"Almacen Las Cobijas" propiedad del señor Anastacio León Man

Ubicado en la 4a. Avenida 16-38 , Zona 1

Libro de inventario
Elaborado al 01 de diciembre de 2022

100
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 5

De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacen "Las Cobijas" propiedad del señor Ana
cantidad de trecientos diesiséis mil quinientos trece quetzales con diesinueve centavos. (Q. 316,513.19)

Guatemala 01 de Enero de 2022

 "Almacen Las Cobijas" propiedad del señor Anastacio León Manzo
Ubicado en la 4a. Avenida 16-38 , Zona 1
Libro de inventario
Elaborado al 01 de diciembre de 2022
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes
Monedas
Bancos
Monetaria No. 3-76543-2 del Banco Mercantil, S.A. comprobante No. 001
Monetaria No. 5-73085-3 del Banco Comercial, S.A. Comprobante No. 001
Exigible
IVA por cobrar
12% sobre Q.215,663.00
Realizable
Mercaderias
Edredones
King Size, cada uno Q 96.88
Matrimonial, cada uno Q 83.16
Sábanas
King Size, cada una Q 43.12
Matrimonial, cada una Q 39.20
Ponchos
Matrimonal, cada uno Q.84.00
Semimatrimonial, cada uno Q.77.00
Material de Empaque
Bolsas plásticas, cada una Q.5.32
Cajas de cartón, cada una Q.7.28
No corriente
Mobiliario y equipo
Mostradores de aluminio con vidrios, cada uno Q.1,389.36
Estantes de metal, cada uno Q. 773.08
Caja registradora marca Casio Q.5,600.00
Vehículos de reparto
Panel Chevrolet del año, linea CMV color blaco, factura No. 18782 serie "A"
Pick Up Toyota del año, color rojo, factura No. 2877431
Gastos de organización
Libros de contabilidad, cada uno Q.39.48
Recibo No. 6890 del registro mercantil por inscripción de empresa y comerciante
Timbre fiscal para la patente de comercio
Formulario SAT-7121 No. 4574189125 por la habilitación de libros
Recibo No. 6891 del registro mercantil por autorización de libros
Factura especial No. 0001 a nombre de Ezequiel Ralón por trámites para inscribir la empresa
 Suma del activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Productos para dormitorio, S.A.
Documentos por pagar a corto plazo
Letras de Q.1000.00 cada una, factura No. 3289
ISR retenido por facturas especiales
5% sobre Q.890.00 retenido sobre factura especial a nombre de Ezequiel Ralón
ISR retenido sobre compras
5% sobre Q.8,861.50 retenido a Productos para Dormitorio, S.A.
5% sobre Q.5,400.00 retenido a Empaques, S.A.
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
12% sobre Q.890.00 retenido a Ezequiel Ralón por factura especial No. 0001
Suma del Pasivo
Patrimonio neto
Anastacio León Mazo cuenta capital
Suma del pasivo y patrimonio neto
Resumen
Caja
Bancos
IVA por cobrar
Mercadería
Material de Empaque
Mobiliario y equipo
Vehículos de reparto
Gastos de organización
Proveedores
Documentos por pagar a corto plazo
ISR sobre facturas especiales
ISR retenido sobre compras
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
Patrimonio neto
Sumas iguales

De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacen "Las Cobijas" propiedad del señor Anastacio León Mazo, as
cantidad de trecientos diesiséis mil quinientos trece quetzales con diesinueve centavos. (Q. 316,513.19)

Guatemala 01 de Enero de 2022

Anastacio León Manzo Daniela Velásquez

Propietario Perito Contador
stacio León Manzo
ona 1

2022

Q 4,820.00
Q 345.00 Q 5,165.00

Q 48,500.00
Q 36,540.00 Q 85,040.00

Q 25,879.56

Q 8,650.00
Q 7,425.00

Q 3,850.00
Q 3,500.00

Q 7,500.00
Q 6,875.00 Q 37,800.00

Q 4,750.00
Q 650.00 Q 5,400.00

Q 2,481.00
Q 1,380.50
Q 5,000.00 Q 8,861.50

Q 75,000.00
Q 87,500.00 Q 162,500.00

Q 211.50
Q 200.00
Q 50.00
Q 300.00
Q 80.00
Q 890.00 Q 1,731.50
 Q 332,377.56

Q 10,000.00

Q 5,000.00

Q 44.50

Q 443.08
Q 270.00 Q 713.08

Q 106.80
Q 15,864.38

Q 316,513.19
Q 332,377.56

Q 5,165.00
Q 85,040.00
Q 25,879.56
Q 37,800.00
Q 5,400.00
Q 8,861.50
Q 162,500.00
Q 1,731.50
Q 10,000.00
Q 5,000.00
Q 44.50
Q 713.08
Q 106.80
Q 316,513.19
Q 332,377.56 Q 332,377.56

d del señor Anastacio León Mazo, asciende a la

513.19)

Daniela Velásquez
Perito Contador
 "Almacén las cobijas " propiedad del señor Anastacio León Manzo NIT 151924-6
Ubicado en la 4a. Avenida 16-38, Zona 1
Balance general de apertura
Elaborado el 01 de Enero de 2022
Activo
Corriente
Disponible
Caja Q 5,165.00
Bancos Q 85,040.00
Exigible
IVA por cobrar
Realizable
Mercaderías Q 37,800.00
Material de empaque Q 5,400.00
No corriente
Mobiliario y equipo
Vehículos de reparto
Gastos de organización
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Documentos por pagar a corto plazo
ISR retenido por facturas especiales
ISR retenido sobre compras
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Suma del Pasivo o Patromonio neto

Nota: El balance anterior fue elaborado según el grado de liquidez de la empresa

Guatemala 01 de enero de 2022

Anastacio León Manzo Daniela Velá

Propietario
Manzo NIT 151924-6

Q 90,205.00

Q 25,879.56

Q 43,200.00 Q 159,284.56

Q 8,861.50
Q 162,500.00
Q 1,731.50 Q 173,093.00
Q 332,377.56

Q 10,000.00
Q 5,000.00
Q 44.50
Q 713.08
Q 106.80 Q 15,864.38
Q 15,864.38

Q 316,513.19
Q 332,377.57

el grado de liquidez de la empresa

o de 2022

Daniela Velásquez
Perito Contador
 Almacén "Las Cobijas" propiedad de Anastacio León Manzo
Libro Diario
Elaborado el 01 de Enero de 2022
Pda 1 1-Jan
Caja
Bancos
IVA por cobrar
Mercadería
Material de Empaque
Mobiliario y equipo
Vehículos de reparto
Gastos de organización
Proveedores
Documentos por pagar a corto plazo
ISR sobre facturas especiales
ISR retenido sobre compras
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
Patrimonio Neto
Por Inicio de operaciones según el balange general de apertura
Pda 2 3-Jan
Alquileres sala de ventas
Alquiler de oficinas
IVA por cobrar
Bancos
ISR retenido por pagar sobre rentas
Por Factura No. 5915 de Cipriano lobos por pago de alquileres
Pda 3 6-Jan
Caja
Ventas
IVA por pagar
Por Ventas, facturas de la No.0001 a la No.0015
Pda 4 7-Jan
Anticipo sobre sueldos
Caja
Por Anticipo de suelo a Domitila Armas de Guerra, recibo No. 001
Pda 5 9-Jan
Proveedores
Caja
Por Aboono a deuda con proveedores, recibo de caja No.413
Pda 6 11-Jan
Clientes
Caja
Ventas
IVA por pagar
Por Ventas de mercadería al crédito, factura No.0016
Pda 7 13-Jan
Compras
IVA por cobrar
Proveedores
ISR retenido por pagar sobre compras
Por Compra de mercaderías, factura No.7418
Pda 8 15-Jan
Bancos
Caja
Por Depósito bancario en el Banco Comercial, S.A. comprobante No.002
Pda 9 16-Jan
Clientes
Caja
Ventas
IVA por pagar
Por Venta de mercadería al crédito, factura No 0017
Pda 10 17-Jan
Devoluciones y rebajas sobre ventas
IVA por pagar
Clientes
Por Devolución de mercadería, nota de crédito No. 001
Pda 11 18-Jan
Caja
Clientes
Por Abona a su deuda Casilda Ramos de Flores, Recibo de caja No. 001
Pda 12 19-Jan
Devolución y rebaja sobre ventas
IVA por pagar
Clientes
Por Devolución de mercadería, nota de crédito No. 001
Pda 13 20-Jan
Compras
IVA por cobrar
Bancos
Proveedores
Por Compras de mercaderías al crédito, factura No. 4795
Pda 14 21-Jan
Caja
Ventas
IVA por pagar
Por Venta de mercaderías al contado facturas de la No. 0018 a la No. 0027
Pda 15 22-Jan
Proveedores
 Caja
Por Abono a Almacén las chamarras, recibo de caja No. 503
Pda 16 23-Jan
Caja
Clientes
Por Gumercindo Tevalán, recibo de caja No.002
Pda 17 24-Jan
Clientes
Ventas
IVA por pagar
Por Venta de mercadería al crédito, factura No 0028
Pda 18 25-Jan
Caja
IVA retenciones por compensar
Ventas
IVA por pagar
Por Venta de mercaderías al contado, Factura No. 0029
Pda 19 25-Jan
Papelería y útiles
Caja
Por Por compra de papelería y útiles al contado, factura No. 6341
Pda 20 26-Jan
Compras
IVA por cobrar
Proveedores
Por Compra de mercaderías al crédito, factura No. 7469
Pda 21 27-Jan
Clientes
Caja
Ventas
IVA por pagar
Por Venta de mercaderías al crédito, factura No. 0030
Pda 22 28-Jan
Documentos por pagar a corto plazo
Caja
Por Pago de dos letras, recibo de caja No.320
Pda 23 29-Jan
Combustibles y Lubricantes
IVA por cobrar
IDP
Bancos
Por Compra de Combustible, factura No. 50185
Pda 24 30-Jan
Caja
 IVA conforme constancias de Exención
Ventas
IVA por pagar
Por Venta de mercaderías al contado, Factura No. 0031
Pda 25 30-Jan
Bancos
Caja
Por Deposito en el Banco Mercantil, S.A.
Pda 26 30-Jan
Cuentas por cobrar por Tarjeta de débito o crédito
Ventas
IVA por pagar
Por Ventas al contado con tarjeta de débito, factura No. 0032
Pda 27 30-Jan
Bancos
Cuentas por cobrar por Tarjeta de débito o crédito
Por Déposito de liquidación, Operadora BAC Credomatic
Pda 28 31-Jan
Comisiones tarjeta de débito o crédito
IVA por cobrar
IVA retenciones por compensar
Cuentas por cobrar por Tarjeta de débito o crédito
Por Documento tributario electronico
Pda 29 31-Jan
Sueldo sala de ventas
Sueldos adminstración
Comisiones sobre ventas
Bonificación incentivo de administración
Bonificación incentivo de sala de ventas
Cuotas patronales de administración
Cuotas patronales de sala de ventas
Bancos
IGSS por pagar
ISR retenido por pagar sobre sueldos
Anticipo sobre sueldos
Descuentos Judiciales
Por Por pago de salarios del mes de enero del presente año
Pda 30 31-Jan
IVA por cobrar
IVA por pagar
Por Regularización del IVA
e Anastacio León Manzo

ero de 2022

Q 5,165.00
Q 85,040.00
Q 25,879.56
Q 37,800.00
Q 5,400.00
Q 8,861.50
Q 162,500.00
Q 1,731.50
Q 10,000.00
Q 5,000.00
Q 713.08
Q 44.50
Q 106.80
Q 316,513.18
Q 332,377.56 Q 332,377.56

Q 1,680.00
Q 1,120.00
Q 336.00
Q 2,940.00
Q 196.00
Q 3,136.00 Q 3,136.00

Q 8,444.80
Q 7,540.00
Q 904.80
Q 8,444.80 Q 8,444.80

Q 200.00
Q 200.00
Q 200.00 Q 200.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 3,650.00
Q 438.00
Q 3,650.00
Q 438.00
Q 4,088.00 Q 4,088.00

Q 31,250.00
Q 3,750.00
Q 33,437.50
Q 1,562.50
Q 35,000.00 Q 35,000.00

Q 6,000.00
Q 6,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00

Q 4,520.00
Q 542.40
Q 4,520.00
Q 542.40
Q 5,062.40 Q 5,062.40

Q 480.00
Q 57.60
Q 537.60
Q 537.60 Q 537.60

Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 590.00
Q 70.80
Q 660.80
Q 660.80 Q 660.80

Q 7,920.00
Q 950.40
Q 7,920.00
Q 950.40
Q 8,870.40 Q 8,870.40

Q 10,707.20
Q 9,560.00
Q 1,147.20
Q 10,707.20 Q 10,707.20

Q 4,000.00
 Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 5,068.00
Q 4,525.00
Q 543.00
Q 5,068.00 Q 5,068.00

Q 5,510.00
Q 90.00
Q 5,000.00
Q 600.00
Q 5,600.00 Q 5,600.00

Q 233.80
Q 233.80
Q 233.80 Q 233.80

Q 8,450.00
Q 1,014.00
Q 9,464.00
Q 9,464.00 Q 9,464.00

Q 3,500.00
Q 420.00
Q 3,500.00
Q 420.00
Q 3,920.00 Q 3,920.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 540.45
Q 64.85
Q 94.70
Q 700.00
Q 700.00 Q 700.00

Q 1,800.00
Q 216.00
Q 1,800.00
Q 216.00
Q 2,016.00 Q 2,016.00

Q 1,516.00
Q 1,516.00
Q 1,516.00 Q 1,516.00

Q 6,160.00
Q 5,500.00
Q 660.00
Q 6,160.00 Q 6,160.00

Q 5,876.20
Q 5,876.20
Q 5,876.20 Q 5,876.20

Q 165.00
Q 19.80
Q 99.00
Q 283.80
Q 283.80 Q 283.80

Q 6,198.75 Cálculo de horas extra

Q 10,063.75 Mensajero 213.75
Q 650.00 Vendedora 1 217.5
Q 500.00 Vendedora 2 181.25
Q 500.00
Q 1,275.08
Q 867.74
Q 16,350.03
Q 2,959.69
Q 145.60
Q 200.00
Q 400.00
Q 20,055.31 Q 20,055.31

Q 5,599.80
Q 5,599.80
Q 5,599.80 Q 5,599.80
 P

No. Nombre Puesto/ cargo Sueldo ordinario

1 Eulogio Galán Contador Q 7,000.00

2 Macario Delgado Mensajero Q 2,850.00
3 Domitilia Arenas Vendedora Q 2,900.00
4 Eufemia Cajas Vendedora Q 2,900.00
TOTALES Q 15,650.00

Cálculo del ISR

Sueldo
Bonificación
deducción
IGSS anual
 "Almacén Las Cobijas"
Planilla de sueldos No.1 correspondiente al mes de enero del año 2022
Sueldo DESCUENTOS
Comisiones Bonificaciones Otros Total Devengado
Extraordinario IGSS ISR
Q 250.00 Q 145.60 Q 7,250.00 Q 338.10 Q 145.60
Q 213.75 Q 250.00 Q 3,313.75 Q 147.98
Q 217.50 Q 300.00 Q 250.00 Q 3,667.50 Q 165.07
Q 181.25 Q 350.00 Q 250.00 Q 3,681.25 Q 165.73
Q 612.50 Q 650.00 Q 1,000.00 Q 145.60 Q 17,912.50 Q 816.87 Q 145.60

Cálculo del ISR

Q 84,000.00
Q 3,000.00 Q 87,000.00
Q 48,000.00 Q 34,942.80
4057.2 Q 52,057.20 1747.14
145.595
DESCUENTOS
Total de Descuentos Total Líquido Firmas
Anticipo Judicial Otros
Q 483.70 Q 6,766.31
Q 400.00 Q 547.98 Q 2,765.77
Q 200.00 Q 365.07 Q 3,302.43
Q 165.73 Q 3,515.52
Q 200.00 Q 400.00 Q - Q 1,562.47 Q 16,350.03
 Almacén "Las Cobijas" propiedad de Anastaci
Libro Mayor a Doble Folio
(Cifras expresadas en quetzales
1 Caja
Enero
1 A varias cuentas Q 5,165.00
6 A varias cuentas Q 8,444.80
11 A varias cuentas Q 438.00
16 A varias cuentas Q 542.40
18 A clientes Q 2,000.00
21 A varias cuentas Q 10,707.20
23 A clientes Q 2,000.00
25 A varias cuentas Q 5,510.00
27 A varias cuentas Q 420.00
30 A varias cuentas Q 1,800.00
2 Ban
Enero
1 A varias cuentas Q 85,040.00
15 A caja Q 6,000.00
n "Las Cobijas" propiedad de Anastacio León Manzo
Libro Mayor a Doble Folio
(Cifras expresadas en quetzales)
Caja

7 Por Anticipo sobre sueldos Q 200.00

9 Por proveedores Q 3,000.00
15 Por proveedores Q 6,000.00
22 Por proveedores Q 4,000.00
25 Por papelería y útiles Q 233.80
28 Por documentos por pagar a corto plazo Q 2,000.00
30 Por bancos Q 21,093.60

Q 37,027.40
Bancos

3 Por varias cuentas Q 2,940.00

Q 36,527.40