CASO: “EL TUMI" EIRL

LIBRO BANCOS CREDITO

MES DE AGOSTO 2019 - CTA CTE

N° FECHA CONCEPTO DEBE HABER

1 8/1/2019 Saldo inicial 298,000.00
2 8/2/2019 ch/020 o/ 10,000.00
3 8/5/2019 ch/021 o/ 12,000.00
4 8/7/2019 ch/022 o/ 59,000.00
5 8/12/2019 ch/023 o/ 30,000.00
6 8/15/2019 ch/024 o/ 3,200.00
7 8/17/2019 ch/025 o/ 2,100.00
8 8/19/2019 ch/026 o/ 3,500.00
9 8/22/2019 ch/027 o/ 2,000.00
11 8/24/2019 ch/028 o/ 24,780.00
12 8/26/2019 ch/029 o/ 61,360.00
13 8/28/2019 ch/030 o/ 10,000.00
14 8/30/2019 ch/031 o/ 50,300.00
298,000.00 268,240.00

JORDAN OLIVERA RODRIGUEZ

Contador
SALDO DEBE
298,000.00 8/1/2019
288,000.00 101
276,000.00 1041
217,000.00 8/2/2019 10
187,000.00 1041
183,800.00 8/5/2019 10
181,700.00 1041
178,200.00 8/7/2019 10
176,200.00 1041
151,420.00 8/9/2019 12
90,060.00 1212
80,060.00 8/12/2019 10
29,760.00 1041
29,760.00 8/15/2019 10
1041
8/17/2019 10
1041
8/19/2019 10
1041
8/20/2019 10
101
8/22/2019 10
1041
8/24/2019 10
1041
8/26/2019 10
1041
8/28/2019 10
1041
8/30/2019 10
1041
 CAJA- BANCOS MES DE AGOSTO 2019

DEBE
Saldo inicial
Caja 2,000.00
Cuentas corrientes operativas 298,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
Emitidas en cartera
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
Despositos de cta cte

Chiclayo, agosto del

MES DE AGOSTO 2019

HABER
300,000.00 8/2/2019 46
4699
8/5/2019 42
10,000.00 423
8/7/2019 42
12,000.00 4212
8/12/2019 11
59,000.00 11131
8/15/2019 46
50,000.00 4699
8/17/2019 14
30,000.00 1413
8/19/2019 16
3,200.00 161
8/22/2019 46
2,100.00 4699
8/24/2019 46
3,500.00 4655
8/26/2019 46
3,500.00 4656
8/28/2019 46
2,000.00 4654
8/30/2019 30
24,780.00 301

61,360.00

10,000.00

50,300.00
 0.00

621,740.00

CARLITA JHOVANA DE LA CRUZ BERNILLA

CONTADORA

Chiclayo, agosto del 2019

 HABER
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Letra por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Emitidas
INVERSIONES FINANCIERAS
Costo
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por pagar
CUENTAS AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
Entregas a rendir cuenta
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
Préstamos
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Intangibles
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Activos biologicos
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECEROS
Propiedad, planta y equipo
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiónes a ser mantenidas hasta el vencimiento

Cheques girados
Saldos
10.1 Caja
10.41 Ctas. Ctes. Operativas
 LIBRO DIARIO D

10,000.00 8/2/2019 ----------------------------------

60 COMPRAS
12,000.00 6031 Materiales auxiliares
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
59,000.00 40111 IGV-Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCE
30,000.00 4699 Otras cuentas por pagar
Por la compra de uti
3,200.00 ----------------------------------2
25 MATERIALES AUXIIARES, SUMINISTR
2,100.00 251 Materiales auxiliares
61 VARIACION DE INVENTARIOS
3,500.00 6131 Materiales auxiliares
Por el destino de
2,000.00 8/5/2019 ----------------------------------
60 COMPRAS
24,780.00 6011 Mercaderías
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
61,360.00 40111 IGV-Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TE
10,000.00 423 Letra por pagar
Por la compra de m
50,300.00 ----------------------------------3
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
268,240.00 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6111 Mercaderías
55,500.00 Por el destino de la
29,760.00 8/7/2019 ----------------------------------
60 COMPRAS
6011 Mercaderías
 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
40111 IGV-Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECER
4699 Otras cuentas por pagar
621,740.00 Por la compra de m
----------------------------------4
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6131 Materiales auxiliares
Por el destino de
8/9/2019 ----------------------------------
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL
1232 En cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
40111 IGV-Cuenta propia
70 VENTAS
70121 Terceros
Por la venta de m
8/15/2019 ----------------------------------
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
651 Seguros
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
40111 IGV-Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECER
4699 Otras cuentas por pagar
Por la provisión de a
----------------------------------6
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE
791 Cargas imputables a cuenta de costos y
Por el desti
8/22/2019 ----------------------------------
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS
183 Alquileres
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
40111 IGV-Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECER
4699 Otras cuentas por pagar
Por la provision del anticipo de alqu
8/24/2019 ----------------------------------
34 INTANGIBLES
34311 Costo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
40111 IGV-Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECER
4655 Intangibles
Por la adquisicio
8/26/2019 ----------------------------------
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
35111 Costo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
40111 IGV-Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECER
4656 Activos biologicos
Por la adquisicion de
8/28/2019 ----------------------------------
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
33111 Costo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
40111 IGV-Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECER
4654 Propiedad, planta y equipo
Por la compra d
ASIENTOS DE CENT
----------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFEC
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFEC
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL
Por el asiento de centralizacion por l
el presente
----------------------------------
11 INVERSIONES FINANCIERAS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-T
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALE
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS-TE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFEC
Por el asiento de centralizacion por l
el presente
 LIBRO DIARIO DEL MES DE AGOSTO 2019

DEBE
----------------------------------2-----------------------
8,474.58
ateriales auxiliares
RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 1,525.42
V-Cuenta propia
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
ras cuentas por pagar
Por la compra de utiles escolares
----------------------------------2A-----------------------
ATERIALES AUXIIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 8,474.58
ateriales auxiliares
ARIACION DE INVENTARIOS
ateriales auxiliares
Por el destino de la compra
----------------------------------3-----------------------
10,169.49

RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 1,830.51

V-Cuenta propia
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
tra por pagar
Por la compra de mercaderías
----------------------------------3A-----------------------
ERCADERÍAS 10,169.49

ARIACIÓN DE INVENTARIOS

Por el destino de la mercadería

----------------------------------4-----------------------
50,000.00
RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 9,000.00
V-Cuenta propia
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECEROS
ras cuentas por pagar

Por la compra de mercaderias

----------------------------------4A-----------------------

ERCADERÍAS 50,000.00

ARIACIÓN DE INVENTARIOS
ateriales auxiliares
Por el destino de la compra
----------------------------------5-----------------------
UENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 50,000.00

RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE ESSALUD POR

V-Cuenta propia

Por la venta de mercaderías

----------------------------------6-----------------------
TROS GASTOS DE GESTIÓN 2,711.86

RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 488.14

V-Cuenta propia
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECEROS
ras cuentas por pagar
Por la provisión de alquiler de local
----------------------------------6A-----------------------
ASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2,711.86
ARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
rgas imputables a cuenta de costos y gastos
Por el destino
----------------------------------7-----------------------
RVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,694.92

RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 305.08

V-Cuenta propia
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECEROS
ras cuentas por pagar
or la provision del anticipo de alquiler
 ----------------------------------8-----------------------
21,000.00

RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 3,780.00

V-Cuenta propia
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECEROS

Por la adquisicion software

----------------------------------9-----------------------
CTIVOS BIOLOGICOS 52,000.00

RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 9,360.00

V-Cuenta propia
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECEROS
tivos biologicos
Por la adquisicion de ganado vacuno
----------------------------------10-----------------------
ROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 8,474.58

RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 1,525.42

V-Cuenta propia
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TECEROS
opiedad, planta y equipo
Por la compra de terreno
ASIENTOS DE CENTRALIZACIÓN
----------------------------------11-----------------------
ECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 321,740.00
ECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
UENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
or el asiento de centralizacion por los ingresos de caja habidos en
el presente mes
----------------------------------12----------------------
VERSIONES FINANCIERAS 30,000.00
UENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 3,500.00
VERSIONES MOBILIARIAS 50,300.00
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 71,000.00
UENTAS POR PAGAR DIVERSOS-TERCEROS 111,340.00
ECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
or el asiento de centralizacion por los egresos de caja habidos en
el presente mes
891,575.93
 HABER

10,000.00

8,474.58

12,000.00

10,169.49
59,000.00

50,000.00

7,627.12

42,372.88

3,200.00

2,711.86

2,000.00
 24,780.00

61,360.00

10,000.00

271,740.00
50,000.00

266,140.00
891,575.93
 RESUMEN CAJA BANCOS

DEBE
1 Saldo inicial
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

BANCOS
Depositos en cta cte

CARLITA JHOVANA DE LA CRUZ BERNILLA

Contadora
CHICLAYO,AGOSTO DEL 2019
ESUMEN CAJA BANCOS CAJA BANCOS MES DE AGOSTO 2019

HABER
300,000.00 11
271,740.00 14
50,000.00 16
30
42
46

0.00

621,740.00

NA DE LA CRUZ BERNILLA

AGOSTO DEL 2019

MES DE AGOSTO 2019

HABER
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
INVERSIONES MOBILIARIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS-TERCEROS

CHEQUES GIRADOS
101 Caja
1041 Ctas ctes operativas
 30,000.00
2,100.00
3,500.00
50,300.00
71,000.00
111,340.00

268,240.00
55,500.00
29,760.00

621,740.00