Ejercicio #7 Ex 14 B + 14 D N°8

EJERCICIO N°7 (14 D N° 8)
Comentarios:
1) Inicio actividades en año comercial 2019
2) Año comercial 2019 (AT 2020) 14 B "Parcialmente Integrado"
3) Año comercial 2020 (AT 2021) 14 D N°8 "Regimen Pro-Pyme Transparente"
4) Año comercial 2021 (AT 2022) 14 D N°8 "Regimen Pro-Pyme Transparente"
Confeccionar:
1) Libro de Caja o Balance de 8 columnas
2) Recuadro N° 6 del Formulario 22 AT 2022 (Datos informativos)
3) Recuadro N° 7 del Formulario 22 AT 2022 (Ingreso Diferido)
4) Base Imponible CASI IGUAL 14D3
5) Recuadro N° 22 del Formulario 22 AT 2022 (BI)
6) Capital Propio Tributario Simplificado
7) Recuadro N° 23 del Formulario 22 AT 2022 (CPTS)
8) DJ 1947 (Asignacion de BI a los Socios o Accionistas)
9) Formulario 22 (empresa)
10) Formulario 22 (socio o accionista)
Material preparado por:

Carolina Andrea Silva Correa
Contador Auditor
LIBROS AÑO COMERCIAL 2019
VENTAS
Tipo Documento N° Fecha RUT

Factura 10 1/31/2019 76.777.888-9
Factura 11 2/28/2019 76.777.888-9
Factura 12 3/31/2019 76.777.888-9
Factura 13 4/30/2019 76.777.888-9
Factura 14 5/31/2019 76.777.888-9
Factura 15 6/30/2019 76.777.888-9
Factura 16 7/31/2019 76.777.888-9
Factura 17 8/31/2019 76.777.888-9
Factura 18 9/30/2019 76.777.888-9
Factura 19 10/31/2019 76.777.888-9
Factura 20 11/30/2019 76.777.888-9
Factura 21 12/31/2019 76.777.888-9
BASE PPM
COMPRAS
Tipo Documento Tipo de Compra N° Fecha RUT
Factura Activo Fijo 100 1/31/2019 76.666.777-8
Factura Existencias 200 2/28/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 300 3/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 400 4/30/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 500 5/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 600 6/30/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 700 7/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 800 8/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 900 9/30/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 1,000 10/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 1,100 11/30/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 1,200 12/31/2019 76.444.333-2
HONORARIOS
Boleta de Honorarios Asesorias 1 1/31/2019 14.333.222-1
LIBRO DE REMUNERACIONES
Nombre Trabajador RUT Mes Sueldo Base Gratificación

El trabajador del mes 10.111.222-3 Enero 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Febrero 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Marzo 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Abril 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Mayo 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Junio 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Julio 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Agosto 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Septiembre 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Octubre 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Noviembre 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Diciembre 500,000 125,000
Razón Social Exento Neto IVA Total
Super Cliente SpA 0 40,000,000 7,600,000 47,600,000
TOTALES - 480,000,000 91,200,000 571,200,000
440,000,000 5.000% 22,000,000

PPM

Maquinas SpA 0 100,000,000 19,000,000 119,000,000
Comercializadora SpA 0 90,000,000 17,100,000 107,100,000
Comercializadora SpA 0 10,000,000 1,900,000 11,900,000 23,800,000
TOTALES - 290,000,000 55,100,000 345,100,000
Razón Social Bruto Retención Neto

Carolina Silva Correa 0 200,000 20,000 180,000
TOTALES - 2,400,000 240,000 2,160,000
Total Imponible Colación Total Haberes AFP SALUD Seg. Cesantia

625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
TOTALES 1,200,000 8,700,000 900,000 525,000 45,000
9,066,000
En el año 2019:
Pagado 476,000,000
Pendiente 95,200,000
En el año 2019:
Pagado 321,300,000
Pendiente 23,800,000
En el año 2019:
Pagado 2,160,000
Pendiente -
Seg. Total Aporte

Total Descuentos Liquido a pagar Cesantia SIS Mutual Patronal
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
1,470,000 7,230,000 180,000 114,750 71,250 366,000
En el año 2019:
Pagado 7,230,000
Pendiente -
2,004,866,500 2,004,866,500
CUENTA DEBE HABER

BANCO 10,000,000
CAPITAL 10,000,000
CLIENTES 571,200,000
VENTAS 480,000,000
IVA DF 91,200,000
ACTIVO FIJO 100,000,000
EXISTENCIAS 90,000,000
GASTOS DEL GIRO 100,000,000
IVA CF 55,100,000
PROVEEDORES 345,100,000
ASESORIAS 2,400,000
RETENCION 240,000
HONORARIOS POR PAGAR 2,160,000
SUELDOS 9,066,000
PREVISION POR PAGAR 1,836,000
SUELDOS POR PAGAR 7,230,000
BANCO 476,000,000
BANCO 321,300,000
HONORARIOS POR PAGA 1,980,000
BANCO 1,980,000
BANCO 6,627,500
BANCO 1,683,000
IVA DF 83,600,000
IVA CF 53,200,000
RETENCION 220,000 -
PPM 22,000,000
BANCO 52,620,000
CUENTA PARTICULAR 90,000,000
BANCO 90,000,000
MULTA FISCAL 500,000
BANCO 500,000
CORRECCION MONETARIA 2,900,000
DEPRECIACION 10,290,000
DEPRECIACION ACUMULADA 10,290,000
COSTO DE VENTAS 60,000,000
-
GLOSA
Aporte de Capital realizado en dic. 2019
Aporte de Capital realizado en dic. 2019
Ventas del año
Ventas del año
Ventas del año
Compras del año
Compras del año
Compras del año
Compras del año
Compras del año
Honorarios del año
Honorarios del año
Honorarios del año
Sueldos del año
Sueldos del año
Sueldos del año
Pagos ventas año 2019
Pagos ventas año 2019
Pagos proveedores año 2019
Pagos proveedores año 2019
Pagos Honorarios año 2019
Pagos Honorarios año 2019
Pagos Sueldos año 2019
Pagos Sueldos año 2019
Pago Prevision año 2019
Pago Prevision año 2019
F29 de enero a nov 2019
Retiros año 2019 En Diciembre 2019
Retiros año 2019
Multa fiscal año 2019 En Diciembre 2019
Multa fiscal año 2019
CM AF año 2019
CM AF año 2019
Depreciacion Tributaria Año 2019 VIDA UTIL SEGÚN TABLA DEL SII 10 AÑOS
Depreciacion Tributaria Año 2019
Costo de venta Año 2019
Costo de venta Año 2019
BALANCE DE 8 COLUMNAS
Al 31 de diciembre de 2019
CUENTA DEBE HABER SALDO DEUDOR SALDOACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
BANCO 486,000,000 474,710,500 11,289,500 11,289,500
CLIENTES 571,200,000 476,000,000 95,200,000 95,200,000
ACTIVO FIJO 102,900,000 - 102,900,000 102,900,000
DEPRECIACION ACUMULADA - 10,290,000 10,290,000 - 10,290,000
EXISTENCIAS 90,000,000 60,000,000 30,000,000 30,000,000
IVA CF 55,100,000 53,200,000 1,900,000 1,900,000
PPM 22,000,000 - 22,000,000 22,000,000
CUENTA PARTICULAR 90,000,000 - 90,000,000 90,000,000
PROVEEDORES 321,300,000 345,100,000 23,800,000 23,800,000
HONORARIOS POR PAGAR 1,980,000 2,160,000 180,000 180,000
SUELDOS POR PAGAR 6,627,500 7,230,000 602,500 602,500
PREVISION POR PAGAR 1,683,000 1,836,000 153,000 153,000
IVA DF 83,600,000 91,200,000 7,600,000 7,600,000
RETENCION 220,000 240,000 20,000 20,000
CAPITAL - 10,000,000 10,000,000 10,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS - - - -
VENTAS - 480,000,000 480,000,000 480,000,000
COSTO DE VENTAS 60,000,000 - 60,000,000 60,000,000
GASTOS DEL GIRO 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000
ASESORIAS 2,400,000 - 2,400,000 2,400,000
SUELDOS 9,066,000 - 9,066,000 9,066,000
MULTA FISCAL 500,000 - 500,000 500,000
CORRECCION MONETARIA - 2,900,000 2,900,000 - 2,900,000
DEPRECIACION 10,290,000 - 10,290,000 10,290,000
- - - -
SUMAS 2,014,866,500 2,014,866,500 535,545,500 535,545,500 353,289,500 52,645,500 182,256,000 482,900,000
RESULTADO POSITIVO 300,644,000 300,644,000
SUMAS TOTALES 2,014,866,500 2,014,866,500 535,545,500 535,545,500 353,289,500 353,289,500 482,900,000 482,900,000
FIRMA FIRMA
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
NOMBRE COMPLETO NOMBRE COMPLETO
RUT RUT
CALCULO DEL INGRESO DIFERIDO
Se imputara en 10 años a contar del AT 2021
DETERMINACIÓN
RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
AT 2020
Resultado según balance 300,644,000
Agregados:
Deducciones:
PRE- RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE 301,144,000
Incentivo al Ahorro
Calculo:
RLI 301,144,000
RETIROS ACTUALIZADOS -90,000,000
RLI INVERTIDA EN LA EMPRESA 211,144,000
HASTA 50% $ 105,572,000 -105,572,000
TOPE 4.000 UF (31/12/2019) 4,000 $ 113,239,760
RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE 195,572,000

IDPC 27% 52,804,440
FIRMA FIRMA
RUT RUT
DETERMINACIÓN
CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
AL 01 DE ENERO DE 2020
AT 2020
TOTAL DE ACTIVOS $ 353,289,500
Más:
Menos:
DEPRECIACION ACUMULADA $ -10,290,000
CUENTA PARTICULAR $ -90,000,000
CAPITAL EFECTIVO $ 252,999,500
PASIVOS EXIGIBLES:
PROVEEDORES $ -23,800,000
HONORARIOS POR PAGAR $ -180,000
SUELDOS POR PAGAR $ -602,500
PREVISION POR PAGAR $ -153,000
IVA DF $ -7,600,000
RETENCION $ -20,000
CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO $ 220,644,000
FIRMA FIRMA
RUT RUT
DETERMINACIÓN
REGISTROS DE RENTA EMPRESARIAL (RRE)
SAC SAC
Sujeto a
Restitución
DETALLE CONTROL RAI DDAN REX STUT
Desde el Hasta el
01.01.2017 31.12.2016
TASA
0.369863 TEF
Saldo Inicial 12/31/2018

CM ( por cada retiro o distribucion)
Saldo Actualizado 12/31/2019
REVERSO DEL RAI

NUEVO RAI 300,644,000 300,644,000
Más:
IDPC AT 2020 52,804,440
SUBTOTAL 12/31/2019 300,644,000 300,644,000 - - 52,804,440 - -
Menos:
Retiros -90,000,000 -90,000,000 -33,287,670
Crédito de GR no afectos (pagados)

Multa Fiscal 500,000 -184,932
SALDOS 12/31/2019 210,644,000 210,644,000 - - 19,331,839 - -
RAI INICIAL 12/31/2019

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO 220,644,000
(-) CAPITAL PAGADO -10,000,000
(-) REX (POSITIVO)
-
(+) RETIROS PROVISORIOS 90,000,000
RAI INICIAL 300,644,000
FIRMA FIRMA
RUT RUT
LIBRO DE VENTAS

Factura 22 1/31/2020 76.777.888-9
Factura 23 2/28/2020 76.777.888-9
Factura 24 3/31/2020 76.777.888-9
Factura 25 4/30/2020 76.777.888-9
Factura 26 5/31/2020 76.777.888-9
Factura 27 6/30/2020 76.777.888-9
Factura 28 7/31/2020 76.777.888-9
Factura 29 8/31/2020 76.777.888-9
Factura 30 9/30/2020 76.777.888-9
Factura 31 10/31/2020 76.777.888-9
Factura 32 11/30/2020 76.777.888-9
Factura 33 12/31/2020 76.777.888-9
PPM OBLIGATORIO ART 14D3 LETRA K) BASE PPM
LIBRO DE COMPRAS
Factura Activo Fijo 1,300 1/31/2020 76.666.777-8
Factura Existencias 1,400 2/28/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,500 3/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,600 4/30/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,700 5/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,800 6/30/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,900 7/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,000 8/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,100 9/30/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,200 10/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,300 11/30/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,400 12/31/2020 76.444.333-2
LIBRO DE HONORARIOS


El trabajador del mes 10.111.222-3 Enero 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Febrero 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Marzo 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Abril 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Mayo 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Junio 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Julio 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Agosto 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Septiembre 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Octubre 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Noviembre 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Diciembre 1,000,000 126,865
TOTALES 12,000,000 1,522,380

Super Cliente SpA 0 50,000,000 9,500,000 59,500,000 595,000,000
TOTALES - 600,000,000 114,000,000 714,000,000

500,000,000
550,000,000 0.125% 687,500
PPM VALOR BRUTO
PAGADO
Razón Social Exento Neto IVA Total 90%
Maquinas SpA 0 40,000,000 7,600,000 47,600,000 42,840,000
Comercializadora SpA 0 5,000,000 950,000 5,950,000 74,970,000
Comercializadora SpA 0 5,000,000 950,000 5,950,000
Comercializadora SpA 0 5,000,000 950,000 5,950,000 S/BCE
TOTALES - 120,000,000 22,800,000 142,800,000
50,000,000
-15,000,000
35,000,000
Carolina Silva Correa 0 300,000 32,250 267,750 2,945,250
TOTALES - 3,600,000 387,000 3,213,000

3,300,000 3,567,750

1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
13,522,380 1,200,000 14,722,380 1,622,686 946,567 81,134

1 14,100,416 15,095,416 2
1,281,856 286,857
GASTOS POR SUELDOS 15,382,272 15,382,272
PREVISION 3,310,279
LIQUIDO 11,939,994
15,382,272
1,487,462
Total Descuentos 2,429,521 867,686
Total Aporte Patronal 604,901 74,373
3,034,422
ANALISIS DE CUENTA
SALDO AL 31/12/2020 NETO IVA TOTAL
FACTURAS DEL 2019 40,000,000 7,600,000 47,600,000
FACTURAS DEL 2020 100,000,000 19,000,000 119,000,000
TOTAL 140,000,000 26,600,000 166,600,000
S/BALANCE 166,600,000
BASE IMPONIBLE $ AJUSTE

Ventas no percibidas en el año 2020 100,000,000 DEDUCIR
OR BRUTO VALOR NETO

NO PAGADO PAGADO NO PAGADO
10% 100% 90% 10% 100%
4,760,000 47,600,000 36,000,000 4,000,000 40,000,000
3,570,000 35,700,000 27,000,000 3,000,000 30,000,000
8,330,000 83,300,000 63,000,000 7,000,000 70,000,000

ACTIVO FIJO (PAGADO) 36,000,000 DEDUCIR
EXISTENCIAS ( PAGADOS) 27,000,000 DEDUCIR
GASTOS NO PAGADOS AÑO 2020 15,000,000 AGREGAR
ANALISIS DE CUENTA
FACTURAS DEL 2019 10,000,000 1,900,000 11,900,000
FACTURAS DEL 2020 22,000,000 4,180,000 26,180,000
TOTAL 32,000,000 6,080,000 38,080,000
S/BALANCE 38,080,000
BASE IMPONIBLE $ AJUSTE ALTERNATIVA

HONORARIOS NO PAGADOS 300,000 AGREGAR 1 BH DE DIC NO SE PAGA
HONORARIOS NO PAGADOS 32,250 AGREGAR 2 BH DE DIC SI SE PAGA E

Impuesto Unico 2° Total
Categoria Descuentos Liquido a pagar Seg. Cesantia SIS Mutual
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
132,000 2,782,386 11,939,994 324,537 206,892 128,463

10,944,994

SUELDOS NO PAGACOS 1,281,856 AGREGAR 1 SUELDO DE DIC NO PAG
-994,999
SUELDOS NO PAGACOS 286,857 AGREGAR 2 SUELDO DE DIC SI PAG
DETALLE:
220,866 PREVISION PREVIRED
PREVISION PENDIENT 275,857 54,991 Aporte patronal
S/BALANCE 275,857 11,000 IUSC
diferencia - 286,857
FLUJOS:
LIBRO DE VENTAS
A valor Bruto
Neto IVA Total Comentario Pagado

50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PENDIENTE
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PENDIENTE
600,000,000 114,000,000 714,000,000 - 595,000,000
LIBRO DE COMPRAS
A valor Bruto
40,000,000 7,600,000 47,600,000 PARCIAL 42,840,000
30,000,000 5,700,000 35,700,000 PARCIAL 32,130,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PENDIENTE
5,000,000 950,000 5,950,000 PENDIENTE
5,000,000 950,000 5,950,000 PENDIENTE
- - -
120,000,000 22,800,000 142,800,000 - 116,620,000
LIBRO DE HONORARIOS S/BCE 38,080,000

A valor Liquido
Bruto Retención Neto Comentario Pagado

300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
H DE DIC NO SE PAGAD 300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
H DE DIC SI SE PAGA EN 300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 pendiente
3,600,000 387,000 3,213,000 - 2,945,250
Total Aporte Total Aporte Total Liquido a

Patronal Total Haberes Patronal Descuentos pagar
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
- -
659,892 14,722,380 659,892 2,782,386 11,939,994
UELDO DE DIC NO PAGADO EN DIC
UELDO DE DIC SI PAGADO EN DIC

A valor Neto
Pendiente Pagado Pendiente

50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
59,500,000 50,000,000
59,500,000 50,000,000
119,000,000 500,000,000 100,000,000

119,000,000
A valor Neto
Pendiente Pagado Pendiente Glosa
4,760,000 36,000,000 4,000,000 Activo Fijo
3,570,000 27,000,000 3,000,000 Existencias
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,950,000 5,000,000 Gastos
5,950,000 5,000,000 Gastos
5,950,000 5,000,000 Gastos
26,180,000 98,000,000 22,000,000 -

11,900,000 35,000,000
38,080,000
A valor Bruto

300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
267,750 300,000
267,750 3,300,000 300,000 -
Historico
Comentario Pagado Pendiente Total Imponible Colación

pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pendiente 1,281,856 1,126,865 100,000
- 14,100,416 1,281,856 13,522,380 1,200,000

Actualizados
PREVISION RENTA NETA Impuesto Unico 2Factor CM Total Imponible Colación

220,866 905,999 11,000 1.026 1,156,163 102,600
220,866 905,999 11,000 1.021 1,150,529 102,100
220,866 905,999 11,000 1.016 1,144,895 101,600
220,866 905,999 11,000 1.013 1,141,514 101,300
220,866 905,999 11,000 1.013 1,141,514 101,300
220,866 905,999 11,000 1.014 1,142,641 101,400
220,866 905,999 11,000 1.014 1,142,641 101,400
220,866 905,999 11,000 1.013 1,141,514 101,300
220,866 905,999 11,000 1.012 1,140,387 101,200
220,866 905,999 11,000 1.005 1,132,499 100,500
220,866 905,999 11,000 1.000 1,126,865 100,000
220,866 905,999 11,000 1.000 1,126,865 100,000
2,650,386 10,871,994 132,000 12 - 13,688,029 1,214,700

PREVISION RENTA NETA Impuesto Unico 2° Categoria
226,608 929,555 11,286
225,504 925,025 11,231
224,399 920,495 11,176
223,737 917,777 11,143
223,737 917,777 11,143
223,958 918,683 11,154
223,958 918,683 11,154
223,737 917,777 11,143
223,516 916,871 11,132
221,970 910,529 11,055
220,866 905,999 11,000
220,866 905,999 11,000
2,682,854 11,005,175 133,617

2,373,469,257 2,373,469,257
CUENTA DEBE HABER

BANCO 11,289,500
CLIENTES 95,200,000
DEPRECIACION ACUMULADA - 10,290,000
EXISTENCIAS 30,000,000 -
IVA CF 1,900,000 -
PPM 22,000,000 -
CUENTA PARTICULAR 90,000,000 -
HONORARIOS POR PAGAR 180,000
SUELDOS POR PAGAR 602,500
PREVISION POR PAGAR 153,000
IVA DF 7,600,000
RETENCION 20,000
CAPITAL 10,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 300,644,000
BANCO 47,600,000
CLIENTES 47,600,000
BANCO 11,900,000
HONORARIOS POR PAGAR 180,000
BANCO 180,000
SUELDOS POR PAGAR 602,500
BANCO 602,500
PREVISION POR PAGAR 153,000
BANCO 153,000
IVA DF 7,600,000
IVA CF 1,900,000
RETENCION 20,000
PPM 2,000,000
BANCO 7,720,000
IMPUESTO DE PRIMERA 52,804,440
REAJUSTE ART. 72 432,067
PPM 24,000,000
BANCO 29,236,507
UTILIDADES ACUMULADAS 90,000,000
VENTAS 600,000,000
IVA DF 114,000,000
GASTOS DEL GIRO 50,000,000
IVA CF 22,800,000
ASESORIAS 3,600,000
RETENCION 387,000
SUELDOS 15,382,272
IMPUESTO UNICO 2° CAT. 132,000
BANCO 595,000,000
BANCO 116,620,000
BANCO 2,945,250
BANCO 10,944,994
BANCO 3,034,422
IVA DF 104,500,000
IVA CF 21,850,000
RETENCION 354,750
IMPUESTO UNICO 2° CAT. 121,000
PPM 687,500
BANCO 83,813,250
BANCO 60,000,000
BANCO 600,000
ACTIVO FIJO
CORRECCION MONETARIA
PPM 7,563
REAJUSTE PPM 7,563
-
GLOSA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
PERCIBIDO UNA FACTURA DEL AÑO 2019
PERCIBIDO UNA FACTURA DEL AÑO 2019
F29 DE DIC 2019

F29 DE DIC 2019
F29 DE DIC 2019
F29 DE DIC 2019
F29 DE DIC 2019
F22 AT 2020
F22 AT 2020
F22 AT 2020
F22 AT 2020
F22 AT 2020
F22 AT 2020
F22 AT 2020
AGOSTO 2020
BASE IMPONIBLE
DEP AF 2019 SOLO PARA EFECTOS FINANCIEROS AGREGAR
DEP AF 2019 SOLO PARA EFECTOS FINANCIEROS
DEP AF 2020 SOLO PARA EFECTOS FINANCIEROS AGREGAR
DEP AF 2020 SOLO PARA EFECTOS FINANCIEROS
SOLO PARA EFECTOS FINANCIEROS AGREGAR
SOLO PARA EFECTOS FINANCIEROS
REAJUSTE PPM AÑO 2020
REAJUSTE PPM AÑO 2020
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en e783
Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a

976
Operaciones
relacionados en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o
pagadas cuyo IA no ha sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 978
59 LIR)
1,020
Total pasivos contraídos en Chile
1,019
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA)
974
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR)
Total del activo 122 735,284,640

Total del pasivo 123 294,385,856
Datos de Balance
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día,

101
según arqueo)
Capital efectivo 102
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784 326,139,577

Existencia final
129 38,000,000
648
Bienes adquiridos contrato leasing
Activo inmovilizado
647 118,320,000
1,003
Activo gasto diferido goodwill tributario
1,004
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780)
Patrimonio financiero
843 601,542,784
Utilidades financieras capitalizadas 1,005
Otros Antecedentes
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en

975
leasing
Monto del capital directa o indirectamente financiado por
1,021
partes relacionadas
Tasa TEX 1,191
1,192
Tasa TEF
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no 1,193

Imputados a los RRE
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA,
imputados a las utilidades de balance en exceso de las 1,194
tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N°
1,195
18.401, rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de
1,691
diciembre para ejercicios siguientes
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución
1,196
generados hasta el 31.12.2019
Saldos
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución

1,197
generados a contar del 01.01.2020
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por
rectificación del capital propio tributario, según art. 32° 1,137
transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con

859
derecho a devolución (art. 6 Ley N° 20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a
1,586
imputar ejercicio siguientes
www.aulatributaria.cl Adaptado por : Carolina Silva Correa

BANCO 653,889,500 327,749,923 326,139,577 326,139,577
CLIENTES 809,200,000 642,600,000 166,600,000 166,600,000
ACTIVO FIJO 142,900,000 - 142,900,000 142,900,000
EXISTENCIAS 60,000,000 22,000,000 38,000,000 38,000,000 -
IVA CF 24,700,000 23,750,000 950,000 950,000 -
PPM 24,695,063 24,000,000 695,063 695,063 -
CUENTA PARTICULAR 150,000,000 90,000,000 60,000,000 60,000,000 -
PROVEEDORES 128,520,000 166,600,000 38,080,000 38,080,000
SUELDOS POR PAGAR 11,547,494 12,542,494 994,999 994,999
IVA DF 112,100,000 121,600,000 9,500,000 9,500,000
RETENCION 374,750 407,000 32,250 32,250
IMPUESTO UNICO 2° CAT. 121,000 132,000 11,000 11,000
CAPITAL - 10,000,000 10,000,000 10,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 90,000,000 300,644,000 210,644,000 210,644,000
VENTAS - 600,000,000 600,000,000 600,000,000
COSTO DE VENTAS 22,000,000 - 22,000,000 22,000,000
GASTOS DEL GIRO 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000
ASESORIAS 3,600,000 - 3,600,000 3,600,000
SUELDOS 15,382,272 - 15,382,272 15,382,272
MULTA FISCAL 600,000 - 600,000 600,000
CORRECCION MONETARIA - - - -
REAJUSTE PPM - 7,563 7,563 7,563
DEPRECIACION 14,290,000 - 14,290,000 14,290,000
REAJUSTE ART. 72 432,067 - 432,067 432,067
IMPUESTO DE PRIMERA 52,804,440 - 52,804,440 52,804,440
SUMAS 2,373,469,257 2,373,469,257 894,393,419 894,393,419 735,284,640 294,385,856 159,108,779 600,007,563
SUMAS TOTALES 2,373,469,257 2,373,469,257 894,393,419 894,393,419 735,284,640 735,284,640 600,007,563 600,007,563
FIRMA FIRMA
RUT RUT
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.
Saldo de rentas tributables Crédito
Detalle acumuladas
Incremento
No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo
dispuesto en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y en el art. 3° transitorio de la Ley 1,008
N° 20.780
1,009 1,010 1,356 +
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1,011 1,012 1,013 1,357 (-)

Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14 letra D)
N°8, letra d) de la LIR, artículo 40 transitorio de la Ley 21.210 y Circular 62 de
2020.
1,358 229,975,839 1,359 19,331,839 1,360 1,361 19,331,839 +
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1,184 (22,997,584) 1,362 (1,933,184) 1,363 1,364 (1,933,184) (-)
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15°
transitorio de la Ley N° 21.210
1,365 1,366 1,367 +
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1,185 1,369 1,370 (-)
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes 1,096 206,978,255 1,097 17,398,655 1,106 1,372 17,398,655 =

DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
CON CONTABILIDAD COMPLETA
AT 2021
RESULTADO SEGÚN BALANCE 440,898,784
AGREGADOS:
MULTA FISCAL SIN CM 600,000
REAJUSTE ART. 72 SIN CM 432,067
IMPUESTO DE PRIMERA SIN CM 52,804,440
GASTOS DEL GIRO Gastos no pagados en el año 2020 15,000,000
ASESORIAS Gastos no pagados en el año 2020 300,000
SUELDOS Gastos no pagados en el año 2020 1,281,856
INGRESO DIFERIDO 22,997,584
DEDUCCIONES:
1° EGRESO ACTIVO FIJO NETO ( DEPRECIABLE) AL 31/12/2019 -92,610,000
ACTIVO FIJO (PAGADO) -36,000,000
1° EGRESO EXISTENCIAS AL 31/12/2019 (A VALOR TRIBUTARIO) -30,000,000
EXISTENCIAS ( PAGADOS) -27,000,000
VENTAS ventas no percibidas en el año 2020 -100,000,000
BASE IMPONIBLE 284,994,730

IDPC 0% -
FIRMA FIRMA
RUT RUT
CON CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
AT 2021
INGRESOS:
Ingresos Percibidos 500,000,000
Reajuste PPM 7,563
Otros Ingresos
Crédito Activo Fijo
TOTAL INGRESOS ANUALES 523,005,146
EGRESOS POR CAMBIO DE REGIMEN:

Saldo Existencias al 31/12/2019 -30,000,000
Saldo Activo Fijo (depreciable) al 31/12/2019 -92,610,000
Pérdida Tributaria AT 2020
EGRESOS:
Existencias (pagadas) -27,000,000
Remuneraciones (pagadas) -14,100,416
Honorarios (pagadas) -3,300,000
Activo Fijo (pagado) -36,000,000
Servicios (pagadas)
Arriendos (pagados)
Intereses (pagadas)
Reajustes (pagadas)
Otros gastos (pagados) -35,000,000
Pérdida de ejercicios anteriores
TOTAL EGRESOS ANUALES -238,010,416

IDPC 0% -
FIRMA FIRMA
RUT RUT
Recuadro N° 22: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art.
14 letra D) N° 8 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Ingresos percibidos 1,600 500,000,000 +
Rentas de fuente extranjera 1,601 +
Intereses percibidos 1,602 +

Mayor valor por rescate o enajenación de inversiones o bienes no
depreciables
1,603 +
Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por participaciones en
otras empresas
1,604 +
Incremento por impuesto de primera categoría y crédito total

disponible por impuestos pagados en el extranjero
1,605 +
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas

relacionadas del art. 14 letra A) LIR
1,606 +
Otros ingresos percibidos o devengados 1,607 7,563 +
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente

incrementado y reajustado, cuando corresponda
1,608 22,997,584 +
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR,

según instrucciones)
1,609 +
Total de Ingresos Anuales 1,610 523,005,146 =
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en

cambio de régimen
1,611 (30,000,000) (-)
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de
régimen
1,612 (92,610,000) (-)
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1,613 (-)
Existencias o insumos del negocio, pagados 1,614 (27,000,000) (-)

Gastos de rentas de fuente extranjera 1,615 (-)
Remuneraciones pagadas 1,616 (14,100,416) (-)

Honorarios pagados 1,617 (3,300,000) (-)
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1,618 (36,000,000) (-)
Servicios pagados 1,619 (35,000,000) (-)
Arriendos pagados 1,620 (-)
Gastos aceptados por responsabilidad social 1,621 (-)
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1,622 (-)

Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6°
Ley N° 21.210
1,623 (-)
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no
depreciables
1,624 (-)
Otros gastos deducibles de los ingresos 1,625 (-)
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con

empresas relac. del art. 14 letra A) LIR
1,626 (-)
Pérdidas de ejercicios anteriores 1,627 (-)

Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre
ingresos devengados)
1,628 (-)
Total de Egresos Anuales 1,629 (238,010,416) =
Base Imponible a Asignar a Propietarios que son

Contribuyentes de Impuestos Finales, o Pérdida Tributaria 1,630 284,994,730 =
del Ejercicio
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DETERMINACIÓN
CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO SIMPLIFICADO
AT 2021
(+) CPT positivo (inicial) CPT AT 2020 220,644,000
(-) CPT negativo (inicial)
(+) Capital Aportado
(+) Aumentos (efectivos) de capital
(-) Disminuciones (efectivas) de capital
Más:
(+) Base Imponible afecta a IDPC del ejercicio 284,994,730
(+) Pérdida ejercicios anteriores
(+) Retiros o dividendos percibidos
Menos:
(-) GR no afectos art. 21 (pagados) MULTA FISCAL -600,000
(-) GR no afectos art. 21 (pagados) REAJUSTE ART. 72 -432,067
(-) GR no afectos art. 21 (pagados) IMPUESTO DE PRIMERA -52,804,440
(-) Retiros o distribuciones del ejercicios -60,000,000
(-) Ingreso Diferido -22,997,584
(-) Pérdida tributaria del ejercicio
CAPITAL PROPIO SIMPLIFICADO 368,804,640

Recuadro N° 23: CPTS RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra
D) N° 8, numeral (vii) LIR)
CPT positivo inicial 1,580 220,644,000 +
CPT negativo inicial 1,582 (-)
Capital aportado 1,573 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1,574 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1,575 (-)
Base imponible del ejercicio, asignable a los propietarios 1,712 284,994,730 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,713 (-)
Pérdida de ejercicios anteriores 1,714 +

Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el
ejercicio
1,576 (60,000,000) (-)
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente

incrementado y reajustado, cuando corresponda
1,715 (22,997,584) (-)
Partidas de gastos no aceptados 1,577 (53,836,507) (-)
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art.

33 bis LIR, según instrucciones)
1,716 (-)
Crédito por IDPC, por participaciones en otras empresas

que incrementaron la BI del ejercicio.
1,578 (-)
Crédito total disponible imputable contra impuestos

finales (IPE), del ejercicio
1,579 (-)
Otras partidas a agregar 1,584

+
Otras partidas a deducir 1,585 (-)
Capital propio tributario simplificado

positivo
1,581 368,804,640 =
Capital propio tributario simplificado

1,583 =
negativo
www.aulatributaria.cl Adaptado por: Carolina Silva Correa

DECLARACION JURADA 1947
RESOLUCIÓN 97 DEL 28.08.2020
Sección B: DATOS DE LOS INFORMADOS (propietarios)
DATOS INFORMATIVOS CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

Monto de ingreso Monto Crédito por ingreso diferido
Crédito Impuesto de Primera Categoría PPM puesto a
N° Base Imponible a tributar con diferido contenido Retiros, remesas o Total imputado en el ejercicio
RUT del titular en la base Crédito IPE Crédito artículo disposición de los N° Certificado
impuestos finales distribuciones del No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
imponible a tributar (Impuesto No sujeto a Sujeto a restitución 33 bis de la LIR propietarios
ejercicio
con impuestos Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho pagado en restitución (castigado, 65%)
finales devolución devolución devolución a devolución el Exterior)
C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14 C15
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 SOCIO A 199,496,311 16,098,309 60,000,000 879,599 530,294
2 SOCIO B 85,498,419 6,899,275 376,971 227,269
284,994,730 22,997,584 NO TRIBUTA FUT EX 14B 757,563
AÑO TRIBUTARIO 2021
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22 Anverso Completo
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS RENTAS Y REBAJAS
Sin derecho a
Sin derecho a devolución Con derecho a devolución Con derecho a devolución
devolución
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1,592 1,024 1,593 1,025 104 +
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1,594 1,026 1,595 1,027 105 +
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR 106 +
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR 603 108 +
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan

5
su renta efectiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
1,721 1,722 1,596 954 955 +
Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art.

6
14 letra D) N° 8 LIR
1,597 1,598 1,599 1,631 1,632 199,496,311 +
Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.)

7
LIR, según Recuadro N° 1
110 +
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de

8 cuotas fondos mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 605 155 +
LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR 1,633 1,105 1,634 606 152 +
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1,635 1,031 1,032 +
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1,104 +
Sueldos, pensiones y otras rentas

12
similares de fuente nacional
1,098 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente extranjera 1,030 161 +
Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 Incremento por impuestos soportados en el exterior, según
13
y 62 LIR
159
arts. 41 A LIR
748 749 +
Impuesto Territorial pagado en el año
14
2020, según art. 55 letra a) LIR
166 Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45 de 1973 907 764 (-)
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169 (-)
REBAJAS A LA RENTA
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158 =
17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR 111 (-)
Intereses pagados por créditos con Dividendos hipotecarios pagados por viviendas nuevas acogidas
18
garantía hipotecaria, según art. 55 bis LIR
750
al D.F.L. Nº 2 de 1959, según Ley N°19.622
740 751 (-)
20% cuotas fondos de inversión adquiridas

19 antes del 04.06.93, según art. 6 822 Ahorro previsional, según art.42 bis inc. 1° LIR 765 766 (-)
Transitorio Ley N° 19.247
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 199,496,311 =
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 55,543,754 +
22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR 1,017 +
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR 1,033 +
Si el
result
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 + ado
es
negati
vo,
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1,035 + anótel
o en
el
códig
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR 910 + o 304
con
signo
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR 1,101 (-) meno
s y
vea
las
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974 135 (-) instru
ccion
es
para
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR 136 (-) la
línea
47
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR 176 (-)
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 752 (-)
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608 (-) Si el
resulta
do es
Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de positiv
33 1,636 (-)
IUSC o IGC
o,
restitución, según art. 56 N° 4 LIR anótel
o en el
código
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1,637 (-)
CREDITOS AL IMPUESTO
304 y
luego
traslad
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR 1,638 (-) elo al
código
31 de
la
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR 895 (-) línea
48
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 867 (-)
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 609 (-)
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR 1,639 (879,599) (-)
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1,018 (-)
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR 162 (-)
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174 (-)
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 (-)
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR 746 (-)
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866 (-)
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985 607 (-)
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 =
48 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 19 20 +
IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra
50
A) LIR
1,109 1,111 1,113 +
IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a
51
IGC o IA, según art. 14 G) LIR
1,640 1,641 1,642 +
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 187 188 189 +
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa 1,037 1,038 1,039 +
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77 74 79 +
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1,040 1,041 +

Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra
56
A) N° 7 LIR
1,042 +
57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR 824 825 +
Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o
58
art. 4 Ley N° 21.078
1,043 1,102 1,044 +
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc.
59
1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210
113 1,007 114 +
IMPUESTOS DETERMINADOS
60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR 908 909 +
61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712 951 952 +
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR 753 754 755 +
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134 +
64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR 32 76 34 +

Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio
65
Ley N° 21.210
1,643 1,644 +
IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio
66
tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
1,133 1,135 +
Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art.
67
32° transitorio Ley N° 21.210
1,134 1,136 +
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el

Tasa adicional de 10% de IA, sobre
crédito a que se refiere el art. 41 A) en caso de
68
empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y D)
911 cantidades declaradas en línea 3, según 913 914 +
art. 21 inc 3° LIR
N° 3, según art. 74 N° 4 LIR
Retención de IA en carácter de único
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras
69
partidas (tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR
923 (activos subyacentes) (tasa 20% y/o 924 925 +
35%), según art. 74 N° 4 LIR
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1,048 +
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas
Débito fiscal por restitución crédito por
71 acogidas al régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 1,051
IDPC, según art. 63 inc. final LIR
1,052 1,053 +
14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
72 Impuesto Único talleres artesanales 21 Impuesto Único pescadores artesanales 43 756 +

Restitución crédito por gastos de
Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según
73
art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR
767 capacitación excesivo, según art. 6° Ley 862 863 +
N° 20.326
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y
74
D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR
51 63 71 +
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N°
75
letra (k) LIR
36
3.500 de 1980
848 849 (-)
Crédito por desembolsos directos por
Crédito por gastos de capacitación, según Ley N°
76
19.518
82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1,123 1,125 (-)
Tributario)
Crédito por reintegro de peajes, según art.
77 Crédito empresas constructoras 83 173 612 (-)
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
1° Ley N° 19.764
Mayor retención por sueldos, pensiones y
Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro
78
N°1)
198 otras rentas similares declaradas en línea 54 611 (-)
12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 Retenciones por rentas declaradas en
79
(código 767)
832
líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64
833 834 (-)
PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio PPUA con derecho a devolución, según art.
80
de la ley N° 21.210
912
27 transitorio de la ley N° 21.210
167 747 (-)
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por Remanente de crédito por IDPC
81
ahorro neto positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42
119
proveniente de línea 43
116 757 (-)
Créditos puestos a disposición de los socios por la Crédito por sistemas solares térmicos,
82
sociedad respectiva, según instrucciones
58
según Ley N° 20.365
870 871 (-)
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1,645 (530,294) (-)
Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses, según art. 74
84
18.768
181
N° 7 LIR
881 882 (-)
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art.
85
69 N° 3 y 4 del la LIR
1,646 Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1,647 1,648 (-)
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda) 1,649 +
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980 900 +
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305 0 =
ROL ÚNICO TRIBUTARIO Primer apellido o razón social Segundo apellido Nombres
03 01 02 05
89 SALDO A FAVOR 85 + 92 Impuesto adeudado 90 +
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 (-) 93 Reajuste art.72, línea 88 % 39 +
94 TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 93) 91 =

REMANENTE DE CRÉDITO
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA

91 Monto 87 = DE PLAZO
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes declaración fuera de plazo 92 +
MÁS: intereses y multas declaración fuera de
301 Nombre institución bancaria 306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96
plazo
93 +
Tipo de cuenta 97 TOTAL A PAGAR (líneas 94+95+96) 94 =
Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el
780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta vista
resto de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

F1887
FOLIO
Declaración Jurada anual sobre rentas del artículo 42 Nº 1 de la Ley sobre Imúesto a la Renta, otros componentes de la remuneración y retenciones del Impuesto Único de Segunda Categoría
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (Institución, Organismo o Persona que efectuó la retención)
ROL UNICO TRIBUTARIO C1 NOMBRE O RAZON SOCIAL
DOMICILIO POSTAL COMUNA
CORREO ELECTRONICO FAX TELEFONO
Sección B: DATOS DE LOS INFORMADOS (Receptor de la Renta: Sueldos, Sobresueldos, Salarios y Rentas similares)
PERIODO AL CUAL CORRESPONDEN LAS RENTAS

MONTOS ANUALES ACTUALIZADOS
RUT DE LA PERSONA A
IMPUESTO ÚNICO NUMERO
Nº QUIEN SE LE PAGO LA RENTA TOTAL NETA REBAJA POR ZONAS
DE SEGUNDA MAYOR RETENCION RENTA TOTAL NO RENTA TOTAL CERTIFICADO
AGO
MAR
MAY
NOV
OCT
ABR
ENE
SEP
FEB
JUN
RENTA (Trabajador)
JUL
DIC
PAGADA (art.42 N° 1 EXTREMAS (FRANQUICIA ENERO
CATEGORÍA SOLICITADA (art. 88 LIR) GRAVADA EXENTA
LIR) D.L. 889)
RETENIDO
C0 C2 C3 C4 C5 C8 C33 C9 C19 C20 C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28 C29 C30 C31 C37
11,005,175 133,617 1,214,700 C C C C C C C C C C C C 994,999
TOTAL MONTOS ANUALES SIN ACTUALIZAR TOTAL

REMUNERACIÓN
IMPONIBLE PARA
REBAJA POR EFECTOS
IMPUESTO UNICO DE SEGUNDA PREVISIONALES
RENTA TOTAL NETA PAGADA IMPUESTO UNICO DE SEGUNDA CATEGORÍA RETENIDO POR RENTAS ACCESORIAS RENTA TOTAL ZONAS EXTREMAS
CATEGORÍA RETENIDO POR RENTA TOTAL RENTA TOTAL NO GRAVADA LEYES SOCIALES ACTUALIZADA A ENERO FEBRERO
(art.42 N°1 LIR) Y/O COMPLEMENTARIA PAGADA ENTRE ENE-ABR. AÑO SGTE. EXENTA (FRANQUICIA
NETA PAGADA DURANTE EL AÑO TODOS LOS
D.L.889)
TRABAJADORES
C6 C7 C32 C10 C34 C11 C36 C12 C49 C50

10,871,994 132,000 1,200,000 3,310,279 13,688,029
CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

TOTAL MONTOS ANUALES ACTUALIZADOS
RENTA TOTAL NETA REBAJA POR ZONAS TOTAL DE CASOS

MAYOR RETENCIÓN INFORMADOS
PAGADA (art. 42 N°1 IMPUESTO UNICO RETENIDO RENTA TOTAL NO GRAVADA RENTA TOTAL EXENTA EXTREMAS (FRANQUICIA
SOLICITADA (art. 88 LIR)
LIR) D.L.889)
C13 C14 C15 C16 C35 C17 C18
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE
RUT REPRESENTANTE LEGAL


Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
Sin derecho a devolución
devolución devolución devolución
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan

5
su renta efectiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
1,721 1,722 1,596 954 955 +

6
1,597 1,598 1,599 1,631 1,632 +
Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.)

7
LIR, según Recuadro N° 1
110 +
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de

8 cuotas fondos mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 605 155 +
LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)

Sueldos, pensiones y otras rentas Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente
12
1,098
extranjera
1,030 161 +
Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 Incremento por impuestos soportados en el exterior,
13
y 62 LIR
159
según arts. 41 A LIR
748 749 +
Impuesto Territorial pagado en el año Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45 de
14
166
1973
907 764 (-)
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169 (-)
REBAJAS A LA RENTA
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158 =
Intereses pagados por créditos con Dividendos hipotecarios pagados por viviendas nuevas
18
750
acogidas al D.F.L. Nº 2 de 1959, según Ley N°19.622
740 751 (-)

20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 =
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 +
Si el
result
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 + ado
es
negati
vo,
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1,035 + anótel
o en
el
códig
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR 910 + o 304
con
signo
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR 1,101 (-) meno
s y
vea
las
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974 135 (-) instru
ccion
es
para
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR 136 (-) la
línea
47
resulta
do es
Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de positiv
33 1,636 (-)
IUSC o IGC
o,
o en el
código
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1,637 (-)
304 y
luego
traslad
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR 1,638 (-) elo al
código
31 de
la
48
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR 1,639 (-)
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 (-)
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 =
48 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14
50
letra A) LIR
1,109 1,111 1,113 +
IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a
51
IGC o IA, según art. 14 G) LIR
1,640 1,641 1,642 +

53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa 1,037 1,038 1,039 +
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1,040 1,041 +
Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14
56
letra A) N° 7 LIR
1,042 +
Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR
58
y/o art. 4 Ley N° 21.078
1,043 1,102 1,044 +
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21
59
inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210
113 1,007 114 +
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134 +

Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39
65
1,643 1,644 +
IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio
66
tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
1,133 1,135 +
Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según
67
art. 32° transitorio Ley N° 21.210
1,134 1,136 +

crédito a que se refiere el art. 41 A) en caso de
68
911 cantidades declaradas en línea 3, 913 914 +
según art. 21 inc 3° LIR
69
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1,048 +
1,052 1,053 +

73
767 capacitación excesivo, según art. 6° 862 863 +
Ley N° 20.326
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A)
74
y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR
51 63 71 +
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L.
75
letra (k) LIR
36
N° 3.500 de 1980
848 849 (-)
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1,123 1,125 (-)
Tributario)
Crédito por reintegro de peajes, según

art. 1° Ley N° 19.764

Mayor retención por sueldos, pensiones
Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro
78
N°1)
198 y otras rentas similares declaradas en 54 611 (-)
línea 12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 Retenciones por rentas declaradas en
79
(código 767)
832
líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64
833 834 (-)
PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio PPUA con derecho a devolución, según
80
912
art. 27 transitorio de la ley N° 21.210
167 747 (-)
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por Remanente de crédito por IDPC
81
ahorro neto positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42
119
proveniente de línea 43
116 757 (-)
82
58
870 871 (-)
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1,645 (-)
Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses, según art.
84
18.768
181
74 N° 7 LIR
881 882 (-)
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. Excedente crédito por IDPC de la línea
85
1,646
64
1,647 1,648 (-)
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda) 1,649 +
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305 0 =
03 01 02 05
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 (-) 93 Reajuste art.72, línea 88 % 39 +
94 TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 93) 91 =

DEVOLUCIÓN SOLICITADA
RECARGOS POR DECLARACIÓN

91 Monto 87 = FUERA DE PLAZO
MÁS: intereses y multas declaración fuera de
plazo
93 +
Tipo de cuenta 97 TOTAL A PAGAR (líneas 94+95+96) 94 =
Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio,
comuna, región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro

ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO TRIBUTARIO ( NORMAL) ART. 31 N°5

AÑO 2019
Activo Fijo Depreciación Tribu

Valor % Corrección Valor Vida útil Acumulada
Fecha
Detalle Utilizada
adquisición
MAQUINARIAS Y EQUIPOS EN Inicial CM Monetaria Actualizado Total en el año Inicial
1/1/2019 GENERAL 100,000,000 2.9% 2,900,000 102,900,000 120 12 -
Total activos fijos 100,000,000 2,900,000 102,900,000 -
ACTIVO FIJO FINANCIERO

AÑO 2020

Fecha
Detalle Utilizada
adquisición
1/1/2019 GENERAL
MAQUINARIAS Y EQUIPOS EN 102,900,000 0.0% - 102,900,000 108 12 10,290,000
1/31/2020 GENERAL 40,000,000 40,000,000 120 12 -
Total activos fijos 142,900,000 - 142,900,000 10,290,000
ACTIVO FIJO FINANCIERO

AÑO 2021

Fecha
Detalle Utilizada
adquisición
1/1/2019 GENERAL
MAQUINARIAS Y EQUIPOS EN 102,900,000 0.0% - 102,900,000 96 12 20,580,000
1/31/2020 GENERAL
MAQUINARIAS Y EQUIPOS EN 40,000,000 40,000,000 108 12 4,000,000
1/31/2021 GENERAL 44,000,000 44,000,000 120 12 -
Total activos fijos 186,900,000 - 186,900,000 24,580,000

°5
Depreciación Tributaria
Corrección Depreciación Total Activo Fijo
Monetaria Ejercicio Acumulada Neto

- 10,290,000 10,290,000 92,610,000
- 10,290,000 10,290,000 92,610,000

- 10,290,000 20,580,000 82,320,000
- 4,000,000 4,000,000 36,000,000
- 14,290,000 24,580,000 118,320,000

- 10,290,000 30,870,000 72,030,000
- 4,000,000 8,000,000 32,000,000
- 4,400,000 4,400,000 39,600,000
- 18,690,000 43,270,000 143,630,000

LIBRO DE VENTAS

Factura 34 1/31/2021 76.777.888-9
Factura 35 2/28/2021 76.777.888-9
Factura 36 3/31/2021 76.777.888-9
Factura 37 4/30/2021 76.777.888-9
Factura 38 5/31/2021 76.777.888-9
Factura 39 6/30/2021 76.777.888-9
Factura 40 7/31/2021 76.777.888-9
Factura 41 8/31/2021 76.777.888-9
Factura 42 9/30/2021 76.777.888-9
Factura 43 10/31/2021 76.777.888-9
Factura 44 11/30/2021 76.777.888-9
Factura 45 12/31/2021 76.777.888-9
PPM OBLIGATORIO ART 14D3 LETRA K) BASE PPM
LIBRO DE COMPRAS
Factura Activo Fijo 2,500 1/31/2021 76.666.777-8
Factura Existencias 2,600 2/28/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 2,700 3/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 2,800 4/30/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 2,900 5/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,000 6/30/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,100 7/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,200 8/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,300 9/30/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,400 10/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,500 11/30/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,600 12/31/2021 76.444.333-2
LIBRO DE HONORARIOS


El trabajador del mes 10.111.222-3 Enero 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Febrero 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Marzo 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Abril 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Mayo 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Junio 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Julio 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Agosto 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Septiembre 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Octubre 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Noviembre 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Diciembre 1,100,000 133,396
TOTALES 13,200,000 1,600,750
CUADRE
SEGÚN DJ 1887 Sin Actualizar SEGÚN LIBRO REMUNERACIONES
C6 RENTA TOTAL NETA PA 10,871,994 GASTO EMPRESA
C10 RENTA TOTAL NO G 1,200,000 Total Haberes
C36 LEYES SOCIALES 3,310,279 Total Aporte Patronal
TOTAL GASTO 15,382,272

TOTALES - 240,000,000 45,600,000 285,600,000

200,000,000
220,000,000 0.125% 275,000
PPM VALOR BRUTO
PAGADO
Razón Social Exento Neto IVA Total 80%
Maquinas SpA 0 44,000,000 8,360,000 52,360,000 41,888,000
Comercializadora SpA 0 5,500,000 1,045,000 6,545,000 S/BCE
TOTALES - 132,000,000 25,080,000 157,080,000

55,000,000
-16,500,000 AGREGAR S/COMPLETA

Carolina Silva Correa 0 400,000 46,000 354,000 3,894,000
TOTALES - 4,800,000 552,000 4,248,000
4,754,000

1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,008 86,338 7,400
14,800,750 1,200,000 16,000,750 1,776,090 1,036,053 88,805

SUELDOS NO PAGADOS 1,397,532 AGREGAR C/COMPLETA 317,882
SUELDOS PAGADOS 15,372,857 DEDUCIR C/SIMPLIFICA 16,452,507
GASTOS POR SUELDOS 16,770,389 16,770,389
PREVISION 3,670,586
LIQUIDO 12,955,803
SALDO DE BALANCE
Total Descuentos 2,659,201 LIQUIDO 1,079,650
Total Aporte Patronal 705,502 IUSC 12,000
Pago prevision Año 2021 3,364,704 PREVISION 305,882
NO PAGADO 1,397,532
Sin Actualizar Diferencia

S/ ACT
16,000,750
769,639
16,770,389 1,388,117
ANALISIS DE CUENTA
FACTURAS DEL 2020 50,000,000 9,500,000 59,500,000
FACTURAS DEL 2021 40,000,000 7,600,000 47,600,000
TOTAL 90,000,000 17,100,000 107,100,000
S/BALANCE 107,100,000

Ventas no percibidas en el año 2021 40,000,000 DEDUCIR
OR BRUTO VALOR NETO

NO PAGADO PAGADO NO PAGADO
20% 100% 80% 20% 100%
10,472,000 52,360,000 35,200,000 8,800,000 44,000,000
7,854,000 39,270,000 26,400,000 6,600,000 33,000,000
18,326,000 91,630,000 61,600,000 15,400,000 77,000,000

ACTIVO FIJO (PAGADO) 35,200,000 DEDUCIR
EXISTENCIAS ( PAGADOS) 26,400,000 DEDUCIR
GASTOS NO PAGADOS AÑO 2020 16,500,000 AGREGAR
ANALISIS DE CUENTA
FACTURAS DEL 2020 5,000,000 950,000 5,950,000
FACTURAS DEL 2021 8,800,000 1,672,000 10,472,000 ACTIVO FIJO
FACTURAS DEL 2021 6,600,000 1,254,000 7,854,000 EXISTENCIAS
FACTURAS DEL 2021 16,500,000 3,135,000 19,635,000 GASTOS
TOTAL 36,900,000 7,011,000 43,911,000
S/BALANCE 43,911,000

HONORARIOS NO PAGADOS 400,000 AGREGAR 1 BH DE DIC NO SE PAGA
HONORARIOS NO PAGADOS 46,000 AGREGAR 2 BH DE DIC SI SE PAGA E
Impuesto Unico 2° Total

Categoria Descuentos Liquido a pagar Seg. Cesantia SIS Mutual
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
144,000 3,044,947 12,955,803 355,218 273,814 140,607

AGREGAR 11,876,153
DEDUCIR
SUELDOS NO PAGACOS 1,397,532 AGREGAR 1 SUELDO DE DIC NO PAG
-1,079,650
SUELDOS NO PAGACOS 317,882 AGREGAR 2 SUELDO DE DIC SI PAG
DETALLE:
241,746 PREVISION PREVIRED
64,137 Aporte patronal
12,000 IUSC
317,882
1,079,650
1,397,532
FLUJOS:
LIBRO DE VENTAS
A valor Bruto

20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PAGADO 23,800,000
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PENDIENTE
20,000,000 3,800,000 23,800,000 PENDIENTE
240,000,000 45,600,000 285,600,000 - 238,000,000
LIBRO DE COMPRAS
A valor Bruto
44,000,000 8,360,000 52,360,000 PARCIAL 41,888,000
33,000,000 6,270,000 39,270,000 PARCIAL 31,416,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PENDIENTE
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PENDIENTE
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PENDIENTE
- - -
132,000,000 25,080,000 157,080,000 - 119,119,000
LIBRO DE HONORARIOS S/BCE 43,911,000

A valor Liquido
Bruto Retención Neto Comentario Pagado

400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
H DE DIC NO SE PAGAD 400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
H DE DIC SI SE PAGA EN 400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
400,000 46,000 354,000 Pagado 354,000
400,000 46,000 354,000 pendiente
4,800,000 552,000 4,248,000 - 3,894,000
Total Aporte Total Aporte Total Liquido a
Patronal Total Haberes Patronal Descuentos pagar
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
- -
769,639 16,000,750 769,639 3,044,947 12,955,803
UELDO DE DIC NO PAGADO EN DIC
UELDO DE DIC SI PAGADO EN DIC

A valor Neto
Pendiente Pagado Pendiente

20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
23,800,000 20,000,000
23,800,000 20,000,000
47,600,000 200,000,000 40,000,000

47,600,000
A valor Neto
10,472,000 35,200,000 8,800,000 Activo Fijo
7,854,000 26,400,000 6,600,000 Existencias
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
6,545,000 5,500,000 Gastos
6,545,000 5,500,000 Gastos
6,545,000 5,500,000 Gastos
37,961,000 100,100,000 31,900,000 -

11,900,000 38,500,000
49,861,000
A valor Bruto

400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
354,000 400,000
354,000 4,400,000 400,000 -
Historico
Remuneración
Comentario Pagado Pendiente Afecta a Impuesto
pagado 1,397,532 Enero 991,650
pagado 1,397,532 Febrero 991,650
pagado 1,397,532 Marzo 991,650
pagado 1,397,532 Abril 991,650
pagado 1,397,532 Mayo 991,650
pagado 1,397,532 Junio 991,650
pagado 1,397,532 Julio 991,650
pagado 1,397,532 Agosto 991,650
pagado 1,397,532 Septiembre 991,650
pagado 1,397,532 Octubre 991,650
pagado 1,397,532 Noviembre 991,650
pendiente 1,397,532 Diciembre 991,650
- 15,372,857 1,397,532 11,899,803

Impuesto Actualizados Impuesto
Unico 2° Remuneración Unico 2°
Categoria Colación Factor CM Afecta a Impuesto Categoria
12,000 100,000 1.026 1,017,433 12,312
12,000 100,000 1.021 1,012,475 12,252
12,000 100,000 1.016 1,007,517 12,192
12,000 100,000 1.013 1,004,542 12,156
12,000 100,000 1.013 1,004,542 12,156
12,000 100,000 1.014 1,005,533 12,168
12,000 100,000 1.014 1,005,533 12,168
12,000 100,000 1.013 1,004,542 12,156
12,000 100,000 1.012 1,003,550 12,144
12,000 100,000 1.005 996,609 12,060
12,000 100,000 1.000 991,650 12,000
12,000 100,000 1.000 991,650 12,000
144,000 1,200,000 - 12,045,576 145,764

TOTAL
REMUNERACI
ÓN IMPONIBLE
PARA EFECTOS
PREVISIONALE
S
ACTUALIZADA
A TODOS LOS
TRABAJADORE Total Aporte
Colación S Total Haberes Patronal
102,600 1,265,464 1,368,064 65,804
102,100 1,259,297 1,361,397 65,483
101,600 1,253,130 1,354,730 65,163
101,300 1,249,430 1,350,730 64,970
101,300 1,249,430 1,350,730 64,970
101,400 1,250,663 1,352,063 65,034
101,400 1,250,663 1,352,063 65,034
101,300 1,249,430 1,350,730 64,970
101,200 1,248,197 1,349,397 64,906
100,500 1,239,563 1,340,063 64,457
100,000 1,233,396 1,333,396 64,137
100,000 1,233,396 1,333,396 64,137
1,214,700 14,982,059 - 16,196,759 779,067

14A "Régimen Parcialmente Integrado" / 14D3 "Régimen ProPyme General" / 14D8 "Régimen ProPyme Transparente"
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS

Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783
Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas en cuenta o puestas a disposición de relacionados

976
Operaciones
en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)

Cantidades adeudadas, pagadas, abonadas en cuenta o puestas a disposición de relacionados en el
978
exterior, o pagadas cuyo IA no ha sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
1,020
Total pasivos contraídos en Chile
1,019
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA)
974
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR)
Total del activo 122 789,870,427

Total del pasivo 123 694,321,316
Datos de Balance
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día, según arqueo) 101
Capital efectivo 102
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784 422,783,365

Existencia final
129 21,000,000
648
Bienes adquiridos contrato leasing
Activo inmovilizado
647 143,630,000
1,003
Activo gasto diferido goodwill tributario
1,004
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780)
Patrimonio financiero
843 697,091,895
Utilidades financieras capitalizadas 1,005
975
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing
Otros Antecedentes
1,021
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas
TEX 1,191
1,192
TEF
1,193
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no Imputados a los RTRE
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados a las utilidades de balance en exceso 1,194
de las tributables (UBET)
Depreciación acelerada vehículos eléctricos o híbridos con recarga eléctrica exterior

u otros calificados como cero emisiones por resolución fundada del Ministerio de 1,782
Energía (art. 8º Ley Nº 21.305)
Depreciación normal vehículos eléctricos o híbridos con recarga eléctrica exterior u
otros calificados como cero emisiones por resolución fundada del Ministerio de 1,783
Energía (art. 8º Ley Nº 21.305)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del capitalismo popular) 1,195
1,691
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de diciembre para ejercicios siguientes
1,196
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados hasta el 31.12.2019
Saldos
1,197
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a contar del 01.01.2020
Crédito por IDPC en carácter de voluntario por rectificación del capital propio tributario, según art. 32°
1,137
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Crédito por gastos de capacitación mensual con derecho a devolución (art. 6 Ley N° 20.326) 859
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio siguientes 1,586
Saldo o aporte inicial del ejercicio de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario a
1,823
DEMÁS ENCARGOS
PARTICIPACIÓN Y
informar por el gestor

FIDUCIARIOS
CUENTAS EN
Saldo final del ejercicio de la asociación o cuentas en participación o del encargo fiduciario a informar 1,824
por el gestor
Crédito por IDPC asignado en el ejercicio a los partícipes o beneficiarios de la asociación o cuentas en
1,825
participación o del encargo fiduciario
Crédito IPE asignado en el ejercicio a los partícipes o beneficiarios de la asociación o cuentas en 1,826
participación o del encargo fiduciario
WWW.CAROLINASILVACORREA.CL WWW.AULATRIBUTARIA.CL Adaptado por : Carolina Silva Correa

BANCO 673,039,577 250,256,213 422,783,365 422,783,365
CLIENTES 452,200,000 345,100,000 107,100,000 107,100,000
ACTIVO FIJO 186,900,000 - 186,900,000 186,900,000
EXISTENCIAS 71,000,000 50,000,000 21,000,000 21,000,000 -
IVA CF 26,030,000 24,985,000 1,045,000 1,045,000 -
PPM 1,042,063 757,563 284,500 284,500 -
CUENTA PARTICULAR 110,757,563 60,000,000 50,757,563 50,757,563 -
PROVEEDORES 151,249,000 195,160,000 43,911,000 43,911,000
SUELDOS POR PAGAR 12,871,152 13,950,802 1,079,650 1,079,650
IVA DF 51,300,000 55,100,000 3,800,000 3,800,000
RETENCION 538,250 584,250 46,000 46,000
IMPUESTO UNICO 2° CAT. 143,000 155,000 12,000 12,000
CAPITAL - 10,000,000 10,000,000 10,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 60,000,000 651,542,784 591,542,784 591,542,784
VENTAS - 240,000,000 240,000,000 240,000,000
BONOS LEY 21.354 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000
BONOS DECRETO SUPREMO 7 de 2021 - 800,000 800,000 800,000
COSTO DE VENTAS 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000
GASTOS DEL GIRO 55,000,000 - 55,000,000 55,000,000
ASESORIAS 4,800,000 - 4,800,000 4,800,000
SUELDOS 16,770,389 - 16,770,389 16,770,389
MULTA FISCAL 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000
CORRECCION MONETARIA - - - -
REAJUSTE PPM - 9,500 9,500 9,500
DEPRECIACION 18,690,000 - 18,690,000 18,690,000
REAJUSTE ART. 72 - - - -
IMPUESTO DE PRIMERA - - - -
SUMAS 1,951,133,304 1,951,133,304 936,130,816 936,130,816 789,870,427 694,321,316 146,260,389 241,809,500
SUMAS TOTALES 1,951,133,304 1,951,133,304 936,130,816 936,130,816 789,870,427 789,870,427 241,809,500 241,809,500
FIRMA FIRMA
RUT RUT
REGISTRO DE OPERACIONES
C1 C2
C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9
TIPO OPERACIÓN MONTO TOTAL

N° N° DE MONTO QUE
(FLUJO INGRESO FECHA FLUJO DE
CORRELA
= 1; FLUJO DOCUME TIPO DOCUMENTO RUT EMISOR GLOSA DE OPERACIÓN AFECTA LA BASE
TIVO OPERACIÓN INGRESO O
EGRESO = 2) NTO IMPONIBLE
EGRESO
C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9
1 0 saldo de apertura 326,139,577 0
2 1 21 Factura 78.888.888-8 1/5/2021 Pago recibido factura año 2019 47,600,000 0
3 1 32 Factura 78.888.888-8 1/5/2021 Pago recibido factura año 2020 59,500,000 50,000,000
4 2 1,200 Factura 76.444.333-2 1/5/2021 Pago a factura del año 2019 -11,900,000 0
5 2 1,300 Factura 1/5/2021 Pago a factura del año 2020 -4,760,000 -4,000,000
6 2 1,400 Factura 1/5/2021 Pago a factura del año 2020 -3,570,000 -3,000,000
7 2 2,200 Facturas 2200 y 2300 1/5/2021 Pago a factura del año 2020 -11,900,000 -10,000,000
8 2 12 BH 14.333.222-1 1/5/2021 Pago BH año 2020 -267,750 -267,750
9 2 Liquidacion 10.111.222-3 1/5/2021 Pago Sueldo Año 2020 -994,999 -994,999
10 2 Previred 1/10/2021 Pago previred Dic 2020 -275,857 -275,857
11 2 Formulario 29 1/15/2021 Pago Formulario 29 Dic 2020 -8,550,000
12 2 Formulario 29 1/15/2021 Pago Formulario 29 Dic 2020 -32,250 -32,250
13 2 Formulario 29 1/15/2021 Pago Formulario 29 Dic 2020 -11,000 -11,000
14 2 Formulario 29 1/15/2021 Pago Formulario 29 Dic 2020 -62,500 -
15 1 34 Factura 78.888.888-8 1/31/2021 Pago recibido clientes 23,800,000 20,000,000
16 2 1,200 Factura 76.666.777-8 1/31/2021 Pago a proveedores -41,888,000 -35,200,000
17 2 12 BH 14.333.222-1 1/31/2021 Pago BH -354,000 -354,000
18 2 Liquidacion 10.111.222-3 1/31/2020 Pago Sueldos -1,079,650 -1,079,650
19 2 2/10/2020 Pago Previred -305,882 -305,882
20 2 2/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
21 2 2/15/2021 Pago Formulario 29 4,560,000 0
22 2 2/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
23 2 2/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
26 2 14 BH 14.333.222-1 2/28/2021 Pago BH -354,000 -354,000
28 2 3/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
29 2 3/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
30 2 3/15/2021 Pago Formulario 29 2,470,000 0
31 2 3/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
32 2 3/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
35 2 15 BH 14.333.222-1 3/31/2021 Pago BH -354,000 -354,000
37 2 4/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
38 2 4/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
39 2 4/15/2021 Pago Formulario 29 -2,755,000 0
40 2 4/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
41 2 4/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
42 2 Formulario 22 4/30/2021 Pago Formulario 22 AT 2021 -757,563
45 2 16 BH 14.333.222-1 4/30/2021 Pago BH -354,000 -354,000
47 2 5/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
48 2 5/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
49 2 5/15/2021 Pago Formulario 29 -2,755,000 0
50 2 5/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
51 2 5/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
54 2 17 BH 14.333.222-1 5/31/2021 Pago BH -354,000 -354,000
56 2 6/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
57 2 6/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
58 2 6/15/2021 Pago Formulario 29 -2,755,000 0
59 2 6/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
60 2 6/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
63 2 18 BH 14.333.222-1 6/30/2021 Pago BH -354,000 -354,000
65 2 7/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
66 2 7/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
67 2 7/15/2021 Pago Formulario 29 -2,755,000 0
68 2 7/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
69 2 7/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
72 2 19 BH 14.333.222-1 7/31/2021 Pago BH -354,000 -354,000
74 2 8/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
75 2 8/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
76 2 8/16/2021 Pago Formulario 29 -2,755,000 0
77 2 8/17/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
78 2 8/18/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
81 2 20 BH 14.333.222-1 8/31/2021 Pago BH -354,000 -354,000
83 2 8/31/2021 Retiro de Utilidades -50,000,000 0
84 2 9/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
85 2 9/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
86 2 9/15/2021 Pago Formulario 29 -2,755,000 0
87 2 9/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
88 2 9/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
91 2 21 BH 14.333.222-1 9/30/2021 Pago BH -354,000 -354,000
93 2 9/30/2021 Multa Fiscal -1,000,000 0
94 2 10/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
95 2 10/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
96 2 10/15/2021 Pago Formulario 29 -2,755,000 0
97 2 10/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
98 2 10/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
100 2 22 BH 14.333.222-1 10/31/2021 Pago BH -354,000 -354,000
102 2 11/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
103 2 11/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
104 2 11/15/2021 Pago Formulario 29 -2,755,000 0
105 2 11/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
106 2 11/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
107 2 23 BH 14.333.222-1 11/30/2021 Pago BH -354,000 -354,000
109 2 12/10/2021 Pago Previred -305,882 -305,882
110 2 12/15/2021 Pago Formulario 29 -12,000 -12,000
111 2 12/15/2021 Pago Formulario 29 -2,755,000 0
112 2 12/15/2021 Pago Formulario 29 -25,000 0
113 2 12/15/2021 Pago Formulario 29 -46,000 -46,000
114 1 BONOS LEY 21.354 1,000,000
115 1 BONOS DECRETO SUPREMO 7 800,000 800,000
TOTAL 422,025,802 112,345,287
SEGÚN BANCO 422,783,365
DIFERENCIA 757,563
14A "Régimen Parcialmente Integrado" / 14D3 "Régimen ProPyme General" / 14D8 "Régimen ProPyme Transparente"
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.

Saldo de rentas tributables Crédito
Detalle acumuladas
Incremento
No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo dispuesto

en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y en el art. 3° transitorio de la Ley N° 20.780
1,008 1,009 1,010 1,356 +
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1,011 1,012 1,013 1,357 (-)

Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14 letra D)
N°8, letra d) de la LIR, artículo 40 transitorio de la Ley 21.210 y Circular 62 de
2020.
1,358 220,845,798 1,359 18,564,365 1,360 1,361 18,564,365 +
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1,184 (24,538,422) 1,362 (2,062,707) 1,363 1,364 (2,062,707) (-)
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15°
transitorio de la Ley N° 21.210
1,365 1,366 1,367 +
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1,185 1,369 1,370 (-)
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes 1,096 196,307,376 1,097 16,501,657 1,106 1,372 16,501,657 =

CON CONTABILIDAD COMPLETA
AT 2022
RESULTADO SEGÚN BALANCE 95,549,111
AGREGADOS:
MULTA FISCAL SIN CM 1,000,000
GASTOS DEL GIRO GASTOS NO PAGADOS EN EL AÑO 2021 16,500,000
HONORARIOS GASTOS NO PAGADOS EN EL AÑO 2021 400,000
SUELDOS GASTOS NO PAGADOS EN EL AÑO 2021 1,397,532
VENTAS VENTAS AÑO 2020 Y PAGO EN AÑO 2021 50,000,000
DEDUCCIONES:
ACTIVO FIJO (PAGADO) PAGADO EN EL AÑO 2021 -35,200,000
ACTIVO FIJO (PAGADO) COMPRAS AÑO 2020 Y PAGO EN AÑO 2021 -4,000,000
EXISTENCIAS ( PAGADOS) PAGADO EN EL AÑO 2021 -26,400,000
EXISTENCIAS ( PAGADOS) COMPRAS AÑO 2020 Y PAGO EN AÑO 2021 -3,000,000
GASTOS (PAGADOS) COMPRAS AÑO 2020 Y PAGO EN AÑO 2021 -10,000,000
SUELDOS GASTOS AÑO 2020 Y PAGO EN AÑO 2021 -994,999
HONORARIOS GASTOS AÑO 2020 Y PAGO EN AÑO 2021 -267,750
HONORARIOS GASTOS AÑO 2020 Y PAGO EN AÑO 2021 -32,250
VENTAS ventas no percibidas en el año 2021 -40,000,000
BONOS LEY 21.354 SIN CM -1,000,000

IDPC 0% -
FIRMA FIRMA
RUT RUT
CON CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
AT 2022
INGRESOS:
Ingresos Percibidos Ventas año 2021 y pago año 2021 200,000,000
Ingresos Percibidos Ventas año 2020 y pago 2021 50,000,000
Reajuste PPM 9,500
Otros Ingresos BONOS DECRETO SUPREMO 7 de 2021 800,000
Crédito Activo Fijo
TOTAL INGRESOS ANUALES 275,347,922
EGRESOS POR CAMBIO DE REGIMEN:

Saldo Existencias al 31/12/2019
Saldo Activo Fijo (depreciable) al 31/12/2019
Pérdida Tributaria AT 2020 SIN CM
EGRESOS:
Existencias (pagadas) Compras año 2021 y pago 2021 -26,400,000
Existencias (pagadas) Compras año 2020 y pago 2021 -3,000,000
Remuneraciones (pagadas) Compras año 2021 y pago 2021 -15,372,857
Remuneraciones (pagadas) Compras año 2020 y pago 2021 -994,999
Honorarios (pagadas) Compras año 2021 y pago 2021 -4,400,000
Honorarios (pagadas) Compras año 2020 y pago 2021 -267,750
Honorarios (pagadas) Compras año 2020 y pago 2021 -32,250
Activo Fijo (pagado) Compras año 2021 y pago 2021 -35,200,000
Activo Fijo (pagado) Compras año 2020 y pago 2021 -4,000,000
Servicios (pagadas) Compras año 2021 y pago 2021 -38,500,000
Servicios (pagadas) Compras año 2020 y pago 2021 -10,000,000
Arriendos (pagados)
Intereses (pagadas)
Reajustes (pagadas)
Otros gastos (pagados)
Pérdida de ejercicios anteriores SIN CM
GR no afectos art. 21 Inciso 2º (pagados) MULTA FISCAL -1,000,000
GR afectos Art. 21 Inciso 1º y 3º (pagados)
TOTAL EGRESOS ANUALES -139,454,713
Otros ajustes
GR no afectos art. 21 Inciso 2º (pagados) (+) MULTA FISCAL 1,000,000

IDPC 0% -
FIRMA FIRMA
RUT RUT
14D8 "Régimen ProPyme Transparente"
RECUADRO N° 22: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (ART. 14 LETRA D) N° 8 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Ingresos del giro percibidos 1,600 200,000,000 +

Ingresos del giro devengados en ejercicios anteriores y percibidos en el ejercicio actual 1,819 50,000,000 +
Rentas de fuente extranjera percibidas 1,601 +
Intereses y reajustes percibidos por préstamos y otros 1,602 +
Mayor valor por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1,603 +
Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por participaciones en otras empresas 1,604 +
Incremento por IDPC y crédito total disponible por impuestos soportados en el extranjero 1,605 +
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR 1,606 +
Otros ingresos percibidos o devengados 1,607 809,500 +
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando corresponda 1,608 24,538,422 +
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR) 1,609 +
Total de Ingresos Anuales 1,610 275,347,922 =
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen, pagados 1,611 (-)
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen, pagados 1,612 (-)
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1,613 (-)
Existencias, insumos y servicios del negocio, pagados 1,614 (26,400,000) (-)
Existencias, insumos y servicios del negocio adeudados en ejercicios anteriores y pagados en
el ejercicio actual
1,820 (3,000,000) (-)
Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1,615 (-)
Remuneraciones pagadas 1,616 (16,654,713) (-)
Honorarios pagados 1,617 (4,700,000) (-)
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1,618 (39,200,000) (-)
Arriendos pagados 1,620 (-)
Gastos por exigencias medio ambientales, pagados 1,621 (-)
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1,622 (-)
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° Ley N° 21.210 1,623 (-)
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1,624 (-)
Otros gastos deducibles de los ingresos 1,625 (48,500,000) (-)
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR 1,626 (-)
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1,627 (-)
Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos devengados) 1,628 (-)
Total de Egresos Anuales 1,629 (138,454,713) =
Base Imponible a Asignar a Propietarios que son Contribuyentes de Impuestos Finales, o Pérdida
Tributaria del Ejercicio
1,630 136,893,209 =
WWW.CAROLINASILVACORREA.CL WWW.AULATRIBUTARIA.CL Adaptado por: Carolina Silva Correa

DETERMINACIÓN
CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO SIMPLIFICADO
AT 2022
(+) CPT positivo (inicial) CPTs AT 2021 368,804,640

(-) CPT negativo (inicial) CPTs AT 2021
(+) Capital Aportado
(+) Aumentos (efectivos) de capital
(-) Disminuciones (efectivas) de capital
Más:
(+) Base Imponible 136,893,209
(+) Pérdida ejercicios anteriores
(+) Retiros o dividendos percibidos
(+) Ingresos no renta BONOS LEY 21.354 1,000,000
Menos:
(-) GR no afectos art. 21 (pagados) MULTA FISCAL -1,000,000
(-) GR no afectos art. 21 (pagados)
(-) GR no afectos art. 21 (pagados)
(-) Retiros o distribuciones del ejercicios SIN CM -50,757,563
(-) Pérdida tributaria del ejercicio
(-) Ingreso Diferido -24,538,422
CAPITAL PROPIO SIMPLIFICADO 430,401,865

14D8 "Régimen ProPyme Transparente"
RECUADRO N° 23: CPTS RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (ART. 14 LETRA D) N° 8 LIR)
Capital Propio Tributario (CPT) o Capital Propio Tributario Simplificado (CPTs) positivo inicial 1,580 368,804,640 +
Capital Propio Tributario (CPT) o Capital Propio Tributario Simplificado (CPTs) negativo inicial 1,582 (-)
Capital aportado empresas que inician actividades en el año comercial que corresponda a esta
declaración
1,573 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1,574 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1,575 (-)
Base imponible del ejercicio, asignable a los propietarios 1,712 136,893,209 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,713 (-)
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1,714 +
Remesas, retiros o dividendos repartidos en el ejercicio 1,576 (50,757,563) (-)
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando corresponda 1,715 (24,538,422) (-)
Partidas de gastos no aceptados 1,577 (1,000,000) (-)
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR) 1,716 (-)
Crédito por IDPC, por participaciones en otras empresas que incrementaron la BI del ejercicio. 1,578 (-)
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1,579 (-)
Otras partidas a agregar 1,584 1,000,000 +
Otras partidas a deducir 1,585 (-)
Capital propio tributario simplificado ( CPTS) positivo final 1,581 430,401,865 =
Capital propio tributario simplificado (CPTS) negativo final 1,583 =
WWW.CAROLINASILVACORREA.CL WWW.AULATRIBUTARIA.CL Adaptado por: Carolina Silva Correa

DECLARACION JURADA 1947
RESOLUCIÓN 97 DEL 28.08.2020
Sección B: DATOS DE LOS INFORMADOS (propietarios)
DATOS INFORMATIVOS CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Crédito por ingreso diferido

Monto de ingreso Crédito Impuesto de Primera Categoría Monto imputado en el ejercicio PPM puesto a
N° Base Imponible a tributar con diferido contenido Retiros, remesas o Total
RUT del titular en la base Crédito IPE Crédito artículo disposición de los N° Certificado
impuestos finales distribuciones del No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
imponible a tributar (Impuesto 33 bis de la LIR propietarios
ejercicio No sujeto a Sujeto a restitución
con impuestos Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho pagado en restitución (castigado, 65%)
finales devolución devolución devolución a devolución el Exterior)
C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14 C15

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 SOCIO A 95,825,247 17,176,895 35,530,294 938,532 216,650 1
2 SOCIO B 41,067,963 7,361,527 15,227,269 402,228 92,850 2
136,893,209 24,538,422 NO TRIBUTA DJ 1948 ( RECIBIDA) FUT EX 14B C1609 R22 309,500
F22 Anverso Completo IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA Nombre
www.carolinasilvacorrea.cl RUT
Sin derecho a Sin derecho a
Con derecho a devolución Con derecho a devolución
devolución devolución
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su
5
renta efectiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
1,721 1,722 1,596 954 955 +
6
1,597 1,598 1,599 1,631 1,632 95,825,247 +
Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR,
7
según Recuadro N° 1
110 +
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas
+
8 fondos mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y 605 155
retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
Sueldos, pensiones y otras rentas Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente
12
1,098
extranjera
1,030 161 +
13 Retiro único y extraordinario de fondos previsionales, establecido en la Ley N° 21.295 1,774 +
Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 Incremento por impuestos soportados en el exterior,
14
y 62 LIR
159
según arts. 41 A LIR
748 749 +
Impuesto Territorial pagado en el año Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45
15
166
de 1973
907 764 (-)
16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según códigos 105, 155, 152 y 1032 (arts.54 N°1 y 62 LIR) 169 (-)
REBAJAS A LA RENTA
17 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a código 133 o 32) 158 =

Intereses pagados por créditos con Dividendos hipotecarios pagados por viviendas nuevas
19
750
acogidas al D.F.L. Nº 2 de 1959, según Ley N°19.622
740 751 (-)
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 95,825,247 =
22 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 18,379,624 +
25 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 + Si el
result
ado
es
26 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1,035 + negati
vo,
anótel
+
o en
27 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en código 106 art. 21 inc. 3° LIR 910 el
códig
o 304
28 Crédito al IGC, según art. 52 bis LIR 1,036 (-) con
signo
meno
s y
29 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) literal vi) LIR 1,101 (-) vea
las
instru
(-)
ccion
30 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974 135 es
para
la
31 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en código 152, según art. 56 N° 2 LIR 136 (-) línea
47
resulta
IUSC o IGC
do es
Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de
(-)
positiv
35 1,636 o,
o en el
36 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1,637 (-) código
304 y
luego
traslad
37 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR 1,638 (-) DJ 1947 elo al
código
31 de
la
48
41 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR 1,639 (938,532) (-) DJ 1947
45 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 (-) DJ 1947
49 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 17,441,092 =
50 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31
17,441,092 +

F22 Anverso Completo IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA Nombre
www.carolinasilvacorrea.cl RUT
IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra
52
A) LIR
### 1,111 1,113 +
IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC
53
o IA, según art. 14 G) LIR
### 1,641 1,642 +
55 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa ### 1,038 1,039 +
57 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR ### 1,041 +
Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra
58
A) N° 7 LIR
1,042 +
Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o
60 ### 1,102 1,044 +
art. 4 Ley N° 21.078

Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc.
61
1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR
113 1,007 114 +
65 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134 +
Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio
67
Ley N° 21.210
### 1,644 +
crédito a que se refiere el art. 41 A en caso de

68
911 cantidades declaradas en código 106, 913 914 +
según art. 21 inc 3° LIR
69
1,052 1,053 +

72
767 capacitación excesivo, según art. 6° 862 863 +
Ley N° 20.326
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y
73
D) N° 3 y 8, según art. 38 bis N° 3 LIR
51 63 71 +
Pagos provisionales, según arts. 14 letra D) N° 3 letra Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L.
74
(k) y 84 LIR
36
N° 3.500 de 1980
848 849 (-)
Crédito por gastos de capacitación, según Ley N°
75
19.518
82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1,123 1,125 (-)
Tributario)
Crédito por reintegro de peajes, según

art. 1° Ley N° 19.764

Mayor retención por sueldos, pensiones
Retenciones por rentas declaradas en código 110
77
(Recuadro N°1)
198 y otras rentas similares declaradas en 54 611 (-)
código 1098
Retenciones por rentas declaradas en
Retenciones por rentas declaradas en códigos 155 y/o
78
767
832 códigos 104, 106, 108, 955, 1632, 833 834 (-)
155, 1032, 908, 951, 32
PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio PPUA con derecho a devolución, según
79
912
art. 27 transitorio de la ley N° 21.210
167 747 (-)
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por
Remanente de crédito por IDPC
80 ahorro neto positivo, proveniente de códigos 162 y/o 119
proveniente de códigos 1638 y/o 610
116 757 (-)
174
81
58
870 871 (-)
82 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1,645 (216,650) (-)
Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses, según art.
83
18.768
181
74 N° 7 LIR
881 882 (-)
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. Excedente crédito por IDPC del código
84
1,646
76
1,647 1,648 (-)
CARGOS
OTROS
86 Monto a pagar cuota préstamo tasa 0% (préstamo solidario del Estado) 1,796 +
87 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305 17,224,442 =
03 01 02 05
89 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 (-) 92 Reajuste art.72, código 305 % 39 +
DEVOLUCIÓN SOLICITADA 93 TOTAL A PAGAR (códigos 90 +39) 91 =

RECARGOS POR DECLARACIÓN

90 Monto 87 = FUERA DE PLAZO
MÁS: intereses y multas declaración fuera
de plazo
93 +
TOTAL A PAGAR (códigos 91 + 92 +
Tipo de cuenta 96
93)
94 =
Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y
el resto de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro

Porcentajes de Actualización Corrección Monetaria (Término de Giro), Año 2020
En la siguiente tabla se presentan los porcentajes de corrección monetaria para término de

giro para los meses del año 2017:
Factor a
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Diciembre
Capital Inicial 0.1 0.7 1.1 1.5 1.4 1.4 1.3 1.4 1.5 2.2 2.9 2.7 1.027
Enero 0.6 1 1.4 1.3 1.3 1.2 1.3 1.4 2.1 2.8 2.6 1.026
Febrero 0.4 0.8 0.7 0.7 0.6 0.7 0.9 1.5 2.2 2.1 1.021
Marzo 0.3 0.3 0.2 0.2 0.3 0.4 1 1.7 1.6 1.016
Abril 0 -0.1 -0.2 -0.1 0.1 0.7 1.4 1.3 1.013
Mayo 0 -0.1 0 0.1 0.8 1.4 1.3 1.013
Junio -0.1 0 0.2 0.8 1.5 1.4 1.014
Julio 0.1 0.2 0.9 1.6 1.4 1.014
Agosto 0.1 0.8 1.5 1.3 1.013
Septiembre 0.6 1.3 1.2 1.012
Octubre 0.7 0.5 1.005
Noviembre -0.1 1.000
Diciembre 0 1.000
NOTA: Se hace presente, que de acuerdo a las disposiciones que rigen el sistema de corrección
monetaria de la Ley de la Renta, cuando el porcentaje de reajuste da como resultado un valor negativo,
dicho valor no debe considerarse, igualándose éste a un valor cero (0), normativa que rige tanto para los
efectos de la aplicación de las normas sobre corrección monetaria para ejercicios o períodos finalizados al
31 de diciembre de cada año como para los términos de giro y demás situaciones de reajustabilidad que
establece dicho texto legal.
UTM Diciembre de 2020 51,029
UTA Diciembre de 2020 612,348
Circular 4 de 2021
AT 2021
N°
Tramo Desde Hasta Factor Rebaja
1 0.00 8,266,698.00 0.0% 0.00
2 8,266,698.01 18,370,440.00 4.0% 330,667.92
3 18,370,440.01 30,617,400.00 8.0% 1,065,485.52
4 30,617,400.01 42,864,360.00 13.5% 2,749,442.52
5 42,864,360.01 55,111,320.00 23.0% 6,821,556.72
6 55,111,320.01 73,481,760.00 30.4% 10,899,794.40
7 73,481,760.01 189,827,880.00 35.0% 14,279,955.36
8 189,827,880.01 0.00 40.0% 23,771,349.36
TASA

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EJERCICIO N°7 (14 D N° 8)

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Tipo Documento N° Fecha RUT

Nombre Trabajador RUT Mes Sueldo Base Gratificación

TOTALES - 480,000,000 91,200,000 571,200,000

440,000,000 5.000% 22,000,000

Razón Social Exento Neto IVA Total

TOTALES - 290,000,000 55,100,000 345,100,000

Razón Social Bruto Retención Neto

TOTALES - 2,400,000 240,000 2,160,000

Total Imponible Colación Total Haberes AFP SALUD Seg. Cesantia

TOTALES 1,200,000 8,700,000 900,000 525,000 45,000

Seg. Total Aporte

1,470,000 7,230,000 180,000 114,750 71,250 366,000

CUENTA DEBE HABER

Resultado según balance 300,644,000

PRE- RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE 301,144,000

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE 195,572,000

TOTAL DE ACTIVOS $ 353,289,500

CAPITAL EFECTIVO $ 252,999,500

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO $ 220,644,000

Saldo Inicial 12/31/2018

REVERSO DEL RAI

SUBTOTAL 12/31/2019 300,644,000 300,644,000 - - 52,804,440 - -

Crédito de GR no afectos (pagados)

SALDOS 12/31/2019 210,644,000 210,644,000 - - 19,331,839 - -

RAI INICIAL 12/31/2019

Tipo Documento N° Fecha RUT

PPM OBLIGATORIO ART 14D3 LETRA K) BASE PPM

Tipo Documento Tipo de Compra N° Fecha RUT

Nombre Trabajador RUT Mes Sueldo Base Gratificación

TOTALES 12,000,000 1,522,380

TOTALES - 600,000,000 114,000,000 714,000,000

TOTALES - 120,000,000 22,800,000 142,800,000

TOTALES - 3,600,000 387,000 3,213,000

Total Imponible Colación Total Haberes AFP SALUD Seg. Cesantia

13,522,380 1,200,000 14,722,380 1,622,686 946,567 81,134

BASE IMPONIBLE $ AJUSTE

OR BRUTO VALOR NETO

BASE IMPONIBLE $ AJUSTE

BASE IMPONIBLE $ AJUSTE ALTERNATIVA

HONORARIOS NO PAGADOS 32,250 AGREGAR 2 BH DE DIC SI SE PAGA E

132,000 2,782,386 11,939,994 324,537 206,892 128,463

BASE IMPONIBLE $ AJUSTE ALTERNATIVA

Neto IVA Total Comentario Pagado

600,000,000 114,000,000 714,000,000 - 595,000,000

LIBRO DE HONORARIOS S/BCE 38,080,000

Bruto Retención Neto Comentario Pagado

3,600,000 387,000 3,213,000 - 2,945,250

Total Aporte Total Aporte Total Liquido a

UELDO DE DIC NO PAGADO EN DIC

UELDO DE DIC SI PAGADO EN DIC

Pendiente Pagado Pendiente

119,000,000 500,000,000 100,000,000

26,180,000 98,000,000 22,000,000 -

Pendiente Pagado Pendiente Glosa

267,750 3,300,000 300,000 -

Comentario Pagado Pendiente Total Imponible Colación