Efectivo y Equivalente en Efectivo1
Efectivo y Equivalente en Efectivo1
Efectivo y Equivalente en Efectivo1
NOTA DE CONTABILIDAD
CODIGO CEUNTA PARCIAL
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 35,000,000.00
3115 APORTE SOCIAL
311505 SOCIEDAD LIMITADA $ 35,000,000.00
SUMAS IGUALES
contitucion de oporte social en efectivo
tuyó con un aporte social en efectivo de $35.000. 000.oo. Una vez constituida realiza las siguientes transacciones en efectivo
ONTABILIDAD
DEBITO CREDITO
$ 35,000,000.00
$ 35,000,000.00
$ 35,000,000.00 $ 35,000,000.00
es transacciones en efectivo:
. Elaborar el comprobante de apertura de la empresa y consignar todo el dinero en Banco
CODIGO
1105
110505
1110
111005
COMPROBANTE DE EGRESO
CEUNTA PARCIAL DEBITO
CAJA
CAJA GENERAL $ 35,000,000
BANCO $ 35,000,000
BANCOLOMBIA $ 35,000,000
SUMAS IGUALES $ 35,000,000
APERTURA DE CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA
CREDITO
$ 35,000,000
$ 35,000,000
2. Mayo 15: Se constituye el fondo de Caja Menor por valor de $500.000, se gira cheque No. 001 de Bancolombia a nombre de
COMPROBANTE DE INGRESO
DE INGRESO
DEBITO CREDITO
$ 500,000
$ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00
DEL FONDO DE CAJA MENOR
o responsable del manejo del fondo.
3. mayo 15: En Caja general se recibe el pago de una deuda de un cl
COMPROBANTE DE INGRES
CODIGO CEUNTA PARCIAL
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 2,500,000.00
1305 DEUDORES VARIOS
130505 CUENTAS POR COBRAR $ 2,500,000.00
SUMAS IGUALES
se recibe pago de un cliente R.C 001
o de una deuda de un cliente por valor de $2.500.000 pago realizado en efectivo. R.C. 001 (recaudo de clientes)
OBANTE DE INGRESO
DEBITO CREDITO
$ 2,500,000
$ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00
un cliente R.C 001
entes)
4. La empresa vende un archivador viejo a un trabajador po
COMPROBANTE DE INGRESO
CODIGO CEUNTA
1105 caja
110510 caja menor
4250 venta no operacionales
425045 venta de archivador
SUMAS IGUALES
venta de activo a un trabajador R.C 002
nde un archivador viejo a un trabajador por valor de $50.000. el Señor Carlos Taborda c.c. 8.695.321 quien cancela en efectivo R.C. 002
COMPROBANTE DE INGRESO
PARCIAL DEBITO CREDITO
$ 50,000
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
rabajador R.C 002
cela en efectivo R.C. 002
5. Se realiza venta de utensilios para cocina la Señora María Solís C.C. 1.125.465.258 por valor de $250.00
NOTA DE CONTABILIDAD
CODIGO CEUNTA PARCIAL DEBITO
4135 comercio >y<
413595 venta de otros producto $ 250,000.00
1305 deudores varios $ 250,000.00
130505 cuentas por cobrar $ 250,000.00
SUMAS IGUALES $ 250,000.00
causamos venta de utensilios R.C 003
COMPROBANTE DE INGRESO
CODIGO CEUNTA PARCIAL DEBITO
1105 caja $ 250,000
110510 caja general $ 250,000.00
4135 comercio >y<
413595 venta de otros producto $ 250,000.00
SUMAS IGUALES $ 250,000.00
pago de venta de utensilios para cocina R,C 003
465.258 por valor de $250.000, cancela con cheque No. 56478 Banco Davivienda R.C. 003
CREDITO
$ 250,000
$ 250,000.00
CREDITO
$ 250,000.00
$ 250,000.00
6. Restaurante el Fogón Marino NIT 890.456.256-2 paga factura No. 562 por
COMPROBANTE DE INGRESO
CODIGO CEUNTA PARCIAL DEBITO
1105 caja $ 3,800,000
110505 caja general $ 3,800,000.00
1305 deudores
130505 cuentas por cobrar $ 3,800,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,800,000.00
recaudo de cliente el fogon marino R.C 004
2 paga factura No. 562 por valor de $3.800.000 con cheque No. 78965 Banco BBVA R.C. 004, (recaudo de cliente)
CREDITO
$ 3,800,000.00
$ 3,800,000.00
te)
7. El Señor Mario Cuadro C.C. 72.456.982 cancela factura No. 520 por valor de $2.90
COPROBANTE DE INGRESO
CODIGO CEUNTA PARCIAL DEBITO
1105 caja $ 2,900,000
110505 caja general $ 2,900,000.00
1305 deudores
130505 cuentas por cobrar $ 2,900,000.00
SUMAS IGUALES $ 2,900,000.00
recaudo de cliente el fogon marino R.C 005
a factura No. 520 por valor de $2.900.000 en efectivo R.C. 005 (recaudo de cliente)
CREDITO
$ 2,900,000.00
$ 2,900,000.00
2. mayo 15 de 2.020 A las 3:00 P.M. se presenta el Auditor Interno a realizar Arqueo de Caja sor
20 billetes de $100.000; 45 billetes $50.000, 60 billetes de $20.000, 40 billetes de $10.000, 10 billetes de $5.000, 30 mon
cheque No. 56478 banco Davivienda valor $250.000, cheque No. 78965 banco BBVA
NOTA DE CONTABILIDAD
CODIGO CEUNTA PARCIAL
2380 ACREEDORES VARIOS
238095 OTROS $ 480,000.00
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 480,000.00
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS SOBRANTE EN CAJA SEGUN ARQUEO REALIZADO POR AUDITOR
ta el Auditor Interno a realizar Arqueo de Caja sorpresivo, encontrando los siguientes fondos en caja:
NTABILIDAD
DEBITO CREDITO
$ 480,000
$ 480,000.00
$ 480,000.00 $ 480,000.00
GUN ARQUEO REALIZADO POR AUDITORIA
3. Los pagos efectuados del fondo
RC. 07 HERRERO
NOTA DE CONTABILIDAD
CODIGO CEUNTA PARCIAL
5195 DIVERSOS
519565 PARQUEADEROS $ 30,000
519560 CASINOS Y RESTAURANTES $ 80,000
519530 FOTOPIAS $ 25,000
519535 COMBUSTIBLES $ 90,000
51959501 ADORNOS DIA DE LAS MADRES $ 70,000
519525 UTILES DE ASEO Y CAFETERIA $ 30,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514515 MANTENIMIENTO Y EQUIPO DE OFICINA $ 50,000
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES $ 45,000
514095 OTROS $ 7,000
2380 ACREEDORES
238020 REINTEGRO DE CAJA MENOR
SUMAS IGUALES
REGISTRA CAUSACION DE GASTOS DE CAJA MENOR A CARGO DE CLAUDIA LOPEZ
COMPROBANTE DE EGRESO
CODIGO CEUNTA PARCIAL
1110 BANCO
111005 MONEDA NACIONAL $ 427,000.00
2380 ACREEDORES VARIOS
238020 REINTEGRO DE CAJA MENOR $ 427,000.00
SUMAS IGUALES
pagos efectuados del fondo de Caja Menor fueron los siguientes:
parqueaderos $30.000
s para el personal de contabilidad, por trabajos en fin de semana para presentación de información exógena $80.000
as $25.000
de café, azúcar, aromáticas $30.000
aciones de documentos $45.000
ertificado de existencia y representación legal $7.000
ón de cerradura de puerta oficina de la gerencia $50.000
ó adornos oficina mes de las madres $70.000
ble para vehículo de la empresa $90.000
erdo con la política de la empresa el reembolso se debe realizar cuando los gastos asciendan al 85% del valor total del fondo de caja me
427,000
73,000
500,000
TIVEN SOTO Gerente : DAIRELYS PEÑA
D
DEBITO CREDITO
$ 325,000
$ 50,000
$ 52,000
$ 427,000
$ 427,000 $ 427,000
O DE CLAUDIA LOPEZ
O
DEBITO CREDITO
$ 427,000
$ 427,000.00
$ 427,000.00 $ 427,000.00
or total del fondo de caja menor.
4. Elaborar el arqueo de caja de la empresa Todo Carro Ltda y contabilizar el sobrante o faltante en caja: Ingresos
billetes encontrados tienen las denominaciones y cantidades: 10 billetes de $50.000, 5 billetes de $20.000, 2 b
Monedas: son 10 de $1.000, 5 de $500, 10 de $200. Los cheques verificados y pendientes de consignación corre
no. 3489 del Banco Andino de Amalia Penagos por $132.000, cheq
Sumas
Faltante
Sumas iguales
Auditor : ARTURO GOMEZ MERCADO
NOTA DE CONTABILIDAD
CODIGO CEUNTA PARCIAL
1365 C.POR COBRAR ATRABAJADORES
136530 RESPONSABILIDAD DEL EMPLEADO $ 123,500
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 123,500
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS FALTANTE EN CAJA SEGÚN ARQUEO
o faltante en caja: Ingresos según recibos de caja 2808 al 2872 el valor de $1.160.000, los
0, 5 billetes de $20.000, 2 billetes de $10.000, 2 de $5.000, 1 de $2.000, 20 de $1.000.
entes de consignación corresponden a: cheque no. 2043 del Banco Popular de Rogelio Gomez por valor de $113.000, cheque
Penagos por $132.000, cheque no. 0056 del Banco Agrario de Rosa Martínez por valor de $125.000.
1,036,500
123,500
1,160,000 1,160,000
Cajero responsable: PABLO SALAS Testigo : JUNIOR DIAZ
ABILIDAD
DEBITO CREDITO
$ 123,500
$ 123,500
$ 123,500 $ 123,500
$113.000, cheque