2005 Labarthe Exportacion de Mermelada de Camu
2005 Labarthe Exportacion de Mermelada de Camu
2005 Labarthe Exportacion de Mermelada de Camu
Facultad de Administración
INTEGRANTES:
Lima, 2005
1
CAPÍTULO IV: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO………………………. 38
4.2. FODA…………………………………………………………………….. 38
4.2.1. Fortalezas…………………………………………………………….. 38
4.2.2. Debilidades……………………………………………………………. 38
4.2.3. Oportunidades……………………………………………………….. 39
4.2.4. Amenazas…………………………………………………………….. 39
2
5.5. Análisis de los proveedores……………………………………………. 93
5.5.1. Criterios de selección………………………………………........... 93
5.5.2. Capacidad de abastecimiento de las materias primas…………. 94
5.5.3. Identificación, precios y condiciones………………………………. 98
5.6. Plan de marketing………………………………………………………. 98
5.6.1. Objetivos de corto y mediano plazo…………………………..…… 98
5.6.2. Mezcla de marketing………………………………………………… 99
5.6.2.1. Producto……………………………………………………………. 99
5.6.2.2. Precio…………………………………………………..................... 99
5.6.2.3. Plaza…………………………………………………………………… 99
5.6.2.4. Promoción…………………………………………………………. 99
5.6.2.5. Diagrama de flujo de proceso de comercialización………….. 102
3
Capítulo VII: Estudio Legal…………………………………………….. 156
4
9.3.2. Ingresos totales en efectivo por las ventas: al contado, al
crédito, exportaciones……………………………………………... 206
9.4. Costos y Gastos……………………………………………………… 206
9.4.1. Egresos Desembólsales Anuales………………………………... 206
9.4.1.1. Costos de Insumos directos……………………………………. 206
9.4.1.2. Costos de mano de Obra Directa……………………………… 207
9.4.1.3. Costos Indirectos de Fabricación……………………………… 208
9.4.1.4. Gastos de Administración………………………………………. 208
9.4.1.5. Gastos de Ventas………………………………………………... 212
9.4.1.6. Gastos de exportación………………………………………….. 212
9.4.1.7. Gastos Financieros……………………………………………… 213
9.4.2. Egresos no desembolsables Anuales…………………………… 214
9.4.2.1. Depreciación……………………………………………………... 214
9.4.2.2. Amortización de Intangibles……………………………………. 214
9.4.3. Costos Totales Anuales del Producto…………………………… 214
9.4.4. Costo unitario de Producción y costo total unitario ……………. 215
9.5. Estados Financieros Proyectados………………………………….. 216
9.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del
Flujo de Caja……………………………………………………….. 217
9.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado anual…………… 217
9.5.3. Flujo de Caja Proyectado Anual:…………………………………. 220
9.5.3.1. Flujo de Caja Operativo…………………………………………. 220
9.5.3.2. Flujo de Capital…………………………………………………... 220
9.5.3.3. Flujo de caja Económico………………………………………... 221
9.5.3.4. Flujo de Servicio de la Deuda………………………………….. 221
9.5.3.5. Flujo de Caja Financiero………………………………………... 221
9.5.4. Flujo de caja primer año desagregado mensual……………….. 222
5
10.3.3.Análisis Unidimensional…………………………………………. 233
10.3.4.Análisis Bidimensional…………………………………………… 234
10.3.5.Variables Críticas del proyecto: posibilidades de administrar
el riesgo…………………………………………………………….. 237
INDICE DE CUADROS
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
6
INTRODUCCIÓN
5. Competencia
mermeladas a los Estados Unidos en el año 2004 por valores de 13.49 TM,
6.51 TM, 4.62 TM, 2.98 TM, 0.22 TM, respectivamente.
6. Mercado Proveedor
7. Inversión
8. Conclusiones
12. Comercialización
El flujo de Caja Económico registra ingresos todos los años salvo en el año
0, en donde se registra una inversión total de US 81,705.54 proveniente de su
flujo de Capital.
Flujo de Caja
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos 0.00 368,000.00 404,800.00 445,280.00 489,808.00 538,788.80
Egresos 0.00 (296,213.24) (318,457.86) (342,926.95) (369,842.80) (399,357.93)
Flujo de Caja Operativo 0.00 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39
Flujo de Capital (81,705.54) (60,834.80) (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32
Flujo Caja Econòmico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71
Inversión Inicial
Inversiòn Inicial Inversiòn (US$) Inversiòn (%)
Activos Tangibles (fijos) 52,684 46.30%
Activos Intangibles 3,754 3.30%
Capital de Trabajo Inicial 40,427 35.53%
Gastos Pre Operativos 16,929 14.88%
Total Inversiòn Inicial US$ 113,794 100.00%
Estructura de Capital
Financiamiento
Indicadores de Rentabilidad
Valor Actual Neto (Económico) - (US$) 207,250
Valor Actual Neto (Financiero) - (US$) 284,954
Tasa Interna de Retorno (Económico) 76.59%
Tasa Interna de Retorno (Financiero) 168.11%
Periodo de Recuperación (PR) 1 año y 278 dìas
Ratio Beneficio - Costo (B/C) 1.28
Cuadro 2.1.
Características del Camu Camu en su estado natural
.Característica Myrciaria dubia
Porte de planta Arbusto
Época de cosecha Dic-mar
Peso de fruto 10 g
Color de fruto Rojo intenso a morado
Cáscara del fruto Apergaminada
Color de la semilla Amarillenta
Tamaño de semilla Grande
Forma de la semilla Chata, reniforme
Semillas por fruto 1a3
Cuadro 2.2.
Composición química y valor nutricional del Camu Camu en su
estado natural
Contenido en 100 gr. de camu camu
Elemento Unid. Valor Elemento Unid. Valor
Calorías Cal 24 Calcio mg 28
Agua g 93.3 Fósforo mg 15
Proteínas g 0.5 Hierro mg 0.5
Grasas g 0.1 Retinol mcg 0
Carbohidrat g 5.9 Vit. B1 (Tiamina) mg 0.01
Fibra g 0.4 Vit. B2 (Riboflamina) mg 0.04
Ceniza g 0.2 Vit. B5 (Niacina) mg 0.61
Ac.Ascórbico reduc. mg 2780
Cuadro 2.3.
Contenido de Ácido Ascórbico en diversas frutas
tropicales maduras (mg/100g de pulpa)
FRUTA Ácido FRUTA Ácido ascórbico
ascórbico
Piña 20 Guayaba 60
Maracuya (jugo) 22 Naranja 92
Fresa 42 Casho 108
Limón (jugo) 44 Camu Camu 2.780
Fuente: Libro” La composición de los alimentos peruanos”, autor COLLAZOS., año 1975
Instituto de Nutrición-Ministerio de Salud. (Biblioteca ADEX)
Partida Arancelaria:
2007911000: Las demás confituras, jaleas y mermeladas de frutas u otros
frutos.
Gráfico 3.1.
Fuente:http://www.bcrp.gob.pe/Espanol/WPolMon/Archivos/RI_2005_01.pdf
Fuente:http://www.bcrp.gob.pe/Espanol/WPolMon/Archivos/RI_2005_01.pdf
b) Tasa de Inflación
Grafico 3.2.
Fuente:http://www.comunidadandina.org/politicas/convergencia_per2004.pdf
c) Tasa de interés
Cuadro 3.2.
Cuadro 3.3.
Cuadro 3.4.
Tasas de Interés Activas de las Empresas Bancarias por Modalidad
d) Tipo de cambio
Cuadro 3.5.
Tipo de Cambio de Moneda Nacional a Dólar
Gráfico 3.3.
RIESGO PAIS
200
100
Riesgo país:
Como podemos apreciar en el cuadro, el riesgo país al término del año
pasado termino relativamente bajo, con menos de 400 puntos básicos (menos
de 4%).
El riesgo país nos afecta directamente, a mayor riesgo país, mas caro es el
financiamiento, ya sea mediante préstamos o capital propio, si es préstamo, la
tasa de interés se incrementa proporcionalmente al riesgo país, en caso de
capital propio, los inversionistas demandaran una mayor rentabilidad debido a
que estarían arriesgando más.
Sea cual sea el punto de vista, definitivamente un bajo riesgo país es lo
conveniente.
En términos generales la caída del riesgo país es favorable para los
exportadores, ya que esta evidencia una estabilidad de la economía local,
mientras que la caída del tipo de cambio es desfavorable, ya que los
exportadores siempre buscaran que les paguen un mayor precio en moneda
doméstica por sus dólares.
Cuadro 3.6
PEA según grupos de edad: 1981 – 1993
Fuente:http://www.cope.es/especiales/eeuu_2004/imagenes/mapa
Ubicación Geográfica
Estados Unidos de América está situado en el centro de la región
septentrional del continente americano. Limita al norte con Canadá, al sur
con México, al este con el Océano Atlántico y al oeste con el Océano
Pacífico.
Superficie
Posee una superficie de 9.629.091 km 2
Población
Su población asciende a 293 millones de habitantes (11 veces la
población peruana) crecimiento con una tasa de 0.89%.
Cuadro 3.7.
Estructura de la Población Americana por Edad y Sexo
SEXO
Rango Porcentaje Hombres Mujeres
Actividad
La actividad económica está concentrada en el sector servicios
(80 % del PBI total). El sector industria (18%) y agrícola (2%).
Grafico 3.5.
Balanza Comercial con Estados Unidos
Fuente: Prompex.
Cuadro 3.8.
Importación de Mermeladas en el periodo 99 – 2005
Misión
Ser una empresa dedicada a la producción y exportación de Mermelada de
Camu Camu a los Estados Unidos de América, brindando un producto de calidad
que cumpla con todas las normas sanitarias para su consumo, manteniendo una
estrecha vinculación tanto con nuestros clientes como con nuestros proveedores,
así como, coadyuvar al crecimiento y desarrollo de las exportaciones de nuestro
país.
Visión
Ser una empresa líder en la exportación de mermelada a los Estados Unidos,
situándonos como uno de los principales exportadores de este producto a base
de un permanente y sostenido incremento de nuestra demanda, manteniendo
satisfechos a los consumidores con un producto de gran calidad.
4.2. FODA
4.2.1. Fortalezas
Calidad del producto que se ofrecerá al mercado internacional.
En el país, ser los únicos exportadores de Mermelada de Camu
Camu a los Estados Unidos.
Contar con la disponibilidad suficiente de materia prima.
Ser un producto con gran contenido de vitamina C.
4.2.2. Debilidades
Falta de diversificación dado que los productores destinan la totalidad
de sus terrenos a un monocultivo.
4.2.3. Oportunidades
El Tratado de Libre Comercio (TLC) que facilita el ingreso de productos
a los Estados Unidos.
El crecimiento que se registra en el sector agrario, principalmente en
lo relativo a las plantaciones de camu camu en la amazonía.
Importante demanda en los Estados Unidos por productos naturales
amazónicos.
4.2.4. Amenazas
Que países con disponibilidad de bosques tropicales incursionen en el
aprovechamiento industrial de este fruto amazónico en el mercado
internacional.
La aparición de cualquier otro producto que eventualmente pudiera
desplazar al camu camu de los intereses actuales de los agricultores.
Cualquier factor exógeno que pueda afectar las zonas de la amazonía
y perjudiquen las plantaciones y/o extracciones de camu camu.
Inestabilidad legal que perjudique el desarrollo de nuestro producto o
del sector agrícola.
Genéricas
Específicas
Estrategia de marketing:
- Establecer contactos permanentes con Prompex para asistir a los
eventos que la institución organice.
- Hacer tipos de envases que se adapten a las necesidades del
consumidor.
Estrategia de producción:
- Desarrollar productos alternativos dietéticos.
- Investigar nuevos frutos con sabores exóticos.
Estrategia de financiamiento:
- Buscar fuentes alternativas de financiamiento a través de
diferentes entidades de cooperación internacional.
Objetivos Específicos
Sobre el Producto
- Nivel de conocimiento de la Mermelada de Camu Camu.
- Mermelada de Camu Camu como parte de la dieta usual.
- Frecuencia de consumo de la Mermelada de Camu Camu.
- Consumo de Mermelada de Camu Camu.
- Forma de presentación de la Mermelada de Camu Camu.
- Competencia.
Precio
- Nivel de precios vigentes.
- Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por un
producto procesado, con alto contenido de vitamina C, y de
calidad como la Mermelada de Camu Camu.
Plaza
- Ubicación de los locales de venta.
Publicidad
- Medios utilizados para la venta de Mermelada.
Cuadro 5.1.
Características del Producto
Cuadro 5.2.
Cuadro Nutricional del Camu Camu en Estado Natural
Cuadro 5.3.
Cuadro Nutricional de la Mermelada
Cuadro 5.4.
Evolución de la Exportaciones de Mermeladas de Perú
a los EEUU en TM
Grafico 5.1.
Exportaciones de Mermelada de Perú a EE UU en TM
20
15
(*) Exportaciones
10
Peru
Fuente: Aduanet
Grafico 5.2.
Factores que pueden alterar el Producto – Mermelada de Camu
Camu
Dentro de los factores que pueden afectar la calidad y cantidad de camu camu
necesaria para la elaboración de mermelada están incluidos aspectos
climatológicos y variaciones atípicas de la temperatura y humedad en las zonas
propicias para su crecimiento.
Ingreso per cápita: Según la fuente U.S. Census Bureau. El ingreso per cápita
de Florida es el tercero más alto de todo el país. El primer lugar se encuentra
Nueva York con 23,389 dólares anuales, luego California con 22,711 dólares
anuales y Florida con 21,557. Esto hace a la Florida un mercado atractivo para
la introducción de nuestra mermelada de Camu Camu.
Población
La población de los Estados Unidos de Norte América asciende a 293 millones
de habitantes (11 veces la población peruana), con una tasa de crecimiento de
0.89%.
PBI per-cápita
Es de USD 25,400 anual y se encuentra en el segundo puesto a nivel mundial.
Estados Unidos constituye la principal economía en el mundo con un PBI de US
$ 1045 millones de millones.
Importaciones
Es el segundo país importador de Camu Camu y sus derivados lo que revela
que la fruta en sus diversas presentaciones es bien acogida por la población.
Barreras Culturales
¿Por qué no exportar a Japón si ocupa el primer lugar en importaciones de
Camu Camu y sus derivados?
Las diferencias culturales entre Perú y Japón son muy notables, los hábitos
alimenticios difieren mucho de nuestra realidad. El Perú está muy influenciado
culturalmente por Estados Unidos lo que reduce dichas diferencias además, el
alto índice de latinos radicados en dicho país nos muestra a los Estados Unidos
como un país más accesible.
Cercanía geográfica
Estados Unidos de Norte América por su cercanía geográfica representa un
notable punto a favor debido a los costos de transporte y tiempo requerido para
que el embarque llegue a su destino.
I. Geografía
Situación
Florida es un estado de Estados Unidos que se encuentra en la región
suratlántica. Es el más meridional de los estados continentales y limita al norte
con Georgia y Alabama; al este con el Océano Atlántico ; al sur con el estrecho
de Florida (que lo separa de Cuba), y al oeste con el golfo de México y Alabama.
Territorio
Con una extensión de 170.313 Km. cuadrados, Florida es una gran península
que se extiende unos 645 Km. entre el océano Atlántico y el Golfo de México, al
sur.
Florida tiene una zona continental de 640 Km. de anchura y unos 80 Km. de
norte a sur, y una zona peninsular, entre el Golfo de México y el Atlántico de unos
600 Km. de longitud y unos 160 Km. de anchura.
Llano y ondulado, su suelo aparece salpicado en su parte central por
numerosísimos lagos (más de 25.000), entre los que destaca el lago
Okeechobee, hasta el que se extiende una faja central de colinas. Las ciénagas
y los pantanos son frecuentes en las regiones llanas; el pantano del Gran
Ciprés y los Everglades cubren buena parte del sur del Estado. Islas, arrecifes
de coral y barras de arena, se extienden a lo largo de toda la costa atlántica,
separados del continente por estrechas lagunas. La parte meridional del estado
está formada por un grupo de pequeñas islas: Los Cayos de Florida (que
comprenden Cayo Largo y Cayo Oeste), Cayos Marquesas y las Dry Tortugas,
La región de panhandle es una pequeña sección de la llanura costera oriental,
la cual se prolonga dentro de Georgia, Alabama, Missisippi y otros estados.
El río principal es el San Juan, navegable en 400 Km., que desemboca por
Jacksonville; otros ríos notables son el Suwannee, Escambia y Black Water.
El estado presenta un litoral de unos 1850 Km., muy accidentado, que se
flanquea de famosísimas playas (Miami¡ y Palm Beach), bahías (San Agustín,
Orange, Byscaine) y cabos, como Kennedy, famoso por los lanzamientos
espaciales.
En las costas del Golfo de México hay que destacar las bahías de Charlotte,
Tampa, Apalachee y Pensacola, y los cabos de San Blas y Sable. Por su extremo
meridional se alarga en una serie de cayos, como Cayo Hueso (Key West), que
por su posición estratégica se ha convertido en uno de los puertos más
importantes de Estados Unidos.
Clima
En casi todo Florida, el clima es subtropical húmedo y tiene largos, calurosos
y lluviosos veranos, inviernos breves y cálidos y con ocasionales olas de frio y
en otoño son frecuentes los huracanes. Florida cuenta con gran número de días
soleados.
El promedio de la temperatura anual, en Tallahassee (su capital), al noroeste,
es de 20º C., y, en Fort Lauderdale, al sureste, de 25ºC. Algunas zonas del
estado corren el riesgo, en verano y en otoño, de sufrir los huracanes que
atraviesan el océano Atlántico.
Flora
La flora de Florida en el norte se asemeja a la de los otros estados
norteamericanos meridionales y en el sur, a la de las Indias Occidentales.
Cerca del 35% de la superficie del estado está cubierta de bosques,
generalmente formados de pinos amarillos, cipreses y árboles tropicales, como
el cocotero, magnolio, palo áloe, naranjo silvestre y palmito; destacan los
bosques de madera noble, las praderas, los pantanos de cipreses y manglares.
Fauna
A medida que la población aumenta, muchos de los mamíferos autóctonos
de Florida van disminuyendo. Algunos de esos mamíferos son el oso negro, los
ciervos Key y los de cola blanca, el zorro gris, el gato salvaje y la pantera de
Florida. Gracias a la existencia de una ley protectora, el caimán aún se puede
ver, junto con las serpientes, con abundancia en los pantanos.
Entre las especies de aves se incluyen la garceta, los flamencos, la garza y
los pelícanos.
Florida posee unas 700 especies de peces en sus ríos, lagos y aguas
costeras. Los manatíes se pueden hallar en los ríos y aguas costeras del estado.
En los Everglades hay pelícanos, garzas y pájaros de bello plumaje.
Los principales minerales de Florida son: caliza, petróleo, gas natural, caolín,
zircón, titanio concentrado, ilmenita y rutilo, así como yacimientos naturales de
fosfatos, los cuales se explotan profusamente.
IV. Población
Según el censo de población de 1990, Florida tiene 12.937.926 habitantes.
La densidad media de población era, en 1.990, de 76 habitantes por Km.
cuadrado.
La población blanca equivale al 83,1% del total y la población negra, al 13,6%.
Otros grupos están formados por 35.461 indios norteamericanos,
31.457 indios- asiáticos, 31.945 habitantes de origen filipino y 30.737 habitantes
de origen chino. Aproximadamente, 1.600.000 habitantes de Florida (el 12,2%
de la población) eran de origen hispano. Entre los grupos étnicos más
importantes destacan los Seminolas, muchos de los cuales viven en las cinco
reservas del estado, y los cubanos, que emigraron de su país por cuestiones
políticas o económicas, concentrados principalmente en las áreas metropolitanas
de Miami y Tampa. La población que supera los 60 años de edad (18%), en
Florida es muy superior a la del resto de los estados del país. Estas cifras reflejan
la gran cantidad de personas que se trasladan aquí después de jubilarse, debido
a su buen clima.
V. Sistema Político.
El jefe del Ejecutivo es un gobernador, el cual es elegido por un periodo de
cuatro años y puede servir hasta dos periodos consecutivos.
En el ámbito nacional, Florida elige dos senadores y veintitrés representantes
para el Congreso de los Estados Unidos.
En el corto plazo:
a) TLC
¿Qué es el Tratado de Libre Comercio?
Objetivos
El TLC consolidaría el acceso preferencial del Perú a la economía más grande
del mundo, lo que le permitiría ganar competitividad frente a otros países que no
gozan de preferencias similares y ponerse en igualdad de condiciones frente a
aquellos que sí gozan de ellas. Un propósito en las negociaciones -que incluyen
todos los aspectos de la relación económica bilateral- es obtener un acuerdo
equilibrado e integral que beneficie el desarrollo de las cadenas productivas de la
economía.
B) Vigentes
ATPA Y ATPDEA
Orígenes y antecedentes
La Ley de Preferencias Arancelarias Andinas (ATPA, por sus siglas en inglés)
es un régimen de excepción otorgado unilateralmente por los Estados Unidos al
Perú, Bolivia, Colombia y Ecuador para apoyar la lucha contra el tráfico ilícito de
drogas. Fue otorgada por primera vez el 4 de diciembre de 1991 ofreciendo
ingreso libre de aranceles a cerca de 5,500 productos dónde no se encontraban
incluidos, entre otros, los textiles y las confecciones. Venció el 4 de diciembre del
2001. El régimen tiene por objeto incentivar las exportaciones mediante el
establecimiento de un mercado preferencial que
Cuadro 5.5
Importación de Mermeladas en Estados Unidos en TM (periodo 99 -03)
Acontecimientos
A pesar de los últimos acontecimientos desde el 11 de Septiembre día en que
la seguridad nacional de los Estados Unidos se vio violada por los atentados, no
se ha visto afectado el consumo de productos no tradicionales, sin embargo,
respecto a las exportaciones las barreras se incrementaron por razones de
seguridad.
Cambios en el precio
A nivel de exportación, nuestros precios se mantendrán constantes en los
años ideales para la exportación del mismo. Esto genera poco a poco la
aceptación de nuestro producto manteniendo los precios e incrementando
nuestras ventas a lo largo de los años de exportación. Sin contar que el precio
FOB de venta aumentará de acuerdo a las comisiones de los brokers.
-Secretaria
Toda el área de operaciones se encuentra de vacaciones hasta Julio
Empresa: Orkleman Enterprises SAC
Teléfono: 425- 4282
e-mail: orkleman@terra.com.pe
Cuadro 5.6.
Entrevista 1
Sobre el producto
Competencia
El entrevistado mencionó que la mermelada que generalmente consume es
la “Smuckers”, de fresa.
Precio
Plaza
Publicidad
Cuadro 5.7
Cuadro Resumen Entrevista 1
Entrevista 2
Sobre el producto
Competencia
El entrevistado manifestó que no tenía una marca específica de
mermelada. Además dijo que la mermelada que consumía era de fresa.
Precio
Plaza
Publicidad
Cuadro 5.8
Cuadro Resumen Entrevista 2
Entrevista 3
Entrevistado: Dora Dionissiou
E-Mail: dora.dionyssiou@regions.com
Dirección: 5109 NW 115 Court Doral, FL 33178
Sexo: Femenino
Teléfono:305- 468 1986
Sobre el producto
Competencia
La entrevistada mencionó no tener una marca específica de mermelada.
Generalmente compra las mermeladas que producen los propios
supermercados.
Precio
Plaza
Publicidad
Cuadro 5.9.
Cuadro Resumen Entrevista 3
Entrevista 4
Sobre el producto
Competencia
El entrevistado manifestó no tener una marca específica de mermelada.
Precio
Plaza
Publicidad
Cuadro 5.10.
Cuadro Resumen Entrevista 4
Cuadro 5.11.
Cuadro Resumen de Conclusiones de 4 Entrevistas en Profundidad a
Consumidores Potenciales.
Demográfica
Cuadro 5.12.
Población Total de Estados Unidos y La Florida
Población 2004 Porcentaje
Cuadro 5.13.
Ingreso Per Càpita del Estado de La Florida
Cuadro 5.14.
Segmentación de la Población Americana por edades
Cuadro 5.15.
Porcentaje de Hispanos o Latinos en los Principales Estados
Geográfica y económica
Cuadro 5.16.
Superficie de Estados Unidos Y la Florida en km2
Cuadro 5.17.
PBI Per Càpita de Estados Unidos y La Florida
El ingreso per cápita del estado de la Florida es uno de los mayores de los
Estados Unidos.
Conductas Psicográficas
Cuadro 5.18.
Cuadro 5.19.
Cuadro 5.20.
Cuadro 5.21.
Población en las principales ciudades de E.E.U.U.
Cuadro 5.22.
Población Hispana en las principales ciudades de E.E.U.U.
Cuadro 5.23.
Ingresos per capita de las principales ciudades de E.E.U.U.
Cuadro 5.24.
Cuadro 5.25.
Cuadro 5.26.
Cuadro 5.27.
Cuadro 5.28.
Proyección de Ventas y Crecimiento
2006 2007 2008 2009 2010
Ventas en Unidades 320000 352000 387200 425920 468512
Precio FOB 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15
Total 368000 404800 445280 489808 538788.8
Fresa 64.7%
Diversas 20.7%
Piña 8.8%
Naranja 3.5%
Tamarindo 0.9%
Mango 0.7%
Combinadas 0.4%
Sauco 0.1%
Aguaymanto 0.1%
Año 2004
Año 2003
Cuadro 5.29.
Principales Exportadores de Mermelada
Fuente: Aduanet
Cuadro 5.30.
Exportadores de Mermeladas a Estados Unidos (Cantidades) en el año
2004
Cuadro 5.31.
Producción de la Competencia Nacional
Fuente: Adex
Cuadro 5.32.
Exportación de Mermeladas en TM
Grafico 5.3.
Exportación de Mermeladas en TM
Cuadro 5.33.
Exportación de Mermeladas Valor FOB (US$)
Grafico 5.4.
Participación de Mercado de Países
Exportadores de Mermelada –Año 2003
Fuente: Prompex
Cuadro 5.34.
Importaciones Anuales de mermelada de Estados Unidos
Cuadro 5.35.
Precios de mermelada en el mercado mundial
A) Oferta
B) Calidad
C) Precio
A) Capacidad de abastecimiento
Cuadro 5.36.
Cantidad de Hectáreas de Camu Camu en la Región Loreto
Fuente: MINAG
Cuadro 5.37.
Áreas de cultivo de Camu Camu en las Regiones de Loreto, Ucayali y San
Martín (ha)
Fuente: Minag
B) Cantidad producida
C) Calidad
D) Estacionalidad:
Debido a los cultivos artificiales se puede obtener el fruto del Camu Camu
durante 8 meses. Nuestra demanda es de 80.000 kilos anuales que pueden ser
divididos en adquisiciones mensuales para ser congelados nuestras
instalaciones sólo en los meses en los cuales no se produce el fruto que son
cuatro a partir de agosto, de acuerdo a nuestra demanda.
E) Precios
Gravámenes Vigentes
Gravámenes Vigentes Valor
Ad / Valorem 20%
Seguro 2.25%
Sobretasa 5%
Unidad de Medida: KG
Fuente: Aduanet
5.6.2.1 Precio
5.6.2.3 Plaza
5.6.2.4. Promoción
En cuanto a la promoción de nuestra Mermelada de Camu Camu, ésta no
será de manera directa, pero la que realizará el broker se efectuará a través de
impulsadoras en las principales cadenas de supermercados y tiendas de
productos seleccionados, en aquellos lugares se realizará la degustación de la
mermelada de manera que nuestro público objetivo compruebe lo agradable del
sabor de nuestro producto. Toda esta campaña de introducción tendrá una
duración de 6 meses. Elaboración de una página web en donde los compradores
potenciales podrán solicitar proformas y hacer sus pedidos a través de la red.
Participación en las ferias internacionales de productos agrícolas para poder
mostrar la calidad de nuestro producto, además de servir como publicidad en
todo el mundo. En cuanto a la forma de ventas, la comercialización del producto
se efectuará en la modalidad de pago al contado.
B) Cadena de Distribución
CUADRO 5.38.
Sistema de Distribución de Frutas Frescas y Procesadas en el Mercado
Estadonidense
PROVEEDOR / MATERIA
PRIMA
PRODUCTOR /
EXPORTADOR BROKER
AGENTE
DISTRIBUIDOR /
MAYORISTA
DISTRIBUIDOR /
MINORISTA
SUPERMERCADOS
SECTOR INSTITUCIONAL
CONSUMIDOR FINAL
Cualquiera que sea el medio empleado, los principios del transporte son los
mismos:
Cuadro 5.39.
Características de los Contenedores Marítimos
El banco que emite una carta de crédito generalmente solicita a una banco
del país del vendedor que notifique el crédito al beneficiario.
2. Documentación requerida
Aduanas del Perú (2003) sostiene que la DUA estará constituida por 1
original y 4 copias. Se utilizará para el despacho de los regímenes y operaciones
aduaneras de importación, exportación, admisión temporal, importación
temporal, exportación temporal, depósito, tránsito y preembarque.
Cuadro 6.1.
Tamaño Normal en Pulpa (Kg /Año)
CAPACIDAD KILOS A
REQUERIMIENTO KILOS DE
DE PRODUCCIÓN MERMELA KILOS A KILOS A PULPEAR
DE FRUTA CAMU
AÑO MÁQUINA DIARIA DE DE 5% DE PULPEAR PULPEAR DIARIO
FRESCA (kg) CAMU A
150 KG / ENVASES SELECCIÓN DIARIO ANUAL EN
POR ENVASE PROCESAR
HORA AGOSTO
Cuadro 6.2.
Tamaño Máximo en Pulpa (Kg /Año)
CAPACIDAD KILOS A
REQUERIMIENTO KILOS DE
DE PRODUCCIÓN MERMELA KILOS A KILOS A PULPEAR
DE FRUTA CAMU
AÑO MÁQUINA DIARIA DE DE 5% DE PULPEAR PULPEAR DIARIO
FRESCA (kg) CAMU A
150 KG / ENVASES SELECCIÓN DIARIO ANUAL EN
POR ENVASE PROCESAR
HORA AGOSTO
Cuadro 6.3.
Porcentaje de Utilización de la Capacidad Instalada
Capacidad Normal Máximo
% de
Periodo de Kg x
Producción en Kg utilización
hora
2006 150 1169.55 2400.00 48.73%
2007 150 1287.08 2400.00 53.63%
2008 150 1416.01 2400.00 59.00%
2009 150 1557.50 2400.00 64.90%
2010 150 1712.68 2400.00 71.36%
Fuente: Elaboración Propia
6.2.1. Procesos
Gráfico 6.1.
Elaboración de Mermelada de Camu Camu
Términos Relevantes:
A) Recepción
B) Selección y Clasificación
Cuadro 6.4.
Condiciones óptimas de Almacenamiento
C) Lavado – Desinfectado
Esta etapa tiene por objetivo retirar manualmente los pedúnculos de los
racimos de la fruta.
E) Pulpeado
Figura 6.1.
Pulpa de Camu Camu
Fuente: http//hiiap.or.pe
A) Concentración
B) Trasvase
Los envases deben ser lavados con agua y desinfectados en una solución
de hipoclorito de sodio a una concentración del 100 p.p.m. de cloro libre residual
durante 5 minutos a temperatura ambiente. (Guevara, A. 2000. Manejo
Apropiado de los frascos de vidrio y de las Tapas Metálicas. Facultad de
Industrias Alimentarias. UNALM. Lima.- Perú)
F) Envasado
Figura 6.2
Envasado de la Mermelada
Fuente: http//virtual.unal.edu.co
G) Pasteurizado
H) Enfriado
I) Control de Calidad
Una vez que el producto sale del cambiador de calor cae a la mesa de
inspección donde se realiza la revisión final de la mermelada.
a) Características Organolépticas:
Sabor - Agridulce
Olor - Característico, agradable.
b) Pruebas Objetivas:
c) Estándares Microbiológicos:
J) Limpiado y Etiquetado
Figura 6.4.
Ejemplo de Panel de Presentación Principal
Fuente: http//yanuq.com
Cuadro 6.5.
Programa de Producción por Unidades de Producto Final (Sin Stock)
El cuadro 6.6. muestra el inventario desagregado del 2006 para el insumo de Camu Camu. Como anteriormente se
mencionó, a finales de Julio se compra el inventario necesario para la producción de Agosto, Setiembre y Octubre.
El Camu Camu será despulpado en su totalidad en el mes de Agosto, para luego congelarlo y usarlo de acuerdo al
requerimiento en los siguientes meses.
Cuadro 6.6.
Programa de Inventarios de Camu Camu en Kilos - Año 2006
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Inventario inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21339.18 10669.59 0.00 0.00 32008.77
Compras 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 32008.77 0.00 0.00 0.00 8002.19 96026.31
Consumo 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 10669.59 10669.59 10669.59 0.00 8002.19 96026.31
Inventario Final 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21339.18 10669.59 0.00 0.00 0.00 32008.77
Cuadro 6.7.
Programa de Inventarios Mensual de Azúcar en Kilos – Año 2006
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Inventario Inicial 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Compras 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 4446.8 4446.8 4446.8 0.0 3335.1 40021.1
Consumo 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 4446.8 4446.8 4446.8 0.0 3335.1 40021.1
Inventario Final 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 6.8.
Programa de Inventarios Mensual de Pectina en Kilos – Año 2006
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Inventario Inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Compras 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 25.35 25.35 25.35 0.00 19.01
Consumo 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 25.35 25.35 25.35 0.00 19.01
Inventario Final 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 6.9.
Programa de Inventario de Ácido en Kilos - Año 2006
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 52.8 52.8 52.8 0 39.6
Consumo 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 39.6 52.8 52.8 52.8 0 39.6
Inventario Final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 6.10.
Programa de Inventarios de Hipoclorito de Sodio en Kilos – Año 2006
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Inventario Inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Compras 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 7.08 7.08 7.08 0.00 5.31
Consumo 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 7.08 7.08 7.08 0.00 5.31
Inventario Final 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 6.11.
Programa de Inventarios de Envases de Vidrio en Und. – Año 2006
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667
Consumo 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667
Inventario Final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 6.12.
Programa de Inventarios de Tapas Metálicas en Und. – Año 2006
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667
Consumo 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667
Inventario Final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 6.13.
Programa de Inventarios de Etiquetas Und. – Año 2006
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667
Consumo 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667
Inventario Final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración Propia
6.2.1.4.1 Azúcar
A) Origen
produce una mayor solubilidad del azúcar donde hay enlaces puente de
hidrógeno (Charley, 1999).
CUADRO 6.14.
Porcentaje Mínimo de Azúcar Invertido para Evitar
la Cristalización
E) Agua
F) Pectina
Estructura
Propiedades físicas
Propiedades funcionales
G) Ácidos
Cuadro 6.15.
Variación del pH con el Porcentaje de sólidos solubles
Sólidos Solubles % pH
68 – 72 3.1 – 3.3
65 – 68 3.0 – 3.2
60 – 55 2.8 – 3.0
Fuente: Hurtado (1982). Elaboración propia.
H) Desinfectantes
Guevara (2001), sostiene que las características que debe tener un agente
de saneamiento son las siguientes:
Cuadro 6.16.
Insumos Requeridos para Frasco de 250 gramos
Merma
Total
Insumos % Gramos Producción Merma gr
Requerimiento
%
Pulpa de Camu
Camu 49.51% 0.123787 9.0882% 0.01125 0.135037
Azúcar 49.53% 0.123816 1.0096% 0.00125 0.125066
Pectina 0.29% 0.000712 0.0000% 0 0.000713
Ácido 0.59% 0.001485 0.0000% 0 0.001485
Hipoclorito de Sodio 0.08% 0.000199 0.0000% 0 0.000199
Total 100% 0.25 0.262500
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 6.17.
Requerimiento de Camu Camu Fresco
Insumos 2006 2007 2008 2009 2010
Pulpa requerida 45612.50 50173.74 55191.13 60710.24 66781.25
Merma
despulpado 50% 50% 50% 50% 50%
Merma selección 5% 5% 5% 5% 5%
Fruta requerida 96026.31 105628.93 116191.84 127811.02 140592.11
Req x unid 0.300082222
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 6.17.
Requerimiento de Insumos en Unidades
Requeri Provee-
Unidad miento 2006 2007 2008 2009 2010 dores
Camu
Camu Agricultor
Fresco Kg 0.30008 96026.31 105628.94 116191.84 127811.02 140592.12 Pucallpa
Mercado
Azúcar Kg 0.12507 40021.12 44023.23 48425.56 53268.11 58594.92 mayorista
Quimex
Pectina Kg 0.00071 228.16 250.98 276.07 303.68 334.05 S.A.
Quimex
Ácido Kg 0.00149 475.2 522.72 574.99 632.49 695.74 S.A.
Hipoclorito Quimex
de sodio Kg 0.0002 63.68 70.05 77.05 84.76 93.23 S.A.
Soluciones
Envase de de empaque
vidrio Und 1 320000 352000 387200 425920 468512 S.A.C.
Soluciones
Tapa de empaque
Metálica Und 1 320000 352000 387200 425920 468512 S.A.C.
Etiquetas Und 1 320000 352000 387200 425920 468512 Eticom
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 6.18.
Programa de Producción Diario Asignación de Personal
Actividades 08:00 08:30 09:00 09:30 10:00 10:30 11:00 11:30 12:00 12:30 13:00 13:30 14:00 14:30 15:00 15:30 16:00
Pesado, Selección y Clasificación 5 2
Despedunculado 2 2 1 1 1
Lavado y desinfectado 1 3 2 1 1
Pulpeo 2 2 1 2 1 1 1
Concentración en Marmita 1 1 1 1 1 1
Evaporador de bola 1 2 1 1 1 1
Envasado 2 1 1 1
Pasteurizado 1 1 1
Enfriado 1 1 1
Limpiado 1 2 1
Etiquetado 2 2 3 3
Control de calidad 1 1 1 1
Almacenamiento 1 2 2 5
Disponibilidad de mano de obra 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 0 6 6 6 6 5
Horario laboral
Horario de refrigerio
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 6.19.
Programa Anual de Compra de Materiales Indirectos de Fabricación por
Unidades
Descripción Und. Medida 2006 2007 2008 2009 2010
0.027x
Cajas de cartón doble corrugado envase 8889 9778 10756 11831 13014
6.2.2.1. Maquinarias
Cuadro 6.20.
Inversión en Maquinaria
6.2.2.2. Equipos
Cuadro 6.21.
Inversión en Equipos
6.2.2.3. Mobiliario
Cuadro 6.22.
Inversión en Mobiliario
para recibir a los proveedores o clientes que podrían en algún momento visitar
nuestras instalaciones.
5
3
2 4
6
8 7
Control de
1 calidad
Gráfico 6.2.
Plano del Local
Área de
producción
152.9 m2
15 mts
Fuente: Elaboración propia.
C) Terreno
La elección del terreno estará en función a su accesibilidad, topografía y
costo. Este es un factor relevante que influye directamente en los costos de
producción.
F) Desagüe
El servicio de desagüe debe garantizar la adecuada evacuación de los
desechos de producción, servicios higiénicos y limpieza.
I) Servicios básicos
Están relacionados con los servicios sociales con los que cuenta la
comunidad como: escuelas, hospitales, comisarías, iglesia, mercados,
guarderías, todo lo necesario que asegure el bienestar de la población.
J) Seguridad
Es necesario considerar la seguridad del lugar donde se ubicará la planta.
Se debe tener servicio de vigilancia.
Calificación (1,5,10,15,20)
Donde: 1= Muy malo, 5= Malo, 10= Regular, 15= Bueno, 20= Muy Bueno
Ponderación (1-5)
Donde: 1= poco importante, 5= muy importante
CUADRO 6.23.
Matriz de Macro Localización
DEPARTAMENTO
LIMA PIURA UCAYALI
Pond. Calif Total Calif Total Calif Total
Disp. De Materia Prima e Insumos 5 15 75 10 50 10 50
Cercanía al puerto de Embarque 3 20 60 10 30 5 15
Costo y Disponibilidad del Local 3 10 30 15 45 15 45
Disponibilidad y Costo de Mano de Obra 4 15 60 15 60 15 60
Suministro de Agua Potable 3 20 60 15 45 10 30
Desagüe 3 15 45 10 30 5 15
Servicios Básicos y de Seguridad 4 15 60 10 40 10 40
Disp. De E. Eléctrica y Combustible 3 20 60 15 45 10 30
Vías de transporte 3 20 60 15 45 10 30
TOTAL 510 390 315
Fuente: Elaboración propia
FIGURA 6.6.
Mapa del Perú
Puente Piedra
Ate – Vitarte
Los Olivos
CUADRO 6.24.
Cuadro de Micro Localización
DISTRITO
PUENTE ATE -
PIEDRA VITARTE LOS OLIVOS
Pond. Calif Total Calif Total Calif Total
Disp. De Materia Prima e Insumos 5 15 75 15 75 15 75
Cercanía al Puerto de Embarque 3 15 45 10 30 20 60
Costo y Disponibilidad de Terreno 3 20 60 10 30 10 30
Disponibilidad y Costo de Mano de Obra 4 20 80 20 80 20 80
Suministro de Agua Potable 3 15 45 10 30 15 45
Desagüe 3 15 45 5 15 15 45
Servicios Básicos y de Seguridad 4 10 40 5 20 10 40
Disp. De E. Eléctrica y Combustible 3 15 45 15 45 15 45
Vías de Transporte 3 15 45 15 45 15 45
TOTAL 480 370 465
FIGURA 6.7.
MAPA DE LIMA – METROPOLITANA
Cuadro 6.25.
Cuadro de Implementación del Proyecto
Cuadro 7.1.
Forma Societaria
CUADRO 7.2.
Constitución de la Empresa
Fuente:http://www.proinversion.gob.pe/orientacion/empresas
Secuencia
Fuente: www24.brinkster.com.munisjl/servicios/autorizaciones/licencias
Requisitos
Para los siguientes establecimientos: Locales educativos,
Discotecas, Video Pubs, Restaurantes, salas de reuniones sociales,
Hostales y hoteles, Playas de estacionamiento, Terminales de
pasajeros y afines, Mercados, Galerías comerciales, Campos feriales
y afines, Locales industriales (fabricación de productos y maquinaria
en general), Almacenes y afines.
Secuencia
Fuente: www24.brinkster.com.munisjl/servicios/autorizaciones/licencias
Requisitos
- Formato de solicitud de Certificación de Defensa Civil de uso
(original y copia) llenado con entrega gratuita:
Inspección Técnica
- Señalización: Salidas
Alto voltaje (en tablero electrónico)
SS. HH.
Zona segura en caso de sismo (en columnas)
Prohibido fumar
Fuente: www24.brinkster.com.munisjl/servicios/autorizaciones/licencias
Requisitos
- Zonificación aprobada
- Copia del certificado de Defensa Civil
- Copia de RUC (formato No. 2216)
- Copia del DNI del representante legal
- Copia de la Constitución de la Empresa
Comprobante de pago
acuerdo a lo estipulado por la Sunat. Por otro lado, el pago del Impuesto
peruano.
7.5.2. Pagos
El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se
considera sobre tiempo y se abona con un recargo a convenir, que para
las dos primeras horas no podrá ser inferior al veinticinco por ciento (25%)
por hora, calculado sobre la remuneración percibida por el trabajador en
función del valor hora correspondiente y treinta y cinco por ciento (35%)
para las horas restantes.
Capital Social
El capital social está representado por acciones nominativas y se
conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios,
quienes no responden personalmente por las deudas sociales. Para que
Todas las mercancías que ingresen a los Estados Unidos están sujetas al
pago de aranceles o bien exentas, según el Arancel Armonizado de los
Estados Unidos. Los aranceles son ad-valorem, específicos o compuestos
dependiendo de las mercancías. La obligación del pago del arancel de
importación recae sobre la persona o empresa en cuyo nombre se hace la
declaración de ingreso.
Cuadro 7.3.
Cuadro 7.4.
Restricciones y Prohibiciones para el ingreso y salida al pais de las
mercancías de la Subpartida Nacional 2007.91.10.00
Cuadro 7.5.
Descripciones Mínimas
DESCR.1
Nombre del producto y nombre comercial (si lo tuviera): ejemplo: jamón
"Jamoncito", jugo de naranja "Naranjugo", embutidos "El gordito", con
Tipo de preparación, composición: Ejem. jamón carne de cerdo; bebida
DESCR.2 de naranja: 20% concentrado de naranja y 80% agua con saborizantes;
em
DESCR.3
Uso al cual se destina: ejemplo: para alimentación humana, para
elaboración de bebidas, etc.
DESCR.5
Forma de presentación: ejemplo: a granel, en tambores, en envases
inmediatos de 0.750 litros, etc.
Fuente: www.aduanet.gob.pe
Cuando esto sucede, las denuncias son presentadas por las empresas
locales ante la Comisión de Comercio Internacional, la misma que se encarga
de las investigaciones presentadas por las empresas locales. Los derechos
antidumping son establecidos y revisados por el Departamento de Comercio.
Gráfico 8.1
Organigrama de la empresa
Directorio
Gerente general
Outsourcing
Supervisor de planta
y almacén
a) Directorio
El directorio está compuesto por los accionistas. Estos velan por la
creación de valor. Fiscalizan el trabajo del gerente general y toman las
decisiones estratégicas más importantes.
b) Gerencia general
El gerente general, es el encargado de toda la empresa. Este debe
supervisar que todo se realice como debe ser. Además de fiscalizar tiene a
su cargo toda la responsabilidad estratégica de la empresa. Debe lograr
todos los objetivos trazados para el logro de la visión.
d) Jefe Comercial:
Es el encargado de la coordinación de las actividades de campo y planta,
para lograr un adecuado abastecimiento de materia prima e insumos.
También es el encargado de elaborar los planes y estrategias para la
comercialización del producto hacia el mercado de EEUU. Bajo su
responsabilidad, están todos los trámites que involucra el proceso de
negociación para la exportación del producto. También debe estar al tanto
de las disposiciones nacionales e internacionales en aspectos de calidad,
arancelarios, embalaje y reglamentos fitosanitarios que pudieran afectar las
exportaciones. Entre otras funciones tenemos.
e) Outsourcing
El Outsourcing con que contará la empresa, no representa un cargo fijo
dentro de la misma, sus servicios serán solicitados cuando sean
necesarios. Estos son:
g) Operarios
Los operarios son la mano de obra necesaria para la producción.
h) Eventual
El eventual es un operario fuera de planilla al cual se le contratará solo en
el mes de agosto, mes en el cual se da la mayor producción en especial en
la fase de despulpado. Este operario eventual se dedicara únicamente a la
fase de despulpado para cubrir el requerimiento de agosto en el cual se
requiere despulpar 4 veces la cantidad mensual normal para congelar la
pulpa y ser utilizada en los meses siguientes en los cuales no hay oferta del
fruto por motivos de estacionalidad.
a) Gerente general
Profesional titulado con especialización en gestión empresarial con
experiencia en cargos similares.
c) Jefe Comercial
Ingeniero con especialización en gestión agrícola empresarial.
d) Outsoursing
- Licenciado en leyes colegiado con experiencia en comercio internacional.
- Licenciado en contabilidad con colegiatura.
f) Operarios
Deben ser operarios con experiencia en el sector, capaces de asumir
responsabilidades y de trabajar en equipo.
g) Eventual
Para este puesto no se requiere de muchas cualidades ya que únicamente
se dedicara a despulpar la fruta utilizando la maquina despulpadora la cual
no requiere de mayor capacitación para su respectivo uso.
Cuadro 8.2.
Cuadro de Sueldos Anuales
Seguro Total
Sueldo Comisión Aporte 5ta. Total
Sepelio e Essalud CTS Sueldo
Bruto AFP AFP Categoría Sueldo
Invalidez Neto
2.27% 8% 0.90% 8.33% 15%
Gerente de Planta 25200.00 572.04 2016.00 226.80 2099.16 226.15 1800.00 21859.85 27000.00
Jefe de Producción y C.C. 14000.00 317.80 1120.00 126.00 1166.20 86.15 1000.00 12183.85 15000.00
Jefe Comercial 14000.00 317.80 1120.00 126.00 1166.20 86.15 1000.00 12183.85 15000.00
Supervisor de Planta y Almacén 8615.00 195.56 689.20 77.54 717.63 18.84 615.00 7531.24 9230.00
Operario 1 2585.00 58.68 206.80 23.27 215.33 0.00 185.00 2265.93 2770.00
Operario 2 2585.00 58.68 206.80 23.27 215.33 0.00 185.00 2265.93 2770.00
Operario 3 2585.00 58.68 206.80 23.27 215.33 0.00 185.00 2265.93 2770.00
Operario 4 2585.00 58.68 206.80 23.27 215.33 0.00 185.00 2265.93 2770.00
Eventual 153.85 0 0 0 0 0 0 153.85 153.85
Fuente: Elaboración Propia 77463.85
9.1. Inversiones
9.1.1. Inversión en Activos Fijos Tangibles
El cuadro 9.1. muestra la relación de activos fijos tangibles requeridos
para la implementación del proyecto, entre ellos tenemos maquinarias de planta
para la elaboración de la mermelada, así como activos de oficina como muebles
y computadoras.
Cuadro 9.1.
Inversión en Activos Fijos Tangibles (US$)
Costo Costo total Inversión
Activo Cantidad Unitario Año 2005 US$ sin en activos Proveedores
US$ IGV con IGV
Balanza de Plataforma 1 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,392.30 Fischer agro
Mesa de acero inoxidable 3 336.13 1,008.39 1,008.39 1,199.98 Fischer agro
Marmita 1 1,680.67 1,680.67 1,680.67 2,000.00 Fischer agro
Pulpeadora 1 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,487.50 Fischer agro
Evaporador de bola 1 12,500.00 12,500.00 12,500.00 14,875.00 Fischer agro
Tina de Pasteurizaciòn 1 1,344.54 1,344.54 1,344.54 1,600.00 Fischer agro
Caldero 1 15,000.00 15,000.00 15,000.00 17,850.00 Fischer agro
Camara frigorífica 1 12,300.00 12,300.00 12,300.00 14,637.00 Fischer agro
Apilador hidraulico 1 1,800.00 1,800.00 1,800.00 2,142.00 Fischer agro
Refractómetro 1 350.00 350.00 350.00 416.50 Fischer agro
Termometro 1 15.00 15.00 15.00 17.85 Fischer agro
Balanza analítica 1 400.00 400.00 400.00 476.00 Fischer agro
Ph metro 1 150.00 150.00 150.00 178.50 Fischer agro
Beakers 1 8.00 8.00 8.00 9.52 Fischer agro
Probeta 4 10.00 40.00 40.00 47.60 Fischer agro
Jarra servidora 4 15.00 60.00 60.00 71.40 Fischer agro
Ollas 4 7.00 28.00 28.00 33.32 Fischer agro
Cucharas Medidoras 5 5.00 25.00 25.00 29.75 Fischer agro
Cuadro 9.2.
Inversión en Activos Intangibles (US$)
Cuadro 9.3.
Costos Indirectos de Fabricación (US$)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Luz 971.76 1060.41 1157.94 1265.21 1383.21
Alquiler Local 5097.60 5097.60 5097.60 5097.60 5097.60
Caja de cartón doble corrugado 2222.25 2444.50 2689.00 2957.75 3253.50
Cinta PVC 284.45 312.90 344.19 378.59 416.45
Gas 2090.88 2299.97 2529.96 2782.96 3061.26
Uniformes 132.00 132.00 132.00 132.00
Agua 724.85 724.85 724.85 724.85 724.85
Bolsas contenedoras 315.87 347.46 382.21 420.43 462.47
Materiales de Limpieza 184.35 184.35 184.35 184.35 184.35
Supervisor de planta 9230.00 9230.00 9230.00 9230.00 9230.00
Jefe de producción 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00
Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguridad 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78
Mantenimiento local 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78
39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.4.
Costos Indirectos de Fabricación 2006 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Luz 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98 80.98
Alquiler Local 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80
Caja de cartón doble corrugado 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19 185.19
Cinta PVC 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70 23.70
Gas 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24 174.24
Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132.00 0.00
Agua 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 0.00 65.90
Bolsas contenedoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 315.87 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales de Limpieza 184.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Supervisor de planta 615.00 615.00 615.00 615.00 922.50 615.00 1230.00 615.00 615.00 615.00 922.50 1230.00
Jefe de producción 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguridad 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
Mantenimiento local 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
2993.79 2809.44 2809.44 2809.44 3616.94 2809.44 4424.44 3125.31 2809.44 2809.44 3683.04 4424.44
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.5.
Costos Indirectos de Fabricación 2007 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Luz 88.37 88.37 88.37 88.37 88.37 88.37 88.37 88.37 88.37 88.37 88.37 88.37
Alquiler Local 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80
Caja de cartón doble corrugado 203.71 203.71 203.71 203.71 203.71 203.71 203.71 203.71 203.71 203.71 203.71 203.71
Cinta PVC 26.07 26.07 26.07 26.07 26.07 26.07 26.07 26.07 26.07 26.07 26.07 26.07
Gas 191.66 191.66 191.66 191.66 191.66 191.66 191.66 191.66 191.66 191.66 191.66 191.66
Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132.00 0.00
Agua 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 0.00 65.90
Bolsas contenedoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 347.46 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales de Limpieza 184.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Supervisor de planta 615.00 615.00 615.00 615.00 922.50 615.00 1230.00 615.00 615.00 615.00 922.50 1230.00
Jefe de producción 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguridad 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
Mantenimiento local 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
3039.49 2855.14 2855.14 2855.14 3662.64 2855.14 4470.14 3202.60 2855.14 2855.14 3728.74 4470.14
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.6.
Costos Indirectos de Fabricación 2008 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Luz 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49 96.49
Alquiler Local 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80
Caja de cartón doble corrugado 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08 224.08
Cinta PVC 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68 28.68
Gas 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83 210.83
Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132.00 0.00
Agua 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 0.00 65.90
Bolsas contenedoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 382.21 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales de Limpieza 184.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Supervisor de planta 615.00 615.00 615.00 615.00 922.50 615.00 1230.00 615.00 615.00 615.00 922.50 1230.00
Jefe de producción 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguridad 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
Mantenimiento local 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
3089.77 2905.42 2905.42 2905.42 3712.92 2905.42 4520.42 3287.63 2905.42 2905.42 3779.02 4520.42
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.7.
Costos Indirectos de Fabricación 2009 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Luz 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43 105.43
Alquiler Local 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80
Caja de cartón doble corrugado 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48 246.48
Cinta PVC 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55 31.55
Gas 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91 231.91
Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132.00 0.00
Agua 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 0.00 65.90
Bolsas contenedoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 420.43 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales de Limpieza 184.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Supervisor de planta 615.00 615.00 615.00 615.00 922.50 615.00 1230.00 615.00 615.00 615.00 922.50 1230.00
Jefe de producción 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguridad 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
Mantenimiento local 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
3145.05 2960.70 2960.70 2960.70 3768.20 2960.70 4575.70 3381.13 2960.70 2960.70 3834.31 4575.70
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.7.
Costos Indirectos de Fabricación 2010 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Luz 115.27 115.27 115.27 115.27 115.27 115.27 115.27 115.27 115.27 115.27 115.27 115.27
Alquiler Local 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80 424.80
Caja de cartón doble corrugado 271.13 271.13 271.13 271.13 271.13 271.13 271.13 271.13 271.13 271.13 271.13 271.13
Cinta PVC 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70
Gas 255.10 255.10 255.10 255.10 255.10 255.10 255.10 255.10 255.10 255.10 255.10 255.10
Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132.00 0.00
Agua 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 65.90 0.00 65.90
Bolsas contenedoras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 462.47 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales de Limpieza 184.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Supervisor de planta 615.00 615.00 615.00 615.00 922.50 615.00 1230.00 615.00 615.00 615.00 922.50 1230.00
Jefe de producción 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguridad 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
Mantenimiento local 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82 119.82
3205.88 3021.53 3021.53 3021.53 3829.03 3021.53 4636.53 3484.00 3021.53 3021.53 3895.13 4636.53
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.8.
Costos Insumos (US$)
Descripción und Precio 2006 2007 2008 2009 2010
Camu Camu fresco kg 0.5 48013.16 52814.47 58095.92 63905.51 70296.06
Azucar kg 0.61 24412.88 26854.17 29539.59 32493.55 35742.90
Pectina kg 40 9126.40 10039.04 11042.94 12147.24 13361.96
Acido kg 7 3326.40 3659.04 4024.94 4427.44 4870.18
Hipoclorito de solido kg 0.4 25.47 28.02 30.82 33.90 37.29
envase de vidrio und 0.1162 37184.00 40902.40 44992.64 49491.90 54441.09
Tapa metalica und 0.0698 22336.00 24569.60 27026.56 29729.22 32702.14
Etiquetas und 0.03 9600.00 10560.00 11616.00 12777.60 14055.36
154024.31 169426.74 186369.42 205006.36 225506.99
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.9.
Costos Insumos 2006 (US$)
Descripción
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Camu Camu fresco
4001.10 4001.10 4001.10 4001.10 4001.10 4001.10 4001.10 16004.39 0.00 0.00 0.00 4001.10
Azucar 2034.41 2034.41 2034.41 2034.41 2034.41 2034.41 2034.41 2712.54 2712.54 2712.54 0.00 2034.41
Pectina 760.53 760.53 760.53 760.53 760.53 760.53 760.53 1014.04 1014.04 1014.04 0.00 760.53
Acido 277.20 277.20 277.20 277.20 277.20 277.20 277.20 369.60 369.60 369.60 0.00 277.20
Hipoclorito de solido
2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.83 2.83 2.83 0.00 2.12
envase de vidrio
3098.67 3098.67 3098.67 3098.67 3098.67 3098.67 3098.67 4131.56 4131.56 4131.56 0.00 3098.67
Tapa metalica1861.33 1861.33 1861.33 1861.33 1861.33 1861.33 1861.33 2481.78 2481.78 2481.78 0.00 1861.33
Etiquetas 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 1066.67 1066.67 1066.67 0.00 800.00
12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 27783.40 11779.02 11779.02 0.00 12835.36
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.10.
Costos Insumos 2007 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Camu Camu fresco 4401.21 4401.21 4401.21 4401.21 4401.21 4401.21 4401.21 17604.82 0.00 0.00 0.00 4401.21
Azucar 2237.85 2237.85 2237.85 2237.85 2237.85 2237.85 2237.85 2983.80 2983.80 2983.80 0.00 2237.85
Pectina 836.59 836.59 836.59 836.59 836.59 836.59 836.59 1115.45 1115.45 1115.45 0.00 836.59
Acido 304.92 304.92 304.92 304.92 304.92 304.92 304.92 406.56 406.56 406.56 0.00 304.92
Hipoclorito de solido 2.33 2.33 2.33 2.33 2.33 2.33 2.33 3.11 3.11 3.11 0.00 2.33
envase de vidrio 3408.53 3408.53 3408.53 3408.53 3408.53 3408.53 3408.53 4544.71 4544.71 4544.71 0.00 3408.53
Tapa metalica 2047.47 2047.47 2047.47 2047.47 2047.47 2047.47 2047.47 2729.96 2729.96 2729.96 0.00 2047.47
Etiquetas 880.00 880.00 880.00 880.00 880.00 880.00 880.00 1173.33 1173.33 1173.33 0.00 880.00
14118.90 14118.90 14118.90 14118.90 14118.90 14118.90 14118.90 30561.74 12956.92 12956.92 0.00 14118.90
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.11.
Costos Insumos 2008 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Camu Camu fresco 4841.33 4841.33 4841.33 4841.33 4841.33 4841.33 4841.33 19365.31 0.00 0.00 0.00 4841.33
Azucar 2461.63 2461.63 2461.63 2461.63 2461.63 2461.63 2461.63 3282.18 3282.18 3282.18 0.00 2461.63
Pectina 920.25 920.25 920.25 920.25 920.25 920.25 920.25 1226.99 1226.99 1226.99 0.00 920.25
Acido 335.41 335.41 335.41 335.41 335.41 335.41 335.41 447.22 447.22 447.22 0.00 335.41
Hipoclorito de solido 2.57 2.57 2.57 2.57 2.57 2.57 2.57 3.42 3.42 3.42 0.00 2.57
envase de vidrio 3749.39 3749.39 3749.39 3749.39 3749.39 3749.39 3749.39 4999.18 4999.18 4999.18 0.00 3749.39
Tapa metalica 2252.21 2252.21 2252.21 2252.21 2252.21 2252.21 2252.21 3002.95 3002.95 3002.95 0.00 2252.21
Etiquetas 968.00 968.00 968.00 968.00 968.00 968.00 968.00 1290.67 1290.67 1290.67 0.00 968.00
15530.78 15530.78 15530.78 15530.78 15530.78 15530.78 15530.78 33617.92 14252.61 14252.61 0.00 15530.78
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.12.
Costos Insumos 2009 (US$)
Descripción
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Camu Camu fresco
5325.46 5325.46 5325.46 5325.46 5325.46 5325.46 5325.46 21301.84 0.00 0.00 0.00 5325.46
Azucar 2707.80 2707.80 2707.80 2707.80 2707.80 2707.80 2707.80 3610.39 3610.39 3610.39 0.00 2707.80
Pectina 1012.27 1012.27 1012.27 1012.27 1012.27 1012.27 1012.27 1349.69 1349.69 1349.69 0.00 1012.27
Acido 368.95 368.95 368.95 368.95 368.95 368.95 368.95 491.94 491.94 491.94 0.00 368.95
Hipoclorito de solido
2.83 2.83 2.83 2.83 2.83 2.83 2.83 3.77 3.77 3.77 0.00 2.83
envase de vidrio
4124.33 4124.33 4124.33 4124.33 4124.33 4124.33 4124.33 5499.10 5499.10 5499.10 0.00 4124.33
Tapa metalica2477.43 2477.43 2477.43 2477.43 2477.43 2477.43 2477.43 3303.25 3303.25 3303.25 0.00 2477.43
Etiquetas 1064.80 1064.80 1064.80 1064.80 1064.80 1064.80 1064.80 1419.73 1419.73 1419.73 0.00 1064.80
17083.86 17083.86 17083.86 17083.86 17083.86 17083.86 17083.86 36979.71 15677.87 15677.87 0.00 17083.86
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.13.
Costos Insumos 2010 (US$)
Descripción
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Camu Camu fresco
5858.01 5858.01 5858.01 5858.01 5858.01 5858.01 5858.01 23432.02 0.00 0.00 0.00 5858.01
Azucar 2978.58 2978.58 2978.58 2978.58 2978.58 2978.58 2978.58 3971.43 3971.43 3971.43 0.00 2978.58
Pectina 1113.50 1113.50 1113.50 1113.50 1113.50 1113.50 1113.50 1484.66 1484.66 1484.66 0.00 1113.50
Acido 405.85 405.85 405.85 405.85 405.85 405.85 405.85 541.13 541.13 541.13 0.00 405.85
Hipoclorito de solido
3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 3.11 4.14 4.14 4.14 0.00 3.11
envase de vidrio
4536.76 4536.76 4536.76 4536.76 4536.76 4536.76 4536.76 6049.01 6049.01 6049.01 0.00 4536.76
Tapa metalica2725.18 2725.18 2725.18 2725.18 2725.18 2725.18 2725.18 3633.57 3633.57 3633.57 0.00 2725.18
Etiquetas 1171.28 1171.28 1171.28 1171.28 1171.28 1171.28 1171.28 1561.71 1561.71 1561.71 0.00 1171.28
18792.25 18792.25 18792.25 18792.25 18792.25 18792.25 18792.25 40677.68 17245.66 17245.66 0.00 18792.25
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.14.
Costo Mano de Obra Directa (US$)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Operario 1 2770 2770 2770 2770 2770
Operario 2 2770 2770 2770 2770 2770
Operario 3 2770 2770 2770 2770 2770
Operario 4 2770 2770 2770 2770 2770
Eventual 153.85 153.85 153.85 153.85 153.85
Total MOD 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.15.
Costo Mano de Obra Directa Desagregado Mensual (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Operario 1 184.67 184.67 184.67 184.67 277.00 184.67 369.33 184.67 184.67 184.67 277.00 369.33
Operario 2 184.67 184.67 184.67 184.67 277.00 184.67 369.33 184.67 184.67 184.67 277.00 369.33
Operario 3 184.67 184.67 184.67 184.67 277.00 184.67 369.33 184.67 184.67 184.67 277.00 369.33
Operario 4 184.67 184.67 184.67 184.67 277.00 184.67 369.33 184.67 184.67 184.67 277.00 369.33
Eventual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 153.85 0.00 0.00 0.00 0.00
Total MOD 738.67 738.67 738.67 738.67 1108.00 738.67 1477.33 892.52 738.67 738.67 1108.00 1477.33
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.16.
Gastos Administrativos (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Planilla Gerente general 4500.00 27000.00 27000.00 27000.00 27000.00 27000.00
Planilla Jefe Comercial 2500.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00
Materiales de limpieza 12.67 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03
Utiles de oficina 303.87 1183.73 1183.73 1183.73 1183.73 1183.73
Luz 40.16 266.76 290.89 317.43 346.63 378.75
Alquiler Local 350.40 2102.40 2102.40 2102.40 2102.40 2102.40
Mantenimiento Local 98.83 592.98 592.98 592.98 592.98 592.98
Telefonía 170.46 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76
Internet 69.60 417.60 417.60 417.60 417.60 417.60
Seguridad 98.83 592.98 592.98 592.98 592.98 592.98
8144.82 48255.24 48279.37 48305.91 48335.11 48367.23
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.17.
Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2006 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Planilla Gerente general 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 1800.00 3600.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 3600.00
Planilla Jefe Comercial 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Materiales de limpieza 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 0.00 6.91
Utiles de oficina 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 0.00 107.61
Luz 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 24.25 0.00 24.25
Alquiler Local 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20
Mantenimiento Local 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 0.00 53.91
Telefonía 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 0.00 92.98
Internet 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80
Seguridad 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42
3345.08 3345.08 3345.08 3345.08 4745.08 3345.08 6145.08 3345.08 3345.08 3345.08 4459.42 6145.08
Cuadro 9.18.
Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2007 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Planilla Gerente general 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 1800.00 3600.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 3600.00
Planilla Jefe Comercial 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Materiales de limpieza 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 0.00 6.91
Utiles de oficina 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 0.00 107.61
Luz 26.44 26.44 26.44 26.44 26.44 26.44 26.44 26.44 26.44 26.44 0.00 26.44
Alquiler Local 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20
Mantenimiento Local 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 0.00 53.91
Telefonía 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 0.00 92.98
Internet 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80
Seguridad 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42
3347.27 3347.27 3347.27 3347.27 4747.27 3347.27 6147.27 3347.27 3347.27 3347.27 4459.42 6147.27
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.19.
Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2008 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Planilla Gerente general 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 1800.00 3600.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 3600.00
Planilla Jefe Comercial 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Materiales de limpieza 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 0.00 6.91
Utiles de oficina 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 0.00 107.61
Luz 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 0.00 28.86
Alquiler Local 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20
Mantenimiento Local 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 0.00 53.91
Telefonía 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 0.00 92.98
Internet 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80
Seguridad 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42
3349.68 3349.68 3349.68 3349.68 4749.68 3349.68 6149.68 3349.68 3349.68 3349.68 4459.42 6149.68
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.20.
Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2009 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Planilla Gerente general 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 1800.00 3600.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 3600.00
Planilla Jefe Comercial 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Materiales de limpieza 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 0.00 6.91
Utiles de oficina 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 0.00 107.61
Luz 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 31.51 0.00 31.51
Alquiler Local 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20
Mantenimiento Local 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 0.00 53.91
Telefonía 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 0.00 92.98
Internet 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80
Seguridad 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42
3352.34 3352.34 3352.34 3352.34 4752.34 3352.34 6152.34 3352.34 3352.34 3352.34 4459.42 6152.34
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.21.
Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2010 (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Planilla Gerente general 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 1800.00 3600.00 1800.00 1800.00 1800.00 2700.00 3600.00
Planilla Jefe Comercial 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 1000.00 2000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1500.00 2000.00
Materiales de limpieza 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91 0.00 6.91
Utiles de oficina 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 107.61 0.00 107.61
Luz 34.43 34.43 34.43 34.43 34.43 34.43 34.43 34.43 34.43 34.43 0.00 34.43
Alquiler Local 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20 175.20
Mantenimiento Local 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 53.91 0.00 53.91
Telefonía 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 92.98 0.00 92.98
Internet 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80 34.80
Seguridad 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42 49.42
3355.26 3355.26 3355.26 3355.26 4755.26 3355.26 6155.26 3355.26 3355.26 3355.26 4459.42 6155.26
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.22.
Gastos de Ventas (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009
Pasaje 1350 1350 1350 1350 1350
Hospedaje 1050 1050 1050 1050 1050
Stand 5000 5000 5000 5000 5000
Equipos 300 300 300 300 300
Folletos 100 100 100 100 100
Muestras 300 300 300 300 300
Total 8100 8100 8100 8100 8100
Cuadro 9.23.
Gastos de Exportación (US$)
Descripción Precio Cantidad Total 2006 2007 2008 2009 2010
Pallets 10.84 10.00 108.40 1300.80 1430.88 1560.96 1691.04 1821.12
Strech film 9.20 1.00 9.20 110.40 110.40 110.40 110.40 110.40
Derechos de embarque 76.92 1.00 76.92 923.04 923.04 923.04 923.04 923.04
Vistos buenos 33.85 1.00 33.85 406.20 406.20 406.20 406.20 406.20
Gremios 13.85 1.00 13.85 166.20 166.20 166.20 166.20 166.20
Certificado fitosanitario 58.12 1.00 58.12 697.44 767.16 843.88 928.26 1021.09
Flete terrestre 92.30 1.00 92.30 1107.60 1107.60 1107.60 1107.60 1107.60
392.64 4711.68 4911.48 5118.28 5332.74 5555.65
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.24.
Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2006 (US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Pallets 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 108.40 1300.80
Strech film 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 110.40
Derechos de embarque 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 923.04
Vistos buenos 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 406.20
Gremios 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 166.20
Certificado fitosanitario 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 58.12 697.44
Flete terrestre 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 1107.60
392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 4711.68
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.25.
Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2007
(US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Pallets 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 119.24 1430.88
Strech film 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 110.40
Derechos de embarque 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 923.04
Vistos buenos 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 406.20
Gremios 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 166.20
Certificado fitosanitario 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 63.93 767.16
Flete terrestre 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 1107.60
409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 4911.48
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.26.
Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2008
(US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Pallets 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 1560.96
Strech film 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 110.40
Derechos de embarque 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 923.04
Vistos buenos 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 406.20
Gremios 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 166.20
Certificado fitosanitario 70.32 70.32 70.32 70.32 70.32 70.32 70.32 70.32 70.32 70.32 70.32 70.32 843.88
Flete terrestre 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 1107.60
426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 5118.276
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.27.
Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2009
(US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Pallets 140.92 140.92 140.92 140.92 140.92 140.92 140.92 140.92 140.92 140.92 140.92 140.92 1691.04
Strech film 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 110.40
Derechos de embarque 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 923.04
Vistos buenos 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 406.20
Gremios 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 166.20
Certificado fitosanitario 77.36 77.36 77.36 77.36 77.36 77.36 77.36 77.36 77.36 77.36 77.36 77.36 928.26
Flete terrestre 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 1107.60
444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 5332.7436
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.28.
Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2010
(US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Pallets 151.76 151.76 151.76 151.76 151.76 151.76 151.76 151.76 151.76 151.76 151.76 151.76 1821.12
Strech film 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 110.40
Derechos de embarque 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 76.92 923.04
Vistos buenos 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 33.85 406.20
Gremios 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 13.85 166.20
Certificado fitosanitario 85.09 85.09 85.09 85.09 85.09 85.09 85.09 85.09 85.09 85.09 85.09 85.09 85.09
Flete terrestre 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 92.30 1107.60
462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 4619.6508
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.29.
Capital de Trabajo Año 2006 (US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Costos indirectos 2993.79 2809.44 2809.44 2809.44 3616.94 2809.44 4424.44 3125.31 2809.44 2809.44 3683.04 4424.44 39124.56
Costos Insumos 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 27783.40 11779.02 11779.02 0.00 12835.36 154024.31
Costos Manos de Obra directa 738.67 738.67 738.67 738.67 1108.00 738.67 1477.33 892.52 738.67 738.67 1108.00 1477.33 11233.85
Gastos administrativos 3345.08 3345.08 3345.08 3345.08 4745.08 3345.08 6145.08 3345.08 3345.08 3345.08 4459.42 6145.08 48255.24
Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8100.00 8100.00
Gastos de Exportación 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 392.64 4711.68
Total Mensual 20305.53 20121.18 20121.18 20121.18 22698.01 20121.18 25274.84 35538.94 19064.84 19064.84 9643.10 33374.84 265449.65
Total Bimensual 40426.70 40242.36 42819.19 60813.79 38129.67 43017.94
Variación de Capital de Trabajo 40426.70 -184.35 2392.48 17994.60 -22684.11 -17795.84 20149.48
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.30.
Capital de Trabajo Año 2007 (US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Costos indirectos 3039.49 2855.14 2855.14 2855.14 3662.64 2855.14 4470.14 3202.60 2855.14 2855.14 3728.74 4470.14 39704.60
Costos Insumos 14118.90 14118.90 14118.90 14118.90 14118.90 14118.90 14118.90 30561.74 12956.92 12956.92 0.00 14118.90 169426.74
Costos Manos de Obra directa 738.67 738.67 738.67 738.67 1108.00 738.67 1477.33 892.52 738.67 738.67 1108.00 1477.33 11233.85
Gastos administrativos 3347.27 3347.27 3347.27 3347.27 4747.27 3347.27 6147.27 3347.27 3347.27 3347.27 4459.42 6147.27 48279.37
Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8100.00 8100.00
Gastos de Exportación 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 409.29 4911.48
Total Mensual 21653.61 21469.26 21469.26 21469.26 24046.09 21469.26 26622.93 38413.42 20307.28 20307.28 9705.45 34722.93 281656.04
Total Bimensual 43122.87 42938.52 45515.35 65036.35 40614.57 44428.38
Variación de Capital de Trabajo 43122.87 -184.35 2392.48 19520.99 -24421.78 -20607.97 19822.25
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.31.
Capital de Trabajo Año 2008 (US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Costos indirectos 3089.77 2905.42 2905.42 2905.42 3712.92 2905.42 4520.42 3287.63 2905.42 2905.42 3779.02 4520.42 40342.66
Costos Insumos 15530.78 15530.78 15530.78 15530.78 15530.78 15530.78 15530.78 33617.92 14252.61 14252.61 0.00 15530.78 186369.42
Costos Manos de Obra directa 738.67 738.67 738.67 738.67 1108.00 738.67 1477.33 892.52 738.67 738.67 1108.00 1477.33 11233.85
Gastos administrativos 3349.68 3349.68 3349.68 3349.68 4749.68 3349.68 6149.68 3349.68 3349.68 3349.68 4459.42 6149.68 48305.91
Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8100.00 8100.00
Gastos de Exportación 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 426.52 5118.28
Total Mensual 23135.42 22951.07 22951.07 22951.07 25527.91 22951.07 28104.74 41574.26 21672.90 21672.90 9772.96 36204.74 299470.11
Total Bimensual 46086.49 45902.14 48478.98 69679.00 43345.80 45977.70
Variación de Capital de Trabajo 46086.49 -184.35 2392.48 21200.03 -26333.21 -23701.31 19460.14
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.32.
Capital de Trabajo Año 2009 (US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Costos indirectos 3145.05 2960.70 2960.70 2960.70 3768.20 2960.70 4575.70 3381.13 2960.70 2960.70 3834.31 4575.70 41044.30
Costos Insumos 17083.86 17083.86 17083.86 17083.86 17083.86 17083.86 17083.86 36979.71 15677.87 15677.87 0.00 17083.86 205006.36
Costos Manos de Obra directa 738.67 738.67 738.67 738.67 1108.00 738.67 1477.33 892.52 738.67 738.67 1108.00 1477.33 11233.85
Gastos administrativos 3352.34 3352.34 3352.34 3352.34 4752.34 3352.34 6152.34 3352.34 3352.34 3352.34 4459.42 6152.34 48335.11
Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8100.00 8100.00
Gastos de Exportación 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 444.40 5332.74
Total Mensual 24764.31 24579.96 24579.96 24579.96 27156.80 24579.96 29733.63 45050.09 23173.97 23173.97 9846.12 37833.63 319052.36
Total Bimensual 49344.27 49159.93 51736.76 74783.72 46347.94 47679.75
Variación de Capital de Trabajo 49344.27 -184.35 2392.48 23046.96 -28435.77 -27103.97 19059.62
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.33.
Capital de Trabajo Año 2010 (US$)
Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Costos indirectos 3205.88 3021.53 3021.53 3021.53 3829.03 3021.53 4636.53 3484.00 3021.53 3021.53 3895.13 4636.53 41816.25
Costos Insumos 18792.25 18792.25 18792.25 18792.25 18792.25 18792.25 18792.25 40677.68 17245.66 17245.66 0.00 18792.25 225506.99
Costos Manos de Obra directa 738.67 738.67 738.67 738.67 1108.00 738.67 1477.33 892.52 738.67 738.67 1108.00 1477.33 11233.85
Gastos administrativos 3355.26 3355.26 3355.26 3355.26 4755.26 3355.26 6155.26 3355.26 3355.26 3355.26 4459.42 6155.26 48367.23
Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8100.00 8100.00
Gastos de Exportación 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 462.97 5555.65
Total Mensual 26555.02 26370.67 26370.67 26370.67 28947.50 26370.67 31524.34 48872.42 24824.08 24824.08 9925.52 39624.34 340579.97
Total Bimensual 52925.69 52741.34 55318.17 80396.76 49648.16 49549.85
Variación de Capital de Trabajo 52925.69 -184.35 2392.48 25078.58 -30748.60 -30846.90 18616.91
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.35.
Gastos Pre Operativos de Planta (US$)
Descripción 2005 Oct Nov Dic
Luz 59.97 0 29.9844417 29.9844417
Alquiler Local 849.60 0 424.8 424.8
Uniformes 132.00 0 132.00
Agua 123.17 0 61.585 61.585
Materiales de Limpieza 30.72 0 30.72
Supervisor de planta 1230.00 0 615 615
Jefe de producción 3000.00 1000 1000 1000
Seguridad 239.63 0 119.815 119.815
Mantenimiento local 239.63 0 119.815 119.815
5904.72 1000 2533.71944 2370.99944
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.36.
Gastos Pre Operativos Administrativos (US$)
Descripción 2005 Oct Nov Dic
Planilla Gerente general 5400.00 1800.00 1800.00 1800.00
Planilla Jefe Comercial 3000.00 1000.00 1000.00 1000.00
Materiales de limpieza 12.67 12.67 0.00 0.00
Utiles de oficina 303.87 303.87 0.00 0.00
Luz 40.16 0.00 20.08 20.08
Alquiler Local 350.40 0.00 175.20 175.20
Mantenimiento Local 98.83 0.00 49.42 49.42
Telefonía 170.46 0.00 85.23 85.23
Internet 69.60 0.00 34.80 34.80
Seguridad 98.83 0.00 49.42 49.42
Operarios 1480 0.00 740.00 740.00
11024.82 3116.54 3954.14 3954.14
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.37.
Total Gastos Pre Operativos (US$)
Descripción 2005 Oct Nov Dic
Planta 5904.72 1000.00 2533.72 2371.00
Administrativos 11024.82 3116.54 3954.14 3954.14
Total Gastos Pre Operativos 16929.54 4116.54 6487.86 6325.14
Cuadro 9.38.
Inversiones Totales del Proyecto (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Activos 52683.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangibles 3754.13 21.01 21.01 21.01 21.01 0.00
Gastos Pre Operativos 16929.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de trabajo 0.00 60813.79 4222.56 4642.66 5104.71 5613.04
73367.40 60834.80 4243.57 4663.67 5125.72 5613.04
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.39.
Cronograma de Inversión 2005-2006 (US$)
2005 2006
Descripción OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Activos 52683.73 0.00 0.00
Intangibles 3754.13 0.00 0.00
Gastos Pre Operativos 4116.54 6487.86 6325.14
Capital de trabajo 40426.70 -184.35 2392.48 17994.60 -22684.11 -17795.84
Cuadro 9.40.
Recuperación de Capital de Trabajo (US$)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Recuperación de Capital
0.00 0.00 0.00 0.00 80396.76
de Trabajo
Cuadro 9.41.
Valor de Desecho de Activos Fijos (US$)
9.2. Financiamiento
9.2.1. Estructura de Capital
El capital requerido en base al total de inversiones realizadas hasta la
fecha de quiebre en el que de da el primer ingreso por ventas, asciende a US$
113,794.10.
A continuación en el cuadro 9.42. se muestra como se llega al total de inversión
requerido.
Cuadro 9.42.
Requerimiento de Inversión (US$)
2005 2006
Descripción OCT NOV DIC ENE FEB
Activos 52683.73 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangibles 3754.13 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Pre Operativos 4116.54 6487.86 6325.14 0.00 0.00
Capital de trabajo 0.00 0.00 0.00 40426.70
Total mensual 60554.40 6487.86 6325.14 40426.70
Total requerimiento 113794.10
Fuente: Elaboración Propia.
Este total de Inversión, se financia en parte con Capital Propio y con deuda
de un préstamo bancario.
Se decidió que el porcentaje de capital aportado con capital propio será del 40%
del total del capital requerido y el otro 60% se financiará con un préstamo
comercial en US$.
Cuadro 9.43.
Estructura de Capital
Descripción % US$
Capital requerido 100% 113794.10
Aporte de Capital 40% 45517.64
Deuda 60% 68276.46
Por todos estos motivos, decidimos proyectar una tasa que sea mayor a
la promedio de las tasas activas para empresas comerciales en US$. La tasa
proyectada es una tasa 50% mayor a la tasa promedio siendo esta de 7.68%,
consideraremos entonces una tasa de 11.52% para el financiamiento de los
activos fijos y una tasa 75% mayor a la del promedio del mercado para el
financiamiento de una parte del Capital de Trabajo, siendo esta de 13.44 siendo
de esta forma conservadores en el financiamiento de la empresa.
Cuadro 9.44.
Cuadro de Tasas Activas del Mercado
TASAS ACTIVAS ANUALES DE LAS
OPERACIONESREALIZADAS EN LOS ÚLTIMOS 30 DÍAS
ÚTILES POR TIPO DE CRÉDITO1
AL 06/06/2005
Fuente: http://www.sbs.gob.pe/portalsbs/TipoTasa/TasaDiaria_5.asp
contrayendo una deuda con una entidad financiera siendo la mas utilizadas los
bancos.
Cuadro 9.45.
Estructura de Financiamiento
Aporte de capital 45517.64 100%
Capital de trabajo 24833.97 54.56%
Inversión en Activos Intangibles 3754.13 8.25%
Gastos Pre Operativos 16929.54 37.19%
Deuda 68276.46192 100%
Inversión en Activo Fijo 52683.73 77.16%
Capital de Trabajo 15592.73 22.84%
Cuadro 9.46.
Tabla de Amortización Activos Fijos (US$)
TEA 11.52%
TEM 0.91%
Fecha Periodo Cuota Interes Amortizac Saldo
Oct-05 0 0.00 0.00 0.00 52683.73
Nov-05 1 0.00 0.00 0.00 52683.73
Dic-05 2 0.00 0.00 0.00 52683.73
Ene-06 3 0.00 0.00 0.00 52683.73
Feb-06 4 0.00 0.00 0.00 52683.73
Mar-06 5 1905.94 480.87 1425.07 51258.66
Abr-06 6 1905.94 467.87 1438.07 49820.59
May-06 7 1905.94 454.74 1451.20 48369.39
Jun-06 8 1905.94 441.49 1464.45 46904.94
Jul-06 9 1905.94 428.13 1477.81 45427.13
Ago-06 10 1905.94 414.64 1491.30 43935.83
Sep-06 11 1905.94 401.03 1504.91 42430.91
Oct-06 12 1905.94 387.29 1518.65 40912.26
Nov-06 13 1905.94 373.43 1532.51 39379.75
Dic-06 14 1905.94 359.44 1546.50 37833.25
Ene-07 15 1905.94 345.32 1560.62 36272.63
Feb-07 16 1905.94 331.08 1574.86 34697.77
Mar-07 17 1905.94 316.71 1589.23 33108.54
Abr-07 18 1905.94 302.20 1603.74 31504.80
May-07 19 1905.94 287.56 1618.38 29886.42
Jun-07 20 1905.94 272.79 1633.15 28253.27
Jul-07 21 1905.94 257.88 1648.06 26605.21
Ago-07 22 1905.94 242.84 1663.10 24942.11
Sep-07 23 1905.94 227.66 1678.28 23263.83
Oct-07 24 1905.94 212.34 1693.60 21570.23
Nov-07 25 1905.94 196.88 1709.06 19861.18
Dic-07 26 1905.94 181.28 1724.66 18136.52
Ene-08 27 1905.94 165.54 1740.40 16396.12
Feb-08 28 1905.94 149.66 1756.28 14639.84
Mar-08 29 1905.94 133.63 1772.31 12867.52
Abr-08 30 1905.94 117.45 1788.49 11079.03
May-08 31 1905.94 101.12 1804.82 9274.22
Jun-08 32 1905.94 84.65 1821.29 7452.93
Jul-08 33 1905.94 68.03 1837.91 5615.01
Ago-08 34 1905.94 51.25 1854.69 3760.32
Sep-08 35 1905.94 34.32 1871.62 1888.70
Oct-08 36 1905.94 17.24 1888.70 0.00
60990.10
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.48.
Cuadro de Amortización Financiamiento Capital de Trabajo
(US$)
TEA 13.44%
TEM 1.06%
Fecha Periodo Cuota Interes Amortizaci Saldo
Oct-05 0 0.00 0.00 0.00 15592.73
Nov-05 1 0.00 0.00 0.00 15592.73
Dic-05 2 0.00 0.00 0.00 15592.73
Ene-06 3 0.00 0.00 0.00 15592.73
Feb-06 4 0.00 0.00 0.00 15592.73
Mar-06 5 576.81 164.72 412.09 15180.64
Abr-06 6 576.81 160.37 416.44 14764.20
May-06 7 576.81 155.97 420.84 14343.36
Jun-06 8 576.81 151.52 425.29 13918.07
Jul-06 9 576.81 147.03 429.78 13488.29
Ago-06 10 576.81 142.49 434.32 13053.97
Sep-06 11 576.81 137.90 438.91 12615.07
Oct-06 12 576.81 133.27 443.54 12171.52
Nov-06 13 576.81 128.58 448.23 11723.29
Dic-06 14 576.81 123.85 452.97 11270.33
Ene-07 15 576.81 119.06 457.75 10812.58
Feb-07 16 576.81 114.22 462.59 10349.99
Mar-07 17 576.81 109.34 467.47 9882.52
Abr-07 18 576.81 104.40 472.41 9410.11
May-07 19 576.81 99.41 477.40 8932.70
Jun-07 20 576.81 94.37 482.45 8450.26
Jul-07 21 576.81 89.27 487.54 7962.72
Ago-07 22 576.81 84.12 492.69 7470.03
Sep-07 23 576.81 78.91 497.90 6972.13
Oct-07 24 576.81 73.65 503.16 6468.97
Nov-07 25 576.81 68.34 508.47 5960.50
Dic-07 26 576.81 62.97 513.84 5446.66
Ene-08 27 576.81 57.54 519.27 4927.38
Feb-08 28 576.81 52.05 524.76 4402.63
Mar-08 29 576.81 46.51 530.30 3872.33
Abr-08 30 576.81 40.91 535.90 3336.42
May-08 31 576.81 35.25 541.56 2794.86
Jun-08 32 576.81 29.53 547.29 2247.57
Jul-08 33 576.81 23.74 553.07 1694.50
Ago-08 34 576.81 17.90 558.91 1135.59
Sep-08 35 576.81 12.00 564.81 570.78
Oct-08 36 576.81 6.03 570.78 0.00
18457.95
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.48.
Flujo Anual de Deuda Activo Fijo (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008
Cuota 0.00 19059.41 22871.29 19059.41
Interes 0.00 4208.93 3174.56 922.89
Amortización 0.00 14850.48 19696.73 18136.52
Cuadro 9.49.
Flujo Anual de Deuda Capital de Trabajo (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008
Cuota 0.00 5768.11 6921.73 5768.11
Interes 0.00 1445.70 1098.06 321.45
Amortización 0.00 4322.40 5823.67 5446.66
9.3. Ingresos
Cuadro 9.5O.
Producción y Ventas Proyectadas Mensuales –Año 2006 (Und.)
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ventas (Uni) 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667
Precio FOB 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.51.
Producción y Ventas Totales Anuales Proyectadas (US$)
Las Ventas totales anuales, tienen una tasa de crecimiento anual de 10%,
esto se debe al estudio de mercado realizado en capítulos anteriores y a la tasa
de crecimiento de las importaciones. Además de la tasa de crecimiento de la
demografía Estadounidense y del incremento ponderado de la demanda de
mermelada y similares en los Estados Unidos.
Cuadro 9.52.
Costos Insumos Anuales (US$)
Cuadro 9.53.
Costos Mano de Obra Directa Anual (US$)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Operario 1 2770 2770 2770 2770 2770
Operario 2 2770 2770 2770 2770 2770
Operario 3 2770 2770 2770 2770 2770
Operario 4 2770 2770 2770 2770 2770
Eventual 153.85 153.85 153.85 153.85 153.85
Total MOD 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.54.
Costos Indirectos de Fabricación anuales (US$)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Luz 971.76 1060.41 1157.94 1265.21 1383.21
Alquiler Local 5097.60 5097.60 5097.60 5097.60 5097.60
Caja de cartón doble corrugado 2222.25 2444.50 2689.00 2957.75 3253.50
Cinta PVC 284.45 312.90 344.19 378.59 416.45
Gas 2090.88 2299.97 2529.96 2782.96 3061.26
Uniformes 132.00 132.00 132.00 132.00
Agua 724.85 724.85 724.85 724.85 724.85
Bolsas contenedoras 315.87 347.46 382.21 420.43 462.47
Materiales de Limpieza 184.35 184.35 184.35 184.35 184.35
Supervisor de planta 9230.00 9230.00 9230.00 9230.00 9230.00
Jefe de producción 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00
Mantenimiento maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguridad 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78
Mantenimiento local 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78 1437.78
39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.55.
Gastos Administrativos anuales (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Planilla Gerente general 4500.00 27000.00 27000.00 27000.00 27000.00 27000.00
Planilla Jefe Comercial 2500.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00
Materiales de limpieza 12.67 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03
Utiles de oficina 303.87 1183.73 1183.73 1183.73 1183.73 1183.73
Luz 40.16 266.76 290.89 317.43 346.63 378.75
Alquiler Local 350.40 2102.40 2102.40 2102.40 2102.40 2102.40
Mantenimiento Local 98.83 592.98 592.98 592.98 592.98 592.98
telefonía 170.46 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76
Internet 69.60 417.60 417.60 417.60 417.60 417.60
Seguridad 98.83 592.98 592.98 592.98 592.98 592.98
8144.82 48255.24 48279.37 48305.91 48335.11 48367.23
Fuente: Elaboración Propia.
Los gastos en alquiler del local y mantenimiento del local, son el prorrateo
entre la parte administrativa y de producción, de acuerdo al área utilizada de
cada uno dentro del local de la empresa.
Cuadro 9.56.
Requerimiento de Materiales de Limpieza (US$)
Descripción U.M. Precio Cantida 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Proveedor
Escobas unid 3.10 6.00 3.10 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 Mercado mayorista
Trapeador unid 3.90 5.00 3.25 19.50 19.50 19.50 19.50 19.50 Mercado mayorista
Escobillón unid 1.00 2.00 0.33 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 Mercado mayorista
Guantes de Limpieza par 1.99 2.00 0.66 3.98 3.98 3.98 3.98 3.98 Mercado mayorista
Wetex unid 0.50 36.00 3.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 Mercado mayorista
Desinfectantes galon 2.55 6.00 2.55 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30 Mercado mayorista
Detergentes kg 2.00 12.00 4.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 Mercado mayorista
Jabón de tocador unid 1.00 52.00 8.67 52.00 52.00 52.00 52.00 52.00 Mercado mayorista
Toallas unid 4.25 4.00 2.83 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 Mercado mayorista
Papel higiénico rollo 0.25 360.00 15.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 Mercado mayorista
Total 43.40 260.38 260.38 260.38 260.38 260.38
Total Producción 70.80% 30.72 184.35 184.35 184.35 184.35 184.35
Total Administración 29.20% 12.67 76.03 76.03 76.03 76.03 76.03
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.57.
Requerimiento de Útiles de Oficina (US$)
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Cantidad precio
Descripción UM Anual unit unid US$ unid US$ unid US$ unid US$ unid US$ unid US$ Proveedor
Papel blanco A4 Paquete x 1000 11 5.76 2 10.56 11 63.36 11 63.36 11 63.36 11 63.36 11 63.36 Lau Chun
Lapicero azul unid 28 0.41 5 1.91 28 11.48 28 11.48 28 11.48 28 11.48 28 11.48 Lau Chun
Lapicero negro unid 16 0.41 3 1.09 16 6.56 16 6.56 16 6.56 16 6.56 16 6.56 Lau Chun
Lapicero rojo unid 12 0.41 2 0.82 12 4.92 12 4.92 12 4.92 12 4.92 12 4.92 Lau Chun
Lapiz unid 28 0.12 5 0.56 28 3.36 28 3.36 28 3.36 28 3.36 28 3.36 Lau Chun
Diskette unid 10 1.8 2 3.00 10 18.00 10 18.00 10 18.00 10 18.00 10 18.00 Lau Chun
Facturas Talonarios 5 0.042 1 0.04 5 0.21 5 0.21 5 0.21 5 0.21 5 0.21 Lau Chun
Tampon unid 4 1.2 1 0.80 4 4.80 4 4.80 4 4.80 4 4.80 4 4.80 Lau Chun
Regla de 30 cm unid 5 0.11 1 0.09 5 0.55 5 0.55 5 0.55 5 0.55 5 0.55 Lau Chun
Clips Caja 15 0.11 3 0.28 15 1.65 15 1.65 15 1.65 15 1.65 15 1.65 Lau Chun
Cinta adhesiva unid 15 0.3 3 0.75 15 4.50 15 4.50 15 4.50 15 4.50 15 4.50 Lau Chun
Block de notas A4 unid 12 0.55 2 1.10 12 6.60 12 6.60 12 6.60 12 6.60 12 6.60 Lau Chun
Tajador unid 6 0.22 1 0.22 6 1.32 6 1.32 6 1.32 6 1.32 6 1.32 Lau Chun
Post it paquete x 100 6 0.85 1 0.85 6 5.10 6 5.10 6 5.10 6 5.10 6 5.10 Lau Chun
Grapas caja 12 0.59 2 1.18 12 7.08 12 7.08 12 7.08 12 7.08 12 7.08 Lau Chun
Liquid paper unid 12 1.4 2 2.80 12 16.80 12 16.80 12 16.80 12 16.80 12 16.80 Lau Chun
Archivadores unid 36 11 6 66.00 36 396.00 36 396.00 36 396.00 36 396.00 36 396.00 Lau Chun
Engrapador unid 6 2.5 1 2.50 6 15.00 6 15.00 6 15.00 6 15.00 6 15.00 Lau Chun
Perforador unid 6 2.7 1 2.70 6 16.20 6 16.20 6 16.20 6 16.20 6 16.20 Lau Chun
Sobres de manila docena 100 3.15 17 52.50 100 315.00 100 315.00 100 315.00 100 315.00 100 315.00 Lau Chun
Cartucho de tinta unid 8 9.58 1 12.77 8 76.64 8 76.64 8 76.64 8 76.64 8 76.64 Lau Chun
cartucho de tinta unid 6 25.00 1 25.00 6 150.00 6 150.00 6 150.00 6 150.00 6 150.00 Lau Chun
Papelera unid 4 4.05 4 16.20 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 Ace
Extintor unid 3 28.35 3 85.05 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 Servigen Burden
Recarga Extintor unid 3 6.00 0 0.00 3 18.00 3 18.00 3 18.00 3 18.00 3 18.00 Servigen Burden
Botiquin unid 1 10.00 1 10.00 1 10.00 1 10.00 1 10.00 1 10.00 1 10.00 Superferma
Sellos unid 6 5.1 1 5.10 6 30.60 6 30.60 6 30.60 6 30.60 6 30.60 Lau Chun
68.83 303.87 369 1183.73 369 1183.73 369 1183.73 369 1183.73 369 1183.73
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 9.58.
Consumo de Energía (US$)
Potencia Potencia Horas Consumo Consumo Consumo Consumo
Equipo Tipo HP real aparente diario Mensual en Anual en anual en US$
(KW) (KW) día (KW) KW KW 0.1029 x KW
Motor de pulpeadora trifásico 5.00 2.29 4.26 2.50 10.65 287.55 3163.05 325.48
Motor del agitador del evaporador trifásico 1.00 0.75 1.07 3.00 3.21 86.67 953.37 98.10
Motor de bomba de vació evap. trifásico 2.00 1.49 2.13 3.00 6.39 172.53 1897.83 195.29
Motor bomba caldero trifásico 0.75 0.56 0.80 3.00 2.40 64.80 712.80 73.35
Motor frigorifica trifásico 2.00 1.50 2.05 6.00 12.30 332.10 996.30 102.52
Iluminación (10 artefactos) monofásico 0.45 0.34 0.49 8.00 3.89 105.03 1155.33 118.88
Total producción 11.20 6.93 10.80 25.50 38.84 1048.68 8878.68 913.62
Iluminación (20 artefactos) monofásico 0.91 0.68 0.97 8.00 7.78 210.06 2310.66 237.77
Total administrativo 0.91 0.68 0.97 8.00 7.78 210.06 2310.66 237.77
TOTAL 12.11 7.61 11.77 33.50 46.62 1258.74 11189.34 1151.38
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 9.59.
Gastos de Energía Eléctrica (US$)
Descripción Costo anua 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Cargo Fijo 7.56 1.26 7.56 7.56 7.56 7.56 7.56
Mantenimiento y Reposición de conexión 2.28 0.38 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28
Consumo de energía 1048.86 59.44 1151.38 1266.52 1393.17 1532.49 1685.74
Alumbrado Público 100.8 16.80 100.80 100.80 100.80 100.80 100.80
Total 1237.38 77.88 1262.02 1377.16 1503.81 1643.13 1796.38
Parte producción 77% 59.97 971.76 1060.41 1157.94 1265.21 1383.21
Parte administrativa 23% 17.91 290.27 316.75 345.88 377.92 413.17
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 9.60.
Consumo de Telefonía (US$)
Precio total
Descripción Precio unit Cantidad 2005 2006 2007 2008 2009 2010
fijo mensual
Administrativo
Telefonía Fija 0.015 20.76 300 min 25.26 50.52 303.12 303.12 303.12 303.12 303.12
Telefonía Celular RPM 0 19.99 3 unid 59.97 119.94 719.64 719.64 719.64 719.64 719.64
total administrativo 85.23 170.46 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76 1022.76
Producción
Telefonía Celular RPM 0 19.99 1 unid 19.99 39.98 239.88 239.88 239.88 239.88 239.88
total producción 19.99 39.98 239.88 239.88 239.88 239.88 239.88
105.22 210.44 1262.64 1262.64 1262.64 1262.64 1262.64
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.61.
Gastos de Ventas Anuales (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009
Pasaje 1350 1350 1350 1350 1350
Hospedaje 1050 1050 1050 1050 1050
Stand 5000 5000 5000 5000 5000
Equipos 300 300 300 300 300
Folletos 100 100 100 100 100
Muestras 300 300 300 300 300
total 8100 8100 8100 8100 8100
Cuadro 9.62.
Gastos de Exportación (US$)
Descripción Precio Cantidad Total 2006 2007 2008 2009 2010
Pallets 10.84 10.00 108.40 1300.80 1430.88 1560.96 1691.04 1821.12
Strech film 9.20 1.00 9.20 110.40 110.40 110.40 110.40 110.40
Derechos de embarque 76.92 1.00 76.92 923.04 923.04 923.04 923.04 923.04
Vistos buenos 33.85 1.00 33.85 406.20 406.20 406.20 406.20 406.20
Gremios 13.85 1.00 13.85 166.20 166.20 166.20 166.20 166.20
Certificado fitosanitario 58.12 1.00 58.12 697.44 767.16 843.88 928.26 1021.09
Flete terrestre 92.30 1.00 92.30 1107.60 1107.60 1107.60 1107.60 1107.60
392.64 4711.68 4911.48 5118.28 5332.74 5555.65
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.65.
Depreciación de Activos Fijos anual (US$)
Valor % Anual Depreciació
Activo Activos Depreciació 2006 2007 2008 2009 2010 n
Fijos n Legal Acumulada
Balanza de Plataforma 1170.00 10% 0.00 117.00 117.00 117.00 117.00 468.00
Marmita 1680.67 10% 168.07 168.07 168.07 168.07 168.07 840.34
Pulpeadora 1250.00 10% 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 625.00
Evaporador de bola 12500.00 10% 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 6250.00
Tina de Pasteurizaciòn 1344.54 10% 134.45 134.45 134.45 134.45 134.45 672.27
Caldero 15000.00 10% 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 7500.00
Camara frigorífica 12300.00 10% 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00 6150.00
Apilador hidraulico 1800.00 10% 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 900.00
Total depreciación 4587.52 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52 23405.61
Cuadro 9.66.
Costos Totales Anuales del Producto (US$)
Costos y Gastos 2006 2007 2008 2009 2010
Costos de Insumos 154024.31 169426.74 186369.42 205006.36 225506.99
Costos de Mano de Obra Directa 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85
Costos Indirectos de Fabricación 39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25
Gastos Administrativos 48255.24 48279.37 48305.91 48335.11 48367.23
Gasto de Ventas 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00
Gasto de Exportación 4711.68 4911.48 5118.28 5332.74 5555.65
Gastos Financieros 5654.63 4272.61 1244.34 0.00 0.00
Depreciación 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52
Total 275813.80 290638.17 305423.97 323761.88 345157.49
Cuadro 9.67.
Costo Unitario de Producción (US$)
Costos y Gastos 2006 2007 2008 2009 2010
Costos de Insumos 154024.31 169426.74 186369.42 205006.36 225506.99
Costos de Mano de Obra Directa 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85
Costos Indirectos de Fabricación 39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25
Total 204387.73 220370.19 237950.93 257289.51 278430.09
Unidades producidas 320000.00 352000 387200 425920 468512
Costo de producción Unitario 0.63871164 0.62605167 0.61454269 0.60407943 0.59428593
Fuente: Elaboración Propia.
Costo Total Unitario es el costo total del producto entre las unidades
producidas. Este costo total unitario varía año a año ya que las ventas se
incrementan en un 10% año a año y los costos fijos de diluyen entre mas
unidades de producto.
Cuadro 9.68.
Costo Total Unitario del Producto (US$)
Costo Total Unitario del Producto 2006 2007 2008 2009 2010
Costo Total del Producto 275813.80 290638.17 305423.97 323761.88 345157.49
Unidades Producidas 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00
Costo Total Unitario del Producto 0.86 0.83 0.79 0.76 0.74
Cuadro 9.69.
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado Anual (US$)
2006 2007 2008 2009 2010
VENTAS NETAS 337333.33 401734.10 441905.90 486096.95 534707.45
Unidades (Frascos de 250gr.) 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00
Precio de exportación 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15
COSTO DE VENTAS
Camu Camu Kg. 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
Total Camu Camu Kg. 96026.31 105628.94 116191.84 127811.02 140592.12
Costo total Camu Camu (48013.16) (52814.47) (58095.92) (63905.51) (70296.06)
Azucar kg. 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61
Total Azucar Kg. 40021.12 44023.23 48425.56 53268.11 58594.92
Costo total Azucar (24412.88) (26854.17) (29539.59) (32493.55) (35742.90)
Pectina Kg. 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Total Pectina Kg. 228.16 250.98 276.07 303.68 334.05
Costo total Pectina (9126.40) (10039.04) (11042.94) (12147.24) (13361.96)
Ácido Kg. 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00
Total ácido Kg. 475.20 522.72 574.99 632.49 695.74
Costo total ácido. (3326.40) (3659.04) (4024.94) (4427.44) (4870.18)
Hipoclorito de solido kg. 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40
Total hipoclorito de sodio kg. 63.68 70.05 77.05 84.76 93.23
Costo total hipoclorito de sodio (25.47) (28.02) (30.82) (33.90) (37.29)
Envases de vidrio und. 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12
Total envases de vidrio und. 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00
Costo total envases de vidrio (37184.00) (40902.40) (44992.64) (49491.90) (54441.09)
Tapa metálicas und. 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07
Total tapas metálicas und. 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00
Costo total tapas metálicas. (22336.00) (24569.60) (27026.56) (29729.22) (32702.14)
Etiquetas und 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
Total etiquetas und. 320000.00 352000.00 387200.00 425920.00 468512.00
Costo total etiquetas (9600.00) (10560.00) (11616.00) (12777.60) (14055.36)
MOD (11984.75) (11984.75) (11984.75) (11984.75) (11984.75)
CIF (40792.51) (41340.95) (41944.26) (42607.69) (43205.59)
TOTAL COSTO DE VENTAS (206,801.57) (222,752.44) (240,298.43) (259,598.79) (280,697.33)
UTILIDAD BRUTA 130,531.77 178,981.66 201,607.47 226,498.16 254,010.12
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (48,255.24) (48,279.37) (48,305.91) (48,335.11) (48,367.23)
GASTOS DE VENTAS (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00)
TOTAL GASTOS OPERATIVOS (56,355.24) (56,379.37) (56,405.91) (56,435.11) (56,467.23)
DEPRECIACIÓN (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52)
UTILIDAD OPERATIVA 69,472.00 117,897.77 140,497.04 165,358.53 192,838.37
INGRESOS / GASTOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS FINANCIEROS (5,654.63) (4,272.62) (1,244.34) 0.00 0.00
OTROS INGRESOS / GASTOS
OTROS INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 23,522.61
OTROS GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACIONES e IR 63,817.37 113,625.15 139,252.70 165,358.53 216,360.97
IMPUESTO A LA RENTA (30%) (19,145.21) (34,087.54) (41,775.81) (49,607.56) (64,908.29)
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 44,672.16 79,537.60 97,476.89 115,750.97 151,452.68
En el cuadro 9.70 se muestra el estado de Ganancias y Pérdidas proyectado del año 2006 desagregado en meses.
Cuadro 9.70.
Estado de Ganancias y Perdidas 2006 desagregado mensualmente (US$)
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
VENTAS NETAS 0.00 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05 30667.05
Unidades (Frascos de 250gr.) 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00 26667.00
Precio de exportación 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15
COSTO DE VENTAS
Camu Camu Kg. 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
Total Camu Camu Kg. 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19
Costo total Camu Camu (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10) (4001.10)
Azucar kg. 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61
Total Azucar Kg. 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09 3335.09
Costo total Azucar (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41) (2034.41)
Pectina Kg. 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Total Pectina Kg. 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01
Costo total Pectina (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53) (760.53)
Ácido Kg. 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00
Total ácido Kg. 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60 39.60
Costo total ácido. (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20) (277.20)
Hipoclorito de solido kg. 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40
Total hipoclorito de sodio kg. 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31
Costo total hipoclorito de sodio (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12) (2.12)
Envases de vidrio und. 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12
Total envases de vidrio und. 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67
Costo total envases de vidrio (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67) (3098.67)
Tapa metálicas und. 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07
Total tapas metálicas und. 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67
Costo total tapas metálicas. (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33) (1861.33)
Etiquetas und 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
Total etiquetas und. 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67 26666.67
Costo total etiquetas (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00)
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.70.
Estado de Ganancias y Perdidas 2006 desagregado mensualmente (US$)
Costo total etiquetas (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00) (800.00)
MOD (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73) (998.73)
CIF (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38) (3399.38)
TOTAL COSTO DE VENTAS (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46) (17233.46)
UTILIDAD BRUTA (17233.46) 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59 13433.59
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (3345.08) (3345.08) (3345.08) (3345.08) (4745.08) (3345.08) (6145.08) (3345.08) (3345.08) (3345.08) (4459.42) (4459.42)
GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (8100.00)
TOTAL GASTOS OPERATIVOS (3345.08) (3345.08) (3345.08) (3345.08) (4745.08) (3345.08) (6145.08) (3345.08) (3345.08) (3345.08) (4459.42) (12559.42)
DEPRECIACIÓN (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04)
UTILIDAD OPERATIVA (20970.58) 9696.47 9696.47 9696.47 8296.47 9696.47 6896.47 9696.47 9696.47 9696.47 8582.13 482.13
INGRESOS / GASTOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 (480.87) (467.87) (454.74) (441.49) (428.13) (414.64) (401.03) (387.29) (373.43) (359.44)
OTROS INGRESOS / GASOS
OTROS INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OTROS GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMPUESTO A
LA RENTA (20970.58) 9696.47 9215.59 9228.60 7841.73 9254.97 6468.34 9281.83 9295.44 9309.18 8208.70 122.69
IMPUESTO A LA RENTA (30%) (2908.94) (2764.68) (2768.58) (2352.52) (2776.49) (1940.50) (2784.55) (2788.63) (2792.75) (2462.61) (36.81)
UTILIDAD (PERDIDA) DEL
EJERCICIO (20970.58) 12605.41 11980.27 11997.18 10194.25 12031.47 8408.84 12066.38 12084.07 12101.93 10671.31 159.49
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.71.
Flujo de Caja Operativo Proyectado Anual (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Ingresos por Ventas - 368,000.00 404,800.00 445,280.00 489,808.00 538,788.80
Egresos desembolsables
Insumos - (154,024.31) (169,426.74) (186,369.42) (205,006.36) (225,506.99)
Mano de Obra Directa - (11,233.85) (11,233.85) (11,233.85) (11,233.85) (11,233.85)
CIF - (39,129.56) (39,709.60) (40,347.66) (41,049.30) (41,689.25)
Gastos de Ventas - (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00)
Gastos Administrativos - (48,255.24) (48,279.37) (48,305.91) (48,335.11) (48,367.23)
Egresos no Desembolsables
Depreciación - (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52)
Amortización - - - - - -
Utilidad antes de impuestos 102,552.51 123,345.92 146,218.64 171,378.86 199,186.96
Impuesto a la Renta (30%) (30,765.75) (37,003.78) (43,865.59) (51,413.66) (59,756.09)
Utilidad despues de Impuestos 71,786.76 86,342.14 102,353.05 119,965.20 139,430.87
Ajuste por egresos no desembolsables 4,704.52 4,704.52 4,704.52 4,704.52 4,704.52
Flujo Operativo 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.72.
Flujo de Caja de Capital (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Inversión Fija tangible -52683.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversión Fija Intangible (3,754.13) (21.01) (21.01) (21.01) (21.01) -
Inversión en capital de trabajo - (60,813.79) (4,222.56) (4,642.66) (5,104.71) (5,613.04)
Inversión Pre Operativo (25,267.68) - - - - -
Valor residual de inversión fija tangible - - - - - 23,522.61
Valor residual de Inversión Fija Intangible - - - - - -
Recuperación de capital de trabajo - - - - - 80,396.76
Flujo de Capital (81,705.54) (60,834.80) (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.73.
Flujo de Caja Económico (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Flujo de Capital (81,705.54) (60,834.80) (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32
Flujo Operativo 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39
Flujo de Caja Económico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.74.
Flujo de Servicio de la Deuda (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Prestamo 68,276.46 - - - - -
Interes - (5,654.63) (4,272.62) (1,244.34) - -
Amortización - (19,172.88) (25,520.40) (23,583.18) - -
Escudo tributario intereses - 1,696.39 1,281.79 373.30 - -
Flujo de Servicio de la Deuda 68,276.46 (23,131.12) (28,511.23) (24,454.22) - -
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 9.75.
Flujo de Caja Financiero (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Flujo Económico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71
Flujo de Servicio de la Deuda 68,276.46 (23,131.12) (28,511.23) (24,454.22) - -
Flujo Financiero (13,429.08) (7,474.64) 58,291.86 77,939.68 119,544.00 242,441.71
Cuadro 9.76.
Flujo de Caja Operativo 2006 Desagregado Mensual (US$)
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05
Egresos desembolsables
Insumos (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (27,783.40) (11,779.02) (11,779.02) - (12,835.36)
Mano de Obra Directa (738.67) (738.67) (738.67) (738.67) (1,108.00) (738.67) (1,477.33) (892.52) (738.67) (738.67) (1,108.00) (1,477.33)
CIF (2,993.79) (2,809.44) (2,809.44) (2,809.44) (3,616.94) (2,809.44) (4,424.44) (3,125.31) (2,809.44) (2,809.44) (3,683.04) (4,424.44)
Gastos de Ventas - - - - - - - - - - - (8,100.00)
Gastos Administrativos (3,345.08) (3,345.08) (3,345.08) (3,345.08) (4,745.08) (3,345.08) (6,145.08) (3,345.08) (3,345.08) (3,345.08) (4,459.42) (6,145.08)
Egresos no Desembolsables
Depreciación (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04)
Amortización - - - - - - - - - - - -
Utilidad antes de impuestos 10,362.12 10,546.47 10,546.47 10,546.47 7,969.64 10,546.47 5,392.80 (4,871.29) 11,602.81 11,602.81 21,024.55 (2,707.20)
Impuesto a la Renta (30%) (3,108.64) (3,163.94) (3,163.94) (3,163.94) (2,390.89) (3,163.94) (1,617.84) 1,461.39 (3,480.84) (3,480.84) (6,307.37) 812.16
Utilidad despues de Impuestos 7,253.48 7,382.53 7,382.53 7,382.53 5,578.74 7,382.53 3,774.96 (3,409.91) 8,121.97 8,121.97 14,717.19 (1,895.04)
Ajuste por egresos no desembolsables 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04
Flujo Operativo 7,645.53 7,774.57 7,774.57 7,774.57 5,970.79 7,774.57 4,167.01 (3,017.86) 8,514.01 8,514.01 15,109.23 (1,502.99)
Cuadro 10.1.
Variables Utilizadas para hallar el Costo de Capital
Variable Valor
Beta del Sector 0.497
Rendimiento del mercado 12.70%
Tasa Libre de Riesgo 6.88%
Tasa de Inflaciòn EEUU 3.20%
Riesgo Pais (Peru) 2.57%
Riesgo del negocio 10.50%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.2.
Beta del Sector de Alimentos Mayoristas en EEUU
Beta
Nombre de la industria Promedio Beta Beta corregida
Alimentos Mayoristas 0.63 0.49 0.49
Total del mercado
Americano 1 0.81 0.87
Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas
Cuadro 10.3.
Costo de Oportunidad Nominal y Real
Costo de Oportunidad
Kop Nominal 9.77%
Kop Real 19.85%
Fuente: Elaboración Propia
CPPC= 12.96%
Cuadro 10.4.
Costo Promedio Ponderado de Capital
Descripción Valores
Wd 60%
Wcp 40%
Kd 1 11.52%
Kd 2 13.44%
Kop real 19.85%
IR 30%
CPPC 12.96%
Fuente : Elaboración Propia
Cuadro 10.5.
Flujo de Caja Económico (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Flujo de Capital (81,705.54) (60,834.80) (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32
Flujo Operativo 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39
Flujo de Caja Económico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71
Fuente: Elaboración Propia
COK = 19.85%
VANE = US$ 207.250,0092
Cuadro 10.6
Flujo de Caja Financiero (US$)
Descripción 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Flujo Económico (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71
Flujo de Servicio de la Deuda 68,276.46 (23,131.12) (28,511.23) (24,454.22) - -
Flujo Financiero (13,429.08) (7,474.64) 58,291.86 77,939.68 119,544.00 242,441.71
Fuente: Elaboración Propia
CPPC = 12.96%
VANF = US$ 284,954.05
Como podemos apreciar, los VAN tanto económico como financiero, son
positivos, lo cual indica que el proyecto no solo es viable, si no que a demás es
rentable. Otro punto importante para analizar es que el VANF es mayor al VANE
lo cual indica que la estructura de capital de 60% deuda y 40% aporte de capital
propio, apalanca la inversión, logrando que los inversionistas obtengan una
mayor rentabilidad en el proyecto.
TIRE = 76.59%
TIRF = 168.11%
Estos resultados de las TIR, muestran una rentabilidad del proyecto al ser
ambas mayores que la tasa de descuento. A demás también se ve el incremento
de rentabilidad de la TIRF a diferencia de la TIRE debido al grado de
apalancamiento. Al tener una estructura de capital de 40% de aporte de capital
y 60% de deuda, la TIRF aumenta considerablemente a diferencia de la TIRE ya
que el accionista invierte 60% menos utilizando recursos de terceros (bancos)
para apalancarse y obtener un retornos sobre su inversión mucho
Cuadro 10.7
Periodo de Recuperación
Cuadro 10.8.
Análisis Costo Beneficio (US$)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Ingresos 368000.00 404800.00 445280.00 489808.00 538788.80
Costos 275813.80 290638.17 305423.97 323761.88 345157.49
Kop 19.85%
VAN Ingresos US$ 1'302,801.31
VAN Costos US$ 906,384.09
Inverción US$ 113,794.10
Beneficio/Costo 1.28
Para hallar el punto de equilibrio se dividen los “Costos Fijos Totales” entre
la diferencia del “Precio de Venta Unitario” con el “Costo Variable Unitario”. El
siguiente cuadro muestra los datos relevantes:
Cuadro 10.10.
Costos Fijos (US$)
Descripción 2006 2007 2008 2009 2010
Gastos Administrativos 48255.24 48279.37 48305.91 48335.11 48367.23
Gasto de Ventas 8100 8100 8100 8100 8100
Gastos financieros 5654.63 4272.61 1244.34 0 0
Depreciación 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52
Costo Fijo total 66714.39 65356.5 62354.77 61139.63 61171.75
Costo Fijo unitario 0.208482469 0.18567188 0.16104021 0.14354722 0.13056603
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.13.
Punto de Equilibrio anual (US$)
Año Unidades Precio Total US$
2006 134352 1.15 154504.743
2007 128151 1.15 147373.87
2008 119399 1.15 137308.851
2009 114622 1.15 131815.84
2010 112478 1.15 129349.521
Cuadro 10.14.
Cobertura de la Deuda (US$)
2005 2006 2007 2008
Utilidad Neta 44672.16 79537.6 97476.89
Depreciación 4704.52 4704.52 4704.52
Gastos
Financieros 5654.63 4272.62 1244.34
Utilidad USD 55031.31 88514.74 103425.75
Amortización 19172.88 25520.4 23583.18
Interés 5654.63 4272.62 1244.34
Cuota USD 24827.51 29793.02 24827.52
Índice de
Cobertura de la
Deuda 2.22 2.97 4.17
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.15.
Variaciones en el VANE respecto a variaciones en el precio
Variación del Precio en -5% anual 1.15 1.0925 1.035 0.9775 0.92 0.8625 0.805
Variaciones del VANE 207250.01 161651.97 116053.92 70455.87 24857.83 -20740.22 -66338.26
Variación % 0.00 -22.00% -28.21% -39.29% -64.72% -183.44% 219.85%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.16.
Variaciones en el VANF respecto a variaciones en el precio
Variación del Precio en -5% anual 1.15 1.0925 1.035 0.9775 0.92 0.8625 0.805
Variaciones del VANF 284954.06 230853.30 176752.54 122651.78 68551.02 14450.27 -39650.49
Variación % 0 -18.99% -23.44% -30.61% -44.11% -78.92% -374.39%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.17.
Variaciones en el VANE respecto a variaciones en la cantidad vendida
2006 2007 2008 2009 2010 VANE Variación (%)
Ventas Proyectadas 320000 352000 387200 425920 468512 207250.01 0.00%
Reducciónde ventas
proyectadas en 5% 304000 334400 367840 404624 445086.4 161651.97 -22.00%
Reducción de ventas
Proyectadas en 10% 288000 316800 348480 383328 421660.8 116053.92 -28.21%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.18.
Variaciones en el VANF respecto a variaciones en la cantidad vendida en
Unidades del Producto
2006 2007 2008 2009 2010 VANE Variación (%)
Ventas Proyectadas 320000 352000 387200 425920 468512 284954.06 0.00%
Reducciónde ventas
proyectadas en 5% 304000 334400 367840 404624 445086.4 230853.30 -18.99%
Reducción de ventas
Proyectadas en 10% 288000 316800 348480 383328 421660.8 176752.54 -23.44%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.19.
Variaciones del VANE según variaciones en el Precio de Venta (US$)
Variaciones Realista Pesimista Optimista
Variación del Precio en -5% anual 1.15 1.0925 1.2075
Variaciones del VANE 207250.011 161651.965 252848.057
Variación % 0 -22.00% 56.42%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.20.
Variaciones del VANF según variaciones en el Precio de Venta (US$)
Variaciones Realista Pesimista Optimista
Variación del Precio en -5% anual 1.15 1.0925 1.2075
Variaciones del VANF 284954.058 230853.299 339054.816
Variación % 0 -18.99% 46.87%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.21.
Variaciones del VANE respecto a variaciones en las Cantidades Vendidas
en Unidades del Producto
Variaciones 2006 2007 2008 2009 2010 VANE Variación (%)
Ventas Proyectadas 320000 352000 387200 425920 468512 207250.01 0.00%
Reducciónde ventas proyectadas en 304000 334400 367840 404624 445086 161651.97 -22.00%
Aumento de ventas Proyectadas en 5 336000 369600 406560 447216 491938 252848.06 56.42%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.22.
Variaciones del VANF respecto a variaciones en las Cantidades Vendidas
en Unidades del Producto
Variaciones 2006 2007 2008 2009 2010 VANE Variación (%)
Ventas Proyectadas 320000 352000 387200 425920 468512 284954.06 0.00%
Reducciónde ventas proyectadas en 304000 334400 367840 404624 445086 230853.30 -18.99%
Aumento de ventas Proyectadas en 5 336000 369600 406560 447216 491938 339054.82 46.87%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.23.
Variaciones del VANE respecto a Precio (US$) y Cantidad Vendida
Precio en US$
Cantidad Exportada
1.15 1.0925 1.035 0.9775 0.92
en porcentaje
100% 207250.01 161651.97 116053.92 70455.87 24857.83
95% 161651.97 118333.82 75015.68 31697.53 -11620.61
90% 116053.92 75015.68 33977.44 -7060.80 -48099.05
85% 70455.87 31697.53 -7060.80 -45819.14 -84577.48
80% 24857.83 -11620.61 -48099.05 -84577.48 -121055.92
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 10.24.
Variaciones del VANF respecto a Precio (US$) y Cantidad Vendida
Precio en US$
Cantidad Exportada
1.15 1.0925 1.035 0.9775 0.92
en porcentaje
100% 284954.06 230853.30 176752.54 122651.78 68551.02
95% 230853.30 179457.58 128061.86 76666.14 25270.42
90% 176752.54 128061.86 79371.18 30680.49 -18010.19
85% 122651.78 76666.14 30680.49 -15305.15 -61290.80
80% 68551.02 25270.42 -18010.19 -61290.80 -104571.40
Fuente: Elaboración Propia
Tipo de Cambio
Se proyecta que el Sol se aprecie por el nivel de exportaciones, esto
origina que los márgenes de los exportadores se reduzcan.
Ferias
El desempeño de Camu Camu Perú SAC en las Ferias Internacionales
son claves para conseguir clientes (brokers) que colocarán el producto en el
mercado objetivo.