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Tarea de Gastor
Tarea de Gastor
Tarea de Gastor
Objetivo:
Verificar la Exitencia y exactitud de las compras.
Aseveración:
Existencia y exactitud
Procedimiento realizado:
a) Se solicitó el mayor por la cuenta de gaseosa acumuladas al 31.10.2019.
b) Se determino la muestra en base a la metodologia de la SOA
c) Se revisó la documentación proporcionada y se verificó la fehaciencia y exactitud de la transaccion, asimismo
se constató que la naturaleza de la operación este relacionada a la cuenta de compra registrada.
Método utilizado para seleccionar la muestra:
Se anexan planillas estadísticas de idea y pantallas como pruebas de nuestros procedimientos. (Ver Muestra Nivel
Scope especifica de gastos: S/
Materialidad 9,643,579
Error tolerable 7,232,684
RDA 482,179
Resultado del procedimiento:
El resultado obtenido en el procedimiento detallado fue el esperado.
Procedimientos para probar la IPE:
1.- Conciliar el mayor de la 60110003 cuentas en mención con los saldos en libros al 31.10.2019. Ver 20-2/1
2.- Por la misma muestra seleccionada para el voucheo, revisaremos si los datos incluidos en los sustentos concuerdan
con los registros en libros.
Conclusión
De nuestra muestra de compras , no surgen observaciones que ameriten algún ajuste.
Fuente: Hoja de cálculo de mayor analítico de enero a octubre de 2019 de la cuenta 60110003.
ASIENTO DOCUMENTO
OC
FECHA Nª TD Nª FECHA
Nota General:
- En su mayoria las Compras corresponden a productos importados de empresas del exterior. Los Incoterms más utilizad
- Los costos son en su mayoría en dolares y se sustentan con las Hojas de costeo a moneda nacional, dónde se detallan
se calcula el costo unitario.
Marcas:
Cotejado contra INVOICE, DUA, guía de remisión y Hoja de Costeo, las mismas que está a nombre de la Cía.; ve
del negocio y se encuentren debidamente registradas.
Cotejado contra el comprobante de pago (CP), la misma que está a nombre de la Cía verificando que la compra
adecuadamente registrada y que la factura cumpla con los requisitos establecidos por el reglamento de CP.
Cotejado con guía de remisión la cual presenta el sello y/o firma por parte del área de almacén, en conformida
Cotejado con Orden de Compra y que ésta cuente con autorización o V°B°
y exactitud de la transaccion, asimismo
enta de compra registrada.
8,588,658
6,585,265
595.555
algún ajuste.
e la cuenta 60110003.
DUA GR
118-2019-10-201978-01-2-00 -
118-2019-10-348069-01-7-00 -
118-2019-10-567435-01-6-02 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567435-01-6-01 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567435-01-6-00 -
118-2019-10-011436-09-2-00 -
118-2019-10-493775-01-7-00 -
118-2019-10-011657-01-2-00 -
118-2019-10-484284-01-4-00 -
118-2019-10-440777-01-5-00 -
118-2019-10-354681-06-2-00 -
N/A 001-0031769
N/A 001-0032256
118-2019-10-011657-01-2-00 -
118-2019-10-011657-05-2-00 -
118-2019-245298-08-1-00 -
118-2019-245871-02-1-00 -
118-2019-10-371681-06-2-00 -
118-2019-10-423996-01-4-00 -
118-2019-10-423886-01-4-00 -
118-2019-10-354681-06-2-00 -
118-2019-10-484284-01-4-00 -
118-2019-10-440777-01-5-00 -
118-2019-10-449948-01-7-00 -
118-2019-10-464366-01-5-00 -
presas del exterior. Los Incoterms más utilizados por la cía son el FOB y CIF.
costeo a moneda nacional, dónde se detallan todos los costos vinculados a la importación y sobre la suma de éstos,
o, las mismas que está a nombre de la Cía.; verificándose que las compras estén relacionadas con el giro
a nombre de la Cía verificando que la compra esté relacionada con el giro del negocio, encontrándose
itos establecidos por el reglamento de CP.
por parte del área de almacén, en conformidad de la recepción de la mercadería.
60110003
PROVEEDOR / DESCRIPCION
gaseosas
GRUPO INKAFLOR S. A.
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 256,962
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 236,952
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 222,653
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 128,235
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 125,672
GUARANA S.A.C.
Por la compra de azucar stevia , colorante sabor a naranja 220,582
Por la compra de azucar stevia , colorante sabor a naranja 336,552
SPAIN SA
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 452,523
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 400,558
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 255,820
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 495,525
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 365,552
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 325,999
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 325,852
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 369,585
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 152,522
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 222,525
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 323,522
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 325,820
e la recepción de la mercadería.
20-2
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
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SI N/A
SI N/A
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28%
72%
100%