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Caso Minkow
Caso Minkow
Caso Minkow
PREGUNTAS
1. ¿Cuáles son los elementos o circunstancias que llevaron a Minkow a cometer fraude?
Lo que llevo a Minkow a cometer fraude fue la cantidad de dinero que debía a muchas
personas para seguir expandiendo el negocio y
Minkow creo cuentas por cobrar por supuestos ingresos generados de la restauración de
edificios que no existían.
Creo estados financieros falsos, los cuales presentaba en los bancos para conseguir los
préstamos.
Creo proveedores falsos, facturas, compañías frontales literales para poder desviar los fondos
o el dinero recibido de los bancos e inversores.
Con las cuentas por cobrar esperaba los últimos días de plazo para generar el pago y de esa
manera dar a entender que había un buen manejo de las cuentas por cobrar.
Minkow hacía sentir importantes a los auditores pidiéndoles consejos de negocios y de esa
manera los desviaba y los enfocaba hacía temas menos importantes.
Era agradable con los auditores, los invitaba a cenar, iba a sus casas a cenar y de esa manera
conseguía la confianza de ellos y de sus esposas.
5. ¿Cuál es la definición genérica de fraude?
Según Kramer el fraude se presenta en una amplia variedad, pero su definición genérica
consiste en una tergiversación intencional o deliberada o declaración falsa, la cual está
diseñada para ganar una ventaja injusta sobre otros. (pp.4)
Una lección importante que deja la historia de Minkow a los auditores es nunca perder de
vista el objetivo principal de nuestra profesión, ser sumamente inquisitivos, estar alerta a
cualquier error o situación que aparente fraude, hacer una evaluación crítica y detallada y no
dejarnos influenciar por agentes externos como halagos, invitaciones, regalos, etc.
Referencias bibliográficas
file:///C:/Users/maria/Desktop/Camila%20Robles/SEMESTRE%204/Contabilidad%203/1.%20Caso
%20de%20Fraude%20en%20Compa%C3%B1ia%20americana%20MINKOW.pdf