Semana 14

Facultad de Ciencias Financieras y Contables
Semana N° 14
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO
SECCIÓN SEGUNDA
Sistema Financiero
Asignatura: Derecho Empresarial

Mg. Alejandro Emilio Kojachi Guizado
Semestre Académico 2023-II
Univers i da d Naciona l
Federico Villarreal
ESTADO PROMUEVE EL AHORRO

(art 130)
• Con arreglo a la Constitución Política, el Estado Peruano
promueve el ahorro bajo un régimen de libre
competencia.
• El ahorro, es el excedente de cualquier bien económico
al final de un periodo; Podemos decir, es separar un
porcentaje del ingreso mensual que obtiene una persona
o empresa con el fin de guardarlo para el futuro
estableciendo una reserva para el futuro.
• Con el ahorro se puede prever la independencia
económica para crear un negocio, comprar una vivienda,
educación de los hijos, tomar unas vacaciones etc.
Federico Villarreal
AHORRO (art 131)

• El ahorro está constituido por el conjunto de
modalidades para guardar dinero que realizan las
personas naturales y jurídicas del país o del
exterior, en las empresas del sistema financiero.
• Esto incluye los depósitos y la adquisición de
instrumentos representativos de deuda emitidos
por tal empresa. Tales imposiciones están
protegidas en la forma que señala la ley.
Federico Villarreal
MEDIDAS PARA LA PROTECCIÓN

ADECUADA DEL AHORRISTA (art 134)
Corresponde a la SBS brindar al ahorrista una protección
adecuada como:
• Disponer las prácticas de auditorías externas por
sociedades calificadas.
• Supervisar a la empresa del sistema financiero que se
encuentren debidamente organizadas, así como
administradas por personal calificado.
• Efectuar supervisiones consolidadas de los
conglomerados financieros o mixtos.
• Medir el riesgo de las empresas intermediarias, a través
de la Central de Riesgos.
Federico Villarreal
DIFUSIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE

ESTADO DE LAS EMPRESAS (art 137)
• La SBS deberá difundir, por lo menos cada tres
meses, la información sobre los principales
indicadores de la situación de las empresas del
sistema financiero, vinculados a sus carteras
crediticias; pudiendo incluir la clasificación y
evaluación, las colocaciones, las inversiones y
demás activos de las mismas.
• Igualmente podrá ordenar a las empresas que
controla que publiquen cualquier otra información
adicional que considere necesaria para el público.
Federico Villarreal
SECRETO BANCARIO
ALCANCE DE LA PROHIBICIÓN (art 140)
• Está prohibido a todas las empresas del sistema
financiero, así como a sus directores y trabajadores,
divulgar, suministrar cualquier información sobre
las operaciones pasivas de sus clientes, a menos
que sea de un pedido judicial o de la SUNAT
mediante un pedido a un juez.
También están obligados a guardar secreto bancario:
• El superintendente y sus trabajadores de la SBS.
• Los directores y trabajadores del BCR.
• Los directores y trabajadores de las sociedades de
auditoría.
Federico Villarreal
¿Cuándo rige esta norma sobre el

secreto bancario?
• Rige esta norma cuando se trata de movimientos
sospechosos de lavado de dinero o de activos, por
lo que toda empresa financiera está obligada a
comunicar acerca de tales movimientos a la Unidad
de Inteligencia Financiera.
Federico Villarreal
FALTA GRAVE DE QUIENES VIOLEN EL

SECRETO BANCARIO ( art 141)
• La infracción a las disposiciones de este capítulo se

considera falta grave para efectos laborales y
responsabilidad penal de acuerdo al art 165 del
código penal para todos aquellos que infrinjan esta
norma.
Federico Villarreal
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO

BANCARIO (art 143)
El levantamiento del secreto bancario puede ser
solicitado
por:
• Los jueces y los tribunales en el ejercicio de sus
funciones por referencia a un proceso determinado
• La SUNAT mediante escrito solicitado a un juez.
• El Fiscal de la Nación, en los casos de presunción de
enriquecimiento ilícito de funcionarios y servidores
públicos.
• El presidente de una comisión investigadora del Poder
Legislativo.
• El Superintendente en el ejercicio de sus funciones.
Federico Villarreal
CENTRAL DE RIESGOS (art 158)

• La SBS tendrá a su cargo un sistema integrado de
registro de riesgo financieros, crediticios,
comerciales y de seguros, denominado “Central de
Riesgo”, el mismo que contará con información
consolidada y clasificada sobre los deudores de las
empresas.
• Toda institución gremial podrá tener acceso a esta
central mediante un convenio con la SBS.
• Se registrará los riesgos por endeudamiento
financieros y crediticios en el país y en el exterior
Federico Villarreal
ENCAJES BANCARIO
ENCAJE (art 161)
• Las empresas del sistema financiero están sujetas a
encaje de acuerdo a la naturaleza de las
obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones,
según lo determine el BCR.
• El Encaje legal es un porcentaje de los depósitos de
las instituciones financieras, del cual no se puede
disponer para realizar actividades de intermediación
financiera y que deben ser mantenidos en reserva.
• El encaje de acuerdo a lo fijado por el BCR es un
límite no mayor del 9 % de los depósitos.
Federico Villarreal
LIMITES Y PROHIBICIONES
PATRIMONIO EFECTIVO (art 184)
• El patrimonio efectivo de las empresas financieras
podrá ser destinado a cubrir riego de crédito, riesgo
de mercado y riesgo operacional.
• Sera determinado, sumando el patrimonio básico y
el patrimonio suplementario según los niveles en
que se encuentre.
Federico Villarreal
Financiamiento a favor de una misma

persona-Limite del diez por ciento
(art 206)
• Las empresas del sistema financiero no podrán
conceder, en favor o por cuenta de una misma persona,
natural o jurídica, directa o indirectamente, créditos,
inversiones o contingentes que excedan el equivalente
al 10% de su patrimonio.
• De manera excepcional podrían pasar al 15%, 20% y
30%, siempre y cuando presenten garantías adicionales
como hipotecas, warrants, conocimientos de
embarques, instrumentos representativos de deuda,
valores mobiliarios, acciones de gran liquidez,
instrumentos de obligaciones del BCR.
Federico Villarreal
PROHIBICIONES
OPERACIONES Y ACTIVIDADES PROHIBIDAS (art 217)
Las empresas del sistema financiero no pueden:
• Otorgar créditos con garantía de sus propias acciones.
• Conceder créditos con el objeto de que su producto se
destine a la adquisición de la propia empresa.
• Conceder créditos para financiar actividades políticas.
• Garantizar operaciones de dinero que se celebre entre
terceros.
• Dar fianzas o respaldar operaciones de terceros a plazo
indeterminado,
• Dar en garantía los bienes de su activo fijo.
Federico Villarreal
…..Prohibiciones
• Aceptar el aval, la fianza de sus directores y
trabajadores en respaldo de operaciones de crédito
a personas vinculadas a ellos.
• Adquirir acciones a sociedades ajenas al sistema
financiero.
• Captar depósitos por cuenta de instituciones no
autorizadas a operar en territorio nacional.
• Usar información no divulgada al mercado, para
propiciar negocios en beneficio propio o de
terceros.
Federico Villarreal
SANCIONES POR ACTOS

PROHIBIDOS
• La infracción a cualquiera de las prohibiciones
señaladas en el artículo anterior (art 217) se
sanciona con una multa equivalente al 100 % del
monto total de la operación. Igual sanción será
aplicable cuando se exceda el límite establecido en
el artículo 201 calculado sobre el exceso.

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