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Proyecto Ceba Intensiva de Ganado Bovino
Proyecto Ceba Intensiva de Ganado Bovino
Proyecto Ceba Intensiva de Ganado Bovino
Pág.
INTRODUCCIÓN GENERAL 1
Pág.
Cuadro 2.1. Proyecto CIGB. Parámetros Productivos 13
Pág.
Cuadro 7.5. Proyecto CIGB. Rendimientos agronómicos esperados. 64
(Meseta de Popayán)
Pág.
Cuadro 11.1 Proyecto CIGB. Costos de materias primas e insumos de las 96
unidades vendidas
Cuadro 13.4 Proyecto CIGB. Flujo de caja o cuadro de fuentes y usos de 107
fondo de efectivos
Cuadro 13.5 Proyecto CIGB. Flujo de caja o cuadro de fuentes y usos de 108
fondo de efectivos
Pág.
Cuadro 13.7 Proyecto CIGB. Indicadores para los análisis financieros 111
Cuadro 14.9 Proyecto CIGB. Actividades fase de inversión del proyecto 144
Cuadro 14.10 Proyecto CIGB. Actividades fase de operación del proyecto 145
Pág.
Cuadro 14.16 Proyecto CIGB. Programa para la ejecución del plan de 159
manejo ambiental (fase inversión)
Cuadro 14.17 Proyecto CIGB. Programa para la ejecución del plan de 160
manejo ambiental (fase de operacio)
Cuadro 14.18 Proyecto CIGB. Costo del plan de manejo ambiental 161
LISTA DE GRÁFICOS
Pág.
Gráfico 1.1 Proyecto CIGB. Árbol de problemas 7
Grafica 14.3 Proyecto CIGB. Sensibilidad B/C vs. Tasa de Interés 121
Grafica 14.4 Proyecto CIGB. Sensibilidad (VPN, TIR y B/C) vs. Precio de 123
Ventas
Grafica 14.5 Proyecto CIGB. Sensibilidad (VPN, TIR y B/C) vs. nivel de 124
producción del 100%
Grafica 14.6 Proyecto CIGB. Sensibilidad (VPN, TIR y B/C) vs. Costo 125
Unitario de la Mano de Obra Directa
Grafica 14.7 Proyecto CIGB. Sensibilidad (VPN, TIR y B/C) vs, Gastos 126
Generales de Administración
Grafica 14.8 Proyecto CIGB. Sensibilidad (VPN, TIR y B/C) vs. Tasa de 127
Impuestos
Grafica 14.9 Proyecto CIGB. Sensibilidad (VPN, TIR y B/C) vs. Tasa de 128
Interés del Préstamo
Pág.
Después de analizar las causas y los efectos del problema principal, se construye
el árbol de objetivos, identificando:
Objetivo general: Mejorar la eficiencia en la producción ganadera para carne.
Objetivos específicos
Usar adecuadamente la tierra.
Usar tecnologías apropiadas de producción.
3. DISEÑO METODOLÓGICO
La propuesta pretende plantear un sistema productivo a una escala que pueda ser
aplicable para el pequeño y mediano ganadero, manejando un paquete
tecnológico que permita hacer eficiente la actividad ganadera para carne en
Colombia. El proceso de investigación parte de la hipótesis: “La ceba intensiva es
más eficiente y rentable que la ceba tradicional o extensiva”, manejando
actividades de investigación como: revisiones bibliográficas, estadísticas,
entrevistas, y visitas a explotaciones semejantes.
Parte 2: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO
INTRODUCCIÓN
El producto es un novillo, sano, con un peso promedio de 475 kg., edad menor de
tres (3) años, rendimiento mínimo en canal del 50% del peso vivo, garantizando a
los clientes, cortes de carne de buena calidad, terneza y carnes magras.
Cuadro 5.1
PROYECTO CIGB
INGRESOS POR CONCEPTO DE VENTAS
Grafico 1
PROYECTO CIGB
PLAN FUNCIONAL GENERAL
Grafico 2
PROYECTO CIGB
BLOQUES DEL PROCESO
Compra predio: este debe ser una extensión lo suficiente plana para que
funcione el sistema mecanizado de cosecha y tener condiciones ambientales
de disponibilidad de agua que permita en un momento dado el riego, lo
presupuestado son 47 ha con un valor de 141 millones en total.
elaboración propia-2009
Personal técnico requerido: En el grafico 3 se muestra el organigrama del personal
técnico requerido en el proyecto.
Grafico 3
PROYECTO CIGB
ORGANIGRAMA PERSONAL TÉCNICO REQUERIDO
Cuadro 7.3
PROYECTO CIGB
COSTOS DE LAS INSTALACIONES REQUERIDAS
Valor
Descripción Unidad Cantidad Subtotal
Unitario
Casa y Bodega
Casa y bodega M2 200 150.000 30.000.000
Total 30.000.000
Establos 10 (25Mx36M) con circulación central (4M)
Descapote con buldozzer (e=0.15m) M3 1.458 2.000 2.916.000
Recebo compactado (e=0.15m) M3 1.458 8.000 11.664.000
Piso conc. 3000psi con malla e.s (e=0.05m) M3 45 220.000 9.900.000
Elab. y coloc. postes conc. 3000psi prefab. (2.3x.1x.1) UN 102 5.940 605.880
Ceramiento alambre acerado 12mm 6 cuerdas ML 1.020 3.000 3.060.000
Techo en estructura de guadua pernada y plastico M2 1.800 4.500 8.100.000
Canoas en conc. y/o ladrillo repellado para alimento-agua-sal ML 420 22.000 9.240.000
Puertas en angulo (2mx1.4m) UN 10 150.000 1.500.000
Cunetas para disposicion de estiercol ML 360 11.000 3.960.000
Total 50.945.880
Corral (15MX30M)
Descapote con buldozzer (e=0.15m) M3 68 2.000 135.000
Recebo compactado (e=0.15m) M3 68 8.000 540.000
Piso conc. 3000psi con malla e.s (e=0.05m) M3 23 220.000 4.950.000
Elab. y coloc. postes conc. 3000psi prefab. (2.3x.1x.1) UN 68 5.940 400.950
Cerramiento en telera de madera pernada ML 135 24.000 3.240.000
Estructura y techo para brete y bascula M2 30 100.000 3.000.000
Canoas en conc. y/o ladrillo repellado para alimento-agua-sal ML 6 22.000 132.000
Puertas en angulo (2mx1.4m) UN 6 150.000 900.000
Cunetas para disposicion de estiercol ML 50 11.000 550.000
Total 13.847.950
Zona de Ensilaje (25MX20M)
Descapote con buldozzer (e=0.15m) M3 75 2.000 150.000
Recebo compactado (e=0.15m) M3 75 8.000 600.000
Total 750.000
Red de Riego
Caseta motobomba M2 5 150.000 750.000
Suministro e instalacion de red de riego d ≥ 2" ML 2.000 6.000 12.000.000
Total 12.750.000
Red de Suministro de Agua
Suministro e instalacion de red de consumo d=1/2, 3/4, 1" ML 1.500 3.500 5.250.000
Total 5.250.000
Sistema Estercolero (10MX20M)
CONSTRUCCION ESTANQUES EN TIERRA RECUB. MALLA Y MORTERO M2 200 25.000 5.000.000
Total 5.000.000
Cerramiento Potreros en Estrella (21Ha)
Elab. y coloc. postes conc. 3000psi prefab. (2.3x.1x.1) UN 320 5.940 1.900.800
Ceramiento alambre acerado 12mm 3 cuerdas ML 3.200 1.500 4.800.000
Canoas en conc. y/o ladrillo repellado para alimento-agua-sal ML 60 22.000 1.320.000
Total 8.020.800
Acondicionamiento Vías (Ancho 4M)
Descapote con buldozzer (e=0.15m) M3 600 2.000 1.200.000
Recebo compactado (e=0.15m) M3 600 8.000 4.800.000
Total 6.000.000
Total 132.564.630
Cuadro 10.1
PROYECTO CIGB
INVERSIONES EN EL PROYECTO
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
1. Inversiones Fijas
(Iniciales y Reposiciones)
Terrenos 141,0000
Edificios 132,5646
Maquinaria y Equipos 128,0000
Vehículos
Muebles y Enseres
Herramientas
3. Incremento del
Capital de Trabajo 101,0698 108,3557 0,0000 0,0000 0,0000
En este capítulo, se describirá todos los componentes que definen los costos de
operación y financiación del proyecto, para luego concluir con el cuadro resumen
de estos costos. Cuadro 11.1.
Cuadro 11.1
PROYECTO CIGB
COSTOS DE OPERACIÓN Y FINANCIACIÓN
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
Teniendo en cuenta las limitantes que fija el sector bancario para otorgar créditos
a proyectos agropecuarios, por el historial negativo del reembolso de estos en el
país, se decide financiar con la banca, en el proyecto, no más de $ 200 millones
que representan el 40% de la inversión inicial. Los recursos restantes se deben
financiar con aportes de socios.
Cuadro 12.1
PROYECTO CIGB
RECURSOS FINANCIEROS
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
Aportes de Capital o
Capital Social 286,4742 101,0698 62,5964 0,0000 0,0000 0,0000
Crédito de los Abastecedores
Prestamos Bancarios 200,0000
Rendimientos Financieros
Incremento en el Pasivo Corrientes 45,7592 109,8222 0,0000 0,0000 0,0000
Otros Recursos (Arrendamientos
Participaciones, Etc.)
Total Recursos Financieros 486,4742 146,8290 172,4186 0,0000 0,0000 0,0000
Es importante aclarar que los valores utilizados para toda la información financiera
se considera en términos constantes.
Cuadro 13.1
PROYECTO CIGB
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS O ESTADO DE RESULTADOS
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
Entradas de Efectivo
1. Recursos Financieros 486,4742 146,8290 172,4186 0,0000 0,0000 0,0000
2. Ingresos por Concepto
de Ventas 0,0000 299,2500 718,2000 718,2000 718,2000 718,2000
3. Valor Remanente en el Ultimo
Año 502,8019
Total Entradas Efectivo 486,4742 446,0790 890,6186 718,2000 718,2000 718,2000 502,8019
Salidas de Efectivo
1. Incremento de Activos 486,4742 146,8290 172,4186 0,0000 0,0000 0,0000
Totales
2. Costos de Operación, Netos 0,0000 224,4370 506,7287 506,7287 506,7287 506,7287
de Depreciación y de Amortización
de Diferidos
3. Costos de Financiación 0,0000 30,0000 24,0000 18,0000 12,0000 6,0000
(Intereses)
4. Pago de Prestamos 0,0000 40,0000 40,0000 40,0000 40,0000 40,0000
5. Impuestos 0,0000 2,0438 49,1211 51,1011 53,0811 55,0611
6. Dividendos 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Total Salidas Efectivo 486,4742 443,3098 792,2684 615,8298 611,8098 607,7898 0,0000
Entradas menos Salidas 0,0000 2,7692 98,3502 102,3702 106,3902 110,4102 502,8019
Saldo Acumulado de Efectivo 0,0000 2,7692 101,1194 203,4896 309,8798 420,2901 923,0919
Patrimonio
16. Capital Social 286,4742 387,5440 450,1404 450,1404 450,1404 450,1404
17. Reservas 0,0000 4,1496 103,8803 207,6309 315,4016 427,1923
Total Patrimonio 286,4742 391,6936 554,0207 657,7714 765,5420 877,3327
Cuadro 13.4
PROYECTO CIGB
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 1 2 3 4 5 6
Expresado en Unidades Monetarias (Millones) 0,00 280,26 261,87 243,47 225,08 206,69
Tasa de la Utilización de la Capacidad en el Punto 0,00% 39,02% 36,46% 33,90% 31,34% 28,78%
de Equilibrio (%)
MILLONES
90 120 160 79 250
COSTOS TOTALES
135 180 200 79 200
180 239 241 79 150 COSTO FIJO
183 243 243 79 100
225 299 281 79 50
270 359 321 79 0
315 419 362 79 0 50 100 150 200 250 300 350
UNIDADES PRODUCIDAS
1 2 3 4 5 6
Dando como resultado un excedente neto positivo mayor para la mano de obra
(que se clasifica como el sector menos privilegiado o de ingresos mas bajos), en
comparación a los otros beneficiarios directos considerados, lo cual determina el
beneficio social y justifica la viabilidad del proyecto.
Evaluación ambiental: La construcción de vías fue la única actividad calificada o
tipificada como una actividad de impacto severo (rango entre 50 y 75 puntos) para
el medio ambiente debido a que representa un impacto negativo, inmediato
acumulable, con efectos sinérgicos y continuos.
Entre los efectos negativos que puede representar una construcción de vías más
significativos tenemos:
Con la claridad del alcance del proyecto y el uso de algunas herramientas para su
control, se presenta en esta parte 3, la definición del alcance y unas técnicas para
el control y seguimiento de su ejecución.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Se identificaron como las causas directas del problema central “la ineficiencia en la
producción ganadera para carne” que tiene como efecto la baja rentabilidad de la
actividad. El uso inadecuado de la tierra, altos costos de insumos, tecnologías
inapropiadas de producción y el abandono estatal.
1
extracción anual (%) mayor a 100; peso de entrada (Kg.) 250 promedio;
alimentación con base en forrajes mayor al 80%, que el negocio satisfaga una
tasa interna de oportunidad superior al 24 % E. A (equivalente al 18,1% real o en
términos constantes) y que sea viable desde el punto de vista económico, social y
ambiental.
2
La primera parte se refiere a la metodología de la investigación, donde en el
planteamiento del problema se utilizaron apartes de la metodología Enfoque del
Marco Lógico EML, identificando el problema principal, necesario para construir el
árbol de problemas, a partir del árbol del problemas se construyó el árbol de
objetivos del cual se obtuvieron los objetivos general y específicos del proyecto,
también se hace necesario justificar el porqué del proyecto para después proponer
un diseño metodológico basado en un tipo de estudio, una hipótesis propuesta y
una metodología.
3
no, constituirse en una alternativa de producción ganadera en continuo ajuste y
revisión durante su desarrollo, para responder a un entorno interno y externo,
como una necesidad y oportunidad para el desarrollo del campo colombiano,
como un soporte de la economía nacional.
4
Parte 1: METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
INTRODUCCIÓN DE LA PARTE 1
5
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
6
Grafico 1.1
PROYECTO CIGB
ÁRBOL DE PROBLEMAS
EFECTOS
PROBLEMA
CAUSAS
7
2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
2.1 OBJETIVOS
Del árbol de objetivos, grafico 1.2, se extrae el objetivo general y los específicos
que son competencia o puede resolver el proyecto, de la siguiente forma:
Grafico 1.2
PROYECTO CIGB
8
FINES ÁRBOL DE OBJETIVOS
OBJETIVO
MEDIOS
9
Usar adecuadamente la tierra: es uno de los medios más importantes para
alcanzar la eficiencia en la producción ganadera, puesto que en nuestro país
existe, todavía, miles de hectáreas no aptas por sus pendientes, en ganadería, lo
cual afecta la sostenibilidad, eficiencia y rentabilidad.
Para los fines y alcance del presente proyecto los objetivos específicos, obtener
costos racionales de insumos y lograr el acompañamiento estatal no podrían ser
resueltos, por tanto no se tienen en cuenta en el caso particular.
2.2 JUSTIFICACIÓN
10
agropecuaria para la ganadería bovina mediante la intensificación y sostenibilidad
del proceso productivo con un impacto real sobre el país rural, mas aun por las
amenazas y oportunidades para el sector que plantean los TLC y la nueva
dinámica mundial de los alimentos, tratada en el capítulo 1-planteamiento del
problema.
11
2.3.1 Marco contextual (entorno). El presente proyecto se enmarca, en cuanto
a su localización, en el departamento del Cauca, meseta de Popayán (municipios
de Timbío, Popayán, Tambo y Cajibío), por considerar esta zona geográfica la
más apta para el proyecto, como se justifica en los capítulos 5- tamaño y 6-
localización del proyecto; en cuanto al mercado, se restringe a la ciudad de
Popayán, puesto que el nivel de producción solo alcanza para cubrir una pequeña
parte de la demanda existente en esta ciudad, como se estudia en el capítulo 4-
estudio del mercado.
Los estudios a realizar para precisar los parámetros productivos, son de tipo
estadístico, con 2 fuentes principales: Dane y Fedegan y de tipo directo, mediante
la entrevista informal a productores ganaderos y carniceros. Ejemplo de estos
parámetros es el siguiente cuadro:
12
Cuadro 2.1
PROYECTO CIGB
PARÁMETROS PRODUCTIVOS
Ley 395 de 1997 Por la cual se declara el interés social nacional y como
prioridad sanitaria la erradicación de la fiebre aftosa en todo el territorio
colombiano y se dictan medidas encaminadas a este fin.
Ley 925 de 2004 Por la cual se modifica el Artículo 16 de la Ley 395 de 1997 y
se deroga el Articulo 19 de la misma Ley
Resolución. 1729 de 2004 Por medio de la cual se establecen los requisitos
sanitarios para la movilización de animales susceptibles a fiebre aftosa sus
productos y los subproductos de estos
13
Resolución. 1513 de 2004 Por la cual se establecen medidas sanitarias para la
Prevención, el Control y la Erradicación de la Tuberculosis Bovina en Colombia
14
Resolución. 003278 del 2008 por la cual se establece la Expedición de Guías
Sanitarias de Movilización Interna mediante el Sistema Nacional Web de
Movilización y Comercialización Ganadera.
15
3. DISEÑO METODOLÓGICO
3.2 HIPÓTESIS
16
3.3 METODOLOGÍA
Cuadro 3.1
PROYECTO CIGB
ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN LA INVESTIGACIÓN 1 de 2
Actividad Descripción Técnicas y Resultados
herramientas esperados
Revisión Consulta de libros y Lecturas, Conocer tecnologías
bibliográfica documentos sobre resúmenes, visitas apropiadas,
Nutrición animal, a bibliotecas y la parámetros de
manejo de pastos y Web. producción y
forrajes, instalaciones normatividad.
ganaderas.
17
Continuación Cuadro 3.1
PROYECTO CIGB
ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN LA INVESTIGACIÓN 2 de 2
18
Parte 2: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO
INTRODUCCIÓN DE LA PARTE 2
19
elabora el programa para la ejecución del proyecto utilizando la herramienta MS
Project.
20
4. ESTUDIO DEL MERCADO
4.1. EL PRODUCTO
21
Es la cuantificación de la necesidad del bien servicio expresado por el consumidor,
para el caso sería la cantidad de novillos cebados requeridos para sacrificio por el
mercado objetivo.
22
En el cuadro 4.1. Se puede apreciar el número de animales sacrificados en el
municipio de Popayán en el año 2008 (25.151 cabezas incluye machos y
hembras), para el caso estos datos se pueden tomar como la demanda del
producto en el municipio el cual es nuestro mercado objetivo.
Cuadro 4.1
PROYECTO CIGB
SACRIFICIO DE GANADO BOVINO MUNICIPIO DE POPAYÁN 2008
Vacuno
Meses Total Machos Hembras
Cabezas Kilos Cabezas Kilos Cabezas Kilos
Enero 2.214 855.491 1.771 681.835 443 173.656
Febrero 2.039 787.871 1.631 627.935 408 159.936
Marzo 1.983 766.234 1.586 610.610 397 155.624
Abril 2.053 793.282 1.642 632.170 411 161.112
Mayo 2.150 830.760 1.720 662.200 430 168.560
Junio 2.123 820.036 1.740 669.900 383 150.136
Julio 2.305 890.652 1.844 709.940 461 180.712
Agosto 1.982 765.055 1.585 610.225 397 154.830
Septiembre 2.079 803.327 1.663 640.255 416 163.072
Octubre 2.107 814.149 1.685 648.725 422 165.424
Noviembre 1.846 713.300 1.476 568.260 370 145.040
Diciembre 2.270 877.128 1.816 699.160 454 177.968
TOTAL 25.151 9.717.285 20.159 7.761.215 4.992 1.956.070
Fuente: DANE (2008)
23
Cuadro 4.2
PROYECTO CIGB
TENDENCIA DE SACRIFICIO BOVINOS POPAYÁN
Año No. de animales
2005 17986
2006 21214
2007 23956
2008 25151
2009 28136
2010 30559,7
2011 32983,4
2012 35407,1
2013 37830,8
2014 40254,5
Fuente: SAG del Cauca (2009)
Grafico 4.1
PROYECTO CIGB
TENDENCIA DE SACRIFICIO BOVINOS POPAYÁN
24
ofrecer a los responsables de carnicerías, famas y expendios de barrio puesto
reportan el mayor consumo.
4.3. OFERTA
25
Cuadro 4.3
PROYECTO CIGB
PROCEDENCIA BOVINOS SACRIFICADOS POPAYÁN
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre % Prt. Año
N° % N° % N° % N° % N° % N° % N° % N° % N° % N° % N° % N° %
Huila 88 4,0 0 0,0 14 0,7 30 1,4 14 0,7 14 0,6 32 1,4 30 1,5 37 1,8 42 2,0 27 1,5 0 0,0 1,3
Nariño 115 5,3 16 0,8 117 5,9 41 2,0 50 2,4 108 5,0 240 10,3 18 0,9 51 2,5 43 2,0 34 1,8 68 3,0 3,5
Antioquia 22 1,0 0 0,0 0 0,0 5 0,2 0 0,0 0 0,0 6 0,3 5 0,2 0 0,0 9 0,4 4 0,2 0 0,0 0,2
Cauca 1905 87,7 1981 97,5 1829 91,5 1980 95,1 1945 95,2 2001 91,9 2027 87,1 1929 95,9 1977 95,1 2013 95,5 1777 96,3 2187 96,3 93,7
Caqueta 43 2,0 30 1,5 12 0,6 14 0,7 14 0,7 23 1,1 23 1,0 30 1,5 14 0,7 0 0,0 4 0,2 15 0,7 0,9
Valle 0 0,0 5 0,2 15 0,8 12 0,6 21 1,0 32 1,5 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0,3
Putumayo 0 0,0 0 0,0 13 0,7 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0,1
Total 2173 100 2032 100 2000 100 2082 100 2044 100 2178 100 2328 100 2012 100 2079 100 2107 100 1846 100 2270 100 100
26
4.4 PRECIO
4.4.1 Fijación de precios. La fijación del precio del producto se debe realizar
basándose en los precios que reportan los principales frigoríficos del país, dan la
pauta tanto para la compra y la venta de ganado.
4.4.2 Precios que manejará la empresa. El precio que se manejara para análisis
financieros es el promedio del mercado nacional durante el año 2009, teniendo en
cuenta que los precios colombianos siempre han sido más altos que el referente
internacional, puesto que las importaciones a Venezuela han generado un precio
ficticio que no permitiría competir con exportaciones a otros destinos, pero debido
a la crisis de las relaciones Colombia – Venezuela, obligo al país a nivelarse con el
referente internacional como muestra el grafico 4.2 y por tanto consideramos que
el precio de compra y venta para la empresa es de $ 2800/kg. en pie.
Grafico 4.2
PROYECTO CIGB
27
ANÁLISIS DE PRECIO DE GANADO GORDO EN COLOMBIA
28
grandes superficies los cuales convierten el producto en carne en canal, la
comercialización generalmente se realizara de la siguiente manera:
E
m
Distribuidor
p
r
Carne
e
s
a
29
Cuadro 4.4
PROYECTO CIGB
PROGRAMACIÓN DE COMPRA VENTAS
Meses vs Establos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
1 45 45 45 45 45 45 45 45
2 45 45 45 45 45 45 45 45
3 45 45 45 45 45 45 45 45
4 45 45 45 45 45 45 45 45
5 45 45 45 45 45 45 45 45
6 45 45 45 45 45 45 45 45
7 45 45 45 45 45 45 45 45
8 45 45 45 45 45 45 45 45
1 45 45 45 45 45 45 45 45
2 45 45 45 45 45 45 45 45
3 45 45 45 45 45 45 45 45
4 45 45 45 45 45 45 45 45
5 Compra y venta 45 45 45 45 45 45 45 45
6 45 45 45 45 45 45 45 45
7 45 45 45 45 45 45 45 45
8 45 45 45 45 45 45 45 45
1 45 45 45 45 45 45 45 45
2 45 45 45 45 45 45 45
3 45 45 45 45 45 45
4 45 45 45 45 45
5 45 45 45 45
6 45 45 45
7 45 45
8 45
Existencia de animales 45 90 135 180 225 270 315 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
Ventas (acumuladas) primer año ** 45 90 135 180 225
Ventas (acumuladas) segundo año* 45 90 135 180 225 270 315 360 405 450 495 540
* La proyeccion de ventas para el segundo año sera constante en los años 3, 4, 5, y 6
** El primer año de operación equivale al segundo año del proyecto
30
En cuanto al cliente: dirigir la oferta de 45 novillos cebados mensuales a los
clientes potenciales de carne bovina, evitando el intermediario, ofrecer a
grandes superficies, distribuidores institucionales, comercializadores de carne
en canal, proveedores de minoristas y salas de desposte.
31
desposte presentando los parámetros productivos de peso final, rendimiento
canal, sistema productivo, genética y la forma de producción limpia sanitaria y
ambientalmente.
32
Grafico 4.3
PROYECTO CIGB
LOGOTIPO DE LA EMPRESA
33
se maneja en este tipo de proyectos, los cuales no permiten aumentar fácilmente
la producción, sin antes realizar una nueva planificación (proyecto).
4.7.1 Políticas de ventas. Para las ventas del producto se plantean las
siguientes políticas:
En lo posible se utilizará un canal directo de comercialización.
Cumplir rigurosamente con las obligaciones con los clientes e igualmente exigir
cumplimiento para con la empresa.
34
5. TAMAÑO DEL PROYECTO
Con el fin de presentar un panorama global sobre los aspectos que pueden influir
en el tamaño de la explotación de la ceba intensiva de ganado bovino (CIGB), se
analizaran varios de ellos y posteriormente se concluirá, cuales se consideran
determinantes para las condiciones y pretensiones del presente proyecto, de
donde resulta una explotación para 360 animales permanentes por ciclo de 8
meses que permite ventas anuales de 540 novillos cebados para los años del
proyecto 3 al 6.
El mundo actual está exigiendo proteína para consumo humano y las economías
crecientes, como la china e india demandan volúmenes cada vez mayores de
carne, esto aunado al fenómeno de desplazamiento de producción ganadera para
la producción de biocombustibles en países desarrollados, generando las
condiciones para aumento de la producción ganadera en países en desarrollo,
hace de la actividad ganadera un mercado de creciente y sostenible demanda
actual y futura, además oportunidad de desarrollo para los países no
industrializados. Igualmente a nivel interno (el país y la región) se consolida una
demanda generada tanto por el aumento del consumo interno como por las
expectativas de exportación. Teniendo en cuenta que el mercado objetivo, es la
ciudad de Popayán; se tiene que la demanda existente, según el sacrificio anual
reportado para Popayán es de 25.151 animales (cuadro 4.1) y la pretensión del
presente proyecto es dimensionar una explotación para 360 animales
permanentes con ciclo de 8 meses y ventas de 45 animales por mes, que
35
representa una producción anual de 540 animales, equivalente a una participación
en el mercado objetivo del 2.14%. Por tanto la cuantía de la demanda es de tal
magnitud con respecto a la producción propuesta que no sería limitante para el
tamaño del proyecto.
36
Cuadro 5.1
PROYECTO CIGB
TAMAÑO DEL PROYECTO EN FUNCIÓN DE LA CANTIDAD DE ANIMALES,
ÁREA Y LABORES CRÍTICAS
Área (Ha) Área Total Siembra Cose.y Ensil. Trans. Silo
Cant. Anim. Establos Potr. Estrella Cult. Maíz Cult. King G. Ensilaje Edific. Corral Libre Ha Ha Ton/cosecha Ton/Dia
180 0,54 10,64 7,10 1,42 0,03 0,02 0,05 3,96 23,76 8,51 354,78 6,48
270 0,72 15,97 10,64 2,13 0,04 0,02 0,05 5,91 35,48 12,77 532,17 9,72
360 0,90 21,29 14,19 2,84 0,06 0,02 0,05 7,87 47,21 17,03 709,56 15,55
450 1,08 26,61 17,74 3,55 0,07 0,02 0,05 9,82 58,94 21,29 886,95 16,20
540 1,26 31,93 21,29 4,26 0,08 0,02 0,05 11,78 70,67 25,54 1.064,34 19,44
630 1,44 37,25 24,83 4,97 0,10 0,02 0,05 13,73 82,39 29,80 1.241,73 22,68
720 1,62 42,57 28,38 5,68 0,11 0,02 0,05 15,69 94,12 34,06 1.419,12 25,92
810 1,80 47,90 31,93 6,39 0,13 0,02 0,05 17,64 105,85 38,32 1.596,51 29,16
900 1,98 53,22 35,48 7,10 0,14 0,02 0,05 19,60 117,58 42,57 1.773,90 32,40
990 2,16 58,54 39,03 7,81 0,15 0,02 0,05 21,55 129,31 46,83 1.951,29 35,64
Establos Para lotes de 45 animales y de 36m x 25m - considerando 2 establos de contingencia
Potrer. Estrella Según calculo nutric.y rend. agrol. Del cultivo(Peso animal promedio 360kg-Necesidad de forraje verde 12% del pap.-1 pastoreo cada 45 dias con 10 ton/ha- 30% de la racion)
Cultivo de Maíz Según calculo nutric.y rend. agrol. Del cultivo(Peso animal promedio 360kg-Necesidad de forraje verde 12% del pap.-1 cosecha cada 3 meses con 40 ton/ha- 40% de la racion)
Cultivo de King - Grass Según calculo nutric.y rend. agrol. Del cultivo(Peso animal promedio 360kg-Necesidad de forraje verde 12% del pap.-1 cosecha cada 2 meses con 50 ton/ha- 15% de la racion)
Ensilaje Se utiliza sistema de monton con una altura de 3m -ancho de 5.4m -largo 10m y 10 silos
Edificación Se refiere a la contruccion de habitacion y bodegaje
Corral Se refiere al sitio de manejo de los bovinos para marcar-aplicar drogas-pesar-separar
Área Libre Se considera un 20% de la suma de las otra areas, ocupada por las vias-bosques naturales-fuentes de agua
Cuadro 5.2
PROYECTO CIGB
REQUERIMIENTO DE EQUIPO REPRESENTATIVO
Equipo Cantidad
Tractor de mínimo 100 hp 1
Sembradora – arado de cincel – pala cargadora adaptable 1/c
Remolque forrajero autodescargable de 8 ton. 1
Cosechadora para maíz – fríjol forrajero y/o pasto de corte 1
37
Para el caso del proyecto CIGB los insumos más representativos por su volumen y
costo, como el alimento y abonos orgánicos se producen en un 85% en la misma
explotación, mientras los fertilizantes químicos, drogas veterinarias, sales
minerales, miel de purga, gallinaza, semillas, combustibles, energía eléctrica entre
otros, son insumos de uso relativamente pequeño y de gran abundancia en el
mercado. En cuanto a la materia prima que se identifica como el novillo flaco que
entra a la explotación, existe una oferta suficiente, para los alcances del proyecto,
en el Cauca y los departamentos vecinos (Huila, Caquetá y Putumayo). Por tanto
este aspecto no representa limitante al tamaño.
5.4 LOCALIZACIÓN
Este aspecto incide sobre el tamaño de la explotación, para el caso particular del
proyecto CIGB, donde se ha definido establecerlo en el departamento del Cauca y
dentro de este en la meseta de Popayán, puesto que la tecnología del sistema
productivo, exige una topografía plana para hacerlo viable en explotaciones
mayores a 100 animales y en el caso de la meseta hasta 1000 animales, con
extensiones de 129 Ha (ver cuadro 5.1), donde las características requeridas en la
misma zona, son escasas o inexistentes, lo cual restringe a este rango el tamaño
de la explotación en la zona. En cuanto a la distribución del mercado y el impacto
sobre los costos de operación y distribución con respecto a la localización no
plantean ninguna restricción del tamaño en las condiciones particulares del
proyecto.
38
5.5 COSTOS DE INVERSIÓN Y OPERACIÓN
Cuadro 5.3
PROYECTO CIGB
TAMAÑO DEL PROYECTO EN FUNCIÓN DE LOS COSTOS DE INVERSIÓN
Descripción Cantidad de Animales
180 270 360 450 540 630 720 810 900 990
Costo Predio
Cantidad (Ha) 24 35 47 59 71 82 94 106 118 129
Valor/U ($/Ha) 3.000.000
Total 71.266.598 106.449.897 141.633.195 176.816.494 211.999.793 247.183.092 282.366.391 317.549.690 352.732.989 387.916.287
Costos Animales
Valor/U ($/ANIMAL) 675.000
Total 121.500.000 182.250.000 243.000.000 303.750.000 364.500.000 425.250.000 486.000.000 546.750.000 607.500.000 668.250.000
Total Inversión 313.411.635 433.417.452 613.423.270 733.429.087 913.434.905 1.033.440.722 1.213.446.539 1.333.452.357 1.513.458.174 1.633.463.992
39
5.6 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
40
Cuadro 5.4
PROYECTO CIGB
INGRESOS POR CONCEPTO DE VENTAS
41
posibilidad de explotaciones de 1000 o más animales puesto que el mercado lo
permite, entrando a jugar otros aspectos que determinarían un tamaño mayor
como: la localización, economía de escala, tamaño optimo, entre otras o la
posibilidad de explotaciones menores de 100 animales sin mecanización para el
minifundio campesino.
42
6. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
43
Con respecto a otras zonas posibles de localización dentro del departamento
(Patía y Santander de Quilichao) se escoge la meseta de Popayán por reunir
más factores favorables en cuanto a: cercanía al centro de consumo o
mercado objetivo, costo de la tierra, servicios disponibles, vías aptas, cercanía
a los proveedores de insumos, orden público, cercanía a los centros
universitarios para la investigación entre otros.
Para el caso del proyecto CIGB, donde se considera que la macro localización
corresponde al departamento del Cauca, se analizara los siguientes aspectos:
44
Asesores en Nutrición y Agrícola (2) de 0.5 a 1 SMMLV por prestación de
servicios y de acuerdo a la fase de ejecución u operativa.
Asesor en Ing. Civil (1) con 1 SMMLV por prestación de servicios, solo en la
fase de ejecución.
Personal que está disponible en el departamento.
45
6.1.5 Terrenos. Para el tipo de proyecto en cuestión es muy sensible el costo de
la tierra, pues representa entre el 30 y 40 % de la inversión fija, en condiciones de
costos racionales de esta. En el Cauca debido a su lento desarrollo económico,
ineficiencia productiva, situación de orden público y condiciones adversas, el valor
de la tierra es relativamente asequible en comparación a otros departamentos,
razón que contribuye en la justificación de la macro localización.
46
Grafico 6.1.
PROYECTO CIGB
MACRO LOCALIZACIÓN
47
Cuenta con una malla vial extensa sin pavimentar, pero transitable y adecuada
para los fines del proyecto.
48
6.2.4. Características hídricas y agrológicas del terreno. Para el
establecimiento de la explotación es necesario:
Fuentes de agua suficientes y constantes para los bebederos del ganado (15
lt./animal/día) que representa (5.4 m3/día), limpieza instalaciones (1m 3/día) y
personal (0.1m3/día), que pueden ser abastecidos de acueducto veredal o
fuente propia.
La topografía del terreno debe ser plana, para poder cosechar-picar y cargar al
mismo tiempo con tractor-vagón forrajero y cosechadora-picadora, además
para el movimiento diario de 15.5 toneladas de silo para los animales.
La calidad del suelo debe ser apto para la siembra en cuanto a condiciones
físico-químicas.
49
50
Grafico 6.2.
PROYECTO CIGB
MICRO LOCALIZACIÓN
Meseta de Popayán.
Municipios de Popayán, Cajibío, El
Tambo y Timbío.
51
7. INGENIERÍA DEL PROYECTO
7.1 PRODUCTO
El producto final del proyecto es un bovino macho tipo cruce cebú con otras
razas, fisiológicamente sano, cebado con un peso promedio de 475 kg. Con una
edad menor de tres (3) años, un rendimiento mínimo en canal del 50% del peso
vivo y un ciclo de producción de 8 meses.
52
muestra con más detalle el proceso productivo, donde se evidencia que
prácticamente las actividades giran alrededor de la agricultura que es el eje central
de la explotación y de estas actividades se clasifican unas como criticas, por la
cantidad de trabajo que implica el tamaño definido en número de animales
permanentes (360), es el caso del cargue y transporte a establos de ensilaje
diario (15.5 Ton) y con ciclos bimensual (Pasto de Corte) y trimestral (Maíz), como
es el caso de la siembra (17 Ha), cosecha y ensilaje (709.5 Ton). Aquí es donde
entra a jugar un papel fundamental, terrenos planos mecanizables para hacer
posible el sistema.
7.3 TAMAÑO
Una explotación para 360 animales permanentes con ciclo de 8 meses y ventas de
45 animales por mes, que representa una producción anual de 540 animales
vendidos y ocupa un área total de 47 Ha de terreno, discriminadas en 0.9 Ha
Establos, 21 Ha Potreros de pasto estrella, 17 Ha de cultivos, 0.13 Ha entre
Corral-Edificación-Ensilaje y aprox. 8 Ha área de vías y libre.
7.4 TECNOLOGÍA
Grafico 7.1.
53
PROYECTO CIGB
PLAN FUNCIONAL GENERAL
CONTRATACIÓN
ADMINISTRACIÓN Y ASESORES
COMPRA PREDIO
ADECUACIÓN Y CONSTRUCCIÓN
INFRAESTRUCTURA COMPRA MAQUINARIA Y EQUIPO
-CASA Y BODEGA -TRACTOR DE 100 HP
-ESTABLOS -SEMBRADORA-ARADO DE CINCEL-PALA
-CORRAL CARGADORA ADAPTABLE
-ZONA ENSILAJE -REMOLQUE FORRAJERO AUTO
-RED DE RIEGO DESCARGABLE DE 8 TON
-RED SUMINISTRO AGUA -COSECHADORA Y PICADORA INTEGRADA
-SISTEMA ESTERCOLERO PARA MAÍZ
-CERRAMIENTO POTREROS EN PASTO -MOTOBOMBA DE 30 HP
ESTRELLA -BRETE PARA MANEJO BOVINO
-ADECUACIÓN DE VÍAS -BASCULA GANADERA DE 1500 KG
-COMPUTADOR Y EQUIPO DE OFICINA
CONTRATACIÓN Y CAPACITACIÓN
-OPERADOR TRACTOR
-AYUDANTES
ADECUACIÓN Y SIEMBRA
-MAÍZ
-KING – GRASS
-POTREROS EN PASTO ESTRELLA
COSECHA
-MAÍZ
-KING-GRASS
ENSILAJE DE COSECHA
COMPRA ANIMALES
54
Grafico 7.2
PROYECTO CIGB
BLOQUES DEL PROCESO
CONTROL DE MALEZAS
55
PROYECTO CIGB
PARÁMETROS PRODUCTIVOS TRADICIONAL Vd. PROPUESTA
Parámetro productivo Sistema tradicional Sistema propuesto
Ganancia de peso (gr./día) 300 800 A 1000
56
7.4.2 Compra predio. Después de analizar el alquiler del predio que disminuiría
la inversión inicial, pero teniendo presente el monto del resto de inversiones de
infraestructura y adecuación se determina comprarlo, por los riesgos que implica
esta inversión sobre un predio alquilado. Este debe ser una extensión lo suficiente
plana para que funcione el sistema mecanizado de cosecha y tener condiciones
ambientales de disponibilidad de agua que permita en un momento dado el riego.
Establos: son los sitios de permanencia y alimentación del ganado que deben
constar de canoas para, ensilaje, sal, suplementos, bebederos y piso en
afirmado para evitar el deterioro en invierno, piso en concreto en la zona
aledaña a las canoas para conservarlas, techos en guadua y plástico para
conservar los alimentos y suplementos, además de brindar sombra, canales
para recolección y conducción de estiércol, cerramientos en poste de concreto
y alambre liso acerado. Se calcula que cada bovino en estabulación necesita
de 20 m2, resultando un área de 900 m2 para lotes de 45 animales.
57
Red de riego: es la conducción para 2 funciones, regar el estiércol líquido
compostado, desde los estanques estercoleros y regar en época de verano
agua, desde la fuente disponible, consta de motobomba, cañones de
aspersión, válvulas y tubería mayor o igual a 2”. Su longitud dependerá de la
ubicación de las fuentes de agua y disposición de los estanques estercoleros,
con respecto a los cultivos.
Tractor: este equipo es necesario por los volúmenes que representan las
actividades, es el de mayor utilidad, pues participa en casi todos los procesos,
58
en la preparación del suelo, la siembra, la cosecha, el transporte para ensilaje y
para el suministro de este a los animales.
Brete para manejo bovino: elemento que sirve para inmovilizar al animal y
poder trabajar sobre él, en el marcado, castrado o curación. Está ubicado entre
el apretadero y la báscula en la zona determinada como corral.
59
posterior al brete y antes de la rampa de cargue y descargue, dentro de la zona
de corral.
Cuadro 7.2
PROYECTO CIGB
REQUERIMIENTOS NUTRICIONALES DE BOVINOS MACHOS DE CEBA
(INCREMENTO 800 A 1000 gr. /día)
60
Peso animal Consumo PT NDT EM Ca P
(MCAL / KG) - MCAL
(Kg.) MS (Kg.) (%) - (Kg) (%) - (KG) (%) - (KG) (%) - (KG)
230 6,000 11,40 0,684 67,50 4,050 2,44 0,146 0,46 0,028 0,24 0,014
270 6,800 10,50 0,714 67,50 4,590 2,44 0,166 0,4 0,027 0,22 0,015
320 7,600 9,80 0,745 67,50 5,130 2,44 0,185 0,34 0,026 0,21 0,016
360 8,500 9,20 0,782 67,50 5,738 2,44 0,207 0,31 0,026 0,2 0,017
410 9,200 8,80 0,810 67,50 6,210 2,44 0,224 0,28 0,026 0,2 0,018
450 10,000 8,40 0,840 67,50 6,750 2,44 0,244 0,25 0,025 0,19 0,019
500 11,300 8,30 0,938 67,50 7,628 2,44 0,276 0,25 0,028 0,18 0,020
MS Materia Seca EM Energia Metabolizable
(%) - (KG)
PT Proteina Total Ca Calcio
NDT Nutrientes Digestibles Totales P Fosforo
Fuente: National Research Council (2000) ; ACEVEDO, Guillermo H. Nutricion de Ganado de Carne un enfoque tropical. Angel
Agro. Primera edicion 2003
61
Cuadro 7.3
PROYECTO CIGB
APORTE NUTRICIONAL DE LOS CULTIVOS
Fuente: ACEVEDO, Guillermo H. Nutricion de Ganado de Carne un enfoque tropical. Angel Agro. Colombia. Primera edicion. 2003.
62
Cuadro 7.4
PROYECTO CIGB
CHEQUEO DE DIETA
Necesidad nutricional para bovino macho de 230 Kg. 6,000 0,684 4,050 0,028 0,014
Necesidad nutricional para bovino macho de 360 Kg. 8,500 0,782 5,738 0,026 0,017
Necesidad nutricional para bovino macho de 500 Kg. 11,300 0,938 7,628 0,028 0,020
63
Rendimiento agronómicos de siembra: teniendo en cuenta la determinación de
siembras maíz forrajero, pasto de corte king-grass y pasto estrella para
potreros de pastoreo; además de la localización donde se van a producir, se
presenta el cuadro 7.5 como referencia de la cantidad de forraje a obtener.
Cuadro 7.5
PROYECTO CIGB
RENDIMIENTOS AGRONÓMICOS ESPERADOS (MESETA DE POPAYÁN)
Fuente: BERNAL EUSSE, Javier. Pastos y forrajes tropicales. Producción y manejo. 4a ed. Colombia, 2003.
64
Cuadro 7.6
PROYECTO CIGB
AÉREAS DE SIEMBRA
Tipo de Siembra Dieta Promedio Consumo Prom. /Día (360 Bovinos Explot./Año Consumo Explot.Fuente:
/Año Producción Área de Siembra
elaboración propia (200)
% Kg. Bovino -43,2 Kg. MH Un. Ton. Ton/Ha/Año Ha
Pasto estrella 30 13 1703 80 21
Pasto de corte king grass 15 6 360 851 300 3
65
7.4.9. Compra animales. Después de la primera cosecha- ensilaje, el sistema
está listo para recibir y alimentar los bovinos que entraran a la explotación en lotes
de 45 animales/mes hasta completar la capacidad proyectada de 360 animales al
cabo de 8 meses y en adelante vender y comprar simultáneamente lotes de 45
animales/mes. El tipo de animal a comprar es cruce con cebú de peso promedio
250 Kg. que se venderán con peso promedio 475 Kg., con una rotación por año de
540 animales.
Por último, para cerrar el aspecto tecnológico dentro de la ingeniería del proyecto,
se deja planteada la limitación del sistema para explotaciones de más de 1.000
animales por las cantidades de forraje verde que se debe ensilar y transportar,
donde el 70% de este volumen es agua. Por tanto es necesario y es una de las
metas de la empresa que se constituya con este proyecto, investigar las opciones
de deshidratación del forraje después de la cosecha para facilitar su manejo y
disminuir los costos de transporte interno o investigar la producción de harinas en
sitio con el mismo fin, abriendo de esta forma el horizonte de crecimiento de este
tipo de explotaciones, pero con producción del alimento bovino, siempre dentro de
la explotación, pues los costos de concentrados externos generan una
dependencia nociva y reducción de la rentabilidad en la actividad.
Cuadro 7.7
66
PROYECTO CIGB
COSTO MAQUINARIA Y EQUIPO
Descripción Unidad Cantidad Valor Unit. Subtotal
Tractor de 100 hp un 1 60.000.000 60.000.000
Sembradora de grano grueso un 1 4.000.000 4.000.000
Arado de cincel un 1 2.000.000 2.000.000
Pala cargadora adaptable un 1 3.000.000 3.000.000
Remolque forrajero auto descargable un 1 25.000.000 25.000.000
Cosechadora y picadora integrada un 1 12.000.000 12.000.000
Motobomba de 30 hp eléctrica un 1 4.000.000 4.000.000
Cañon de riego un 2 1.500.000 3.000.000
Brete para manejo bovino un 1 3.000.000 3.000.000
Bascula ganadera de 1500 kg un 1 5.000.000 5.000.000
Computador y equipo de oficina global 1 4.000.000 4.000.000
Herramienta y equipo menor global 1 3.000.000 3.000.000
Total 128.000.000
Fuente: elaboración propia-2009
67
Cuadro 7.8
PROYECTO CIGB
COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
elaboración propia-2009
68
7.7 PERSONAL TÉCNICO REQUERIDO
69
de Ing. Civil y se disminuye el costo de los Asesores en Agronomía y Nutrición,
además de clasificar estos en mano de obra indirecta (gastos generales de
fabricación) y mano de obra directa para facilitar la construcción posterior de la
información contable y financiera.
Grafico 7.3
PROYECTO CIGB
ORGANIGRAMA PERSONAL TÉCNICO REQUERIDO
ASESOR NUTRICIONAL Y
ASESOR AGRÓNOMO ASESOR ING. CIVIL
SANIDAD ANIMAL
CONTRATISTAS
INFRAESTRUCTURA
OPERADOR REQUERIDA
AUXILIAR SIEMBRA-
CASA-ENSILAJE AUXILIAR ESTABLOS
70
Cuadro 7.9
PROYECTO CIGB
DESCRIPCIÓN DE CARGOS PERSONAL TÉCNICO REQUERIDO
1 de 2
Nombre Funciones Herramientas Requisitos
cargo
Mano de obra indirecta
-Revisar el plan y -Documento del proyecto. Agrónomo o
recomendar el proceso -Maquinaria y equipo similar con
de siembra y cosecha. -Personal técnico mas de 5
-Capacitar al personal años de
técnico correspond. experiencia en
Asesor
-Hacer seguimiento a cultivos.
agronomía
los procesos de -Contrato de
siembra y cosecha prestación de
-Presentar informes servicios
periódicos al gerente
71
Cuadro 7.9
PROYECTO CIGB
DESCRIPCIÓN DE CARGOS PERSONAL TÉCNICO REQUERIDO
2 de 2
Nombre Funciones Herramientas Requisitos
cargo
Mano de obra directa
-Preparar suelo -Tractor -Bachillerato
-Sembrar -Arado de cincel -Menor de 40
-Cosechar -Sembradora años
Operador de -Transportar a ensilaje -Cosechadora-picad. -Técnico del
maquinaria -Ensilar -Remolque forrajero Sena
-Transportar a establos -Pala cargadora adaptada -Experiencia 5
-Mantenimiento equipo años
72
Cuadro 7.10
PROYECTO CIGB
COSTOS PERSONAL TÉCNICO REQUERIDO
FASE DE INVERSIÓN O EJECUCIÓN (PREOPERATIVO)
Costo
Nombre cargo Cantidad Costo mensual
Unitario
Asesor agronomía 1 500.000 500.000
Asesor nutrición y sanidad animal 1 700.000 700.000
Asesor ingeniería civil 1 1.000.000 1.000.000
Operador de maquinaria 1 1.200.000 1.200.000
Cuadro 7.11
PROYECTO CIGB
COSTOS PERSONAL TÉCNICO REQUERIDO
FASE OPERATIVA
1 de 2
Nombre cargo Cantidad Costo Costo Costo anual
Unitario mensual
Mano de Obra Indirecta (Gastos Generales de Fabricación)
Asesor agronomía 1 300.000 300.000 3.600.000
Asesor nutrición y
1 300.000 300.000 3.600.000
sanidad animal
Subtotal 600.000 7.200.000
73
Continuación Cuadro 7.11
PROYECTO CIGB
COSTOS PERSONAL TÉCNICO REQUERIDO
FASE OPERATIVA
2 de 2
Nombre cargo Cantidad Costo Costo Costo anual
Unitario mensual
Mano de obra directa
Operador de
1 1.200.000 1.200.000 14.400.000
maquinaria
Auxiliares 2 800.000 1.600.000 19.200.00
Cuadro 7.12
74
PROYECTO CIGB
COSTOS DE LAS INSTALACIONES REQUERIDAS
Valor
Descripción Unidad Cantidad Subtotal
Unitario
Casa y Bodega
Casa y bodega M2 200 150.000 30.000.000
Total 30.000.000
Establos 10 (25Mx36M) con circulación central (4M)
Descapote con buldozzer (e=0.15m) M3 1.458 2.000 2.916.000
Recebo compactado (e=0.15m) M3 1.458 8.000 11.664.000
Piso conc. 3000psi con malla e.s (e=0.05m) M3 45 220.000 9.900.000
Elab. y coloc. postes conc. 3000psi prefab. (2.3x.1x.1) UN 102 5.940 605.880
Ceramiento alambre acerado 12mm 6 cuerdas ML 1.020 3.000 3.060.000
Techo en estructura de guadua pernada y plastico M2 1.800 4.500 8.100.000
Canoas en conc. y/o ladrillo repellado para alimento-agua-sal ML 420 22.000 9.240.000
Puertas en angulo (2mx1.4m) UN 10 150.000 1.500.000
Cunetas para disposicion de estiercol ML 360 11.000 3.960.000
Total 50.945.880
Corral (15MX30M)
Descapote con buldozzer (e=0.15m) M3 68 2.000 135.000
Recebo compactado (e=0.15m) M3 68 8.000 540.000
Piso conc. 3000psi con malla e.s (e=0.05m) M3 23 220.000 4.950.000
Elab. y coloc. postes conc. 3000psi prefab. (2.3x.1x.1) UN 68 5.940 400.950
Cerramiento en telera de madera pernada ML 135 24.000 3.240.000
Estructura y techo para brete y bascula M2 30 100.000 3.000.000
Canoas en conc. y/o ladrillo repellado para alimento-agua-sal ML 6 22.000 132.000
Puertas en angulo (2mx1.4m) UN 6 150.000 900.000
Cunetas para disposicion de estiercol ML 50 11.000 550.000
Total 13.847.950
Zona de Ensilaje (25MX20M)
Descapote con buldozzer (e=0.15m) M3 75 2.000 150.000
Recebo compactado (e=0.15m) M3 75 8.000 600.000
Total 750.000
Red de Riego
Caseta motobomba M2 5 150.000 750.000
Suministro e instalacion de red de riego d ≥ 2" ML 2.000 6.000 12.000.000
Total 12.750.000
Red de Suministro de Agua
Suministro e instalacion de red de consumo d=1/2, 3/4, 1" ML 1.500 3.500 5.250.000
Total 5.250.000
Sistema Estercolero (10MX20M)
CONSTRUCCION ESTANQUES EN TIERRA RECUB. MALLA Y MORTERO M2 200 25.000 5.000.000
Total 5.000.000
Cerramiento Potreros en Estrella (21Ha)
Elab. y coloc. postes conc. 3000psi prefab. (2.3x.1x.1) UN 320 5.940 1.900.800
Ceramiento alambre acerado 12mm 3 cuerdas ML 3.200 1.500 4.800.000
Canoas en conc. y/o ladrillo repellado para alimento-agua-sal ML 60 22.000 1.320.000
Total 8.020.800
Acondicionamiento Vías (Ancho 4M)
Descapote con buldozzer (e=0.15m) M3 600 2.000 1.200.000
Recebo compactado (e=0.15m) M3 600 8.000 4.800.000
Total 6.000.000
Total 132.564.630
Grafico 7.4
75
PROYECTO CIGB
PLANTA DISTRIBUCIÓN INSTALACIONES
Grafico 7.5
PROYECTO CIGB
DETALLE INSTALACIONES
8. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
76
Este capítulo se tratará en 3 partes, la primera la constitución de la empresa; la
segunda la organización administrativa de la fase de inversión y operativa, y la
tercera: la organización general de las 2 fases, presentando el organigrama
resumen.
77
No importando su objeto social, es de naturaleza comercial.
78
Posibilidad de reuniones no presenciales, si se crea las reglas internas para su
funcionamiento y puede suprimirse el requisito del quórum universal.
El revisor fiscal es obligatorio solo si, los activos brutos del año anterior
exceden de 5.000 SMMLV o los ingresos brutos durante el periodo actual
excedan de 3.000 SMMLV.
8.2 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA DE LA FASE DE INVERSIÓN Y
OPERATIVA
79
En las 2 fases el personal administrativo es prácticamente idéntico, con el cambio
de la fase de inversión a operativa, del nombre del gerente del proyecto a
administrador o gerente de la empresa. Razón por la cual se presenta un solo
organigrama; un solo cuadro de descripción de cargos, teniendo en cuenta el
cargo directivo para ambas fases y 2 cuadros de costos de personal
administrativo, tanto para la fase de inversión, como la operativa, clasificándolos
por el tipo de cuenta a que se asignan para facilitar la construcción posterior de la
información contable y financiera.
Grafico 8.1
PROYECTO CIGB
ORGANIGRAMA ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
FASES DE INVERSIÓN Y OPERACIÓN
ASAMBLEA DE SOCIOS
CONTADOR
80
la asamblea de socios.
-Ordena el gasto durante
la ejecución.
81
Cuadro 8.2
PROYECTO CIGB
COSTOS ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
FASE DE INVERSIÓN (PREOPERATIVO)
Nombre cargo Cantidad Costo Costo mensual
Unitario
Gerente del proyecto 1 1.600.000 1.600.000
Contador 1 300.000 300.000
Fuente: elaboración propia-2009
Cuadro 8.3
PROYECTO CIGB
COSTOS ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
FASE OPERATIVA
Nombre cargo Cantidad Costo Costo Costo anual
Unitario mensual
Gastos Generales de Administración
Gerente de la 1 1.600.000 1.600.000 19.200.000
empresa
Contador 1 300.000 300.000 3.600.000
Subtotal 1.900.000 22.800.000
Fuente: elaboración propia-2009
82
8.2 ORGANIGRAMA RESUMEN GENERAL
Grafico 8.2
PROYECTO CIGB
ORGANIZACIÓN GENERAL
FASE DE INVERSIÓN Y OPERATIVA
ASAMBLEA DE SOCIOS
GERENTE PROYECTO
GERENTE EMPRESA
CONTADOR
CONTRATISTAS
OPERADOR INFRAESTRUCTURA
REQUERIDA
(SOLO F. INVERSIÓN)
83
9. PROGRAMA PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO
84
Grafico 9.1
PROYECTO CIGB
ESTRUCTURA DE DESGLOSE DE LAS ACTIVIDADES (EDT)
85
Grafico 9.2
PROYECTO CIGB
MATRIZ DE PREDECESORAS (MS PROJECT)
86
Grafico 9.3
PROYECTO CIGB
CALCULO DE LA RED (MS PROJECT)
Etiqueta Tasas
Capacidad Forma Calendario
Nombre del Recurso Tipo de Tasa Estandar horas Costo/Uso
Máxima acumular base
Meterial extras
Gerente proyecto Trabajo 100% $ 1.600.000/ms $ 0/hora $0 Prorrateo Estándar
Contador Trabajo 100% $ 300.000/ms $ 0/hora $0 Prorrateo Estándar
Operador maquinaria Trabajo 100% $ 1.200.000/ms $ 0/hora $0 Prorrateo Estándar
Auxiliar siemb-cose-ensilaje Trabajo 100% $ 800.000/ms $ 0/hora $0 Prorrateo Estándar
Auxiliar establos Trabajo 100% $ 800.000/ms $ 0/hora $0 Prorrateo Estándar
Asesor agrónomo Trabajo 100% $ 500.000/ms $ 0/hora $0 Prorrateo Estándar
Asesor nutric y sanidad animal Trabajo 100% $ 700.000/ms $ 0/hora $0 Prorrateo Estándar
Asesor ing.civil Trabajo 100% $ 1.000.000/ms $ 0/hora $0 Prorrateo Estándar
Cal agrícola Material KG $ 320 $0 Prorrateo
Fertilizante 15-15-15 Material KG $ 1.200 $0 Prorrateo
Semilla pasto de corte Material TON $ 150.000 $0 Prorrateo
Semilla maíz Material KG $ 5.200 $0 Prorrateo
Semilla potreros en estrella Material TON $ 200.000 $0 Prorrateo
ACPM Material GALON $ 7.000 $0 Prorrateo
Bolsa plastica ensilaje Material UN $ 100.000 $0 Prorrateo
Energía motobomba Material GLB $ 180.000 $0 Prorrateo
Servicios públicos Material GLB $ 600.000 $0 Prorrateo
Comunicaciones Material GLB $ 720.000 $0 Prorrateo
Insumos oficina Material GLB $ 600.000 $0 Prorrateo
Gastos de preinversión Costo $ 4.015.646 $0 Prorrateo
Tractor 100 HP Costo $ 60.000.000 $0 Prorrateo
Sembradora de grano grueso Costo $ 4.000.000 $0 Prorrateo
Arado de cincel Costo $ 2.000.000 $0 Prorrateo
Pala cargadora adaptable Costo $ 3.000.000 $0 Prorrateo
Remolque forrajero autodescargable 8 Ton. Costo $ 25.000.000 $0 Prorrateo
Cosechadora y picadora integrada para maíz Costo $ 12.000.000 $0 Prorrateo
Motobomba de 30 HP eléctrica Costo $ 4.000.000 $0 Prorrateo
Cañon de riego Costo $ 3.000.000 $0 Prorrateo
Brete para manejo bovino Costo $ 3.000.000 $0 Prorrateo
Bascula ganadera 1500 KG Costo $ 5.000.000 $0 Prorrateo
Computador y equipo de oficina Costo $ 4.000.000 $0 Prorrateo
Herramienta y equipo menor Costo $ 3.000.000 $0 Prorrateo
Terreno Costo $ 141.000.000 $0 Prorrateo
Casa y bodega Costo $ 30.000.000 $0 Prorrateo
Establos Costo $ 50.945.880 $0 Prorrateo
Corral Costo $ 13.847.950 $0 Prorrateo
Zona de ensilaje Costo $ 750.000 $0 Prorrateo
Red de riego Costo $ 12.750.000 $0 Prorrateo
Red de suministro de agua Costo $ 5.250.000 $0 Prorrateo
Sistema estercolero Costo $ 5.000.000 $0 Prorrateo
Cerramiento potreros pasto estrella Costo $ 8.020.800 $0 Prorrateo
Acondicionamiento vías Costo $ 6.000.000 $0 Prorrateo
Fuente: elaboración propia (2009)
87
Grafico 9.4
PROYECTO CIGB
DIAGRAMA DE GANTT (MS PROJECT)
88
Grafico 9.5
PROYECTO CIGB
COSTOS FASE DE INVERSIÓN (MS PROJECT)
89
10. INVERSIONES EN EL PROYECTO
Para el presente proyecto las inversiones fijas se consideran altas puesto que el
costo del terreno, 141 millones (acorde al subcapítulo 6.2.3); sumado al costo de
la mecanización del proceso, 128 millones (cuadro 7.7); y la infraestructura
necesaria, 132.6 millones (cuadro 7.12); resulta en un valor aproximado de 401.6
millones de pesos.
Los gastos preoperativos tienen que cubrir los costos de la ejecución del proyecto
(diferentes a la inversiones fijas) mientras empieza a operar (cuando se compra el
primer animal) y ascienden a un valor cercano a los 84.9 millones de pesos,
cubriendo los gastos de pre inversión, 4 millones (considerados como el 1% de las
inversiones fijas), de acondicionamiento del suelo; la primera siembra, cosecha y
ensilaje, 35.1 millones (cuadro 7.8); y los gastos del personal tanto técnico, 26.4
90
millones (cuadro 7.10); como administrativo, 19.4 millones (cuadro 8.2), acorde al
tiempo definido para cada cargo dentro de esta fase. Condensando todos estos
costos en el siguiente cuadro.
Cuadro 10.1
PROYECTO CIGB
GASTOS PREOPERATIVOS
FASE DE INVERSIÓN
91
10.3 CAPITAL DE TRABAJO
Cuadro 10.2
PROYECTO CIGB
CAPITAL DE TRABAJO – SALDO DE EFECTIVO REQUERIDO EN CAJA
Días de Coeficiente de
Cobertura Renovación Año
1 2 3 4 5 6
92
Cuadro 10.3
PROYECTO CIGB
CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
1 2 3 4 5 6
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Capital de Trabajo
(Activo Corriente menos Pasivo Corriente) 101,0698 209,4255 209,4255 209,4255 209,4255
93
Cuadro 10.4
PROYECTO CIGB
INVERSIONES EN EL PROYECTO
Año 1 2 3 4 5 6
1. Inversiones Fijas
(Iniciales y Reposiciones)
Terrenos 141,0000
Edificios 132,5646
Maquinaria y Equipos 128,0000
Vehículos
Muebles y Enseres
Herramientas
3. Incremento del
Capital de Trabajo 101,0698 108,3557 0,0000 0,0000 0,0000
94
11. COSTOS DE OPERACIÓN Y FINANCIACIÓN
En este capítulo, se describirá todos los componentes que definen los costos de
operación y financiación del proyecto, para luego concluir con el cuadro resumen
de estos costos.
Se presentan los diferentes cuadros que muestran el cálculo de cada uno de los
subcostos que componen los costos de venta, aclarando lo pertinente según el
caso.
11.1.1 Materia prima e insumos. A partir de los costos unitarios para la fase
operacional calculados en el cuadro 7.8, donde se diferencia la materia prima (el
novillo) de los insumos (todos los recursos directos necesarios para llevar el
novillo a condición de cebado), diferenciación que se hace necesaria para poder
calcular el capital de trabajo en cuanto al producto en proceso; y la cantidad de
unidades producidas por año (cuadro 11.1). Se obtiene el costo total de materia
prima e insumos.
95
Cuadro 11.1
PROYECTO CIGB
COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS DE LAS UNIDADES VENDIDAS
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
Costos Unitario materia prima (novillo) 0,7000 0,7000 0,7000 0,7000 0,7000
Costos Unitario insumos 0,1135 0,1135 0,1135 0,1135 0,1135
Total Costos Materia Prima (Millones) 183,0370 439,2887 439,2887 439,2887 439,2887
Cuadro 11.2
PROYECTO CIGB
COSTO DE LA MANO DE OBRA DE LAS UNIDADES VENDIDAS
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
Total Costos Mano de Obra Directa (Millones) 14,0000 33,6000 33,6000 33,6000 33,6000
96
11.1.3 Gastos generales de fabricación. Con base en el cuadro 7.8 (materia e
insumos) se consideran los gastos fijos de servicios públicos, comunicaciones y
gastos de oficina; y en el cuadro 7.11, se consideran los asesores como mano de
obra indirecta; representando todos los gastos generales de fabricación y teniendo
en cuenta las cantidades producidas se obtiene la información.
Cuadro 11.3
PROYECTO CIGB
GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN DE LAS UNIDADES VENDIDAS
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
Total Gastos Generales de Fabricacion (Millones) 4,6000 11,0400 11,0400 11,0400 11,0400
97
PROYECTO CIGB
DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES FIJAS
Vehículos
Mueble y enseres
Herramientas
Representados por los gastos generales de administración que son los sueldos y
prestaciones del personal administrativo (cuadro 8.3 con un valor por año de
operación de 22.8 millones), que para el caso son el gerente o administrador de la
empresa y el contador; y la amortización de diferidos que es la devolución a los
socios de los gastos preoperativos (cuadro 10.1) dentro de la existencia
operacional de la empresa, para el caso 5 años.
98
Cuadro 11.5
PROYECTO CIGB
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
Cuadro 11.6
PROYECTO CIGB
PLAN DE AMORTIZACIÓN CRÉDITO
Año Cuota anual Intereses Abono a capital Saldo
1 200,00
2 70,00 30,00 40,00 160,00
3 64,00 24,00 40,00 120,00
4 58,00 18,00 40,00 80,00
5 52,00 12,00 40,00 40,00
6 46,00 6,00 40,00 0,00
99
Cuadro 11.7
PROYECTO CIGB
COSTOS DE OPERACIÓN Y FINANCIACIÓN
Año 1 2 3 4 5 6
100
12. FINANCIACIÓN DEL PROYECTO
Cuadro 12.1
PROYECTO CIGB
ACTIVOS TOTALES
Año 1 2 3 4 5 6
Inversiones Fijas
(Iniciales y Reposición) 401,5646 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gastos Preoperativos 84,9096 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
101
12.2 RECURSOS FINANCIEROS
Define las fuentes de los recursos, mediante la construcción del cuadro recursos
financieros, con base en la determinación del monto del crédito bancario acorde a
las políticas y restricciones de las entidades, los tanteos financieros para hacer
viable el proyecto y las posibilidades de aportes sociales; en el incremento en el
pasivo corriente (capital de trabajo cuadro 10.3); y como resultado de la diferencia
de los activos totales (cuadro 12.1) con los recursos anteriores, el aporte social.
Cuadro 12.2
PROYECTO CIGB
RECURSOS FINANCIEROS
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
Aportes de Capital o
Capital Social 286,4742 101,0698 62,5964 0,0000 0,0000 0,0000
Crédito de los Abastecedores
Prestamos Bancarios 200,0000
Rendimientos Financieros
Incremento en el Pasivo Corrientes 45,7592 109,8222 0,0000 0,0000 0,0000
Otros Recursos (Arrendamientos
Participaciones, Etc.)
Total Recursos Financieros 486,4742 146,8290 172,4186 0,0000 0,0000 0,0000
102
13. PROYECCIONES FINANCIERAS
Es importante aclarar que los valores utilizados para toda la información financiera
se considera en términos constantes.
103
Cuadro 13.1
PROYECTO CIGB
INGRESOS POR CONCEPTOS DE VENTAS
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
Año 1 2 3 4 5 6
104
Cuadro 13.3
PROYECTO CIGB
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS O ESTADO DE RESULTADOS
(En la forma que lo exige la banca comercial)
(Millones del año 1)
Año 1 2 3 4 5 6
105
13.2 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO O CUADRO DE FUENTES Y USOS DE
EFECTIVO
Para la fase de inversión, muestra la necesidad de capital para cubrir los gastos
de inversión y en la fase operativa, muestra la diferencia entre los ingresos y los
costos (sin incluir depreciación y amortización de diferidos), permitiendo tomar
decisiones si los ingresos llegan a ser menor que los costos.
106
Cuadro 13.4
PROYECTO CIGB
FLUJO DE CAJA O CUADRO DE FUENTES Y USOS DE FONDO DE
EFECTIVOS
Entradas de Efectivo
1. Recursos Financieros 486,4742 146,8290 172,4186 0,0000 0,0000 0,0000
2. Ingresos por Concepto
de Ventas 0,0000 299,2500 718,2000 718,2000 718,2000 718,2000
3. Valor Remanente en el Ultimo
Año 502,8019
Total Entradas Efectivo 486,4742 446,0790 890,6186 718,2000 718,2000 718,2000 502,8019
Salidas de Efectivo
1. Incremento de Activos 486,4742 146,8290 172,4186 0,0000 0,0000 0,0000
Totales
2. Costos de Operación, Netos 0,0000 224,4370 506,7287 506,7287 506,7287 506,7287
de Depreciación y de Amortización
de Diferidos
3. Costos de Financiación 0,0000 30,0000 24,0000 18,0000 12,0000 6,0000
(Intereses)
4. Pago de Prestamos 0,0000 40,0000 40,0000 40,0000 40,0000 40,0000
5. Impuestos 0,0000 2,0438 49,1211 51,1011 53,0811 55,0611
6. Dividendos 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Total Salidas Efectivo 486,4742 443,3098 792,2684 615,8298 611,8098 607,7898 0,0000
Entradas menos Salidas 0,0000 2,7692 98,3502 102,3702 106,3902 110,4102 502,8019
Saldo Acumulado de Efectivo 0,0000 2,7692 101,1194 203,4896 309,8798 420,2901 923,0919
107
Cuadro 13.5
PROYECTO CIGB
FLUJO DE CAJA O CUADRO DE FUENTES Y USOS DE FONDO DE
EFECTIVOS
(En la forma en que lo exige la banca comercial)
(Millones del año 1)
Entradas de Efectivo
1. Recursos Financieros 486,4742 146,8290 172,4186 0,0000 0,0000 0,0000
2. Utilidad Operativa 0,0000 36,1935 172,8517 172,8517 172,8517 172,8517
3. Depreciación 0,0000 21,6376 21,6376 21,6376 21,6376 21,6376
4. Amortización de Diferidos 0,0000 16,9819 16,9819 16,9819 16,9819 16,9819
5. Valor Remanente en el Ultimo 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 502,8019
año
Total Entradas Efectivo 486,4742 221,6420 383,8899 211,4713 211,4713 211,4713 502,8019
Salidas de Efectivo
1. Incremento de Activos 486,4742 146,8290 172,4186 0,0000 0,0000 0,0000
Totales
2. Costos de Financiación 0,0000 30,0000 24,0000 18,0000 12,0000 6,0000
(Intereses)
3. Pago de Prestamos 0,0000 40,0000 40,0000 40,0000 40,0000 40,0000
4. Impuestos 0,0000 2,0438 49,1211 51,1011 53,0811 55,0611
5. Dividendos 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Total Salidas Efectivo 486,4742 218,8729 285,5397 109,1011 105,0811 101,0611 0,0000
Entradas menos Salidas 0,0000 2,7692 98,3502 102,3702 106,3902 110,4102 502,8019
Saldo acumulado de efectivo 0,0000 2,7692 101,1194 203,4896 309,8798 420,2901 923,0919
108
preoperativos, cuadro 10.1 menos la amortización de diferidos, cuadro 11.5);
pasivo (pasivo corriente, cuadro 10.3 y préstamos a largo, mediano o corto plazo,
cuadro 11.6); patrimonio (capital social, cuadro 12.2 y reservas, cuadro 13,2).
Cuadro 13.6
PROYECTO CIGB
BALANCE PROYECTADO
(Millones del año 1)
Patrimonio
16. Capital Social 286,4742 387,5440 450,1404 450,1404 450,1404 450,1404
17. Reservas 0,0000 4,1496 103,8803 207,6309 315,4016 427,1923
Total Patrimonio 286,4742 391,6936 554,0207 657,7714 765,5420 877,3327
109
Son indicadores sobre los cuales se apoya el evaluador para analizar o comparar
una situación específica y emitir un concepto, sobre la viabilidad o estado de un
proyecto o negocio, de aquí que el valor de los indicadores no es determinante
mientras no esté contextualizado con la situación particular.
Este se define como el punto donde los ingresos por ventas son iguales a los
costos de operación y financiación (costos totales), se puede expresar como
unidades monetarias o unidades físicas producidas o nivel de utilización (%) de la
capacidad, en los cuadros 13.8 se muestra, el cálculo para expresar el punto de
equilibrio de las formas mencionadas.
110
Cuadro 13.7
PROYECTO CIGB
INDICADORES PARA LOS ANÁLISIS FINANCIEROS
Año 1 2 3 4 5 6
a. Indicadores de Liquidez
1.Razón corriente o circulante (# veces) 0,00 3,27 2,70 3,36 4,04 4,75
2.Prueba ácida o razón ácida (# veces) 0,00 0,93 1,05 1,71 2,39 3,10
3.Respaldo de activos fijos (# veces) 2,01 2,37 2,99 4,21 7,88 0,00
4.Capital de trabajo neto (unidades monetarias)0,00 103,84 264,79 367,16 473,55 583,96
e. Indicadores de Rentabilidad
1.Indice de rendimiento bruto en ventas(%) 0,00% 25,39% 29,61% 29,61% 29,61% 29,61%
2.Indice de rendimiento operativo en ventas(%)0,00% 12,09% 24,07% 24,07% 24,07% 24,07%
3.Indice de rendimiento neto en ventas(%) 0,00% 1,39% 13,89% 14,45% 15,01% 15,57%
4.Indice de rendimiento patrimonial(%) 0,00% 1,06% 18,00% 15,77% 14,08% 12,74%
5.Indice de rendimiento de la inversión(%) 0,00% 0,69% 12,02% 11,61% 11,21% 10,82%
111
Cuadro 13.8
PROYECTO CIGB
PUNTO DE EQUILIBRIO
Fase Inversión Operacional
Año 1 2 3 4 5 6
Nivel de Producción 42% 100% 100% 100% 100%
Cv= Costos Variables (milllones $) 201,64 483,93 483,93 483,93 483,93
Unidades 225,0 540,0 540,0 540,0 540,0
v= Costos Variables /Unidad (CV/Unidades) 0,8962 0,8962 0,8962 0,8962 0,8962
112
Ecuación de ingreso: I=1,330(x) Ecuación de costo: C=0,8962(x)+79,4196
Grafico 13.1
PROYECTO CIGB
DETERMINACIÓN GRAFICA PUNTO DE EQUILIBRIO
VOP INGRES. C T CF PUNTO DE EQUILIBRIO
un millones millones millones 450
400
0 0 79 79 350
45 60 120 79 300 INGRESOS
(183,243)
MILLONES
90 120 160 79 250
COSTOS TOTALES
135 180 200 79 200
180 239 241 79 150 COSTO FIJO
183 243 243 79 100
225 299 281 79 50
270 359 321 79 0
315 419 362 79 0 50 100 150 200 250 300 350
UNIDADES PRODUCIDAS
En general si se observa la tendencia del punto de equilibrio durante los años del
proyecto, se evidencia que se requiere producir cada vez menos unidades para
cubrir los costos y por tanto la tasa de utilización de la capacidad tiende de la
misma forma a ser menor, esto lo explica el hecho que en la medida que avanza el
tiempo el costo fijo disminuye, puesto que el costo financiero decrece al ir
cubriendo el capital adeudado, mientras las otras variables se mantienen
constantes (ingresos y costos variables)
113
14. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Se hace desde el punto de vista del inversionista, si los ingresos que recibe son
superiores a los aportados y considera precios de mercado o financieros para
valorar las inversiones, los ingresos generados por el proyecto y los costos de
operación y financiación.
Para llevar a cabo el análisis se utilizara, los siguientes criterios que tienen en
cuenta el valor del dinero en el tiempo:
Valor presente neto, VPN (i)
Tasa interna de retorno, TIR
Relación beneficio – costo, B/C (i)
114
El primer paso para aplicar los métodos de análisis propuestos es la construcción
del flujo neto de efectivos con su diagrama de flujo y definir la tasa de interés para
la evaluación financiera o tasa de interés de oportunidad (TIO).
14.1.1 Flujo de efectivo neto. Con base en la información de los capítulos 11,
12 y 13 se elabora el flujo de efectivo neto con su diagrama de flujo, desde el
punto de vista del inversionista como muestra el cuadro 14.1
115
Cuadro 14.1
PROYECTO CIGB
FLUJO DE EFECTIVO NETO Y DIAGRAMA DE FLUJO
Total Entradas de Efectivo 200,00 299,25 718,20 718,20 718,20 718,20 0,00 0,00 502,80
Salidad de Efectivo
Inversiones basicas 486,47 101,07 108,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costos de operación netos de
depreciacion y amortizacion diferidos 0,00 224,44 506,73 506,73 506,73 506,73 0,00 0,00
Costos de Financiacion 0,00 30,00 24,00 18,00 12,00 6,00 0,00 0,00
Pago prestamos 0,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 0,00 0,00
Impuestos 0,00 2,04 49,12 51,10 53,08 55,06 0,00 0,00
Total Salidas Efectivo 486,47 397,55 728,21 615,83 611,81 607,79 0,00 0,00
Entradas menos Salidad -286,47 -98,30 -10,01 102,37 106,39 110,41 0,00 0,00
Flujo de Efectivo Neto (FEN) -286,47 -98,30 -10,01 102,37 106,39 613,21 0,00 0,00
286 98 10 0 0 0 0 0
0 0 0 102 106 613 0 0
1 2 3 4 5 6
116
Fuente: elaboración propia-2009
117
Grafico 14.1
PROYECTO CIGB
INDICADORES DE TASAS DE INTERÉS
118
i inflación = 5% (según comportamiento de la economía 2009)
Despejando y remplazando se obtiene
i real = 18.1% (TIO en términos constantes)
14.1.3 Valor presente neto, VPN (i). Es igual a la ∑ del valor presente de los
ingresos netos menos la ∑ del valor presente de los egresos netos, utilizando la
TIO=18.1% y el flujo de efectivo neto, cuadro 14.1.
Como el valor presente neto es mayor que cero, se puede decir que el proyecto se
justifica desde el punto de vista financiero o en otras palabras la inversión renta a
una tasa de interés mayor que la esperada (18.1%) y deja un excedente de 5.87
millones.
119
tasa de interés o de forma matemática con la expresión de VPN=0 despejando la
incógnita (i), este ultimo procedimiento tiene limitaciones cuando existen más de
una solución o no tiene solución la ecuación, teniendo que recurrir al tanteo o
método grafico.
Grafico 14.2
PROYECTO CIGB
SENSIBILIDAD VPN Vs TASA DE INTERÉS
$ 500,00
i VPN (i) Zona de aceptacion
0,0% $ 427,19 $ 400,00 VPN > 0
5,0% $ 254,53
10,0% $ 132,93 $ 300,00
15,0% $ 46,52 Zona de rechazo
20,0% $ -15,30 $ 200,00 VPN < 0
i = TIR = 18.6%
VPN
25,0% $ -59,67
30,0% $ -91,55 $ 100,00 VPN =0
35,0% $ -114,36
40,0% $ -130,55 $ 0,00
45,0% $ -141,87 0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0% 45,0% 50,0%
50,0% $ -149,57 $ -100,00
$ -200,00
Tasa de interes
Con el flujo de efectivo neto, cuadro 14.1 se plantea el VPN en función de (i) y se
iguala a cero para resolver, el (i) que satisface la condición es la tasa interna de
retorno (TIR).
TIR = 18.6%
Como la TIR (18.6%) es mayor que la TIO (18.1%) el proyecto se justifica
financieramente, puesto que la rentabilidad de las inversiones serán mayores a las
esperadas con la tasa de interés de oportunidad.
120
14.1.5 Relación beneficio-costo, B/C (i). Es el cociente que resulta de dividir la
∑ del valor presente de los ingresos netos (beneficio) entre la ∑ del valor presente
de los egresos netos (costos), utilizando la TIO=18.1% y el flujo de efectivo neto,
cuadro 14.1. Su interpretación es el excedente que genera cada unidad monetaria
invertida en el proyecto.
121
Grafico 14.3
PROYECTO CIGB
SENSIBILIDAD B/C Vs TASA DE INTERÉS
2,50
i VPI VPE B/C Zona de aceptacion
0,0% $ 821,97 $ 394,78 2,08
B/C > 1
2,00
5,0% $ 625,17 $ 370,64 1,69
10,0% $ 482,12 $ 349,19 1,38 Zona de rechazo
Relacion B/C
15,0% $ 376,53 $ 330,02 1,14 1,50 i = TIR = 18.6% B/C <1
20,0% $ 297,49 $ 312,78 0,95 B/C =1
25,0% $ 237,54 $ 297,21 0,80
1,00
30,0% $ 191,54 $ 283,08 0,68
35,0% $ 155,85 $ 270,21 0,58
40,0% $ 127,87 $ 258,42 0,49 0,50
45,0% $ 105,73 $ 247,60 0,43
50,0% $ 88,07 $ 237,64 0,37
0,00
0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0% 45,0% 50,0%
Tasa de interes
Nivel de producción del 100%: establecido en 540 animales por año, se puede
reducir hasta 530 o un 1,85%, sin que se afecte la viabilidad financiera del
proyecto, grafico 14.5.
122
Costo unitario de la mano de obra directa: con respecto al del proyecto de
$62.200, puede aumentar hasta $69.500 o un 11.7%, sin afectar la viabilidad
financiera, grafico 14.6.
123
Grafico 14.4
PROYECTO CIGB
SENSIBILIDAD (VPN, TIR y B/C) Vs PRECIO DE VENTAS
0,80 15,00%
0,000
2.500 2.600 2.700 2.800 2.900 3.000 3.100 0,60 ZONA DE ACEPTAC.
ZONA DE RECHAZO ZONA DE ACEPTAC. 10,00%
-50,000 0,40
124
Grafico 14.5
PROYECTO CIGB
SENSIBILIDAD (VPN, TIR y B/C) Vs NIVEL DE PRODUCCIÓN DEL 100%
ZONA DE ACEPTAC.
0,000 1,00 15,00%
180 280 380 480 580
-50,000 0,80 10,00%
N.P= 530
ZONA DE ACEPTAC.
N.P= 530
-100,000
ZONA DE ACEPTAC.
125
Grafica 14.6
PROYECTO CIGB
SENSIBILIDAD (VPN, TIR y B/C) Vs COSTO UNITARIO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
Grafica 14.7
126
PROYECTO CIGB
SENSIBILIDAD (VPN, TIR y B/C) Vs GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
Grafico 14.8
127
PROYECTO CIGB
SENSIBILIDAD (VPN, TIR y B/C) Vs TASA DE IMPUESTOS
Grafico 14.9
PROYECTO CIGB
128
SENSIBILIDAD (VPN, TIR y B/C) Vs TASA DE INTERÉS DEL PRÉSTAMO
ZONA ACEPTAC.
-10,000
ZONA ACEPTAC.
0,95 16,00%
-20,000
ZONA ACEPTAC.
15,00%
-30,000 0,90
14,00%
-40,000
0,85
-50,000 INT. PREST.= 17,5% 13,00% INT. PREST.= 17,5%
129
Conclusión evaluación financiera: después de definir los criterios para la
evaluación financiera y valorarlos (VPN>0, TIR>TIO y B/C>1 evaluados a la
TIO=18.1%), además de hacer la sensibilización de ellos con respecto a las
variables seleccionadas, se concluye el cumplimiento financiero que hace viable el
proyecto, aunque con márgenes mínimos de posibles cambios, pero si se toma en
cuenta que las condiciones de análisis son críticas al escoger parámetros de
mercado (TIO mercado =24% equivalente a la TIO real =18,1%; tasa de interés para el
crédito i= 15% y tasa de impuestos i=33%), en el primer caso, las condiciones
económicas del país permitirían haber asumido una TIO menor, debido a las bajas
tasas de interés vigentes en el momento, en el segundo caso, las tasas de interés
utilizadas para la inversión en el campo, línea finagro, están por debajo de 3 a 5
puntos de la escogida en el proyecto, en el tercer caso, la tasa de impuestos
puede oscilar entre el 27 al 30%; a pesar de todo ello el proyecto soporto la
viabilidad financiera, constituyéndose en un argumento más para reafirmar las
posibilidades financieras para el proyecto.
Para realizar la evaluación económica del proyecto, teniendo como base el flujo de
efectivo neto financiero, cuadro 14.1;se desglosa las inversiones básicas (en
preinversión, terrenos, edificios, maquinaria y equipos, materiales e insumos,
mano de obra profesional y obreros calificados); no se incluye las partidas
correspondientes a transferencias o rubros que en la evaluación económica no
tienen efecto alguno para la economía, vista como un sistema, por tratarse de una
amortización o transferencia de un sector a otro (prestamos internos, costos de
financiación, pago prestamos e impuestos) y afectándolo por los factores de
130
conversión a precios económicos, denominados Razón Precio Cuenta (RPC
suministrados por el Departamento de Planeación Nacional para la evaluación
económica de proyectos de inversión, cuadro 14.2), correspondientes a cada una
de las partidas, obteniendo como resultado el Flujo de Efectivo Neto Económico,
cuadro 14.3.
Cuadro 14.2
PROYECTO CIGB
FACTORES DE CONVERSIÓN DE PRECIOS FINANCIEROS A PRECIOS
ECONÓMICOS
Descripción RPC
Inversión Agropecuaria 0,91
Terrenos 1,00
Maquinarias Agrícolas 0,78
Mano de Obra Profesional 1,00
Obreros calificados 0,60
Ganado de Res 0,90
131
Cuadro 14.3
PROYECTO CIGB
FLUJO DE EFECTIVO NETO ECONÓMICO
ENTRADAS DE EFECTIVO
Ingresos por concepto de ventas 0,00 269,33 646,38 646,38 646,38 646,38 0,00 0,00 0,00
Otros Ingresos
Valor Remanente en el ultimo año 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 461,92
TOTAL ENTRADAS EFECTIVO 0,00 269,33 646,38 646,38 646,38 646,38 0,00 0,00 461,92
SALIDAS DE EFECTIVO
Inversiones basicas
Preinversión 3,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Terrenos 141,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Edificios 120,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria y Equipos 99,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Materiales e Insumos 31,93 91,97 98,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mano de Obra Profesional 34,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Obreros Calificados 6,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costos de operación
netos de depreciación y amortizac. 0,00 204,24 461,12 461,12 461,12 461,12 0,00 0,00 0,00
TOTAL SALIDAS EFECTIVO 438,38 296,21 559,73 461,12 461,12 461,12 0,00 0,00
ENTRADAS MENOS SALIDAS -438,38 -26,89 86,65 185,26 185,26 185,26 0,00 0,00
FLUJO DE EFECTIVO NETO (FEN) -438,38 -26,89 86,65 185,26 185,26 647,18 0,00 0,00
132
Fuente: elaboración propia-2009
133
Cuadro 14.4
PROYECTO CIGB
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE EXCEDENTES
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE EXCEDENTES
(Millones del año 1)
ENTRADAS DE EFECTIVO
Ingresos por concepto de ventas 0,00 -29,93 -71,82 -71,82 -71,82 -71,82 0,00 0,00 0,00
Otros Ingresos
Valor Remanente en el ultimo año 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -40,88
TOTAL ENTRADAS EFECTIVO 0,00 -29,93 -71,82 -71,82 -71,82 -71,82 0,00 0,00 -40,88
SALIDAS DE EFECTIVO
Inversiones basicas
Preinversión -0,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Terrenos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Edificios -11,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria y Equipos -28,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Materiales e Insumos -3,16 -9,10 -9,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mano de Obra Profesional 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Obreros Calificados -4,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costos de operación
netos de depreciación y amortizac. 0,00 -20,20 -45,61 -45,61 -45,61 -45,61 0,00 0,00 0,00
TOTAL SALIDAS EFECTIVO -48,09 -29,30 -55,36 -45,61 -45,61 -45,61 0,00 0,00
ENTRADAS MENOS SALIDAS 48,09 -0,63 -16,46 -26,21 -26,21 -26,21 0,00 0,00
FLUJO DE EFECTIVO NETO (FEN) 48,09 -0,63 -16,46 -26,21 -26,21 -67,10 0,00 0,00
48 0 0 0 0 0
0 1 16 26 26 67
134
Con base en los flujos netos económicos y de excedentes y considerando una
tasa de descuento social o tasa para la evaluación económica del proyecto del
12% (tasa definida por el Departamento Nacional de Planeación para la
evaluación económica y social de proyectos de inversión), se consideran 2
métodos para la evaluación económica con diferencias conceptuales en su
aplicación, pero utilizando los mismos criterios o índices (VPNE, TIRE, B/C) para
la evaluación financiera. Para el caso se considera solo el valor presente neto
económico (VPNE).
135
en el departamento supera el 80%, con el impacto socio económico que
esto genera.
Disminución de cultivos ilícitos y del conflicto armado rural, por tener una
alternativa económica rentable y sostenible, generadora de ingresos y
empleo.
136
Excedentes, cuadro 14.5, en el cual se muestra la distribución del excedente y el
nivel de beneficio para cada uno de los beneficiarios considerados.
Si se considera que el sector menos privilegiado es el de proveedores y mano de
obra, puesto que los proveedores tienen una alta participación de la mano de obra
en sus costos y en general la mano de obra es el sector de ingresos más bajo, se
tiene que el proyecto genera un excedente neto positivo mayor para el sector de
mano de obra, en comparación a los otros beneficiarios directos considerados, lo
cual evidencia el beneficio social y la justificación desde este punto de vista de la
viabilidad del proyecto.
Cuadro 14.5
PROYECTO CIGB
DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES
DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES
(Millones del año 1)
ENTRADAS DE EFECTIVO
137
138
14.4 EVALUACIÓN AMBIENTAL
139
El departamento del Cauca posee una economía básicamente
agropecuaria.
El Cauca tiene una cultura ganadera arraigada en su población.
La ineficiencia en la explotación ganadera tradicional (permite innovar y ser
competitivos).
Además por la cercanía al centro de consumo o mercado objetivo, costo de
la tierra, servicios disponibles, vías aptas, cercanía a los proveedores de
insumos, orden público, cercanía a los centros universitarios para la
investigación entre otros.
140
Sector Pecuario: pollo de engorde - Gallinas ponedoras - Porcicultura -
Piscicultura – Ganadería.
Sector Ambiental.
Red vial: la meseta de Popayán cuenta con un aceptable anillo vial el cual lo
comunica con varios centros urbanos importantes del país, a continuación se
muestra las distancias entre Popayán y otras ciudades del país vía carreteable.
Popayán - Cali: 125 km
Popayán - Buenaventura: 249 km
Popayán - Pasto: 279 km
Popayán - Pereira: 369 km
Popayán - Medellín: 591 km
Popayán - Bogotá: 600 km
141
Recurso fauna: teniendo en cuenta la escasa información disponible sobre el
recurso de fauna silvestre en el departamento del Cauca, a continuación se
muestra un indicativo de las especies más relevantes reportadas en el
municipio de Popayán, basada en estudios realizados por la CVC para los
municipios de este departamento. Las especies detectadas se hallan
prácticamente en alto riesgo de extinción por efectos de la caza indiscriminada,
destrucción del hábitat, uso del suelo y factores culturales. En el cuadro 14.7
Se relacionan las principales especies de fauna reportadas en la meseta de
Popayán.
142
Cuadro 14.6
PROYECTO CIGB
ESPECIES VEGETALES MESETA DE POPAYÁN
143
Fuente: POT Municipio de Popayán (2009)
Cuadro 14.7
PROYECTO CIGB
144
ESPECIES DE FAUNA MESETA DE POPAYÁN
145
cuadro 14.8, se relacionan las principales corrientes hídricas, de acuerdo a la
clasificación de cuenca, Subcuenca y Microcuenca.
Cuadro 14.8
PROYECTO CIGB
CORRIENTES HÍDRICAS MESETA DE POPAYÁN
Recurso clima: su precipitación media anual de 1.941 mm. Por estar a una
altura de 1.737 msnm m.s.n.m. (Medidos en la plazuela de la iglesia de San
Francisco) y muy cerca al Ecuador tiene una temperatura media de 19-21 °C
durante todo el año, alcanzando temperaturas máximas en los meses de julio,
agosto y septiembre en horas del medio día -hasta 29 °C- y mínimas de 10 °C
en horas de la madrugada en verano además su humedad relativa promedio es
del 77.75%. Los valores máximos de evaporación se presentan en el mes de
julio con un valor promedio de 110.6 %; los valores mínimos se presentan
durante el mes de mayo con 82.4%. El valor promedio anual de evaporación es
de 1111.7.
146
Tradicionalmente la actividad ganadera se ha desarrollado en extensiones de
tierra considerables (0.6 animal por Ha) y utilizando la fuerza humana y animal, el
concepto que se propone para el presente proyecto es la mecanización de las
labores con un mínimo de área utilizada (entre 5 y 10 animales por Ha) y
prácticamente llevarle al animal estabulado el alimento, igualmente implementar
las técnicas de ensilaje para garantizar la provisión necesaria de alimento, lo cual
hace de la agricultura el eje central del proceso, puesto que se debe cultivar
pastos de corte, pastos para pastoreo y maíz forrajero, para satisfacer las
necesidades nutricionales del bovino y lograr los rendimientos en incremento de
peso y disminución de tiempo que hagan rentable la producción. Todo ello implica
una serie de construcciones (casa-bodega, establos, corral, zona de ensilaje, red
de riego, red de suministro de agua, sistema de manejo de estiércol, cerramiento
de potreros pasto estrella y adecuación de vías), un equipo (tractor, sembradora,
arado de cincel, pala cargadora adaptable al tractor, remolque forrajero,
cosechadora y picadora, motobomba, cañón de riego, brete, bascula ganadera,
equipo y herramienta menor), un personal calificado para la implementación y
operación del proyecto (gerente, contador, asesores en: agronomía, nutrición y
sanidad animal, ingeniería civil; contratistas de construcciones, operador de
maquinaria y auxiliares de las actividades). Acorde al tamaño definido en cuanto
área (47 Ha), bovinos permanentes (360), cantidad y tipo de equipos y
construcciones, y labores críticas por su volumen (siembra, cosecha, transporte
interno y ensilaje) y una serie de actividades pre operativas y operativas las
cuales se muestran en los cuadros 14.9 Y 14.10
147
Cuadro 14.9
PROYECTO CIGB
ACTIVIDADES FASE DE INVERSIÓN DEL PROYECTO
Actividades Fase de Inversión
1. Establecimiento de la organización encargada de la ejecución del proyecto
2. Elección de la tecnología y estudios técnicos
3. Gestión de financiación bancaria socios y otro
4. Negociación y compra de terreno
5. Aprobaciones requeridas
6. Adecuación de vías
7. Construcción red de suministro de agua
8. Construcción de casa y bodega
9. Construcción de establos
10. Construcción de corral
11. Construcción de zona de ensilaje
12. Construcción de red de riego
13. Construcción de sistema estercolero
14. Cercamiento potreros pasto estrella
15. Negociación y compra equipos y maquinaria
16. Preparación de suelos
17. Siembra maíz
18. Siembra pasto de corte
19. Siembra potreros de pasto estrella
20. Cosecha y ensilaje de forrajes.
Fuente: elaboración propia-2009
Cuadro 14.10
PROYECTO CIGB
ACTIVIDADES FASE DE OPERACIÓN DEL PROYECTO
Actividades Fase Operacional
1. Preparación del suelo
2. Fertirrigacion
3. Siembra de maíz
4. Remoción de surcos King grass
5. Control de malezas
6. Cosecha de maíz y pasto King grass
148
7. Transporte de la cosecha a sitio de ensilaje
8. Ensilaje de la cosecha
9. Suministro de ensilaje a los bovinos (se utiliza maquinaria)
10. Pastoreo de bovinos
11. Pesaje, registro y venta de bovinos
12. Compra y venta de animales
13. Marcación, vitaminizacion y purga de ganado entrante.
Fuente: elaboración propia-2009
149
Cuadro 14.11
PROYECTO CIGB
MODELO MATEMÁTICO
Indirecto 1 Irregular 1
Directo 4 Periodico 2
Continuo 4
Recuperabilidad (MC) Importancia (IMP)
Recuperable inmediato 1
Recuperabñe mediano plazo 2 I=+(3I + 2EX + MO + PE + RV + SI +
Mitigable 4 AC + EF + PR + MC)
Irrecuperable 8
Fuente: Modulo
evaluación ambiental de proyectos Gerardo I. Naundorf Unicauca. (2009)
150
Cuadro 14. 12
PROYECTO CIGB
MODELO MATEMÁTICO PARA DETERMINAR LA IMPORTANCIA DEL IMPACTO
151
Continuación Cuadro 14. 12
PROYECTO CIGB
MODELO MATEMÁTICO PARA DETERMINAR LA IMPORTANCIA DEL IMPACTO
152
MODELO MATEMÁTICO PARA DETERMINAR LA IMPORTANCIA DEL IMPACTO
153
I
COMPONENTES AMBIENTALES
EFECTOS SOCIO-
EFECTOS BIOTICOS EFECTOS FÍSICOS Y QUIM ICOS
ECONÓM ICOS
SALUD
EMPLEO
INGRESO
AIRE
AGUA
CLIMA
TIERRA
FAUNA
POBLACIÓN
EDUCACIÓN
USO DEL SUELO
SERVICIOS BÁSICOS
SUELO
RUIDO
ECOLÓGICAS PAISAJE
RECURSOS CULTURALES
CAUDAL
VIENTOS
ACUATICA
VEGETACIÓN ACUATICA
CONVENCIONES
GEOLOGÍA
TERRESTRE
TERRESTRE
EMISIONES
RELACIONES DIVERSIDAD
MORFOLOGÍA
TEMPERATURA
PRECIPITACIÓN
EFECTO ADVERSO
EFECTO BENEFICO
NO HAY IMPACTO
CADENA TRÓFICA
FALTA INFORMACIÓN
HABITAD Y NICHOS
HUMEDAD RELATIVA
COBERTURA VEGETAL
DRENAJE SUPERFICIAL
EFECTO SIGNIFICATIVO ADVERSO
DRENAJE SUBTERRANEO
EFECTO SIGNIFICATIVO BENEFICO
CONSTRUCCIÓN DE VÍAS
DEL SITIO
PREPARACIÓN DE SUELOS
PREPARACIÓN
CASA Y BODEGA
ESTABLOS
CORRAL
ZONA ENSILAJE
RED DE RIEGO
SISTEM A ESTERCOLERO
154
CONSTRUCCIÓN
COSECHA Y ENSILAJE
ENSILAJE DE FORRAJES
PREPARACIÓN DE SUELOS
CONTROL DE M ALEZAS
FERTILIZACIÓN DE CULTIVOS
FERTIRRIGACIÓN DE CULTIVOS
VERM IFUGACIÓN
VACUNACIÓN
ACTIVIDADESFASE DE OPERACIÓN
155
Algunos de estos efectos pueden ser mitigables a largo o corto plazo, además se
podría compensar estas acciones con procesos de arborización, mantenimiento y
sincronización de vehículos que transitarían por estas vías y protección de las
fuentes hídricas.
156
Generador Medidas de prevención y/o mitigación
Disposición adecuada de los materiales pétreos y del
ladrillo o bloque que se van a utilizar en la
Construcción casa y construcción de la vivienda.
bodega
Disposición adecuada de los escombros y retiro
definitivo de los escombros.
Construcción zona de
Construcción de drenajes superficiales.
ensilaje
157
Continuación Cuadro 14.14
PLAN DE MANEJO AMBIENTAL (P.M.A.)
PROYECTO CIGB
(Fase de inversión) 2 de 3
Generador Medidas de prevención y/o mitigación
Reemplazo de cobertura vegetal retirada del
Construcción y cerramiento
lugar.
potreros pasto estrella
Manejo de cercas vivas.
Manejo adecuado de sobrantes de corte
Construcción de vías Señalización de lugares potencialmente
riesgosos.
Comprar maquinaria que cause las menores
Negociación y compra equipos vibraciones posibles.
y maquinaria Comprar maquinaria con motores de
mínimas emisiones de gases.
En lo posible trabajar con labranza mínima.
Preparación de suelos Evitar utilizar lotes con pendientes mayores
al 50%.
Utilizar solo las cantidades necesarias de
insumos para enmiendas y fertilización.
Siembra maíz. Evitar al máximo el uso de insecticidas y
herbicidas que puedan crear residualidades.
158
Continuación Cuadro 14.14
PLAN DE MANEJO AMBIENTAL (P.M.A.)
PROYECTO CIGB
(Fase de inversión) 3 de 3
Generador Medidas de prevención y/o mitigación
Utilizar solo las cantidades necesarias de
insumos para enmiendas y fertilización.
Siembra potreros pasto estrella
Evitar al máximo el uso de insecticidas y
herbicidas que puedan crear residualidades.
Realizar las enmiendas y fertilizaciones
necesarias para devolver los nutrientes al
Cosecha y ensilaje suelo.
Evitar el sobrepaso de maquinaria para evitar
la compactación del suelo.
Fuente: elaboración propia (2009)
159
Cuadro 14.15
PLAN DE MANEJO AMBIENTAL (P.M.A.)
PROYECTO CIGB
(Fase de operación)
Generador Medidas de prevención y/o mitigación
Preparación del suelo Utilizar labranza mínima
Fertirrigacion Utilizar bovinaza bien compostada
Utilizar solo las cantidades
Siembra de maíz necesarias de insumos para
enmiendas y fertilización.
Remoción de surcos King grass Calibrar bien la maquinaria
Implementar el manejo integrado de
Control de malezas arvenses
Cosecha de maíz y pasto King
Calibrar bien la maquinaria
grass
Transporte de la cosecha a sitio Mantenimiento de maquinaria y
de ensilaje equipo
Mantenimiento de maquinaria y
Ensilaje de la cosecha equipo
Suministro de ensilaje a los Mantenimiento de maquinaria y
bovinos (se utiliza maquinaria) equipo
Pastoreo de bovinos Evitar el sobrepastoreo
Pesaje, registro y venta de Comprar y vender animales sanos y
bovinos vacunados
Compra y venta de animales Comprar y vender animales sanos y
vacunados
Marcación, vitaminizacion y purga
Manejo adecuado de Subproductos
de ganado entrante.
Fuente: elaboración propia (2009)
160
14.4.5. Programa para la ejecución del plan de manejo ambiental, PMA. En el
cuadro 14.15, se muestra el programa para la ejecución del PMA del proyecto
CIGB, plan que se ejecutara en paralelo con el programa de actividades de
inversión del proyecto que va desde el mes de julio hasta el mes de junio del año
siguiente, una vez el proyecto se encuentre en la fase de operación se ejecutara
conjuntamente con las actividades un PMA, cuadro 14.16.
14.4.6. Costo del plan de manejo ambiental (PMA), proyecto CIGB. Dentro de
los costos globales de las actividades macro del proyecto CIGB se destina el 10%
para financiar las actividades programadas dentro del plan de manejo ambiental
del proyecto,14.17.
161
Cuadro 14.16
PROYECTO CIGB
PROGRAMA PARA LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE MANEJO AMBIENTAL (FASE INVERSIÓN)
Meses
Actividad
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Constitución comisión encargada del control y seguimiento del PMA
Cerramiento del terreno
Señalizacion preventiva interna
Obtencion de licencia ambiental
Manejo adecuado de sobrantes de corte de la adecuacion de vias
Señalización de lugares potencialmente riesgosos en la via
Control y monitoreo de la red de suministro de agua
Disposición adecuada y retiro del material sobrante de las construcciones.
Construccion de pozo septico
Reposicion del material vegetal removido por las construcciones (reforestación)
Arborizacion de potreros
Comprar maquinaria con motores de mínimas emisiones de gases.
Preparar los suelos con labranza mínima (evitando compactación de suelos)
Hacer uso adecuado de fertilizantes
Calibrar la maquinaria y equipos
Red interna de drenajes
162
Cuadro 14.17
PROYECTO CIGB
PROGRAMA PARA LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE MANEJO AMBIENTAL (FASE DE OPERACIO)
Meses
Actividad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Labranza minima para la preparación del suelo
Manejo adecuado de bovinaza
Mantenimineto de maquinaria y equipo
Manejo integrado de malezas
Mantenimiento de red de drenajes
Fertlizacion eficiente de suelos
Fuente: elaboración propia (2009)
163
Cuadro 14.18
PROYECTO CIGB
COSTO DEL PLAN DE MANEJO AMBIENTAL
Fue
Actividades macro Costo 10% para PMA
Establecimiento de la organización encargada de la ejecución del proyecto $ 52.088.654 $ 5.208.865
Elección de tecnología y estudios técnicos detallados $ 2.007.823$ 200.782
Financiacion del proyecto $ 200.782
$ 20.078
Adquisicion del terreno $ 141.602.346 $ 14.160.235
Aprobasiones requeridas $ 803.130
$ 80.313
Construcciones y adecuaciones $ 132.564.630 $ 13.256.463
Compra de equipos $ 124.000.000 $ 12.400.000
Adecuacion de suelos y siembra $ 31.788.360 $ 3.178.836
Cosecha y ensilaje $ 1.388.000$ 138.800
Costo total del proyecto $ 486.443.725 $ 48.644.373
164
Parte 3: GERENCIA DEL PROYECTO
INTRODUCCIÓN DE LA PARTE 3
Con la claridad del alcance del proyecto y el uso de algunas herramientas para su
control, se presenta en esta parte 3, la definición del alcance y unas técnicas para
el control y seguimiento de su ejecución.
165
15. DEFINICIÓN DEL ALCANCE DEL PROYECTO
166
16. CONTROL DE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO
Grafico 16.1
PROYECTO CIGB
AVANCE DE TRABAJO PROGRAMADO
MESES %
MESES
DESCRIPCIÓN DE L A ACTIVIDAD DURACIÓN DE Avance
ACTIVI 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Trabajo
Establecimiento de la organización
12,0 24 100%
encargada de la ejecucion. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Eleccion tecnologia y Estudios tecnicos
1,00 21
detallados 0 1 80%
167
Para la construcción de éste gráfico, se agrupo el total de 54 actividades, en
nueve (9) actividades macro o principales que componen el proyecto, las cuales
se relacionan en el eje vertical del gráfico con su respectiva duración. En el eje
Horizontal, en la fila denominada “Número de Meses de Actividad en el Mes”, se
indica el total de meses de actividad que se ejecutarán en cada mes. Cabe anotar
que la duración total del proyecto, expresada en días laborables es de 313 días,
sin embargo, para efectos del gráfico, se realizó la conversión proporcional
correspondiente a 365 días totales de un año calendario.
Esta herramienta permitirá una vez se inicie la ejecución del proyecto, establecer
comparativos entre los avances del trabajo programado y del trabajo realmente
ejecutado, y con base en esto tomar las decisiones y correctivos necesarios.
168
Grafico 16.2
PROYECTO CIGB
AVANCE DE INVERSIÓN PROGRAMADA
COSTO COSTOS %
MESES
id DESCRIPCIÓN DE L A ACTIVIDAD (miles de DE Avance
pesos) ACTIVIDA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Inversión
Establecimiento de la organización
1 52.089 480.000 100%
encargada de la ejecucion. 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75
Eleccion tecnologia y Estudios
2 2.008 420.000
tecnicos detallados 803,20 1204,80 80%
160.702,85
68.003,64
35.654,48
13.073,71
92.596,94
34.956,22
43.689,19
13.073,71
"Inversiones de Actividad" en el Mes
4.340,75
5.143,95
5.637,31
9.571,25
175.722,59
211.377,07
246.333,29
407.036,14
450.725,33
463.799,04
476.872,75
486.444,00
83.125,65
15.122,01
9.484,70
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
169
El desarrollo rural de Colombia y del Cauca se debe direccionar hacia el
fortalecimiento de las empresas agropecuarias, y especialmente hacia la del
renglón ganadero, haciéndolas cada vez más eficientes en cuanto a costos de
producción y calidad del producto para que así puedan ser competitivas dentro
de las oportunidades que está brindando el mercado globalizado.
Se identificaron como las causas directas del problema central “la ineficiencia
en la producción ganadera para carne” que tiene como efecto la baja
rentabilidad de la actividad. El uso inadecuado de la tierra, altos costos de
insumos, tecnologías inapropiadas de producción y el abandono estatal.
170
Para la escogencia de la localización de cualquier proyecto agropecuario es
prioridad contar con el recurso agua en cantidad, calidad y constancia, luego
debido a los movimientos de insumos y materia prima y producto acabado es
importante contar con vias de acceso y cercanías al centro de consumo.
171
Es importante cuando la empresa inicie a operar (8 primeros meses) tener
asegurado el capital de trabajo, ya que son inversiones que garantizan la
normal operación, y más aun cuando la materia prima son seres vivos los
cuales no se pueden simplemente almacenar.
172
BIBLIOGRAFÍA
173
MENDEZ L., Rafael. Formulación y evaluación enfoque para emprendedores. 5ª
ed. Bogotá: ICONTEC internacional, 2008.
VILLEGAS O., Fabio. Marketing estratégico: modelo para elaborar su exitoso plan
de mercadeo. Cali: Universidad del Valle, Facultad de Ciencias Administrativas,
1993.
174
NECESIDADES NUTRICIONALES PARA
0,8 a 1 kg/dia
Fuente: National Research Council (2000) ; ACEVEDO, Guillermo H. Nutricion de Ganado de Carne u
ICIONALES PARA BOVINOS MACHOS
0,8 a 1 kg/dia
NDT EM (MCAL /
KG) - MCAL
Ca P
(%) - (KG) (%) - (KG) (%) - (KG)
4,050 2,44 0,146 0,46 0,028 0,24 0,014
4,590 2,44 0,166 0,4 0,027 0,22 0,015
5,130 2,44 0,185 0,34 0,026 0,21 0,016
5,738 2,44 0,207 0,31 0,026 0,2 0,017
6,210 2,44 0,224 0,28 0,026 0,2 0,018
6,750 2,44 0,244 0,25 0,025 0,19 0,019
7,628 2,44 0,276 0,25 0,028 0,18 0,020
EM Energia Metabolizable
Ca Calcio
P Fosforo
ion de Ganado de Carne un enfoque tropical. Angel Agro. Primera edicion 2003
CONTENIDO NUTRICIONAL
Fuente: ACEVEDO, Guillermo H. Nutricion de Ganado de Carne un enfoque tropical. Angel Agro. Co
ONTENIDO NUTRICIONAL DE LOS ALIMENTOS
PC NDT EM Ca
(%) (MCAL/KG) (%)
(%)
14,20 58,90 2,13 0,77
10,60 60,90 2,20 0,80
10,20 71,00 2,62 0,30
23,30 58,50 2,12 1,87
10,60 62,90 2,27 0,27
5,80 81,00 3,31 1,00
28,70 55,00 2,14 3,12
287,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 12,00
EM Energia Metabolizable
Ca Calcio
gestibles Totales P Fosforo
CHEQUEO NUTRICIONAL
43,2
DESCIPCION DEL ALIMENTO DIETA HUMEDA
(%) - (KG)
CHEQUEO NUTRICIONAL
60
DESCIPCION DEL ALIMENTO DIETA HUMEDA
(%) - (KG)
Pasto estrella 14,00 8,400
Pasto de corte king grass 30,00 18,000
Maiz forrajero 45,00 27,000
Frijol 0,00 0,000
Caña forrajera 0,00 0,000
Melaza 0,25 0,150
Gallinaza 0,75 0,450
Urea 0,00 0,000
Sal mineralizada 0,08 0,050
TOTAL 90,08 54,050
0,180 -0,057
0,304 -0,091
0,376 -0,063
0 KG
EM Ca P
(MCAL/KG) (%) - (KG) (%) - (KG)
0,028 0,014
0,028 0,012
0 KG
EM Ca P
(MCAL/KG) (%) - (KG) (%) - (KG)
0,026 0,017
0,040 0,018
0 KG
EM Ca P
(MCAL/KG) (%) - (KG) (%) - (KG)
2,13 0,77 0,013 0,08 0,001
2,20 0,80 0,024 0,50 0,015
2,62 0,30 0,019 0,32 0,020
2,12 1,87 0,000 0,37 0,000
2,27 0,27 0,000 0,24 0,000
3,31 1,00 0,001 0,11 0,000
2,14 3,12 0,012 1,98 0,008
0,00 0,00 0,000 0,00 0,000
0,00 12,00 0,006 6,00 0,003
0,075 0,047
0,028 0,020
0,047 0,027
RENDIMIENTOS AGROLOGICOS ESPERA
Fuente: Adaptado de BERNAL EUSSE, Javier Pastos y Forrajes Tropicales Producción y Manejo. Colom
OLOGICOS ESPERADOS (MESETA DE POPAYAN)
Pasto estrella 30
Pasto de corte king grass 15
Maiz forrajero 40
TOTALES 85
13
6 360
17
37
CONSUMO EXPLOT. / AÑO TON PRODUCCION
TON/Ha/AÑO
1703 80
851 300
2271 160
4825
AREA DE SIEMBRA Ha
21
3
14
38
ANEXO. DISTRIBUCIÓN PREINVERSIÓN
NOMBRE ACTIVIDAD
ESTABLECIMIENTO DE LA ORGANIZACIÓN ENCARGADA DEL PROYECTO
Establecimiento y Funcionamiento de Oficina
Constitución de la Empresa
Administración
Asesoría Técnica
Personal Operativo
Subtotal
ELECCIÓN DE TECNOLOGÍA Y ESTUDIOS TÉCNICOS DETALLADOS
Estudio agronómico, suelos y siembras
Estudio maquinaria y equipos
Diseño obras civiles
Subtotal
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO
Gestiones Bancarias
Gestiones con socios
Subtotal
ADQUISICIÓN DEL TERRENO
Visita Predios
Revisión documentos
Negociación y eleboración de escritura
Trámites legales
Subtotal
APROBACIONES REQUERIDAS
Licencia ambiental
Derechos de uso de energía electrica
Permisos de usos de fuentes hídricas
Subtotal
4.015.646,00 10% 50% 5% 15%
PORCENTAJE COSTO TOTAL
4% 160.626
3% 120.469
1% 40.156
1% 40.156
1% 40.156
401.565
-
20% 803.129
10% 401.565
20% 803.129
2.007.823
-
2,5% 100.391
2,5% 100.391
200.782
-
4% 160.626
1% 40.156
5% 200.782
5% 200.782
602.347
-
8% 321.252
6% 240.939
6% 240.939
803.129
20% 100%
enero febrero marzo
N° % N° % N° %
Huila 88 4,0 0 0,0 14 0,7
Nariño 115 5,3 16 0,8 117 5,9
Antioquia 22 1,0 0 0,0 0 0,0
Cauca 1905 87,7 1981 97,5 1829 91,5
Caqueta 43 2,0 30 1,5 12 0,6
Valle 0 0,0 5 0,2 15 0,8
Putumayo 0 0,0 0 0,0 13 0,7
Total 2173 100 2032 100 2000 100
3
de Popayan (2008)
agosto septiembre octubre noviembre
N° % N° % N° % N° %
30 1,5 37 1,8 42 2,0 27 1,5
18 0,9 51 2,5 43 2,0 34 1,8
5 0,2 0 0,0 9 0,4 4 0,2
1929 95,9 1977 95,1 2013 95,5 1777 96,3
30 1,5 14 0,7 0 0,0 4 0,2
0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0
0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0
2012 100 2079 100 2107 100 1846 100
OPERADOR
ORGANIGRAMA RESUMEN
ASAMBLEA DE SOCIOS
GERENTE PROYECTO
GERENTE EMPRESA
CONTADOR
CANTIDAD (Ha) 24 35 47
VALOR/U ($/Ha)
TOTAL 71.266.598 106.449.897 141.633.195
CO
CANTIDAD (Ha) 0,64 0,83 1,03
VALOR/U ($/Ha)
TOTAL 31.907.857 41.611.786 51.315.714
VALOR/U ($/ANIMAL)
TOTAL 121.500.000 182.250.000 243.000.000
COSTO PREDIO
59 71 82 94
3.000.000
176.816.494 211.999.793 247.183.092 282.366.391
COSTO ANIMALES
675.000
303.750.000 364.500.000 425.250.000 486.000.000
2 2,5 2,5
RA
2,00 2,19 2,38
PROBLE
MA
CAUSAS
ARBOL DE OBJETIVOS
FINES
OBJETIVO
MEDIOS
Nombre del Recurso Tipo
Prorrateo Estándar
Prorrateo Estándar
Prorrateo Estándar
Prorrateo Estándar
Prorrateo Estándar
Prorrateo Estándar
Prorrateo Estándar
Prorrateo Estándar
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
Prorrateo
MESES DE MESES
DESCRIPCIÓN DE L A ACTIVIDAD DURACIÓN ACTIVIDA
D
1 2 3 4 5 6 7 8
Establecimiento de la organización encargada de la 12,0 24
ejecucion. 1 1 1 1 1 1 1 1
Eleccion tecnologia y Estudios tecnicos detallados 1,00 21
0,4 0,6
Financiacion del proyecto 0,92 18
0,42 0,5
Adquisicion del terreno 1,27 15
0,57 0,7
Aprobaciones requeridas 1,15 12
0,15 1
Construcciones y adecuaciones 4,33 9
0,33 1 1 1
Compra de equipos 0,50 6
0,5
Adecuacion suelos y siembra 3,64 3
0,2
Cosecha y ensilaje 0,46 0
MES No. 1 2 3 4 5 6 7 8
Número de "Meses de Actividad" en el Mes 1 1,4 2,02 2,07 2,18 3 2 2,7
Número acumulado de "Mese de Actividad" en el Mes. 1 2,4 4,42 6,49 8,67 11,67 13,67 16,37
S % Avance
Trabajo
Programado
9 10 11 12
1 1 1 1
1 1 1 0,44
0,46
9 10 11 12
3 2 2 1,9
19,37 21,37 23,37 25,27
id DESCRIPCIÓN DE L A ACTIVIDAD COSTO
(miles de pesos)
TOTAL 486.444,00
420.000
803,20 1204,80
360.000
91,76 109,24
300.000
63553,65 78048,35
240.000
104,74 698,26
180.000
10103,10 30615,47
120.000
60.000
MES No. 1 2 3 4 5 6
68.003,64
92.596,94
35.654,48
4.340,75
5.143,95
5.637,31
175.722,59
211.377,07
15.122,01
83.125,65
4.340,75
9.484,70
el Mes.
MESES % Avance
Inversión
Programado
7 8 9 10 11 12
100%
4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75 4340,75
80%
60%
40%
30615,47 30615,48 30615,48
124000 20%
1388,00
7 8 9 10 11 12
160.702,85
34.956,22
43.689,19
13.073,71
13.073,71
9.571,25
246.333,29
407.036,14
450.725,33
463.799,04
476.872,75
486.444,00
%
%
CEBA INTENSIVA DE
GANADO BOVINO
Remolque forrajero
Trámites Siembra
Administració Diseño Legales potreros pasto
Obras Corral
n Cosechadora y estrella
Civiles picadora
Mantenimient
Asesorías Motobomba o Siembras
Técnicas Zona ensilaje
Cañón de
riego
Personal
Operativo Red de riego
Brete
Sistema
estercolero Báscula ganadera
Herramienta y equipo
menor
Cercamiento
potreros
pasto estrella
NATURALEZA
Impacto benefico +
Impacto perjudicial -
Impredecible *
EXTENCION (EX)
Puntual 1
Parcial 2
Extenso 4
Total 8
Critico (+4)
PERSISTENCIA (PE)
Fugaz 1
Temporal 2
Permanente 4
SINERGIA (SI)
Sin sinergismo 1
Sinergico 2
Muy sinergico 4
EFECTO (EF)
Indirecto 1
Directo 4
RECUPERABILIDAD (MC)
Recuperable inmediato 1
Recuperabñe mediano plazo 2
Mitigable 4
Irrecuperable 8
INTENSIDAD (I)
Baja 1
Media 2
Alta 4
Muy alta 8
Total 12
MOMENTO (MO)
Largo plazo 1
Mediano plazo 2
Inmediato 4
Critico (+4)
REVERSIBILIDAD (RV)
Corto plazo 1
Mediano plazo 2
Irreversible 4
ACUMULACION (AC)
Simple 1
Acumulativo 4
PERIODICIDAD (PR)
Irregular 1
Periodico 2
Continuo 4
IMPORTANCIA (IMP)
I=+(3I + 2EX + MO + PE + RV + SI + AC + EF + PR
+ MC)
Actividad
200,00
DIAS DE COBERTURA
8
Año 1 2 3 4 5 6
Costos Unitario materia prima (novillo) 0,7000 0,7000 0,7000 0,7000 0,7000
Costos Unitario insumos 0,1135 0,1135 0,1135 0,1135 0,1135
Total Costos Materia Prima (Millones) 183,0370 439,2887 439,2887 439,2887 439,2887
Cuadro 13,2
FLUJO DE EFECTIVO NETO Y DIAGRAMA DE FLUJO
(Millones del año 1)
ENTRADAS DE EFECTIVO
Prestamos 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos por concepto de ventas 0,00 299,25 718,20 718,20 718,20 718,20
Otros Ingresos
Valor Remanente en el ultimo año 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 502,80
TOTAL ENTRADAS EFECTIVO 200,00 299,25 718,20 718,20 718,20 718,20 0,00 0,00 502,80
SALIDAS DE EFECTIVO
Inversiones basicas 486,47 101,07 108,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costos de operación netos de
depreciacion y amortizacion diferidos 0,00 224,44 506,73 506,73 506,73 506,73 0,00 0,00
Costos de Financiacion 0,00 30,00 24,00 18,00 12,00 6,00 0,00 0,00
Pago prestamos 0,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 0,00 0,00
Impuestos 0,00 2,04 49,12 51,10 53,08 55,06 0,00 0,00
TOTAL SALIDAS EFECTIVO 486,47 397,55 728,21 615,83 611,81 607,79 0,00 0,00
ENTRADAS MENOS SALIDAS -286,47 -98,30 -10,01 102,37 106,39 110,41 0,00 0,00
FLUJO DE EFECTIVO NETO (FEN) -286,47 -98,30 -10,01 102,37 106,39 613,21 0,00 0,00
286 98 10 0 0 0 0 0
0 0 0 102 106 613 0 0
1 2 3 4 5 6
718.200 718.200
718.200 718.200
DESCRIPCION
CASA Y BODEGA
Casa y bodega
CORRAL (15MX30M)
Descapote con buldozzer (e=0.15m)
Recebo compactado (e=0.15m)
Piso conc. 3000psi con malla e.s (e=0.05m)
Elab. y coloc. postes conc. 3000psi prefab. (2.3x.1x.1)
Cerramiento en telera de madera pernada
Estructura y techo para brete y bascula
Canoas en conc. y/o ladrillo repellado para alimento-agua-sal
Puertas en angulo (2mx1.4m)
Cunetas para disposicion de estiercol
RED DE RIEGO
Caseta motobomba
Suministro e instalacion de red de riego d ≥ 2"
TOTAL 132.564.630
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD
Tractor de 100 hp un 1
Sembradora de grano grueso un 1
Arado de cincel un 1
Pala cargadora adaptable un 1
Remolque forrajero auto descargable de un 1
8 ton
Cosechadora y picadora integrada para un 1
maíz
Motobomba de 30 hp eléctrica un 1
Cañon de riego un 2
Brete para manejo bovino un 1
Bascula ganadera de 1500 kg un 1
Computador y equipo de oficina global 1
Herramienta y equipo menor global 1
VALOR UNIT. SUBTOTAL
60.000.000 60.000.000
4.000.000 4.000.000
2.000.000 2.000.000
3.000.000 3.000.000
25.000.000 25.000.000
12.000.000 12.000.000
4.000.000 4.000.000
1.500.000 3.000.000
3.000.000 3.000.000
5.000.000 5.000.000
4.000.000 4.000.000
3.000.000 3.000.000
Total 128.000.000
DESCRIPCION VALORACION SUBTOTAL
Gastos de preinversion Seconsidera el 1% de la inversion fija 4.015.646
MATERIALES E INSUMOS
DESCRIPCION VALOR
UNIDAD UNITARIO
DESCRIPCION VALOR
UNIDAD UNITARIO
VARIABLES
MATERIA PRIMA
Bovino 250 kg promedio UN 700.000
INSUMOS
Sal mineralizada al 6% KG 1.200
Miel de purga KG 600
Gallinaza KG 150
Vitamina unyectable DOSIS 1.800
Purga inyectable DOSIS 3.500
Vacuna carbon DOSIS 700
Vacuna aftosa DOSIS 1.000
Otros insumos veterinarios DOSIS 1.000
Consumo de agua animal y limpiezaM3 500
Semilla maiz KG 5.200
Herbicida y control de maleza GL 130.000
Combustible tractor GL 7.000
Insumos mantenimiento equipo GLB 250.000
Bolsas o plastico para ensilaje UN 100.000
Energia motobomba MES 60.000
700.000
700.000
813.498
11.520
21.600
18.000
3.600
7.000
933
1.333
8.000
1.800
10.932
3.075
16.333
926
7.111
1.333
113.498
2.222
2.667
2.222
7.111
NOMBRE CARGO CANTIDAD COSTO COSTO
UNITARIO MENSUAL
MANO DE OBRA DIRECTA
Operador de maquinaria 1 1.200.000 1.200.000
Auxiliares 2 800.000 1.600.000
SUBTOTAL 2.800.000
COSTO ANUAL
14.400.000
19.200.000
33.600.000
DESCRIPCION UNIDAD VALOR CONSUMO POR ANIMAL
UNITARIO
COSTO ANUAL
ALES DE FABRICACIÓN)
3.600.000
3.600.000
7.200.000
NOMBRE CARGO CANTIDAD COSTO COSTO
UNITARIO MENSUAL
ÓN
19.200.000
3.600.000
22.800.000
PLAN DE AMORTIZACION CREDITO
(Millones del año 1)
Año Cuota anual Intereses Abono a capital
1
2 70,00 30,00 40,00
3 64,00 24,00 40,00
4 58,00 18,00 40,00
5 52,00 12,00 40,00
6 46,00 6,00 40,00
Saldo
200,00
160,00
120,00
80,00
40,00
0,00
FLUJO DE EFECTIVO NETO FINANCIERO
(Millones del año 1)
Año 1 2 3
ENTRADAS DE EFECTIVO
Prestamos 200,00 0,00 0,00
Ingresos por concepto de ventas 0,00 299,25 718,20
Otros Ingresos
Valor Remanente en el ultimo año 0,00 0,00 0,00
SALIDAS DE EFECTIVO
Inversiones basicas
Preinversión 4,02 0,00 0,00
Terrenos 141,00 0,00 0,00
Edificios 132,56 0,00 0,00
Maquinaria y Equipos 128,00 0,00 0,00
Materiales e Insumos 35,09 101,07 108,36
Mano de Obra Profesional 34,60 0,00 0,00
Obreros Calificados 11,20 0,00 0,00
Costos de operación netos
de depreciación y amortizac. 0,00 224,44 506,73
Costos de Financiacion 0,00 30,00 24,00
Pago prestamos 0,00 40,00 40,00
Impuestos 0,00 2,04 49,12
0 0 0
286 98 10
1 2 3
Operacional Valor
Remanente
4 5 6 7 8 en el
Ultimo
100% 100% 100% 0% 0% Año
4 5 6
FACTORES DE CONVERSION
PRECIOS FINANCIEROS A ECONOMICOS
Descripción RPC
Año 1 2 3
ENTRADAS DE EFECTIVO
SALIDAS DE EFECTIVO
Inversiones basicas
Preinversión 3,66 0,00 0,00
Terrenos 141,00 0,00 0,00
Edificios 120,63 0,00 0,00
Maquinaria y Equipos 99,84 0,00 0,00
Materiales e Insumos 31,93 91,97 98,61
Mano de Obra Profesional 34,60 0,00 0,00
Obreros Calificados 6,72 0,00 0,00
Costos de operación
netos de depreciación y amortizac. 0,00 204,24 461,12
0 0 87
438 27 0
1 2 3
Operacional Valor
Remanente
4 5 6 7 8 en el
Ultimo
100% 100% 100% 0% 0% Año
4 5 6
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE EXCEDE
(Millones del año 1)
Fase Inversión
Año 1 2 3
ENTRADAS DE EFECTIVO
SALIDAS DE EFECTIVO
Inversiones basicas
Preinversión -0,36 0,00 0,00
Terrenos 0,00 0,00 0,00
Edificios -11,93 0,00 0,00
Maquinaria y Equipos -28,16 0,00 0,00
Materiales e Insumos -3,16 -9,10 -9,75
Mano de Obra Profesional 0,00 0,00 0,00
Obreros Calificados -4,48 0,00 0,00
Costos de operación
netos de depreciación y amortizac. 0,00 -20,20 -45,61
48 0 0
0 1 16
Operacional Valor
Remanente
4 5 6 7 8 en el
Ultimo
100% 100% 100% 0% 0% Año
0 0 0
26 26 67
($ 197,76)
($ 20,71)
($ 0,32)
$ 0,00
($ 10,65)
($ 25,14)
($ 17,01)
$ 0,00
($ 4,00)
($ 126,53)
DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES
(Millones del año 1)
ENTRADAS DE EFECTIVO
-20,71
0,32
0,00