IAvaalac 020
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ALIMENTARIAS
DE CANCHIS –CUSCO”
AREQUIPA -PERU
2014
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ÍNDICE GENERAL
RESUMEN 1
CAPITULO I
1. ANTECEDENTES Y PROMOCIÓN DEL PROYECTO 3
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO 3
1.2.UBICACIÓN: 3
1.3.NATURALEZA DEL PROYECTO 3
1.4.SECTOR: 3
1.5.FASES DEL PROYECTO: 3
1.6.NIVEL DE ESTUDIO 3
1.7.OBJETIVOS DEL PROYECTO 4
1.7.1. OBJETIVO GENERAL 4
1.7.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 4
1.8.JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO 4
CAPITULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1.OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADO 5
2.2.ANÁLISIS DEL ENTORNO 5
2.2.1. EL SECTOR AGROPECUARIO NACIONAL 5
2.2.2. ANÁLISIS DE FODA 6
2.3. BIENES A PRODUCIR EN EL PROYECTO 7
2.4. ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA 7
2.4.1. GENERALIDADES 7
2.4.2. POBLACIÓN DE GANADO BOVINO DE LA
REGIÓN DEL CUSCO 20
2.4.3. GANADO BOVINO DESTINADO A SACA EN LA
REGIÓN DEL CUSCO 21
2.4.4. BALANCE DE MATERIA PRIMA 23
2.5.ESTUDIO DEL PRODUCTO FINAL 23
1
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CAPITULO III
3. MEZCLA DE MERCADOTECNIA 35
3.1.ESTRATEGIAS DE MERCADOTECNIA 35
3.1.1. ADMINISTRACIÓN DE SERVICIO 35
3.2.MERCADOTECNIA 39
3.2.1. MARCA 39
3.2.2. ESTRATEGIAS DE PRECIO 40
3.2.3. ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 41
3.2.4. ESTRATEGIAS DE PLAZA 43
CAPITULO IV
4. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN 44
4.1.TAMAÑO DEL PROYECTO 44
4.1.1. GENERALIDADES 44
4.1.2. ALTERNATIVA DE TAMAÑO 44
4.1.3. RELACIONES DE TAMAÑO 45
4.1.4. TAMAÑO OPTIMO DE PLANTA 47
4.2.LOCALIZACIÓN 47
4.2.1. GENERALIDADES 47
4.2.2. OBJETIVO 48
4.2.3. MACRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 48
4.2.4. MICRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 53
2
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CAPITULO V
5. INGENIERÍA DEL PROYECTO 65
5.1.PROCESO DE PRODUCCIÓN 65
5.1.1. TECNOLOGÍA DEL PROCESO 65
5.1.2. OPERACIONES UNITARIAS 71
5.2.BALANCE DE MATERIA 75
5.3.DESCRIPCIÓN DE LAS PRINCIPALES OPERACIONES 78
5.4.PROGRAMA DE OPERACIONES 80
5.5.CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN 82
5.5.1. CAPACIDAD INSTALADA 82
5.5.2. CAPACIDAD INICIAL 83
5.5.3. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO 83
5.6.REQUERIMIENTOS DE INSUMOS Y SERVICIOS 84
5.6.1. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA 84
5.6.2. REQUERIMIENTO DE AGUA POTABLE 84
5.6.3. REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA 84
5.6.4. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS 86
5.6.5. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA 88
5.7.DISPOSICIÓN DE LA PLANTA 89
5.7.1. GENERALIDADES 89
5.7.2. DIMENSIONAMIENTO DE LOS AMBIENTES
(MÉTODO DE GUERCHET) 90
5.7.3. ANÁLISIS DE PROXIMIDAD 94
5.8.CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DEL PROYECTO 100
5.8.1. TERRENO 100
5.8.2. ZONA DE RECEPCIÓN Y DESCANSO DEL
GANADO VACUNO 101
3
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CAPITULO VI
6. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO 107
6.1. GENERALIDADES 107
6.2.TIPOS DE PROPIEDAD Y EMPRESA 107
6.2.1. TIPO DE PROPIEDAD 107
6.2.2. TIPO DE SOCIEDAD 107
6.3.FUNCIONES DE LA ADMINISTRACIÓN 108
6.3.1. ORGANISMO 108
6.4.ASPECTOS LEGALES DEL PROYECTO 116
6.4.1. LEY GENERAL DE LAS INDUSTRIAS 116
6.4.2. LEY GENERAL DE LAS SOCIEDADES 117
6.4.3. LEYES SOCIALES 118
6.4.4. REQUERIMIENTOS PARA LA APERTURA DE LA
EMPRESA 119
CAPÍTULO VII
7. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 120
7.1. INVERSIONES DEL PROYECTO 120
7.1.1. GENERALIDADES 120
7.1.2. INVERSIONES FIJAS 120
7.1.3. INVERSIÓN FIJAS INTANGIBLE 123
7.1.4. CAPITAL DE TRABAJO 124
7.1.5. INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO 125
7.1.6. CALENDARIO DE INVERSIONES 126
7.2.FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO 127
4
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CAPITULO VIII
8. PRESUPUESTO DE INGRESO Y EGRESO 131
8.1.PRESUPUESTO DE EGRESOS O COSTOS TOTALES 131
8.1.1. GENERALIDADES 131
8.1.2. COSTOS DE FABRICACIÓN 131
8.1.3. GASTO DE OPERACIÓN 135
8.1.4. GASTOS FINANCIEROS 138
8.2.PRESUPUESTO DE INGRESOS 141
8.3.PUNTO DE EQUILIBRIO 142
8.3.1. GENERALIDADES 142
8.3.2. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 142
CAPITULO IX
9. ESTADO DE RESULTADOS ECONÓMICOS – FINANCIEROS 147
9.1.GENERALIDADES 147
9.2.ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA 147
9.3.FLUJO DE CAJA 148
9.3.1 FLUJO DE CAJA ECONÓMICA 148
9.3.2. FLUJO DE CAJA FINANCIERO 148
CAPITULO X
10. EVALUACIÓN ECONÓMICA - FINANCIERA 150
10.1. GENERALIDADES 150
5
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CAPITULO XI
11. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL 161
11.1. GENERALIDADES 161
11.2. IMPACTO AMBIENTAL 161
11.3. PLAN DE MANEJO AMBIENTAL 163
11.3.1. MEDIADAS DE MITIGACIÓN 164
11.3.2. MEDIDAS DE REHABILITACIÓN AMBIENTAL 171
11.3.3. MEDIDAS DE CONTROL Y PREVENCIÓN DE
IMPACTO NEGATIVO 171
11.3.4. MEDIDAS DE INTEGRACIÓN AL DESARROLLO
LOCAL Y REGIONAL 172
11.3.5. MEDIDAS DE COMPENSACIÓN 173
CONCLUSIONES 174
6
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RECOMENDACIONES 175
BIBLIOGRAFÍA 176
ANEXOS 178
ÍNDICE DE CUADROS
7
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8
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9
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GRÁFICOS
10
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11
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RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo tiene como finalidad orientar al empresario privado a fin de que
pueda decidir invertir en la implementación de un Camal Frigorífico de ganado
bovino en el Distrito de Combapata. A continuación se indica el resumen del presente
estudio indicando los aspectos fundamentales de cada capítulo:
1
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CAPITULO I
1.2. UBICACIÓN:
Departamento: Cusco
Provincia: Canchis
Distrito: Combapata
1.4. SECTOR:
Pre – Inversión
2
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OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Combapata.
3
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CAPITLO II
ESTUDIO DE MERCADO
4
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Fortalezas
Debilidades
Oportunidades
Crecimiento de la población.
5
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Amenazas
2.3.2. SUBPRODUCTOS
2.4.1. GENERALIDADES
A. GANADO BOVINO
6
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Reino : Animal
Filo : Chordata (con espina dorsal)
Subfilo : Vertebrata
: Mammalia (pelo en la piel y glándulas
Clase
mamarias desarrolladas)
Subclase : Theria
Infraclase : Eutheria
C. Nombre científico y nombre común
D. Descripción Zoológica:
clasificación zoológica:
7
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Temperatura:
Adulto: 37.7-38.5°C
Frecuencia cardiaca:
Frecuencia respiratoria:
Adulto: 10 – 30 rep/min
Joven: 15 – 40 rep/min
Movientos ruminales:
2-3mov/2min
Según Origen:
cuello corto y ancho; cruz sin giba; corto posterior musculoso bien
8
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Conformación física:
carne.
9
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G. Principales razas
Las principales razas que se puede encontrar en el departamento del
Cusco son:
Holstein.- Es originaria de Holanda, se caracteriza por el color
de pelaje blanco y negro. En el Perú es la principal raza de
producción de leche representando alrededor del 60% de la
población bovina en los sistemas de producción lechera. Una
vaca adulta en producción debe pesar por lo menos 680 Kgr,
mientras que un toro adulto en condiciones de servicio debe
pesar alrededor de 1,000 Kgr. aproximadamente.
Además pueden llegar a producir hasta 6,000 litros de leche
por campaña, con un porcentaje de 3.5% de grasa, en
condiciones de estabulación.
10
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11
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12
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13
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14
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CUADRO N° 4
COMPOSICIÓN DE AMINOÁCIDOS DE LAS CARNES FRESCAS EN
PORCENTAJES DE LA PROTEÍNA BRUTA.
AMINOACIDOS CLASE VACUNO PORCINO OVINO
Isoleucina Esencial 5.1 4.9 4.8
Lisina Esencial 8.4 7.5 7.4
Metionina Esencial 8.4 7.8 7.6
Cistina Esencial 2.3 2.5 2.3
Penilamina Esencial 4.0 4.1 3.9
Treonina Esencial 4.0 5.1 4.9
Triptófano Esencial 1.1 1.4 1.3
Valina Esencial 5.7 5.0 5.0
Arginina Esencial 6.6 6.4 6.9
Histidina Esencial 2.9 3.2 2.7
Alamina No esencial 6.4 6.3 6.3
A. Aspartico No esencial 8.8 8.9 8.5
A. Clutanico No esencial 14.4 14.5 14.4
Clicina No esencial 7.1 6.1 6.7
Prolina No esencial 5.4 4.6 4.8
Serina No esencial 3.8 4.0 3.9
Tirosina No esencial 3.2 3.0 3.2
Fuente: Schvergert y Payne – 1956
CUADRO N°5
CONTENIDO EN MINERALES DE LA CARNE Y DE LOS PRODUCTOS
CÁRNICOS
Minerales (mg/100g)
Carne
Na K Ca Mg Fe P
Vacuna, chuleta cruda 69.0 334.0 5.4 24.5 4.3 276.0
Vacuna, chuleta a la plancha 67.0 368.0 9.2 25.2 5.2 303.0
Ovina, chuleta cruda 75.0 246.0 12.6 18.7 1.0 173.0
Ovina, chuleta a la plancha 102.0 305.0 17.8 22.8 2.4 206.0
Cerdo, chuleta cruda 45.0 400.0 4.3 26.1 1.4 223.0
Cerdo, Chuleta a la plancha 59.0 258.0 8.3 14.9 2.4 178.0
Hígado cerdo, crudo 85.0 319.0 5.1 23.3 1.3 372.0
Fuente: MC. Cance y Widdwson – 1960
15
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CUADRO N° 6
CONTENIDO EN VITAMINAS DE DIVERSAS CARNES
Vitamina Unid/100g de carne Carne
cruda Vacuno Ternera Cerdo Cordero
A Trazas Trazas Trazas Trazas
B1 (Tiamina)(mg) 0.07 0.10 1.00 0.15
B2 (Rivoflavina)(mg) 0.20 0.25 0.20 0.25
Ácido Nicotinico (mg) 5.00 7.00 5.00 5.00
Ácido Pantotenico (mg) 0.40 0.60 0.60 0.50
Biotina (g) 3.00 5.00 4.00 3.00
Ácido Fiolico (g) 10.00 5.00 3.00 3.00
B6 (mg) 0.30 0.30 0.50 0.40
B12 (mg) 2.00 0.00 2.00 2.00
C (Ácido ascórbico)(mg) 0.00 0.00 0.00 0.00
D Trazas Trazas Trazas Trazas
Fuente: MC Cance y Widdowson – 1960
Temperatura:
Cuanto mayor es la temperatura, mayor es la velocidad de
crecimiento de los microorganismos.
Los microorganismos de la carne se agrupan en tres categorías
de acuerdo a la temperatura:
16
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17
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El pH:
El pH es un factor determinante para la concentración de la
carne y depende de la cantidad a ácido láctico producido a
partir del glucógeno durante la glucolisis anaeróbica. El pH
óptimo para el crecimiento de las bacterias se halla próximo a 7
y el pH de crecimiento muy lento están por debajo de 4 por
encima de 9.
Potencial redox:
El potencial redox evita la proliferación de gérmenes
anaeróbicos en la carne, inmediatamente después de la muerte
a temperatura y pH elevado. El potencial redox afecta al
crecimiento de los microorganismos al principio; pero una vez
adaptados continuación con su crecimiento.
Atmosfera:
La tensión del oxígeno es importante en el crecimiento de los
microorganismos en los productos cárnicos y contribuyendo el
mantenimiento del potencial redox a un nivel elevado
18
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19
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CUADRO N°7:
SERIE HISTÓRICA DE LA POBLACIÓN DE GANADO BOVINO A
NIVEL DE LA REGION DEL CUSCO
Ganado
Año Vacuno
(unidades)
2003 508800
2004 510700
2005 511848
2006 513739
2007 515430
2008 503610
2009 504329
2010 503311
2011 507051
2012 517818
20
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CUADRO N° 8
SERIE HISTORICA DE GANADO BOVINO DESTINADO A
SACA EN LA REGION DEL CUSCO
Ganado
Vacuno
Año (unidades)
2003 55272
2004 59126
2005 62980
2006 66834
2007 70687
2008 72351
2009 78395
2010 82249
2011 86103
2012 90008
Fuente: Ministerio de Agricultura – Oficina de Estudio Económico y Estadístico – Unidad de
Estadística
80000
60000
40000
Vacunos
20000
0
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
Años
21
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TORETE 1a2
Dientes de leche – 2 dientes
A VAQUILLONA
permanentes (más de 150kg)
NOVILLITO
TORO JOVEN 2a3
C VACA JOVEN 2a3 4 dientes permanentes
NOVILLO 1a2
TORO ADULTO
U 3a4 6 dientes permanentes
VACA ADULTA
TORO
N Mayor a 4 8 dientes permanentes
VACA
8 dientes permanentes con
TORO VIEJO
O Mayor a 4 nivelación de los segundos
VACA VIEJA
medios
Fuente: NTP 201.055-2008: Carne y productos cárnicos, Definiciones, clasificación y requisitos de carcasa y
carne de bovino.
CUADRO N°11
CONFORMACIÓN DE CANALES O CARCASAS
NOMENCLATURA CARACTERISTICA
EXCELENTE: Perfil general convexo; musculatura muy bien
E
desarrollada.
B BUENA: Perfil general recto; musculatura bien desarrollada.
23
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CUADRO N° 12
ACABADO DE CANALES O CASCASAS
NOMENCLATURA CARACTERISTICA
ESCASA O POCA GRASA: Ninguna o muy escasa
1
cobertura de grasa.
MODERADAMENTE GRASA: Ligera cobertura de
2 grasa, musculatura visible en casi todas la cavidad
toráxica.
ENGRASADA: La musculatura es casi totalmente
recubierta de grasa, con excepción de la pierna y de la
3
espalda que aún se puede ver en parte; ligero a algunos
evidentes depósitos de grasa en la cavidad toráxica.
EXCESIVAMENTE ENGRASADA: La musculatura está
4 enteramente recubierta por grasa, grandes depósitos de
grasa en la cavidad toráxica.
Fuente: NTP 201.055-2008: Carne y productos cárnicos, Definiciones, clasificación y requisitos de carcasa y
carne de bovino
CUADRO N°13
DENOMINACION DE LA CARCASA SEGÚN LA CATEGORIA,
ACABADO Y CONFORMACION
TIPO CATEGORIA ACABADO CONFORMACION
EXTRA A 3 E
PRIMER A, C 2,3,4 E, B
SEGUNDA A, C, U 1,2,3,4 E, B, R
TERCERA N, O 1,2,3,4 E, B, R, I
TERNERO V
Fuente: NTP 201.055-2008: Carne y productos cárnicos, Definiciones, clasificación y requisitos de
carcasa y carne de bovino
24
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25
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Refrigeración:
Las temperaturas en la zona de almacenamiento se deberán mantener
entre -2°C y 4°C. las carcasas y cortes se deberán almacenar de modo
de evitar el deterioro y la multiplicación de microorganismos. Se
deberá inspeccionar y despachar teniendo en cuenta una adecuada
rotación y manteniendo las condiciones de limpieza e higiene que
garanticen un buen estado sanitario de las cámaras.
Congelación:
Las canales o carcasas, cortes y menudencias que están destinados a la
conservación por congelación, deberán ser sometidas a un proceso de
congelación rápido hasta llegar a una temperatura máxima de -18°C en
el núcleo. Luego de la congelación los productos deberán pasar a una
cámara de almacenamiento a una temperatura máxima de -18°C.
Transporte:
Los vehículos que se utilicen para la transportación de animales desde
la zona de la producción deben ser adecuados al final perseguido y de
materiales de construcción que permitan una limpieza total. Deberán
limpiarse, desinfectarse y conservarse de manera que no constituyan
una fuente de contaminación.
Los vehículos destinados al trasporte de carcasa, cortes y menudencias
refrigerados deberán estar provistos de sistemas de refrigeración o ser
isotérmicos de manera que aseguren una temperatura de refrigeración
no mayor a 4°C.
En el caso del transporte de productos congelados, los vehículos
deberán contar con un sistema de refrigeración adecuado que permita
mantener temperaturas de congelación (-18°C) en el producto.
La carrocería deberá ser de materiales aislantes e impermeables que
permitan su fácil limpieza.
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50000
40000
Series1
30000
20000
10000
0
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
Años
29
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CUADRO N°16
PROYECCION DE LA OFERTA DE CARNE DE GANADO BOVINO EN (TM)
Carne de
# de bovino en
Años bovinos carcasa ™
2013 65031 9950
2014 65038 9951
2015 65045 9952
2016 65053 9953
2017 65060 9954
2018 65067 9955
2019 65075 9956
2020 65082 9958
2021 65090 9959
2022 65097 9960
2023 65104 9961
2024 65112 9962
2025 65119 9963
Fuente: Elaboración propia
2.5.3. DEMANDA DE CARNE DE GANADO BOVINO EN LA
REGION DEL CUSCO
Es importante señalar que el consumo de carne de ganado vacuno en
nuestro medio está profundamente enraizado en el consumo
alimenticio.
Según los últimos Censos Nacionales de Vivienda del 1993 -2007, la
tasa de crecimiento de la población del departamento del Cusco es de
0.93% (véase en el Cuadro N°17). Señalando que la población de este
departamento está creciendo, y por ende aumentando la demanda de
carne de ganado vacuno.
Sea determinado la demanda aparente de carne de bovinos en base al
consumo per cápita de los alimentos 2008-2009, que detalla que el
Perú tiene un consumo per cápita es de 5.1kg /persona; señalando
también que en la ciudad del Cusco tienen un consumo per cápita de
9.4 kg/persona.
30
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También se tomó en cuenta los pesos de las carcasa de los camales que
están reconocidos por SENASA, siendo el peso promedio 153kg por
carcasa de ganado bovino.
CUADRO N°17
CUADRO N°18
DEMANDA HISTORICA EN TONELADAS METRICAS DE CARNE
BOVINA CON RELACION AL CRECIMIENTO POBLACIONAL
Población Demanda
N° de
Año del dep. Histórica
carcasas
Cusco (TM)
2003 1176908 72307 11063
2004 1188559 73023 11172
2005 1200326 73746 11283
2006 1212209 74476 11395
2007 1216168 74719 11432
2008 1228208 75459 11545
2009 1240367 76206 11659
2010 1252647 76960 11775
2011 1265048 77722 11891
2012 1277572 78491 12009
Fuente: Elaborado propia
31
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CUADRO N°19
DEMANDA PROYECTADA DE CARNE BOVINA
Población Demanda
N° de
Año del dep. Proyectada
carcasas
Cusco (TM)
2013 1290220 79268 12128
2014 1302993 80053 12248
2015 1315893 80846 12369
2016 1328920 81646 12492
2017 1342077 82454 12616
2018 1355363 83271 12740
2019 1368781 84095 12867
2020 1382332 84928 12994
2021 1396017 85768 13123
2022 1409838 86617 13252
2023 1423795 87475 13384
2024 1437891 88341 13516
2025 1452126 89216 13650
Fuente: Elaborado propia
32
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CUADRO N°20
DEMANDA REAL INSATISFECHA PROYECTADA
20000
beneficiar
10000
Series1
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
AÑO
33
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CAPITULO III
MEZCLA DE MERCADOTECNIA
34
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35
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36
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37
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3.2.1 MARCA:
Un servicio puede ser caracterizado e incluso diferenciado por un
nombre o una marca y divulgarla es muy importante, pero preservarla
es un esfuerzo constante.
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CAPITULO IV
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
Alternativa I: 14400unidades/año
Alternativa II: 19920 unidades/año
Alternativa III: 32400unidades/año
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B. TAMAÑO – MERCADO:
La demanda es uno de los factores más importantes para condicionar
el tamaño de un proyecto. Los tres tamaños alternativos propuestos
para el proyecto fueron orientados para satisfacer la demanda
proyectada insatisfecha.
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C. TAMAÑO TECNOLOGIA
El Camal Frigorífico “Combapata”, tiene como finalidad dar y obtener
productos de calidad, por ello cumplirá las normas y especificaciones
correspondientes, se base a las disposiciones legales y requisitos
exigidos por los consumidores.
La tecnología a utilizarse será de fabricación nacional por la
simplicidad del equipo que se requiere este tipo de industrias por lo
que no se considera un factor limitante del tamaño proyectado.
D. TAMAÑO DE FINANCIAMIENTO
La inversión y el financiamiento también vienen a constituir factores
limitantes para la determinación de la capacidad de la planta, por la
poca disponibilidad de capitales en la región; por esa razón se tendrá
45
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4.2 LOCALIZACIÓN
4.2.1 GENERALIDADES:
El estudio de la localización es la ubicación de una determinada
unidad productiva dentro de un área geográfica. En esta etapa del
proyecto debe de efectuar un estudio que tiene por objetivo establecer
la ubicación más conveniente para el proyecto tomando en cuenta
todos los factores que influyan de algún modo sobre esta decisión.
La ubicación adecuada, puede determinar el éxito o fracaso del
proyecto, por ello la decisión acerca de ubicar el proyecto obedecerá
no solo a criterios económicos, sino a criterios estratégicos; sin
embargo, se busca determinar aquella localización que maximice la
rentabilidad del proyecto.
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4.2.2 OBJETIVO:
El objetivo es determinar la localización óptima a la Planta Industrial
entre una serie de alternativas de localización, la localización optima
queda determinada por aquella alternativa que obtenga el mínimo
costo de producción.
A Cercanía al mercado:
Lo más importante son los centros de compra, por lo
que se pretende ingresar a estos mercados, utilizando el
mínimo costo de transporte de productos terminados.
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a) Alternativas de localización:
Alternativa I: Departamento de Arequipa
Alternativa II: Departamento del Cusco
Alternativa III: Departamento de Puno
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CUADRO N°24
FACTORES DE LA MACROLOCALIZACION
Factor Código
Cercanía al mercado consumidor A
Cercanía a la materia prima B
Disponibilidad de mano de obra C
Disponibilidad de energía eléctrica D
Disponibilidad de agua potable E
Clima F
Fuente: Elaboración propia.
c) Pesos de ponderación para cada ubicación directamente
proporcional a su importancia relativa, por lo cual la suma
de los códigos asignados de un total de 100. Véase cuadro
N°25:
CUADRO N°25
COEFICIENTES DE PONDERACIÓN
Factor Código
Cercanía al mercado consumidor 23
Cercanía a la materia prima 23
Disponibilidad de mano de obra 15
Disponibilidad de energía eléctrica 12
Disponibilidad de agua potable 19
Clima 8
TOTAL 100
Fuente: Elaboración propia
d) Escala de calificación, consiste en asignarle un puntaje de
manera subjetiva a cada atributo; en esta oportunidad la
calificación dada es de 0 a 6. Véase cuadro n°26
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CUADRO N° 26
ESCALA DE CALIFICACIÓN
Atributos Calificación
Mala 0
Regular 2
Buena 4
Muy buena 6
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 27
ESCALA DE CALIFICACIÓN
Calificación
Coeficiente Calificación
no
Factores de localización de ponderada
ponderada
ponderación
I II III I II III
Cercanía al mercado consumidor 23 6 4 4 138 92 92
Cercanía a la materia prima 23 4 6 6 92 138 138
Disponibilidad de mano de obra 15 4 6 6 60 90 90
Disponibilidad de energía eléctrica 12 4 4 4 48 48 48
Disponibilidad de agua potable 19 4 6 4 76 114 76
Clima 8 6 6 4 48 48 32
Total 100 462 530 476
Fuente: Elaboración propia
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Energía eléctrica:
La planta industrial requiere contar con un
suministro normal y continuo de energía eléctrica
para ser utilizada en el funcionamiento de
maquinarias y equipos, así como para la
iluminación y servicios generales.
Disponibilidad de agua y desagüe:
Este elemento, tienen una gran importancia, ya que
para la planta es indispensable el flujo continuo de
esta, debiendo ser agua potables libre de
microorganismos, el servicio de desagüe es de suma
importancia para así evitar la contaminación de la
zona.
Cercanía de la materia prima:
Se pretende lograr que en lo posible el costo de la
materia prima sea el mínimo, es decir buscar la
cercanía a las fuentes de abastecimiento de mayor
concentración en cuanto a cantidades físicas. Esta
condición permitirá minimizar los costos de
transporte.
Cercanía al mercado de productos terminados:
Se buscara en lo posible la menor distancia al
demandante y la disponibilidad de las vías de
acceso entre estas, ya que facilitara la
disponibilidad del producto.
Facilidad de transporte:
Con este factor se pretende buscar aquella zona que
facilite el recorrido mediante las vías de acceso.
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Condiciones ambientales:
La planta será ubicada en un lugar que permita un
proceso productivo en buenas condiciones
ambientales, el desarrollo de un buen trabajo por
parte del personal además de la seguridad e higiene
industrial.
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a) Alternativa de localización
Alternativa I: Huantura
Alternativa II: Chiara
Alternativa III: Combapata
CUADRO N° 28:
FACTORES DE LA MICRO LOCALIZACIÓN
Factor Código
Terreno 01
Construcciones 02
Mano de obra 03
Energía eléctrica 04
Disponibilidad de agua y desagüe 05
Cercanía de materia prima 06
Cercanía al mercado para productos terminados 07
Facilidad de transporte 08
Condiciones ambientales 09
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CUADRO N° 29:
COEFICIENTE DE PONDERACIÓN
Coeficiente de
Factor
ponderación
Terrenos 16
Construcciones 14
Mano de obra 10
Energía eléctrica 10
Disponibilidad de agua y desagüe 12
Cercanía de materia prima 13
Cercanía al mercado para productos terminados 9
Facilidad de transporte 10
Condiciones ambientales 6
Total 100
Fuente: Elaboración propia
d) Escala de calificación, consiste en asignarle un puntaje de
manera subjetiva a cada atributo, como se muestra en el
cuadro N°30.
CUADRO N° 30:
ESCALA DE CALIFICACIÓN
Atributo Clasificaciones
Mala 0
Regular 2
Buena 4
Muy buena 6
Fuente: Elaboración propia
TERRENOS
1. Huantura
Cuenta con terrenos disponibles para la instalación de
plantas industriales por lo que se le asignara un puntaje
de 6 y con respecto al costo unitario este es de 20
dólares m2 asignándole un puntaje de 6
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2. Chiara
La zona cuenta con terrenos disponibles para la planta
por lo que se le asigna un puntaje de 6 y con respecto a
los costó es de 20 dólares m2 y se le asigna un puntaje
de 6
3. Combapata:
Cuenta con terrenos disponibles por lo que se asigna un
puntaje de 6 y con respecto al costo de 150 dólares m2
y se le asigna un puntaje de 2.
CONSTRUCCIONES
1. Huantura
Por la inversión en construcciones se le asignara un
puntuación de 6
2. Chiara
La geografía del terreno es un tanto desfavorable por lo
que será necesario invertir un poco más por lo que se le
asignara un puntaje de 2.
3. Combapata:
La zona dispone de terrenos adecuados por lo que se le
asignara un puntaje de 6.
MANO DE OBRA
1. Huantura
La zona cuenta con disponibilidad de mano de obra no
especializada por lo que se le asignara una puntuación
de 4, en cuanto al grado de tecnificación su puntuación
será 4.
2. Chiara:
La zona cuenta con disponibilidad de mano de obra no
especializada por lo que se le asignara una puntuación
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2. Chiara:
Dispone de un transporte no muy fluido por ello se le
asignara una puntuación de 2.
3. Combapata:
Cuenta con un transporte fluido por lo que se le asigna
una puntuación de 6.
CONDICIONES AMBIENTALES
1. Huantura:
Las condiciones ambientales son muy buenas por el
tipo de clima por ser un valle que favorece el reposo de
los animales asignándole un puntaje de 6.
2. Chiara:
Sus condiciones ambientales son muy buenas por el
tipo de clima por ser un valle 6.
3. Combapata:
Las condiciones ambientales son positivas asignándole
entonces una puntuación de 4.
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CUADRO N°31
ESCALA DE CALIFICACIÓN
coeficiente Calificación no Calificación
Factores de localización de ponderada ponderada
ponderación I II III I II III
1) Terrenos
Disponibilidad 6 16 6 6 6 36 36 36
Costo 10 6 6 2 60 60 20
2) Construcciones
Costos (m2) 14 6 4 6 84 56 84
3) Mano de Obra
Disponibilidad 2 10 4 4 6 8 8 12
Costos 4 4 4 4 16 16 16
Tecnificación 4 4 4 4 16 16 16
4) Energía eléctrica
Disponibilidad 6 10 6 6 6 36 36 36
Costos (Kw) 4 6 6 6 24 24 24
5) Disp. De agua y desagüe
Disponibilidad 7 12 6 6 4 42 42 28
Costo (m3) 5 6 6 2 30 30 10
6) Cercanía de materia prima
Distancia 13 4 2 6 52 26 78
7) Cercanía al mercado de P.T.
Distancia 9 4 4 4 36 36 36
8) Facilidades de transporte 10 4 4 6 40 40 60
9) Condiciones ambientales 6 6 6 6 36 36 36
Total 516 462 492
Fuente: elaboración propia
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CAPITULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO
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e. Izado y sangrado:
Para facilitar la frecuencia de proceso y acorde a las
recomendaciones técnicas, los animales a ser faenados, deben
izarse.
Para el efecto se requiere de la utilización de un tecle, de 1 TM
de capacidad, con movimiento de elevación y traslación.
El animal es levantado por medio de una cadena, mediante un
lazo que sierra alrededor de la pata trasera y desde la
plataforma de caída es elevada y llevada por el movimiento de
traslación del tecle hasta la tina de sangrado.
La sangre por medio de una tubería es trasladada a un depósito
diseñado específicamente para su tratamiento.
f. Degüello:
Una vez concluido el proceso de sangrado, se ejecuta el corte
de a cabeza (degüello), y es trasladada hacia una zona
destinada para el efecto, previo a la inspección sanitaria, sigue
a esto, el corte de las patas delanteras que se trasladarán al
espacio antes mencionado.
Para las operaciones que se desarrollan a continuación se
procede de la siguiente manera:
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i. Descuerado final
Las operaciones de preparación descritas anteriormente, son
esenciales para la conclusión del desuerado que se efectúa
mediante la utilización de un sistema electromecánico
constituido por un rodillo de 200mm de diámetro el mismo que
cuenta en sus extremos con dos placas circulares. El rodillo
iniciara el recogimiento de la cadena, la misma que por tensión
continua y uniforme inicia el proceso de descuerado el que
deberá ser apoyado por la acción manual de un operador.
El cuero obtenido será trasladado al espacio definido para el
efecto. La estructura de soporte de la plataforma neumática de
desuerado final, esta construcción en tubo 100mm de diámetro
por 3mm de espesor.
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j. Corte de esternón:
El corte del esternón se realiza por medio de una sierra
eléctrica, provista de balancín, la que cuenta con una hoja de
terminal para evitar perforaciones del paquete gastrointestinal
que den lugar a contaminaciones indeseables.
k. Evisceración:
La extracción del paquete visceral, la realiza un trabajador
ubicado en una plataforma fija, mediante una incisión ventral.
El conjunto visceral se descarga sobre una tina de recogida
ubicada en el parte inferior de la plataforma lo que permite
trasladas el conjunto a la zona de trabajo de viseras, en donde
se procederá a su separación.
l. Corte de carcasa:
Esta práctica es ejecutada por un operario situado en una
plataforma neumática de movimiento vertical y contara con
una sierra eléctrica de vaivén
La construcción de esta plataforma será un tubo rectangular de
80x40x3mm de espesor antideslizante. Toda la estructura y
plataforma será construida en acero inoxidable.
El corte de ejecución de arriba hacia abajo siguiendo la línea de
la columna vertebral. Finalizado el corte, se procederá a un
lavado interno de la canal con la finalidad de eliminar residuos
óseos y sanguíneos. Completamente se ejercerá el control
sanitario mediante la ejecución del examen post morten de las
carcasas, las mismas que se someterán al proceso de oreo.
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m. Plataformas de trabajo:
Plataformas metálicas que ubican a los trabajadores a una
altura que permite realizar las diferentes operaciones de
faenamiento.
Dimensiones
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REPOSO
Agua
ATURDIMENTO
DESUELLO
EVISERADO
Agua Inspección y
Viseras
separación
CORTE
Lavado
OREO
CAMARA FRIGORIFICA
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1 10 Pesado
Recepción Animal
Médico veterinario No
No
Animales aptos para el 3
1 faenamiento Médico Veterinario
Carcasa apto para consumo
SI
SI
Reposo 11 Sellado
1
Transporte de
4 Transporte de
animales de corral –
1 carcasa a la sala de
área de sacrificio
oreo
SI
14
3 Desangrado 4
Dueño de
No carcasa
I
4 Degüelle Despacho
12
5 Desuello Entrega
13
Transporte de de
cueros 2
vísceras
Eviscerado Inspección = 3
Lavado y
6 7
clasificación
Operaciones =14
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GRAFICA N°5: DIAGRAMA DEL PROCESO DE BENEFICI DE GANADO VACUNO
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CURSOGRAMA ANALITICO
Obtener la carcasa del Actividad Símbolo
OBJETIVOS
bovino Operación 14
Transporte 4
REFERNECIA Beneficio de una res Espera 2
Inspección 3
23.26 min Almacenamiento
TIEMPO 1
SIMBOLO TIEMPO
DESCRIPCION EQUIPO OBSERVACIONES
(min)
Se realiza asegurando con los
Recepción --- Manual papeles de propiedad
Se observa el estado se salud del
Inspección --- Manual ganado por el veterinario
Como 12horas como mínimo y
Reposo 720 Manual solo consume agua
Tiene que ser transportado por
la manga, donde se procederá
Llevar al ganado al área aun duchado eliminando
de aturdimiento 2 Manual impurezas.
Puntilla y Después de ser noqueado el
Aturdimiento 1.12 tecle animal será izado
Desangrado 1.05 Cuchillo Se realiza un corte a la yugular
Degüelle 3.35 Cuchillo Se secciona la cabeza
Se retira el cuero de la piel del
Desuello 8 Desueradora ganado
Traslado del cuero -- Carretilla Se traslada a la área designada
Lavado y clasificación --- Manual Se realiza la limpieza del cuero
Sierra Se realiza un corte al esternón y
eléctrica y se procede a la extracción de
Eviscerado 6.76 manual vísceras
Carretillas y Se trasladan para poder ser
Traslado de vísceras ---- envases inspeccionadas
Determinar si son aptas para el
Inspección vísceras --- Manual consumo
En especial de las vísceras
Lavado de vísceras --- Manual blancas
Sierra Se divide a lo largo de la línea
Corte de carcasa 2.23 eléctrica dorsal
Se realiza el pesado de las dos
Pesado 0.25 Balanza canales
Se realiza por el personal
Inspección de la carcasa 2 Manual autorizado
Selladora Se realiza por el personal
Sellado 0.25 manual autorizado
Traslado a la sala de oreo 0.25 Manual Por vía de rieles
Sala de oreo --- Se sugiere un tiempo de 6 horas
Despacho --- Manual Por vía de rieles
Entrega de vísceras --- Manual
Cámara de
Refrigeración --- frio
Cámara de
Almacenamiento --- frio De 0°C-4°C
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CUADRO N°38
DIAGRAMA DE TIPO GANTT DEL BENEFICIO DEL GANADO BOVINO
Tiempo (minutos)
Operación 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Limpieza
Traslado del ganado
Aturdimiento
Desangrado
Degüelle
Desuello
Eviscerado
Corte de carcasa
Pesado
Sellado
Sala de oreo
Cámara frigorífica
Limpieza de la planta
Fuente: Elaboración propia
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CUADRO N°39:
PROGRAMA DE PRODUCCION PARA 10 AÑOS
#carcasas
de ganado Carne en
Año bovino carcasa ™
2015 15800 2417.40
2016 16800 2570.40
2017 19200 2937.60
2018 21600 3304.80
2019 24000 3672.00
2020 24000 3672.00
2021 24000 3672.00
2022 24000 3672.00
2023 24000 3672.00
2024 24000 3672.00
2025 24000 3672.00
Fuente: Elaboración propia
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CUADRO N° 40:
REQUERIMIENTO DE AGUA POTABLE
Para el Requerimiento
Para Área
Año Proceso Total
administrativa
(m3/año) (m3/año)
1 17411 240 17651
2 20313 240 20553
3 23214 240 23454
4 26116 240 26356
5 - 10 29018 240 29258
Fuente: Elaboración propia
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CUADRO N° 41:
REQUERIMIENTO DE ENERGIA ELECTRICIDAD PARA MAQUINARIA
CONSUMO
POTENC. FUNC.
MAQUINARIA POTENC. (KW-
(KW-H) DIARIO (H)
CANT. (HP) H/DIA)
Sierra eléctrica 1 1.9 1.40 8 11.18
Sierra eléctrica para corte de canal 1 3.3 2.43 8 19.42
Descueradora neumática 1 1 0.74 8 5.88
Cámara frigorífica 1 9 6.62 24 158.88
Sub Total 195.36
Mas 5% de margen de seguridad por pérdida de arranque 9.77
Total de día 205.13
Total de año: total diario* 240 días al año 49231.91
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 42:
REQUERIMIENTO DE ENERGIA ELECTRICIDAD PARA AMBIENTES
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CUADRO N°50:
REQUERIMIRNTO DE MANO DE OBRA
MANO DE N° DE
OBRA CARGO PERSONAS
Directa Obreros 12
Un administrador 1
Un jefe de producción 1
Un jefe de
mantenimiento 1
Indirecta
Médico Veterinario 1
Secretaria - contador 1
Conserje 1
Guardián 2
TOTAL 20
FUENTE: ELABORACION PROPIA
5.7.1. GENERALIDADES:
Según Muthel, el Layout comprende la disposición física de la
maquinaria, equipos, espacios para mantener, almacenamiento, manos
de obra directa e indirecta y toda otra actividad auxiliar o servicios,
como el que se precisa para el personal y equipo de trabajo
propiamente dicho.
a. Principios básicos de la distribución en la planta:
Existe una serie de principios, los que al ser utilizados debidamente
permitirán llegar a una distribución óptima de la planta y sus
alrededores. De esta manera se pueden evitar problemas específicos de
este proceso.
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Superficie de evolución:
Vienen a ser el área reservada para el movimiento de la mano
de obra y del transporte de los materiales
ℎ
𝑆𝑒 = 𝑘 (𝑆𝑠 + 𝑆𝑔) 𝑘 = 2𝐻
Dónde:
Se = Superficie de evolución
k = Constante adimensional
h =Altura promedio de los elementos móviles
H = Altura promedio de los elementos fijos
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A. Zona de proceso
La zona de faenado comprende las operación unitarias desde el
aturdimiento hasta la obtención de la carcasa para llevar a la
zona de oreo.
En esta área se encuentra todos los mesones que serán
utilizados, a continuación el cálculo de su área.
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f. Área libre:
23. Patios y áreas verdes
24. Zona de estacionamiento
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Absolutamente necesario
Especialmente necesario
Importante
Ordinario
No recomendable
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Camal Frigorífico
Comba pata
99
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100
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esta altura con una amplitud de 90cm. Al fin de esta manga se colocara una
baño de lluvia y en la parte final entra un cajón de aturdimiento.
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CAPITULO VI
6.1. GENERALIDADES:
Para ser posible que el personal colabore con el logro de determinadas metas se
debe de definir y mantener una estructura por funciones. Para que exista una
función significativa, se debe incorporar objetivos cuantificables, un área clara de
autoridad, un claro concepto de las principales actividades o deberes involucrados y
una clara comprensión de las relaciones de esa función con la que requiera
coordinarse.
El propósito de la organización podría resumirse en unidad de dirección y en
principios de eficiencia, lo primero facilita la contribución de los individuos al logro
de los objetivos de la empresa, el segundo ayuda al logro de la empresa con el
mínimo de consecuencia o costo indeseables.
6.2. TIPOS DE PROPIEDAD Y EMPRESA
6.2.1. TIPO DE PROPIEDAD:
La formación de esta empresa estará en función al tipo de propiedad. Para
esta empresa se recomienda la propiedad privada, ya que con este tipo de
propiedad se lograra un mayor margen de posibilidad de éxito en lo
relacionado a la ejecución y administración del proyecto.
6.2.2. TIPO DE SOCIEDAD:
Para el proyecto se adoptara el sistema empresarial correspondiente a una
Sociedad Anónima Cerrada, ya que este tipo de sociedad constituye una
persona jurídica de derecho privado, de naturaleza comercial o mercantil,
cualquiera sea el objetivo de la empresa.
La Sociedad Anónima Cerrada presenta las siguientes características:
Denominación: Se puede optar cualquier denominación o razón
social con la indicación de Sociedad Anónima Cerrada o las siglas
S.A.C.
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e. Departamento de producción
Jefe de producción
Jefe de mantenimiento
Médico veterinario
Operarios
B. Organigrama estructural de la empresa
El organigrama es la presentación grafica de la estructura orgánica de
la empresa o parte de ella, en la que se muestra las unidades
estructurales, niveles jerárquicos y sus funciones.
En la Grafica N°8 se presenta el organigrama propuesto para el
proyecto.
DIRECTORIO
GERENTE
PRODUCCION
(Jefe De Producción)
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i) Jefe de mantenimiento
Realizar un mantenimiento diario de la maquinaria
Presentar un informe al jefe inmediato superior de la
situación de la maquinaria.
Realizar el pedido oportuno de repuestos y todo lo
necesario, para un buen funcionamiento de la
maquinaria.
Velar por el buen mantenimiento de las instalaciones
y equipo que este bajo su responsabilidad
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iii) Operadores
Recibir el animal en los corrales para que repose un
mínimo de doce horas.
Ingresar a los animales al corral de faenamiento.
Noquear al animal
Cortar la cabeza del animal para que este se
desangre, también deberá realizar la separación de
los miembros anteriores.
Realizar la transferencia del animal hacia el
preparativo.
Preparar al animal para el descuerado, bajando la
piel de las piernas y la parte ventral.
Retirar el cuero del animal con la ayuda de un
rodillo.
Extraer las vísceras del animal
Lavar las vísceras
Realizar un corte longitudinal para que el animal sea
dividido en dos partes.
Lavar la res, orear y pesar para que sea entregado.
Depositar la carne en la cámara fría en caso que lo
amerite.
Velar por el buen mantenimiento de las
instalaciones y equipo que este bajo su
responsabilidad.
Informar a cerca de alguna novedad dentro de la
planta al jefe.
114
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D. PLANIFICACIÓN
Planear es anticipar a las actividades que tendrán en el futuro,
consiste en los planes operativos durante la vida útil del proyecto,
tratando de alcanzar los objetivos y metas.
La planificación estará a cargo del jefe del departamento de
producción y dirigida por el Gerente con aprobación del directorio.
El jefe del departamento de producción deberá elaborar los planes
operativos.
E. PROGRAMACIÓN
Programar es la identificación detallada de las actividades necesarias
para cumplir las metas propuestas, son elementos auxiliares para
cumplir con una buena programación los cronogramas, diagramas,
cuadros de requerimiento de servicios, etc.
El equipo de programación estará a cargo del eje del departamento
de producción y la Gerencia.
F. CONTROL
El control es la conciliación de la programación planeada y lo real, es
decir que todo debe estar de acuerdo a planes y órdenes establecidos.
La gerencia supervisara el control total de las actividades productivas
y comerciales.
115
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116
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A. Aporte EsSalud
Régimen de Pensiones 13%
Régimen de prestación de salud 9%
Acciones de Trabajo y enfermedades Profesionales 2%
B. Régimen de Pensiones – AFP
AFP Aporte obligatorio 8%
AFP Supervisión invalidez 1.44%
AFP Comisión Porcentual 2.30%
C. Provisiones para vacaciones 8.33%
D. Compensación por Tiempo de servicios 8.33%
E. Gratificación (2 veces al año) 16.66%
Se consideran 2 gratificaciones anuales: Por navidad y Fiestas
Patrias.
Para el presente proyecto se está considerando lo siguiente:
Régimen de pensiones (SPN), que será retenido de la
remuneración de los trabajadores.
Régimen de prestación de salud (ESSALUD), que corresponde al
9% de la remuneración computable anual, que será aportado por
la empresa.
Provisiones para vacaciones, que corresponde al 8.33% de la
remuneración básica, que será aportado por la empresa.
Compensación por tiempo de servicios (CTS), que corresponde
al 8.33% de la remuneración computable, que será aportado por
la empresa.
Gratificaciones, que corresponde al 16.67% de la remuneración
computable, que será aportado por la empresa.
117
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118
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CAPÍTULO VII
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
119
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ACCESORIO DE MAQUINARIA
DETALLES UM CANTIDAD PRECIO UNITARIO (US$) COSTO TOTAL (US$)
Tecle de 2 Ton Und 1 500.00 500.00
Tecle de 1 Ton Und 2 200.00 400.00
Rielera ML 200 321.43 64286.00
Plataforma Und 4 450.00 1800.00
Roldanas Und 200 45.00 9000.00
TOTAL DE ACCESORIOS DE MAQUINARIAS 75986.00
HERRAMIENTAS DE TRABAJO
DETALLES UM CANTIDAD PRECIO UNITARIO (US$) COSTO TOTAL (US$)
Carretillas de acero inoxidable Und 3 80.00 240.00
Palas Und 5 45.00 225.00
Hachas Und 2 20.00 40.00
Escobas Und 6 4.50 27.00
Tinas Und 6 10.00 60.00
Baldes Und 10 5.80 58.00
Cuchillos de acero inoxidables Und 15 8.00 120.00
Manguera ML 200 1.00 200.00
TOTAL DE ACCESORIOS DE MAQUINARIAS 970.00
EQUIPOS DE LABORATORIO
DETALLES UM CANTIDAD PRECIO UNITARIO (US$) COSTO TOTAL (US$)
Equipo básico de desinfección Und 1 63.00 63.00
Equipo de toma de muestras Und 1 50.00 50.00
Equipo de análisis de laboratorio Und 1 98.00 98.00
Material de vidrio Und 1 500.00 500.00
Microscopio Und 1 1143.00 1143.00
Estatoscopio Und 1 150.00 150.00
TOTAL DE EQUIPOS DE LABORATORIO 2004.00
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
DETALLES UM CANTIDAD PRECIO UNITARIO (US$) COSTO TOTAL (US$)
Escritorio ejecutivo Und 4 86.20 344.80
Archivador metálico Und 2 80.00 160.00
Computadoras Und 2 509.35 1018.70
Sillas de madera Und 8 10.50 84.00
Sillas ejecutivas Und 4 65.14 260.56
Impresora Und 1 168.30 168.30
Tacho de basura Und 4 5.75 23.00
TOTAL EQUIPOS DE MUEBLES DE OFICINA 2059.36
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IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD
DETALLES UM CANTIDAD PRECIO UNITARIO (US$) COSTO TOTAL (US$)
Delantales Und 14 4.5 63.00
Gorros de tela blanca Und 14 0.8 11.20
Botas Und 14 9.58 134.12
Guantes Und 14 2.3 32.20
Mascarilla de tela blanca Und 14 0.5 7.00
Gafas de protección Und 4 5 20.00
TOTAL DE IMBLEMENTACION DE SEGURIDAD 267.52
TOTAL DE INVERSIÓN FIJA 540053.88
Fuente: Elaboración propia
En el cuadro N°54 se detalla en resumen el presupuesto que se obtuvo del cuadro N°53 de
las inversiones fijas.
CUADRO N° 54:
RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN FIJA EN DOLARES
VALOR TOTAL
ACTIVO FIJO (US$) %
Terreno 200000.00 37.03
Edificaciones 204750.00 37.91
Maquinaria 54017.00 10.00
Accesorios de maquinaria 75986.00 14.07
Herramientas de trabajo 970.00 0.18
Equipo de laboratorio 2004.00 0.37
Mueble y enseres de oficina 2059.36 0.38
Otros tangibles 267.52 0.05
TOTAL 540053.88 100.00
Fuente: Elaboración propia
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CAPITULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESO Y EGRESO
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Costos directos
Costos indirectos
A. Costos directos:
Los costos directos son todos aquellos gastos que se atribuyen
directamente a la fabricación del producto principal, como tal, se
puede identificar dentro del proceso productivo como materiales
directos y mano de obra.
a. Materia prima:
Para el caso específico de la prestación del servicio de faenado por
parte del Camal Frigorífico “Combapata” no se considera la
existencia de ningún tipo de materia prima.
b. Mano de obra directa:
La mano de obra directa es aquella que interviene directamente en
el proceso de producción, específicamente se refiere a los
operadores.
En el cuadro N°61 se determina los costos de mano de obra directa
anualmente.
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B. Costos indirectos:
Son elementos que intervienen en el proceso productivo en forma indirecta y
representan en su totalidad costos variables.
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CUADRO N°63:
COSTO DE MANO INDIRECTA
Sueldo Remu. Remu. Total
Total anual
Concepto Básico Basica Grati. Computabl ESSALUD CTS sueldo
(US$)
(s/) Anual e US$
Jefe de proceso 1500.00 535.71 89.25 624.96 56.25 52.06 733.27 8799.25
Jefe de
mantenimiento 1200.00 428.57 71.40 499.97 45.00 41.65 586.62 7039.40
Médico
veterinario 1300.00 464.29 77.35 541.64 48.75 45.12 635.50 7626.01
TOTAL 1955.39 23464.66
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N°64:
GASTOS GENERALES DE FABRICACION
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6-10
DEPRECIACIONES
(Anexo A- 4.1) 34543.25 34543.25 34543.25 34543.25 34543.25 34543.25
Mantenimiento
(Anexo A-4.3) 857.69 857.69 857.69 857.69 857.69 857.69
Agua 9327.19 10881.72 12436.25 13990.78 15545.31 15545.31
Energía eléctrica 5774.05 5774.05 5774.05 5774.05 5774.05 5774.05
Imprevistos (2%) 1010.04 793.16 1072.22 1103.32 1134.41 1134.41
TOTAL(US$) 51512.22 52849.87 54683.46 56269.09 57854.71 57854.71
Fuente: Elaboración propia
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A. GASTOS DE ADMINISTRACION:
Se encuentra constituido por todos los gastos dirigir y controlar la política,
organización y administración de la empresa.
En cuadro N°67 se detalla los gastos que a empresa asumirá con respecto al
personal administrativo.
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Depreciaciones
(Anexo A- 4.1) 1315.68 1315.68 1315.68 1315.68 1315.68 1315.68 1315.68 1315.68 1315.68 1315.68
Mantenimiento
(Anexo A-4.3) 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67
Agua (área
administrativa) 128.57 128.57 128.57 128.57 128.57 128.57 128.57 128.57 128.57 128.57
Energía
eléctrica
(Área de
administración) 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34
Mano de obra
(área
administrativa) 13198.87 13198.87 13198.87 13198.87 13198.87 13198.87 13198.87 13198.87 13198.87 13198.87
Amortizaciones 1961.01 1961.01 1961.01 1961.01 1961.01 1961.01 1961.01 1961.01 1961.01 1961.01
Útiles de
escritorio 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Imprevistos
(2%) 337.14 337.14 337.14 337.14 337.14 337.14 337.14 337.14 337.14 337.14
TOTAL (US$) 17194.29 17194.29 17194.29 17194.29 17194.29 17194.29 17194.29 17194.29 17194.29 17194.29
Fuente: Elaboración propia
135
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B. GASTOS DE COMERCIALIZACION:
Son todos los gastos incurridos para obtener y asegurar que los servicios del
Camal Frigorífico “Combapata” serán requeridos, así como para la mayor
acogida de usuarios y llegar a la expectativa establecida por el proyecto.
En el Cuadro 69 se presenta los gastos de comercialización totales para diez
años de producción.
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Depreciaciones
1412.59 1412.59 1412.59 1412.59 1412.59 1412.59 1412.59 1412.59 1412.59 1412.59
(Anexo A- 4.1)
Mantenimiento
32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67 32.67
(Anexo A-4.3)
Promoción y
publicidad (Anexo 1279.20 1279.20 1279.20 1279.20 1279.20 1279.20 1279.20 1279.20 1279.20 1279.20
4.4)
Imprevistos (2%) 54.49 54.49 54.49 54.49 54.49 54.49 54.49 54.49 54.49 54.49
TOTAL (US$) 2778.95 2778.95 2778.95 2778.95 2778.95 2778.95 2778.95 2778.95 2778.95 2778.95
Fuente: Elaboración propia
Una vez definido los montos de los gastos administrativos y los gastos de
comercialización, se procede a determinar el monto total de operaciones
para los años de vida del proyecto.
En el cuadro N°70 se observa el total de gastos de operación que tendrá la
planta desde el primer año de funcionamiento hasta el décimo año de
producción.
136
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137
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Una vez determinada los costos de fabricación, los gastos de operación y los gastos
financieros sea elaborado el presupuesto de egreso del proyecto.
En el cuadro N°73 se muestra la estructura general de los egresos del proyecto en diez
años de operación.
138
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B) Otro ingreso:
El complementario que se ofrecerá en el presente proyecto es: alquiler de la
cafetería, el mismo que represente un ingreso adicional para el camal.
El Camal Frigorífico “Combapata” dispondrá de una cafetería, el precio que
se cobrara por el alquiler es de 100 dólares
En el cuadro N°75 se detalla el ingreso por alquiler de la cafetería.
CUADRO 75: INGRESOS POR ALQUILER DE CAFETERIA
PRECIO DE TOTAL TOTAL
SERVICIO ALQUILER MENSUAL ANUAL
(US$) (US$) (US$)
Alquiler de
cafetería 100 100.00 1200.00
INGRESO DEL PRIMER AÑO 1200.00
Fuente: Elaboración propia
140
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C) Ingreso total
A continuación se muestra el total de ingreso a percibir a partir del año
primer año de instalación por los diferentes servicios que ofrece el Camal
Frigorífico “Combapata”. Para este cálculo se consideró la demanda
insatisfecha de proyectada desde 2015-2024, la cual no llega a superar la
capacidad máxima de la planta instalada.
En el cuadro N°76 se observa el ingreso total que tendrá la planta, durante
los 10 años proyectados.
SERVICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Faenado de
reses 186914 198744 227136 255528 283920 283920 283920 283920 283920 283920
Alquiler de
cafetería 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Total anual (US$) 187014 198844 227236 255628 284020 284020 284020 284020 284020 284020
Fuente: Elaboración propia
141
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En porcentajes:
𝐶𝐹
𝑃. 𝐸 = 𝑋100
𝐼𝑉 − 𝐶𝑉
Dónde:
P.E: Punto de Equilibrio
CF: Costos Fijos Totales
CV: Costo Variable Totales
IV: Ingreso Total por Venta
a) Costos fijos
Los costos fijos son aquellos costos que se incurren indirectamente del
volumen de la producción.
b) Costos variables
Son aquellos que se encuentran directamente relacionados al volumen de
producción.
En el cuadro N°77 se observa el costo total de la planta, que es calculado con los
costos fijos y variables que planta tendrá en el primer año de producción.
142
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En el cuadro N°78 se detalla el costo total de la planta conociendo los costos fijos y
variables durante los diez años proyectados.
144
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145
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CAPITULO IX
ESTADO DE RESULTADOS ECONOMICOS – FINANCIEROS
9.1. GENERALIDADES:
Los estados financieros pueden llamarse estados globales o estados de propósito
general, puesto que muestran la posición financiera y los resultados de las
operaciones de todo el negocio al final del periodo contable anual o por un periodo
más corto. La información global es histórica en su naturaleza y no puede utilizarse
para fines de un control detallado de los segmentos o fases individuales del negocio
durante el ciclo de operaciones. La gerencia necesita un número relativamente
grande de informes contables detallados o resumidos, a ambas cosas, que muestren
la situación o la actividad de las partes o segmentos del negocio. Estos informes
contables internos para la administración son preparados sobre una base diaria,
semanal, quincenal, mensual, trimestral, o con base en “cuanto sea posible”.
Los estados financieros se preparan con el fin de presentar una revisión periódica o
informe acerca del progreso de la administración y tratar sobre la situación de las
inversiones en el negocio y los resultados obtenidos durante el periodo que se
estudia.
Se consideran para el proyecto los siguientes estados financieros:
Estado de pérdidas y ganancias
Flujo de caja (económica y financiera)
9.2. ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA
El estado de pérdidas y ganancias describe la gestión económica que ha tenido una
empresa durante un periodo de tiempo específico, que por lo general es de 1 año. La
estructura del estado de pérdidas y ganancias está conformado por el rubro de los
ingresos y egresos en lo que incurrirá la empresa durante los años de operación, es
prácticamente una comparación entre lo que ingres y lo que egresa de la empresa
(Andia, 2003).
En el cuadro n°80 se muestra el estado de pérdidas y ganancias proyectado, donde
se puede observar que le proyecto genera utilidades desde el primer año de
funcionamiento.
146
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CAPÍTULO X
10.1. GENERALIDADES
El objetivo de la evaluación del proyecto es la medición del valor del mismo como
REGLA DE DECISIÓN:
Si VAN ≥0; el Proyecto es rentable, por lo tanto, se ACEPTA.
Cuando el VAN = 0; se evalúa la Postergación del Proyecto.
Cuando el VAN < 0; el Proyecto se RECHAZA.
𝑛 𝑛
𝐹𝐹(+) 𝐹𝐸(−)
𝑉𝐴𝑁𝐹 = −𝐼 + ∑ − ∑
(1 + 𝑖)𝑛 (1 + 𝑖)𝑛
𝐼=1 𝐼=1
149
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Dónde:
FE = Flujos Económicos
FF = Flujos Financieros
valor actual neto se iguala a cero; para tomar la decisión, la Tasa Interna de
Rendimiento.
Dónde:
AP = Aporte Propio
P = Préstamo
150
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decir:
Es un ratio o índice que evalúa con un contraste entre los beneficios y los
REGLA DE DECISIÓN:
FORMULA:
𝐹𝐸(+)
∑𝑛𝐾=1
𝑩⁄ = (1 + 𝑖)𝑛
𝑪 𝐹𝐸(−)
𝐼 + ∑𝑛𝐾=1
(1 + 𝑖)𝑛
decir:
151
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cero.
REGLA DE DECISIÓN:
decir:
10.3.1. DEFINICIÓN
Es aquella que mide los méritos intrínsecos del proyecto, sin especificar la
fórmula:
𝐹𝐸 = 𝐼 + 𝑉𝑅 − 𝐶 − 𝐾
Dónde:
FE = Flujos Económicos
I = Ingresos
VR = Valor de Recupero
C = Costos
K = Inversiones
152
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ECONÓMICA
A. Flujos Económicos
Costo (B/C).
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INDICADORES DE EVALUACIÓN:
2. VALOR ANUAL:
VA= 30370.53
154
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3. BENEFICIO/COSTO:
𝑭𝑬(+)
𝑩 ∑𝒏𝒌=𝟏
(𝟏 + 𝒊)𝒏
=
𝑪 𝑭𝑬(−)
𝑰 + ∑𝒏𝒌=𝟏
(𝟏 + 𝒊)𝒏
B/C= 1.2280
𝒊 − 𝟏. 𝟎𝟎 𝟎. 𝟏𝟓 − 𝒊
=
𝑼𝑺$ 𝟒𝟔𝟗𝟏𝟒𝟏. 𝟐𝟐 𝑼𝑺$ 𝟏𝟓𝟐𝟒𝟐𝟐. 𝟔𝟒
469141.22*0.15-152422.64i=469141.22i-152422.64
469141.22(0.15) + 152422.64
𝒊=
469141.22 + 152422.64
𝒊 = 𝟎. 𝟑𝟓𝟖𝟒
TIRE= 35.84%
6. SERVICIO DE DEUDA:
A= 176627.7
155
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10.4.1. DEFINICIÓN
𝐹𝐹 = 𝐹𝐸 + 𝑃 − 𝐴
Dónde:
FF = Flujos Financieros
FE = Flujos Económicos
P = Préstamos
A = Servicio de Deuda
ECONÓMICA
A. FLUJOS FINANCIEROS
años de producción.
156
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(B/C).
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INDICADORES DE EVALUACIÓN:
2. VALOR ANUAL:
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3. BENEFICIO/COSTO:
𝑭𝑬(+)
𝑩 ∑𝒏𝒌=𝟏
(𝟏 + 𝒊)𝒏
=
𝑪 𝑭𝑬(−)
𝑰 + ∑𝒏𝒌=𝟏
(𝟏 + 𝒊)𝒏
B/C= 2.0467
𝒊 − 𝟏. 𝟎𝟎 𝟎. 𝟏𝟓 − 𝒊
=
𝑼𝑺$ 𝟕𝟑𝟔𝟓𝟏𝟗. 𝟎𝟔 𝑼𝑺$ 𝟒𝟏𝟗𝟖𝟎𝟎. 𝟒𝟖
736519.06*0.15- 419800.48.38i=736519.06i-419800.48
736519.06(0.15) + 419800.48
𝒊=
736519.06 + 419800.48
𝒊 = 𝟎. 𝟒𝟓𝟖𝟓
TIRF= 45.85%
6. SERVICIO DE DEUDA:
A= 105976.6
159
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CAPITULO XI
EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL
11.1.GENERALIDADES:
Mediante las observaciones realizadas en las diferentes visitas de campo a la zona del
estudio y del análisis de la información existente, se logró conocer en forma general
las condiciones naturales y las características de la zona de influencia directa del
proyecto que podrían verse afectadas mediante las acciones y/o actividades realizadas
durante las fases de construcción, operaciones y mantenimiento de cada una de las
alternativas consideradas.
11.2.IMPACTO AMBIENTAL
160
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C. Desechos líquidos
Las aguas residuales provenientes del camal tienen un alto contenido de
carga orgánica que debe ser tratada o disminuida con el fin de no provocar
un impacto permanente estas aguas residuales deben ser tratadas a través de
un proceso de depuración hasta obtener agua para el regadío.
161
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162
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Los principales objetivos son elaborar planes y programas donde se especifican las
acciones que deben ponerse en ejecución para prevenir, controlar, minimizar y
compensar los posibles daños eventuales que pudieren causar al ecosistema y
comunidades del área de influencia, durante las actividades de ejecución del
proyecto del Camal Frigorífico “Combapata”.
Por lo tanto se establecen las medidas que garanticen el mantenimiento de
estándares ambientales aceptables en la implementación del proyecto, de modo que
los impactos negativos identificados disminuyan en su magnitud y cause el menor
efectivo al medio ambiente.
163
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C. LOMBRICULTURA
El cultivo de lombrices en cautiverio es una práctica corriente en varias
localizaciones del país, como materia prima de alimentación de las
lombrices, se utilizan los desechos de varias actividades (industriales,
municipales, domesticas, etc.), es posible producir el humus de lombriz
como un mejorador de suelos y hasta como “abono orgánico” en la
agricultura. El producto es de color marrón oscuro de baja densidad y se
presenta en forma de gránulos de 2 a 3 mm de diámetro. La lombriz que se
utiliza para este efecto es la “Eisenia Foetida” también llamada lombriz roja
californiana.
El proceso consiste en sembrar un cierto número de lombrices en un lugar
que permite su crecimiento; este debe estar en condiciones de humedad,
temperatura y ausencia de luz solar para que pueda obtener entre cien y
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Estas medidas son acciones para que el camal se integre al desarrollo local,
se prevé que forme parte activa de la protección del medioambiente con sus
proyectos y sus acciones en los medios de comunicación y las cámaras de la
producción, agricultura, comercio e industria grande y pequeña. Además se
contempla que debe realizar las siguientes acciones:
Realización de zonificación agrícola a fin de establecer políticas de
uso de suelo en función de su potencializada.
Implementar mecanismos de control para cumplir con las normas en
materia de calidad de insumos, así como para mejorar las actividades
de sanidad agropecuaria.
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Son las que se toman como parte de la subvención que se hace al entorno del
proyecto para compensar el daño causado por la ejecución, puesta en marcha
operaciones y mantenimiento del camal frigorífico.
Aunque ya se esbozaran algunas medidas de compensación es conveniente
insistir en que estas se toman dentro y fuera del camal. En su interior a
través de medidas, acciones de orden y aseo de los lugares de proceso como
las mediadas siguientes:
Planes de emergencia
• Registro de accidentes de trabajo
• Señales horizontales y verticales de seguridad
• Identificación de equipos y herramientas
• Distancias de seguridad para trabajadores y transporte, carga y descarga.
• Sistema de espuma contra incendios
• Prevenciones contra ruidos; etc.
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CONCLUSIONES
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RECOMENDACIONES
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BIBLIOGRAFIA
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