Maquina 2 - FAMIPACK.
352
Anexo 10.
Cotización Maquina 3 - FAMIPACK.
353
Anexo 11.
Formulación Barra de Cereal enriquecido con Moringa y Cúrcuma.
354
Anexo 12.
Ingredientes Barra de Cereal enriquecido con Moringa y Cúrcuma.
355
Anexo 13.
Lista de proveedores.
LISTA DE PROVEEDORES
HOJUELAS DE AVENA
Av. Alfredo Mendiola Nro. 7810 -
Los Olivos (Referencia: Cruce de
Av. Alfredo Mendiola con Av.
| Proceres de Huandoy)
Atención: 5:00 am - 8:00 pm
HOJUELAS DE QUINUA
Av. Alfredo Mendiola Nro. 7810 -
Los Olivos (Referencia: Cruce de
Av. Alfredo Mendiola con Av.
Proceres de Huandoy)
Atención: 5:00 am - 8:00 pm
KIWICHA POP
356
Car. Bagua Copallin Km. 4 Cercado
(Kilometro 4.1/2)
MIEL DE AVEJA Privincia de Bagua -
Departamento de Amazonas -
Perú
Phone: (51) 997 918 570
Email:
aprocam@aprocamperu.org
FRUTA DESHIDRATADA
Jr. Huarmey 1280 Urb. Covida
Los Olivos
Whatsapp / Cel: 986914934
www.deshidratadoskisafrut.com
COCO RALLADO
Av. Alfredo Mendiola Nro. 7810 -
Los Olivos (Referencia: Cruce de
Av. Alfredo Mendiola con Av.
Proceres de Huandoy)
Atención: 5:00 am - 8:00 pm
357
Anexo 14
Ficha técnica.
Código: FT - 0022:2019
Revisión: 01
FICHA TÉCNICA
BARRA DE CEREAL ENRIQUECIDO
CON HARINA DE MORINGA Y
CÚRCUMA
CARACTERISTICAS
MICROBIOLÓGICAS
(R.M. 591-2008 Criterios
Microbiológicos - DIGESA)
358
TABLA NUTRICIONAL
REFERENCIAL
Fuente:
https://www.heb.com.mx/nutriwe
ll-barras-superfoods-organica-6-
pz-604956.html
359
Anexo 15
Informe de Ensayo-Certilab
360
361
Anexo 16
Tasas financiamiento BBVA (activo capital de trabajo)
362
Anexo 17
Tasas financiamiento BBVA (activo fijo)
363
Anexo 18
Tasas financiamiento BCP (activo fijo)
364
Anexo 19
Tasas financiamiento BCP (capital de trabajo)
365