Chart Title

50,000

45,000

40,000

35,000

30,000

25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

0
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda Acumulada Producción Acumulada

 Chart Title
60,000

50,000

40,000

30,000

20,000

10,000

0
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Producción Acumulada
Demanda Acumulada
 Caso Grafitón

Nº Operarios 35 hm
Turno 8 h/día
Disponibilidad 20 días/mes
Productividad 2 h-hmb/unid
0.5 unid/h-hmb
Inventario inicial 1000 unid
Inventario final 1000 unid/mes

Costo de mant. Invent. 3 $/unid

Costo mano de obra 6 $/h-hm
Incremento de hora extra 50% 9 $/h-hm
Máximo horas extra 20% mensual (x 3 meses al año)

Costo de materia prima 6.74 $/unid

Costo de contratación 1600 $/hm
Costo de despido 2000 $/hm

PASO 1 CÁLCULO DE LA PRODUCCIÓN

PASO 2 GRAFICAR Y ANALIZAR
PASO 3 CÁLCULO DE HOMBRES REQUERIDOS
PASO 4 ASIGNACIÓN DE RECURSOS
PASO 5 ANÁLISIS DE COSTOS
Grafitón S A es una empresa dedicada a la producción de lápices negros estárealizando la planeación de la producción para el
en base a la siguiente información:

Demanda estimada:

Demanda Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Unidades 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Días 20 20 20 20 20
PASO 1
CÁLCULO DE LA PRODUCCIÓN
Producción Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Unidades 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

PASO 2
GRAFICAR Y ANALIZAR
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Demanda Acumulada 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000
Producción Acumulada 2,800 5,600 8,400 11,200 14,000

PASO 3
CÁLCULO DE HOMBRES REQUERIDOS
P = SF - SI + D Cálculo de unidades por día:
Stock inicial (SI) 1000
Stock final (SF) 1000 Disponibilidad mensual
Demanda (D) 46,000 Disponibilidad anual
Producción (P) 46,000 unid/año

Producción por día 191.6667 unid/día

Turno 8 h/día
Productividad 2 h-hmb/unid 0.5 unid/h-hmb
Productividad diaria por operario 4 unid/hm-día

Operarios requeridos: 47.9167 hm

Análisis marginal
Si 48 operarios: 0.0833 hm
Costos relevantes:
Costo de inventarios: $ 240.00
Costo de contratación: $ 1,600.00
Costo de sueldo: $ 960.00
Total costo marginal: $ 2,800.00

Si 47 operarios: 0.9167 hm
Costos relevantes:
Costo de horas extra: $ 15,840.00
Total costo marginal: $ 15,840.00
 Decisión: 48 operarios

PASO 4
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Demanda (D) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Stock final deseado (SF) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Stock inicial (SI) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360
Productividad mensual (unid/hm-mes) 80 80 80 80 80
Operarios requeridos (hm) 48 48 48 48 48
Operarios disponibles (hm) 35 48 48 48 48
Operarios contratados/despedidos (hm) 13 0 0 0 0

Producción (P) (unid) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840

Producción horario normal (unid) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840
Producción horas extra (unid)
Máxima producción en h-extra 768 768 768 768 768
* OJO: NO SE CREAN INVENTARIOS CON HORAS EXTRA

PASO 5
ANÁLISIS DE COSTOS
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Costo de horas normales $46,080.00 $46,080.00 $46,080.00 $46,080.00 $46,080.00
Costo de horas extra $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Costo de materia prima $25,881.60 $25,881.60 $25,881.60 $25,881.60 $25,881.60
Costo de mantto. de inventario $11,520.00 $17,040.00 $13,560.00 $13,080.00 $6,600.00
Costo de contratación/despido $20,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Total de costos por mes ($/mes) $104,281.60 $89,001.60 $85,521.60 $85,041.60 $78,561.60

Costo directo $903,123.20 18.94 $/unid

Gasto administrativo $124,096.00 2.60 $/unid
Costo unitario $1,027,219.20 21.54 $/unid

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Producción Acumulada 3,840 7,680 11,520 15,360 19,200
Demanda Acumulada 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000
de la producción para el próximo año, y solicita su asesoramiento

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
20 20 20 20 20 20 20

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000
16,800 19,600 22,400 25,200 28,000 30,800 33,600

des por día:

días/mes
mes/año
240 días/año
 Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840
80 80 80 80 80 80 80
48 48 48 48 48 48 48
48 48 48 48 48 48 48
0 0 0 0 0 0 0

3,840 3,840 4,512 4,608 4,000 3,840 3,840

3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840
672 768 160
768 768 768 768 768 768 768

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

$46,080.00 $46,080.00 $46,080.00 $46,080.00 $46,080.00 $46,080.00 $46,080.00
$0.00 $0.00 $12,096.00 $13,824.00 $2,880.00 $0.00 $0.00
$25,881.60 $25,881.60 $30,410.88 $31,057.92 $26,960.00 $25,881.60 $25,881.60
$9,120.00 $11,640.00 $10,176.00 $0.00 $0.00 $2,520.00 $8,040.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$81,081.60 $83,601.60 $98,762.88 $90,961.92 $75,920.00 $74,481.60 $80,001.60

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

23,040 26,880 31,392 36,000 40,000 43,840 47,680
21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000
 Total
46,000

2,680

47,680

Total
$552,960.00
$28,800.00
$321,363.20
$103,296.00
$20,800.00
$1,027,219.20
 Caso Grafitón

Nº Operarios 35 hm
Turno 8 h/día
Disponibilidad 20 días/mes
Productividad 2 h-hmb/unid
0.5 unid/h-hmb
Inventario inicial 1000 unid
Inventario final 1000 unid/mes

Costo de mant. Invent. 3 $/unid

Costo mano de obra 6 $/h-hm
Incremento de hora extra 50% 9 $/h-hm
Máximo horas extra 20% mensual (x 3 meses al año)

Costo de materia prima 6.74 $/unid

Costo de contratación 1600 $/hm
Costo de despido 2000 $/hm

PASO 1 CÁLCULO DE LA PRODUCCIÓN

PASO 2 GRAFICAR Y ANALIZAR
PASO 3 CÁLCULO DE HOMBRES REQUERIDOS
PASO 4 ASIGNACIÓN DE RECURSOS
PASO 5 ANÁLISIS DE COSTOS
X
X

X
Grafitón S A es una empresa dedicada a la producción de lápices negros estárealizando la planeación de la producción para el
en base a la siguiente información:

Demanda estimada:

Demanda Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Unidades 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Días 20 20 20 20 20
PASO 1
CÁLCULO DE LA PRODUCCIÓN
Producción Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Unidades 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

PASO 2
GRAFICAR Y ANALIZAR
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Demanda Acumulada 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000
Producción Acumulada 2,800 5,600 8,400 11,200 14,000

PASO 3
PASO 4
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Demanda (D) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Stock final deseado (SF) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Stock inicial (SI) 1,000 1,040 1,040 1,000 1,000
Productividad mensual (unid/hm-mes) 80 80 80 80 80
Operarios requeridos (hm) 13.00 25.00 62.00 50.00 75.00
Operarios disponibles (hm) 35 13 25 62 50
Operarios contratados/despedidos (hm) -22 12 37 -12 25

Producción (P) (unid) 1,040 2,000 4,960 4,000 6,000

Producción horario normal (unid) 1,040 2,000 4,960 4,000 6,000
Producción horas extra (unid)
Máxima producción en h-extra 208 400 992 800 1,200
* OJO: NO SE CREAN INVENTARIOS CON HORAS EXTRA

PASO 5
ANÁLISIS DE COSTOS
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Costo de horas normales $12,480.00 $24,000.00 $59,520.00 $48,000.00 $72,000.00
Costo de horas extra $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Costo de materia prima $7,009.60 $13,480.00 $33,430.40 $26,960.00 $40,440.00
Costo de mantto. de inventario $3,120.00 $3,120.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00
Costo de contratación/despido $44,000.00 $19,200.00 $59,200.00 $24,000.00 $40,000.00
Total de costos por mes ($/mes) $66,609.60 $59,800.00 $155,150.40 $101,960.00 $155,440.00

Costo directo $862,040.00 18.74 $/unid

Gasto administrativo $549,920.00 11.95 $/unid
Costo unitario $1,411,960.00 30.69 $/unid

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Producción Acumulada 1,040 3,040 8,000 12,000 18,000
Demanda Acumulada 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000
de la producción para el próximo año, y solicita su asesoramiento

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
20 20 20 20 20 20 20

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000
16,800 19,600 22,400 25,200 28,000 30,800 33,600
 Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1,000 1,040 1,000 1,040 1,040 1,040 1,000
80 80 80 80 80 80 80
38.00 37.00 63.00 100.00 50.00 37.00 25.00
75 38 37 63 100 50 37
-37 -1 26 37 -50 -13 -12

3,040 2,960 5,040 8,000 4,000 2,960 2,000

3,040 2,960 5,040 8,000 4,000 2,960 2,000

608 592 1,008 1,600 800 592 400

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

$36,480.00 $35,520.00 $60,480.00 $96,000.00 $48,000.00 $35,520.00 $24,000.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$20,489.60 $19,950.40 $33,969.60 $53,920.00 $26,960.00 $19,950.40 $13,480.00
$3,120.00 $3,000.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,120.00 $3,000.00 $3,000.00
$74,000.00 $2,000.00 $41,600.00 $59,200.00 $100,000.00 $26,000.00 $24,000.00
$134,089.60 $60,470.40 $139,169.60 $212,240.00 $178,080.00 $84,470.40 $64,480.00

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

21,040 24,000 29,040 37,040 41,040 44,000 46,000
21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000
 Total
46,000

1,000

46,000

Total
$552,000.00
$0.00
$310,040.00
$36,720.00
$513,200.00
$1,411,960.00
 Caso Grafitón

Nº Operarios 35 hm
Turno 8 h/día
Disponibilidad 20 días/mes
Productividad 2 h-hmb/unid
0.5 unid/h-hmb
Inventario inicial 1000 unid
Inventario final 1000 unid/mes

Costo de mant. Invent. 3 $/unid

Costo mano de obra 6 $/h-hm
Incremento de hora extra 50% 9 $/h-hm
Máximo horas extra 20% mensual (x 3 meses al año)

Costo de materia prima 6.74 $/unid

Costo de contratación 1600 $/hm
Costo de despido 2000 $/hm

PASO 1 CÁLCULO DE LA PRODUCCIÓN

PASO 2 GRAFICAR Y ANALIZAR
PASO 3 CÁLCULO DE HOMBRES REQUERIDOS
PASO 4 ASIGNACIÓN DE RECURSOS
PASO 5 ANÁLISIS DE COSTOS
X
X

X
Grafitón S A es una empresa dedicada a la producción de lápices negros estárealizando la planeación de la producción para el
en base a la siguiente información:

Demanda estimada:

Demanda Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Unidades 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Días 20 20 20 20 20
PASO 1
CÁLCULO DE LA PRODUCCIÓN
Producción Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Unidades 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

PASO 2
GRAFICAR Y ANALIZAR
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Demanda Acumulada 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000
Producción Acumulada 2,800 5,600 8,400 11,200 14,000

PASO 3
PASO 4
ASIGNACIÓN DE RECURSOS 100
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Demanda (D) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Demanda por campaña (D) 18,000
Stock final deseado (SF) 1,000
Stock inicial (SI) 1,000
Producción requerida (P) (unid) 18,000
Producción diaria (unid/día) 180
Operarios requeridos (hm) 45

Stock final deseado (SF) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Stock inicial (SI) 1,000 3,600 5,200 3,800 3,400
Productividad mensual (unid/hm-mes) 80 80 80 80 80
Operarios requeridos (hm) 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
Operarios disponibles (hm) 35 45 45 45 45
Operarios contratados/despedidos (hm) 10 0 0 0 0

Producción (P) (unid) 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Producción horario normal (unid) 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Producción horas extra (unid)
Máxima producción en h-extra 720 720 720 720 720
* OJO: NO SE CREAN INVENTARIOS CON HORAS EXTRA

PASO 5
ANÁLISIS DE COSTOS
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Costo de horas normales $43,200.00 $43,200.00 $43,200.00 $43,200.00 $43,200.00
Costo de horas extra $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Costo de materia prima $24,264.00 $24,264.00 $24,264.00 $24,264.00 $24,264.00
Costo de mantto. de inventario $10,800.00 $15,600.00 $11,400.00 $10,200.00 $3,000.00
Costo de contratación/despido $16,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Total de costos por mes ($/mes) $94,264.00 $83,064.00 $78,864.00 $77,664.00 $70,464.00

Costo directo $863,539.20 18.74 $/unid

Gasto administrativo $180,080.00 3.91 $/unid
Costo unitario $1,043,619.20 22.65 $/unid

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Producción Acumulada 3,600 7,200 10,800 14,400 18,000
Demanda Acumulada 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000
de la producción para el próximo año, y solicita su asesoramiento

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
20 20 20 20 20 20 20

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000
16,800 19,600 22,400 25,200 28,000 30,800 33,600
 80 60
Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
19,000 9,000
1,000 1,000
1,000 1,200
19,000 8,800
238 147
60 37

1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

1,000 2,800 4,600 4,400 1,200 160 120
80 80 80 80 80 80 80
60.00 60.00 60.00 60.00 37.00 37.00 37.00
45 60 60 60 60 37 37
15 0 0 0 -23 0 0

4,800 4,800 4,800 4,800 2,960 2,960 2,960

4,800 4,800 4,800 4,800 2,960 2,960 2,960

960 960 960 960 592 592 592

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

$57,600.00 $57,600.00 $57,600.00 $57,600.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$32,352.00 $32,352.00 $32,352.00 $32,352.00 $19,950.40 $19,950.40 $19,950.40
$8,400.00 $13,800.00 $13,200.00 $3,600.00 $480.00 $360.00 $3,240.00
$24,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $46,000.00 $0.00 $0.00
$122,352.00 $103,752.00 $103,152.00 $93,552.00 $101,950.40 $55,830.40 $58,710.40

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

22,800 27,600 32,400 37,200 40,160 43,120 46,080
21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000
 Total
46,000

1,080

46,080

Total
$552,960.00
$0.00
$310,579.20
$94,080.00
$86,000.00
$1,043,619.20
 Caso Grafitón

Nº Operarios 35 hm
Turno 8 h/día
Disponibilidad 20 días/mes
Productividad 2 h-hm/unid
Inventario inicial 1000 unid
Inventario final 1000 unid/mes

Costo de mant. Invent. 3 $/unid-mes

Costo mano de obra 6 $/h-hm
Incremento de hora extra 50%
Máximo horas extra 20% mensual (x 3 meses al año)

Costo de materia prima 6.74 $/unid

Costo de contratación 1600 $/hm
Costo de despido 2000 $/hm

PASO 1 CÁLCULO DE LA PRODUCCIÓN

PASO 2 GRAFICAR Y ANALIZAR
PASO 3 ASIGNACIÓN DE RECURSOS
PASO 4 ANÁLISIS DE COSTOS
Grafitón S A es una empresa dedicada a la producción de lápices negros estárealizando la planeación de la producción para el
en base a la siguiente información:

Demanda estimada:

Demanda Enero Febrero Marzo Abril

Unidades 1,000 2,000 5,000 4,000

PASO 1
CÁLCULO DE LA PRODUCCIÓN
Producción Enero Febrero Marzo Abril
Unidades

PASO 2
GRAFICAR Y ANALIZAR
Enero Febrero Marzo Abril
Demanda Acumulada
Producción Acumulada

PASO 3
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Enero Febrero Marzo Abril
Demanda (D)
Demanda por campaña (D)
Stock final deseado (SF)
Stock inicial (SI)
Producción requerida (P) (unid)
Producción diaria (unid/día)
Operarios requeridos (hm)

Stock final deseado (SF)

Stock inicial (SI)
Productividad mensual (unid/hm-mes)
Operarios requeridos (hm)
Operarios disponibles (hm)
Operarios contratados/despedidos (hm)

Producción (P) (unid)

Producción horario normal (unid)
Producción horas extra (unid)

* OJO: NO SE CREAN INVENTARIOS CON HORAS EXTRA

PASO 5
ANÁLISIS DE COSTOS
Enero Febrero Marzo Abril
Costo de horas normales
Costo de horas extra
Costo de materia prima
Costo de mantto. De inventario
Costo de contratación/despido
Total de costos por mes ($/mes)

Costo directo $/unid

Gasto administrativo $/unid
Costo unitario $/unid

Producción Acumulada Enero Febrero Marzo Abril

Unidades 0 0 0 0
laneación de la producción para el próximo año, y solicita su asesoramiento

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
0 0 0 0 0 0 0 0
Total

1º acumular la demanda de cada temporada

5º Cálculo de SI(t+1) = SFt = Pt + SIt - Dt

2º P = SF - SI + D
3º Cálculo de producción diaria (se considera la cantidad de días de todos los meses de la temporada)
4º Cálculo de operarios requeridos (Prod.diaria/Prod.daria por operario)

Total
os los meses de la temporada)