PT.

ETSA
Beban Dibayar Dimuka dan Perlengkapan Kan
Periode 31/12/2007
Ref. Per Klien PARE
Keterangan KK 31/12/2007 Dr Cr
Asuransi dibayar dimuka G1 Rp 4,500,000 Rp 4,500,000
Sewa dibayar dimuka Rp 30,000,000 Rp 7,500,000
Pajak dibayar dimuka Rp -
Perlengkapan kantor Rp 8,876,250
Rp 43,376,250 Rp - Rp 12,000,000
^ ^ ^

klien Dibuat oleh :

PT ETSA LELYYANA
Skedul: Tanggal :
Beban Dibayar Dimuka dan Perlengkapan Kantor 9/5/2019

Catatan Pemeriksaan :
1. Asuransi dibayar di muka
Kami mendapatkan informasi bahwa perusahaan mengasuransikan asset tetapnya pada PT Asuransi, dengan jangka wakt
tanggal 1 Januari 2007, dengan rincian sebagai berikut :
Premi yang dibayar
Bangunan Rp 1,500,000
Peralatan Kantor dan Toko Rp 750,000
Kendaraan Bermotor Rp 2,250,000
Total Rp 4,500,000

Berdasarkan hasil pemeriksaan ditemukan bahwa perusahaan belum melakukan pembebanan terhadap beban asuransi
Beban Asuransi Rp 4,500,000
Asuransi dibayar di Muka Rp 4,500,000
 2. Sewa dibayar Dimuka

Sewa ruko di Ekalokasari Mall pada PT Land sebesar Rp 30.000.000,- untuk periode 1 Oktober 2007- 30 September 2008.
ternyata pemilik bersedia mengembalikan kelebihan pembayarannya sebesar PPh dan mereka akan mengembalikan kele
perhitungan pada bulan Januari 2008 kami juga menemukan bahwa perusahaan belum melakukan pembebanan dari sew

Beban sewa Rp 7,500,000

Sewa dibayar dimuka Rp 7,500,000

3. Pajak Dibayar Dimuka

Kami telah memeriksa bukti pemotongan dari pihak ketiga SSP & SPM tahun 2012.
PPN Masukan Rp 4,750,000
PPN Keluaran Rp 4,750,000

4. Perlengkapan Kantor
Tetapi perusahaan belum membebankan perlengkapan kantor yang telah dipakai selama tahun 2012.
Beban perlengkapan kantor 2,373,750
Perlengkapan kantor 2,373,750
Jurnal diatas hanya untuk mencatat pemakaian perlengkapan kantor selama tahun berjalan.

Kesimpulan pemeriksaan:
Menurut pendapat kami, saldo persediaan telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum.

klien Dibuat oleh :

PT ETSA LELYYANA
Skedul: Tanggal :
Beban Dibayar Dimuka dan Perlengkapan Kantor 9/5/2019
ngkapan Kantor
7
Per Audit Per Audit
31/12/2007 31/12/2006
Rp - Rp -
Rp 22,500,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 8,876,250 Rp 11,250,000
Rp 31,376,250 Rp 11,250,000
^ ^

Diperiksa oleh : Indeks

G
Tanggal : Periode:
12/31/2007

suransi, dengan jangka waktu 12 bulan yang di mulai

an terhadap beban asuransi tahun 2012 :

 r 2007- 30 September 2008. Setelah dikonfirmasikan
ka akan mengembalikan kelebihan pembayaran dengan
akukan pembebanan dari sewa tersebut.

un 2012.

Keuangan yang berlaku umum.

Diperiksa oleh : Indeks

G
Tanggal : Periode:
12/31/2007
 PT. ETSA
Beban Dibayar Dimuka
Periode 31/12/2007
Aktiva yang diasuransikan Nilai Polis(Rp) Premi yang dibayar (Rp) Periode

Bangunan Rp 1,500,000,000 Rp 1,500,000 1/1/2007-31/12/2012

Peralatan kantor Rp 750,000 1/1/2007-31/12/2012
Kendaraan bermotor Rp 450,000,000 Rp 2,250,000 1/1/2007-31/12/2012
Rp 1,950,000,000 Rp 4,500,000
^ ^ ^

klien Dibuat oleh :

PT ETSA LELYYANA
Skedul: Tanggal :
Beban Dibayar Dimuka 9/5/2019
uka
07
Nomor Polis Bebas Asuransi

3575 Rp 1,500,000
3576 Rp 750,000
3764 Rp 2,250,000
Rp 4,500,000
^ ^

Diperiksa oleh : Indeks

G1
Tanggal : Periode:
12/31/2007