2018 Neyra-Sedano
2018 Neyra-Sedano
2018 Neyra-Sedano
Asesor:
Rosalili Valdivia Trujillo
Lima – Perú
2018
2
Índice
Capítulo I: Información general ................................................................................................. 17
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................................. 17
1.2 Actividad económica, código CIIU .................................................................................... 17
1.3 Definición del negocio ...................................................................................................... 18
1.4 Descripción del producto o servicio .................................................................................. 19
1.5 Oportunidad de negocio ................................................................................................... 21
1.6. Estrategia genérica de la empresa .................................................................................. 22
Capitulo II: Análisis del macro entorno ...................................................................................... 23
2.1 Análisis del macro entorno ............................................................................................... 23
2.1.1 Del País: .................................................................................................................... 23
2.1.1.1 Superficie, número de habitantes. capital, ciudades importantes ............................... 23
2.1.1.2 Tasa de crecimiento poblacional. PBI Ingreso per cápita. población
económicamente activa. ........................................................................................... 24
2.1.1.3 Balanza comercial: importaciones y exportaciones .................................................... 27
2.1.1.4 Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. .................................. 28
2.1.1.5 Leyes o reglamento del sector vinculados al proyecto:............................................... 29
2.1.2 Del sector .................................................................................................................. 33
2.1.2.1 Mercado internacional ................................................................................................ 33
2.1.2.2 Mercado del consumidor ............................................................................................ 38
2.1.2.3 Mercado de proveedores. .......................................................................................... 50
2.1.2.4 Mercado competidor .................................................................................................. 51
2.1.2.5 Mercado distribuidor .................................................................................................. 53
2.2. Análisis del micro entorno ........................................................................................... 54
2.2.1. Competidores actuales: ............................................................................................ 54
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes........................................................................... 60
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................................... 61
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ............................................................................. 64
2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. ....................................................... 66
Capítulo III: Plan estratégico ..................................................................................................... 67
3.1. Visión y misión de la empresa..................................................................................... 67
3.2. Análisis FODA ............................................................................................................ 67
3.3. Objetivos. ................................................................................................................... 69
Capitulo IV: Estudio de mercado ............................................................................................... 70
4.1 Investigación de mercado: ............................................................................................... 70
4.1.1 Criterios de segmentación: ........................................................................................... 70
3
Índice de tablas
Tabla 1 Perú: población por grupos quinquenales de edad principales ciudades -2015..24
Tabla 2 Tasa de crecimiento ...........................................................................................25
Tabla 3 Principales Indicadores del sector externo..........................................................27
Tabla 4 Balanza comercial .............................................................................................27
Tabla 5 Proyecciones de población San Isidro al año 2015..............................................40
Tabla 6 Estimaciones y proyecciones de población al 2015 .............................................41
Tabla 7 Estimaciones y proyecciones de población al 2015 .............................................42
Tabla 8 Proyecciones de población al 2015 .....................................................................43
Tabla 9 Proyecciones de población al 2015 .....................................................................44
Tabla 10 Sistema de información regional para la toma de decisiones.............................45
Tabla 11 Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo de la población ocupada ....46
Tabla 12 Análisis del micro entorno .................................................................................54
Tabla 13 Número de encuestas por distrito ......................................................................72
Tabla 14 Resumen focus group .......................................................................................80
Tabla 15 ¿Cuál es su género? .........................................................................................84
Tabla 16 ¿En qué distrito vive? ........................................................................................85
Tabla 17 ¿Cuál es el promedio de sus ingresos? .............................................................85
Tabla 18 ¿Asiste usted a lugares de entretenimiento nocturno? ......................................86
Tabla 19 ¿ A qué lugares de entretenimiento nocturno asiste usualmente ? ....................87
Tabla 20 ¿Podría mencionar algunos de los lugares a donde usted asiste? ....................88
Tabla 21 ¿Con qué frecuencia asiste usted al centro entretenimiento nocturno? .............89
Tabla 22 ¿Cuál es el atributo más importante que tienen estos lugares, por el cual usted
los prefiere? .....................................................................................................................90
Tabla 23 ¿Cuál es el importe aproximando que usted gasta cuando va a un centro de
entretenimiento nocturno? ...............................................................................................91
Tabla 24 ¿Asistiría usted a una disco bar como la propuesta? .........................................92
Tabla 25 ¿Con qué frecuencia asistiría a nuestra propuesta de disco bar? ......................93
Tabla 26 Diga usted según su preferencia cuales serían los ritmos que le gustaría
escuchar en nuestra propuesta de disco - bar..................................................................94
Tabla 27 ¿Le gustaría a usted que el disco - bar presente shows y orquestas en vivo? ...95
Tabla 28 ¿Le gustaría a usted que dentro del show se cuente con una “hora loca”? .......96
Tabla 29 ¿Conoce usted en el mercado actual, disco - bares dirigidos exclusivamente
para personas de 55 años en adelante? ..........................................................................97
Tabla 30 ¿A partir de qué hora le gustaría que atienda el disco – bar? .........................99
Tabla 31 ¿Qué día de la semana definitivamente no iría? Puede marcar más de 1
opción ............................................................................................................................ 100
Tabla 32 ¿De qué manera les gustaría enterarse de nuestras promociones? ................101
Tabla 33 ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por la entrada al local por persona?
......................................................................................................................................102
Tabla34 Datos aplicables para cálculo de mercado potencial ........................................103
Tabla 35 Proyección de la población en la zona 7 de Lima desde el 2016 al 2020 .......103
Tabla 36 Mercado potencial por año ..............................................................................105
Tabla 37 Mercado potencial para los 4 años ..................................................................106
Tabla 38 Mercado disponible. ........................................................................................ 107
Tabla 39 Mercado efectivo. ............................................................................................ 108
Tabla 40 Mercado objetivo. ............................................................................................ 109
Tabla 41 Tabla de frecuencia del perfil de cliente........................................................... 110
Tabla 42 Tabla de frecuencia de asistencia a nuestro disco – bar..................................110
Tabla 43 Escenario conservador .................................................................................... 111
Tabla 44 Demanda anual proyectada.............................................................................113
Tabla 45 Proyección de la demanda 2017 .....................................................................113
Tabla 46 Ingresos proyectados hasta el 2020 ................................................................ 114
8
Índice de figuras
Índice de Anexos
Resumen ejecutivo
El presente estudio titulado: “DISCO-BAR PARA ADULTOS CALLE 60” es una idea
(2016) sostiene: “Para el peruano, el gasto en entretenimiento está por encima que el
basado en diferenciación; por esta razón, “Calle 60” será un disco-bar donde se
Orquesta Póker Band que ofrecerá show temático en vivo. Nuestro local estará
Como resultados de los Focus Group y encuestas realizadas, se contó con una
todos estos días se contará con el servicio del DJ y los días viernes y sábado se
ofrecerá al público un show de 3 horas de la orquesta, así mismo, por estos dos días
lanzamiento tenemos destinado una inversión de S/.40 000 soles porque lanzaremos
Comercio, entre otras, además, se hará publicidad en las redes sociales y enviaremos
mailing masivos.
mercado objetivo los cual nos brinda 18 639 visitas para el primer año, con un
Hemos determinado que nuestra empresa, será una Sociedad Anónima Cerrada,
La inversión total asciende a S/. 535 419, de los cuales, el activo fijo representa el
68%, activos intangibles representa el 2%, gastos pre operativos el 27% y el capital de
proyecto con capital propio de los accionistas, en un total de S/. 285 419, que
representa un 53% de la inversión total lo cual cubrirá los activos intangibles, gastos
través de un préstamo por parte de la Socia Fiorella López Muñoz; quien está
WACC es de 38.41%.
16
Las visitas proyectadas, para el 2017 son de 18 600 y nuestro punto de equilibrio,
es de 16 793 visitas, se debe tener este mínimo de visitas para que nuestra utilidad
Nombre de la empresa:
Logo: Refleja a las discotecas de los años 70, donde la mayoría tenían esos colores
Figura 1. Logo
Horizonte de evaluación: La vida útil de los activos fijos más importantes de nuestro
negocio (equipo en general, muebles, entre otros) tendrán una vida útil en promedio de
10 años, el importe de la inversión será de S/. 535,419 incluido el IGV, por lo cual
Código CIIU:
• CIIU Rev4
18
establecimiento.
establecimiento
El presente estudio expone una idea del negocio, que se origina considerando que no
público joven, dejando de lado a las personas mayores, las cuales no tienen un lugar
divertirse, además, cuentan con el poder adquisitivo para gastar en un lugar donde
puedan encontrar a sus iguales, con la música que a ellos les agrada, carta de aperitivos
Se trata de una Disco- Bar para adultos, lo llamaremos: “CALLE 60”, el foco del
que no estén en ese rango de edad. El objetivo, es que la persona conserve sus
características:
miércoles y jueves será el ingreso libre y los viernes y sábado se cobrará una entrada de
s/.30.00 porque se contará con show en vivo por la orquesta “Poker band”; dentro de su
amplio itinerario, tiene bloques de shows temáticos, cada uno tendrá un vestimenta y
- Criollo.
- Romántico de la época
de Miraflores, Avenida el Ejército 05, con un área total de 220 m², tendrá un aforo de 150
personas, este contará con una decoración híbrida, es decir, fusionaremos el estilo de los
años 70 y el actual, contará con todo lo exigido por defensa civil, como puertas de
pueda dar primeros auxilios, en caso de presentarse algún inconveniente con la salud de
ambulancia.
nuestros colaboradores altamente calificados, para dar el mejor servicio, tener extrema
paciencia con nuestros clientes, recordar los nombres de los clientes más frecuentes,
atenderlos en lo que deseen y que de esta manera prefieran siempre nuestro negocio.
Figura 4. Layout
Como se observa en la figura 4, se tiene distribuido todo el ambiente del lugar que se
desatendido.
ya que suelen divertirse en lugares como bares, casinos y peñas, pero no existe un lugar
22
que se centre solamente en estas personas, se debe considerar que al existir limitadas
Se trata de una sana diversión, que hace que los adultos puedan compartir con
trabajo, hemos podido averiguar que el 11% de la población es adulta mayor, esto hace
La idea del negocio es novedosa, ya que, no existe un lugar con esta temática, el
donde las personas de alguna manera puedan volver a vivir y recordar cómo era en sus
tiempos.
cuales son los adultos mayores (de 55- 75 años). Nuestro objetivo, es satisfacer las
debe considerar que los consumidores son insensibles a los precios, ya que por su edad,
generalmente, no tienen obligaciones, por lo cual están dispuestos a gastar algo extra en
su diversión.
23
Superficie:
El Perú se encuentra situado en la parte central y occidental de América del Sur. Está
Número de habitantes:
La población del Perú de acuerdo con estimaciones y proyecciones del Instituto Nacional
de Estadística e Informática hasta el 30 de junio de 2016, alcanzó las 31 millones 488 mil
625 personas.
Del total de la población peruana, el 50,1% son hombres (15 millones 605 mil 814)
y el 49,9% son mujeres (15 millones 545 mil 829); asimismo, la población urbana alcanza
Capital:
En 2014, Lima contaba con una población de 8 755 262 habitantes, cifras que la
convierten en la ciudad más poblada del país. La aglomeración urbana de Lima y Callao
comercial del país. A nivel internacional, la ciudad ocupa el cuarto lugar dentro de las
principales rubros económicos que presentan una alta actividad son la industria
Tabla 1
Perú: población por grupos quinquenales de edad principales ciudades -2015.
Análisis:
Como observamos en los la tabla 1, Lima es la ciudad con mayor población adulta mayor,
económicamente activa.
embargo, en los últimos años hasta el 2015 se considera una tasa promedio de 1.5 %
anual.
25
Tabla 2
Tasa de crecimiento
Análisis:
crecimiento, en el 2014 obtuvimos una tasa de 2.4, en el 2015 una tasa de 3.3 y el BCR
espera para este año un avance de 4%, así como para el 2017 alcanzar una tasa de
Banco Mundial pronosticó que este año el Producto Interno Bruto de Argentina caerá
0,5.”
26
Sosa J. (2016, junio 07) “En el caso de Brasil, la mayor economía de la región,
CEPAL (La Comisión Económica para América Latina y el Caribe) mantuvo su proyección
de una contracción económica del 3,5 por ciento este año, debido a nulas señales de
repunte de sus principales motores de crecimiento y Venezuela con un desplome del PIB
de 8% desde una baja de 6,9% condicionado por el precio del petróleo y de las
importaciones.”
Todos estos datos acerca de la economía mundial, nos indican que nuestro país,
tiene una de las tasas más altas de crecimiento del PBI, brindándonos un escenario
Tabla 3
Principales Indicadores del Sector Externo
Tabla 4
Balanza Comercial
2016 Enero-Julio
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. 2015 2016 Flujo Var.%
1. EXPORTACIONES 2 460 2 442 2 795 2 782 2 830 2 642 3 245 19,288 19,195 -93 -0.5
Productos tradicionales 1 560 1 647 1 999 1 996 1 992 1 850 2 371 13,110 13,416 306 2.3
Productos no tradicionales 892 789 789 779 830 784 864 6,128 5,727 -401 -6.5
Otros 8 6 7 7 8 8 9 50 52 2 4.4
2. IMPORTACIONES 2 983 2 589 2 817 2 737 2 766 2 886 2 760 21,767 19,537 -2,230 -10.2
Bienes de consumo 653 665 729 628 658 675 680 4,904 4,689 -215 -4.4
Insumos 1 230 1 076 1 174 1 116 1 175 1 328 1 248 9,468 8,348 -1,120 -11.8
Bienes de capital 1 022 841 883 977 915 874 821 6,991 6,333 -657 -9.4
Otros bienes 78 6 31 16 18 7 11 405 167 -238 -58.7
3. BALANZA COMERCIAL - 523 - 147 - 22 46 64 - 244 484 -2,479 -342
28
Como podemos observar en la tabla 3, hasta el 2013 nuestro país estuvo registrando
cifras positivas en la balanza comercial, aunque en el 2014 y 2015 el Perú tuvo déficit
fiscal, para este año tenemos una tendencia positiva, ya que nuestras exportaciones
“De acuerdo al último reporte del BCR, en mayo, las exportaciones aumentaron a
6.2% en comparación a similar mes del año pasado, en cambio, la situación fue contraria
para las importaciones que retrocedieron a 8.6%”. (Informe Anual de Balance Interno
Peruano 2016)
resultados positivos, por segundo mes consecutivo en lo que va del año, lo que generó
Asimismo, el Banco Scotiabank prevé que la balanza comercial del Perú registrará
en el tercer trimestre del 2016 un superávit por primera vez desde el cuarto trimestre del
2013.
Tasa de inflación:
La inflación acumulada, en los últimos doce meses, pasó de 4.5% en febrero a 3.5% en
febrero.
29
Luego que la tasa inflacionaria, regresará a su rango meta (3%), el Banco Central de
Reserva (BCR), proyecta que este año podría cerrar hasta el 2.8%, lo cual permitiría al
ciudadano de a pie comprar sus alimentos a menor precio, principalmente. (Informe Anual
cercana al límite superior al rango meta (3%). Estamos con una proyección de 2.8 – 2.9%
al cierre de este año. Los precios de los alimentos, si bien se han corregido podrían
seguir bajando. Habría espacio, para que las condiciones de oferta en el sector agrícola
Título 1.
Disposiciones generales
tales actividades.
les corresponda conforme a ley, son las encargadas de evaluar las solicitudes y otorgar
las licencias de funcionamiento, así como de fiscalizar las mismas y aplicar las sanciones
Orgánica de Municipalidades.
31
que incluya:
mediante representación.
corresponda.
d.1) Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la
salud.
32
licencia de funcionamiento.
Infracciones y Sanciones:
Legislación Complementaria:
cerrados.
menores de 18 años.
conceptos y normativas que afectan a todas las organizaciones de personas que crean
Decreto Legislativo N° 943, Ley del Registro Único del Contribuyente (RUC) es
que se utilizan en cada una de las etapas de la cadena alimentaria. NOM N° 109 SSAI -
y alcohólicas.
año anterior, según los datos de los Indicadores del Sector Servicios del Instituto
en 2014 ya cerró en positivo, con un avance de un 3,3%, tras seis años consecutivos de
caídas.
respecto al año anterior, según los datos de los Indicadores del Sector Servicios del
(FEHR). Se consolida así el crecimiento en esta rama de actividad, que en 2014 ya cerró
mayor aumento se produjo en Asturias (10,1%), seguida de Murcia (8,7%), Galicia (8,5%)
y Extremadura (8%).
34
Bares y restaurantes
Extremadura (8%).
Alojamiento
Se prevé que el volumen del comercio mundial siga creciendo a un ritmo lento en
2016, al 2,8%, una tasa idéntica a la registrada en 2015 (también del 2,8%). Las
importaciones de los países desarrollados, deberían contenerse este año, mientras que la
repuntar. En 2017, el comercio mundial debería crecer al 3,6%, según informaron los
importaciones mundiales (1,1%), mientras que ese mismo año la contribución de América
Central y del Sur (-0,2%) y de otras regiones, que comprende África, Oriente Medio y los
porcentual (o el 35% del crecimiento de las exportaciones), mientras que la de Europa fue
América Central y del Sur y otras regiones contribuyeron de manera positiva, aunque
poco, al crecimiento del volumen de las exportaciones. Es probable, que los aumentos
del volumen de las exportaciones en las regiones productoras de petróleo junto con la
energía en 2015, ya que hubo más oferta de petróleo que demanda de energía, lo que
Puede verse, que todas las regiones geográficas se vieron afectadas de uno u otro modo
por la desaceleración del comercio en la primera mitad de 2015, aunque los efectos
que dependen de los recursos (mayoritariamente en América Central y del Sur y otras
segunda mitad de 2015, mientras que las importaciones de las regiones más
Las previsiones de la OMC, de que el volumen del comercio mundial de mercancías crecerá
económicos, sobre el PIB real a tipos de cambio del mercado. Según esas estimaciones, el
PIB mundial, debería crecer un 2,4% este año y un 2,7% el próximo; el crecimiento se
países en desarrollo.
se prevé que las importaciones de las economías desarrolladas, superen a las de los países
Población:
Al cierre del 2014 existe una gran población de adultos mayores que cuentan con 60
Lima Centro o también conocida como Lima moderna, tiene la mayor concentración de la
Siendo, conformada principalmente por cuatro distritos (San Isidro, Miraflores, Jesús
Figura 10. Porcentaje respecto del total de la población de cada ámbito geográfico
40
Tabla 5
Proyecciones de Población San Isidro al año 2015.
Tabla 6
Estimaciones y Proyecciones de Población al 2015
201
Ámbito Indicador Unidad 2011 2012 2013 2014 2015
0
Tabla 7
Estimaciones y Proyecciones de Población al 2015
Tabla 8
Proyecciones de Población al 2015
Tabla 9
Proyecciones de Población al 2015
Tomando como referencia, las tablas estadísticas anteriores, donde se muestra la población
total por edades de diferentes distritos, decidimos que nuestro negocio de Disco - Bar para
Tabla 10
Sistema de Información Regional para la Toma de Decisiones.
2015)
Cada año es mayor el número de afiliados a AFP, lo que asegura el poder contar con
jubilación.
Tabla 11
Ingreso Promedio Mensual Proveniente Del Trabajo De La Población Ocupada
Principales
2010 2011 2012 2013 2014
caracteristicas
Grupo de edad
años
perciben unos ingresos superiores a los S/.1500 nuevos soles, mientras que los de edades
cuales serán una oportunidad, para nuestro negocio, ya que, nuestro público objetivo contará
Análisis: Podemos observar en la figura 16, que en la mayoría, los adultos son jefes de
hogar, por este motivo se puede asumir que tienen bastante tiempo libre por lo que pueden
permitirse distracción y diversión
Análisis: Podemos observar en la figura 18, que el 36% de los adultos tomaron bebidas
alcohólicas en ese último mes, lo cual servirá para la sustentación del proyecto.
Estilos de Vida:
Progresistas (Hombres)
Modernas (Mujeres)
Adaptados (Hombres)
Conservadoras (Mujeres)
Modestos (Mixtos)
de estatus sociales A/B y cuya condición de empresarios, y/o jubilados les permite contar
con el tiempo suficiente para poder disfrutar una vida plena con sus familiares; además
del gusto por viajar, comer en restaurantes, y estar buscando constantemente calidad en
Cosmopolitas de estatus sociales A/B, que gustan verse y sentirse bien siempre, ir de
compras, viajes, familia; al igual que a los hombres les agrade la calidad en los productos
Es la empresa líder del mercado cervecero peruano. Portafolio incluye 12 marcas de cervezas.
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51
Cuenta con un amplio stock de productos, a precios acorde del mercado. Ofrece el servicio
de reparto sin costo adicional, cuenta con vehículos debidamente equipados para que los
Dirección: Av. Brasil 1196, Pueblo Libre - Jr. Mariscal Miller 1898, Lince
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Es una empresa con más de 22años en el mercado peruano, ofrece soluciones de software
para agilizar y controlar sus procesos empresariales, automatizar el trabajo y ser más
rentables.
Actualmente, negocios de discotecas hay muchos, pero estos no van dirigidos directamente
Sustitutos
Cines:
El mercado del cine local, ha crecido anualmente por encima de los dos dígitos. El año
“Considero, que en un par de años, quizá el 2017, podríamos superar los 50 millones
Asociación Nacional de Salas de Cine, el gremio que reúne a las ocho cadenas del
mercado.
Cinerama El Pacífico
UVK Multicines
Teatros:
Cinco distritos de Lima Metropolitana tienen el 52% de los 96 teatros del Perú: Miraflores
(18), Lima Cercado (14), Barranco (7), Jesús María (6) y San Isidro (5). Además, Lima
cuenta con 67 salas de teatro frente a las 29 que existen en otras partes del país.
“Una posibilidad para potenciar este sector es llevar la experiencia vivida en la capital
a las principales ciudades del Perú con la finalidad de replicar un modelo exitoso que permita
teatro con asistencia masiva y con tickets que superan los 50 nuevos soles”, afirmó
Teatro Marsano
Casinos:
El sector de juegos de azar en el Perú apareció en una etapa decisiva, a inicios de los
En términos generales, puede destacarse que el sector del juego en Perú cuenta con
729 salas (entre casinos y locales de juego) autorizadas para operar y más de 75 mil
Atlantic City
Los canales de distribución, que se utilizan en los negocios de discotecas y bares son de tipo
de estructura directa.
PRODUCTOR
CONSUMIDOR
FINAL
económica, las personas no pueden dejar de lado las actividades que les producen recreo.
actividades, encontramos una disposición de gasto para diversión en todos los niveles
Tabla 12
Análisis del Micro entorno
FUERZA INTENSIDAD
En la tabla 12, se puede observar el resumen de las cinco fuerzas de Porter, donde se refleja
nuestra idea de negocio. Luego, se explica las causas de la magnitud de cada una de ellas.
ha identificado algunos competidores cercanos, pero estos se dirigen en general a todas las
preocupan para que los mismos interactúen con los artistas y los bailarines.
Plaza: Actualmente tiene dos sedes en el Perú; en Lima y Arequipa. La sede que tiene
en Lima, se encuentra ubicada en Barranco con un amplio local, como pista de baile,
escenario.
- Danzas negras
- Campeones de marinera
Precio de entradas:
Horario de atención y dirección: Viernes y Sábados 8:00 p.m. a 3:00 a.m. Calle Catalino
Descripción: Es una Peña turística, cuenta con shows de música y bailes criollos,
asimismo, comida criolla del Perú. Los fines de semana presentan a grandes cantantes y
jarana.
Plaza: Cuentan con la presencia de un marco musical, que deleita con música criolla
peruana.
Promoción:
Tarifa:
Viernes y sábados desde las 9:00 p.m. hasta las 3:00 a.m. Av. Manuel Segura 127 Barranco,
Lima 247-3271, atienden de lunes a jueves solo reservas para buffet (como restaurante).
58
Datos de interés:
Según datos del diario El Comercio en el año 2012, la peña criolla, “De rompe y raja” infringió
barranquina. “La peña, fue clausurada porque incumplía con el horario de funcionamiento
2.2.1.3. El Maracaná
Cuenta con shows diversos, shows en vivo de diferentes estilos de música, música criolla,
424-0789, lunes a Domingo de 12:00 p.m. a 10:00 p.m. y los shows comienzan a esa hora
Promociones:
mayor.
es menor de lo que podría ser la demanda. Por eso si le ofrecemos al público alternativas
dispone de muchos lugares que ofrecen alimentos y bebidas para abastecernos como
Se puede negociar con los proveedores, con el fin de conseguir productos de calidad
y a buenos precios. Los productos que se van a requerir son comunes, con presencia de
compra por altos volúmenes y pudiendo abastecernos de licores en stock, los precios son
aún más accesibles, se puede negociar los pedidos por grandes cantidades. Algunas
propuestas:
- Ofrece el servicio de reparto sin costo adicional, cuenta con vehículos debidamente
equipados para que los productos lleguen en forma puntual y en perfectas condiciones.
las categorías.
Con respecto a la empresa que nos proveerá los shows en vivo, artistas invitados entre
otros, podemos encontrar en las páginas amarillas, muchas opciones a diferentes precios, es
decir, podremos negociar, entre las opciones tenemos y los artistas a presentar de acuerdo a
las temáticas.
- DMS producciones.
También, necesitaremos una empresa de catering que nos provea los alimentos que van a
ser distribuidos en el local, como piqueos, menaje, la forma de contacto también está al
Se considera que esta fuerza es alta, ya que solo en el distrito de Miraflores encontramos
una gran oferta de lugares de entretenimiento donde pueden asistir el público objetivo al cual
nos estamos dirigiendo, entre la investigación realizada existe una página del distrito de
Bares:
Bar – Huaringas
Descripción: Huaringas fue creado en 2001, en los altos del restaurante. Las Brujas del
Cachiche. Es una de las barras más frecuentadas por muchos limeños. Sobresale su
ambiente confortable y amplio. Además, la creatividad en sus tragos, en especial los tragos a
base de pisco; entre ellos está el pisco clásico, el brujo sour, chilcano brujo, maracuyá sour,
Atención: Lunes 7:00 p.m. a 00:30 a.m. martes a jueves 7:00 p.m. a 1:00 a.m. viernes a
Casinos:
Atlantic City
Descripción: Las mejores máquinas slots, los mejores juegos y la excelente calidad de
servicio, son la carta de presentación de este centro de entretenimiento para los visitantes
- Sus instalaciones están diseñadas especialmente para hacer que pase momentos
Descripción: Único casino al estilo Las Vegas en todo el Perú, donde le ofrecen las 24
horas entretenimiento a sus clientes, con un concepto global de diversión, donde el juego
Restaurantes criollos
Sachun.
Horarios: jueves 8:30p.m. a 2:00a.m ./ viernes – sábado 9:00 p.m. a 3:30 a.m.
66
Reservas: reservas@sachun.pe
Todos esto lugares donde posiblemente nuestro público objetivo puede llegar a asistir, ya
que se pueden compartir momentos con los viejos amigos, con la familia, y disfrutar
momentos agradables.
Visión
Ser reconocidos en Lima Metropolitana, como la mejor alternativa de diversión por brindar
experiencias inolvidables, para nuestro público objetivo, con un crecimiento constante del
social.
Misión
servicio de atención al cliente, superando sus expectativas, generando valor para los
Fortalezas:
- Localización céntrica.
- Adaptabilidad al cambio.
Oportunidades:
- Alianzas estratégicas.
Debilidades:
- Desconocimiento de proveedores.
- Poco presupuesto.
Amenazas:
- Trámites burocráticos.
- Asaltos al negocio.
3.3. Objetivos.
Objetivo general:
Crear reconocimiento del nombre del disco-bar “CALLE 60” para el año 2017, de esa manera
fidelicen con nosotros, con el fin de recuperar la inversión inicial y obtener utilidades.
Objetivos específicos:
- Incrementar las ventas en el año 2019 en un 20%, para poder remodelar el local.
- Crear un equipo sólido de trabajadores, que cumplan con los estándares de calidad y
tiempos de atención.
La siguiente investigación, tiene como objetivo conocer la viabilidad del proyecto Disco-bar
Geográfico: Se ha seleccionado los distritos que pertenecen a la zona 7 de Lima que son:
Psicográfico: Según Arellano Marketing, personas con los siguientes estilos de vida:
Los Sofisticados: Segmento mixto, con un nivel de ingresos más altos que el
promedio. Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la imagen
sociedad. Son modernas, reniegan del machismo y les encanta salir de compras, donde les
gusta comprar productos de marca y, en general, de aquellos que les faciliten las tareas del
Segmentación:
71
distritos de la zona 7 de Lima Metropolitana (Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de
Surco y la Molina) con estilos de vida como los sofisticados y las modernas.
siguiente fórmula:
Dónde:
n = El tamaño de la muestra
necesitamos es de 385 encuestas, sobre este valor realizaremos el siguiente cuadro para
La siguiente tabla, nos muestra el número de encuestas que necesitamos realizar por
distrito.
72
Tabla 13
Número de encuestas por distrito
Interpretación:
Tercera columna: muestra el porcentaje de la población por distrito que tiene entre 55 y 75
años de edad.
Sexta Columna: Total año 0, muestra el total de la población por distrito que cumple
Octava columna: muestra el número de encuestas que necesitamos hacer por cada
distrito.
Entrevista a Competencia 1:
Objetivo: Conocer el Know How del negocio, comprender el proceso de las actividades que
PERFIL
El bar tiene un aforo de 250 personas, cuenta con 2 barras y 1 cocina donde se
empresa Cuatro Gallos, con el cual tiene crédito a 60 y 90 días y un monto mínimo de
Con los proveedores del resto de licores, tienen un acuerdo de concesión con los que
aproximadamente.
Estrategias de marketing:
En caso del bar Huaringas, no invierten mucho en publicidad masiva, porque el bar ya
está posicionado en el mercado y cuenta con gran afluencia de público los fines de semana,
(jueves, viernes y sábado); sin embargo, para los días de lunes, martes y miércoles la
miércoles, ha realizado convenios con los bancos, y otras empresas grandes donde sus
trabajadores (que son el perfil del público objetivo) reciben descuentos especiales de hasta
el 40% en el consumo de tragos y todo tipo de bebidas que aplica para comprar en estos
días.
Con esta promoción lo que se busca es intercambiar margen de utilidad, por rotación
o volumen de ventas.
Además, Huaringas, tiene convenio con las principales agencias de viaje de Lima,
para que se incluya en los tours que se ofrecen a los turistas visitar el bar, donde se prepara
Con este convenio, se busca tener calendarizado los grupos de turistas, que se va a
recibir durante todo el año, y así asegurar los ingresos anuales del negocio.
75
Entrevista a Proveedor.
cobran, bajo qué modalidades se les contrata, y el nivel de competencia de los DJ en Lima,
PERFIL
Nombre: Bruno Ávila Lertora
Profesión: DJ Profesional
Ha trabajado en discotecas de Perú y de
España, también trabaja en eventos importantes
para grandes empresas.
Experiencia: 9 años
Fecha de entrevista: 11 octubre 2016
Sobre el negocio:
Bruno Ávila, nos cuenta que tiene amplia experiencia trabajando como DJ en las
En la ciudad de León, trabajó en una discoteca dirigida para público mayor donde
Nos indica que el objetivo del trabajo del DJ, es mantener a la gente bailando, la
música fluye de acuerdo a la aceptación del público y ellos están atentos a esto para cambiar
Nos indica que en Lima, las discotecas lo contratan por día, por fines de semana o
Nos indica que él, al igual que los DJ del medio, están cobrando para discoteca una
tarifa promedio de 60 dólares por día, lo que equivale a 198 soles por un promedio de 6 a 7
horas de trabajo.
76
Sin embargo, para un contrato mensual cobran 2000 soles por trabajar 12 días.
Además piden su movilidad a su domicilio por seguridad ya que sus equipos personales son
muy costosos.
Por esta tarifa el DJ, solo lleva su cabina de DJ, su laptop y sus audífonos. Todos los
Solo en temporada alta, que son las fechas de verano (diciembre- marzo) lo contratan
por el tiempo que dura la temporada (4 meses), por lo general para las discotecas en Asia y
Entrevista a Experta.
PERFIL
Sobre el Negocio:
cuadrados, su público objetivo son las personas mayores de 45 años de NSE B - y C, ella
compite en el mercado por liderazgo en costos, en su bar se escucha música rock y pop de
es importante tener una identidad, es decir, algo único por lo que los clientes te recuerden y
te prefieran.
mayoría pequeños y cada uno tiene una característica especial, ya sea por la decoración, la
Le pareció buena idea, porque cree que nuestro público objetivo, esta desatendido
en este rubro.
pero la inversión es alta, por este motivo es mejor alquilar un local y adaptarlo a nuestra
Nos comenta, que la publicidad por redes sociales es más efectiva que los anuncios
en periódicos o revistas, es importante estar siempre al día en las redes sociales publicando
Nos indica, que Miraflores es un distrito muy complicado para sacar licencia de
En Barranco es mucho más fácil, porque el alcalde de Barranco apoya las iniciativas
de negocios de diversión nocturna porque quiere que Barranco recupere su prestigio como el
Sobre la Carta:
nuestro público e identificar sus preferencias para ahorrar costos de capital, espacio en el
almacén, etc.
78
Nos indica, que en Ica hay proveedores de Piscos artesanales que ofrecen su
producto a buenos precios y son de buena calidad e incluso dan crédito a 30 días.
Con Backus, se compra al contado siempre y se hacen los pedidos con 5 días de
anticipación.
Las compras de los demás insumos para los tragos y comidas se hacen semanales.
encontrar nuestra propia identidad, nuestro propio estilo para ser reconocidos por el público.
un DJ con experiencia que pueda llegar al gusto de los clientes y seamos reconocidos por el
competencia directa, podemos buscar apoyo en medios de comunicación; como TV, radios y
otra publicidad, para dar a conocer el formato del negocio y causar expectativas.
La publicidad por redes sociales es más efectiva que los anuncios en periódicos o
revistas, es importante estar siempre al día en las redes sociales publicando las ofertas del
Sobre la Implementación:
En Miraflores, San Isidro y San Borja es más complicado para sacar licencia de
funcionamiento.
negocios de diversión nocturna porque quiere que Barranco recupere su prestigio como el
Nuestro logo tuvo buena acogida, a los entrevistados les parece que el logo
Con Backus, se compran productos al contado siempre y se hacen los pedidos con
5 días de anticipación.
Las compras de los demás insumos, para los tragos y comidas se hacen
semanales.
80
Tabla 14
Resumen Focus Group
DATOS FOCUS GROUP
Fecha Miércoles 05 de Octubre del 2016
Participantes Hombres y Mujeres de 55 a 75 años de edad
Nro. de participantes 5 hombres y 5 mujeres = Total 10 personas
Nivel Socio Económico A-B
Duración 1 hora
Identificar el perfil del cliente que asistiría a nuestro
disco-bar.
Objetivos Conocer las características y los atributos más
valorados por los clientes para este tipo de negocio.
Validar la aceptación de nuestra propuesta de
disco-bar.
Nuestro público objetivo, suele salir a divertirse por las noches a lugares como las
Prefieren estos lugares, porque les gusta el tipo de música que ponen, como música
criolla y variada de todos los tiempos, es fundamental para que puedan divertirse, además
les gusta estos lugares, porque pueden bailar sin tener que ir a una discoteca, y porque
Los atributos que consideran más importantes de estos lugares son la buena atención
al cliente, el tipo de música que ponen y los shows de las orquestas en vivo.
Es muy importante para ellos la seguridad dentro del local y de sus alrededores.
Además, nos indican que la frecuencia con la que salen a divertirse en este tipo de lugares
Les parece una buena idea el proyecto de Disco-bar Calle 60, porque no conocen un
Nos indicaron que les parece atractivo, porque podrían bailar y recordar sus épocas
Sobre el logo, les gustó mucho porque les recuerda a las discotecas de los años 70,
donde la mayoría tenían esos colores morado y rosado, además les gusta la imagen del
Indicaron que les gustaría que Calle 60 esté ubicada dentro de un centro comercial
por que cuentan con estacionamiento, porque les parece más seguro y porque además
Les gustaría que la decoración sea una combinación entre un estilo moderno
minimalista y de los años 60-70. Prefieren un ambiente con buena iluminación en luz cálida
sobre todo en las mesas para que puedan leer la carta y volumen no muy alto para que
puedan conversar.
Prefieren tomar tragos a base de Pisco, Ron y Whisky antes que cerveza. En cuanto
a los piqueos que les gusta consumir en este tipo de lugares son los clásicos, como
No les gusta la idea de que la decoración del bar cuente con pantallas led donde se
pongan videos musicales de los años 60-70 y 80 y les gustaría que “Calle 60” atienda a partir
de las 7 p.m.
83
4.1.5 Encuestas
Resultados de la encuesta.
Tabla 15
En qué rango de edad se encuentra Usted?
61 – 70 años 82 21.4%
71 – 75 años 41 10.7%
Interpretación:
La tabla 15 muestra que del total de personas encuestadas el 65% se encuentra en el rango
de 55 – 60 años, lo cual, permite enfocar mas aun que ese es el mercado objetivo al cual
apuntamos.
84
Tabla 15
¿Cuál es su Género?
Interpretación:
En la tabla 15, se observa que el 43.7% de personas encuestadas fueron del genero
Tabla 16
¿En qué distrito vive?
Interpretación:
Tabla 17
¿Cuál es el promedio de sus ingresos?
Respuesta Cantidad Porcentaje
S/. 850 – S/. 1,500 37 9,7%
S/. 1,501 – S/. 3,000 116 30,1%
S/. 3,001 – S/. 5,000 142 36,9%
Más de S/. 5,000 90 23,3%
Total 382 100.0%
86
Interpretación:
La tabla 17, refleja que un 36.90% de las personas que fueron encuestadas, ganan un
terminar la encuesta.)
Tabla 18
¿Asiste usted a lugares de entretenimiento nocturno?
Interpretación:
La tabla 18, se refleja que el 86.40% de las personas encuestadas, asisten a lugares de
entretenimiento nocturno.
87
Tabla 19
¿ A qué lugares de entretenimiento nocturno asiste usualmente ?
Interpretación:
Se observa en la tabla 19, que los lugares más frecuentados por las personas encuestadas,
son las peñas con un 28.70%, seguido por los bares con un 27.70%; nos ayudará a
Figura 45. ¿Podría mencionar algunos de los lugares a donde usted asiste?
Tabla 20
¿Podría mencionar algunos de los lugares a donde usted asiste?
Interpretación:
Se observa en la tabla 20, que la mayoría de personas que respondieron esta pregunta
asisten a “La peña del carajo”. Considerar que esta fue una pregunta abierta, por lo cual, se
Figura 46. ¿Con qué frecuencia asiste usted al centro entretenimiento nocturno?
Tabla 21
¿Con qué frecuencia asiste usted al centro entretenimiento nocturno?
Interpretación:
La tabla 21, refleja que el 37.9% de las personas encuestadas asiste normalmente a los
que asiste una vez a la semana, estos datos nos ayudarán al cálculo de la frecuencia de
9.- ¿Cuál es el atributo más importante que tienen estos lugares, por el cual usted los
prefiere? Puede marcar más de 1 opción.
Figura 47. ¿Cuál es el atributo más importante que tienen estos lugares, por el cual
usted los prefiere?
Tabla 22
¿Cuál es el atributo más importante que tienen estos lugares, por el cual usted los
prefiere?
Interpretación:
En la tabla 22, se observa que de las personas encuestadas, el 68.10%, valora la buena
atención que se ofrece en los lugares a los que asiste, seguido del buen ambiente con
Esto nos ayuda a reforzar la idea de identificarnos por una excelente atención con la cual
Considerar que no existe totalidad, ya que en esta pregunta tenían la opción de marcar más
de una respuesta.
Figura 48. ¿Cuál es el importe aproximando que usted gasta cuando va a un Centro de
entretenimiento nocturno?
Tabla 23
¿Cuál es el importe aproximando que usted gasta cuando va a un Centro de
entretenimiento nocturno?
Interpretación:
de entre S/.100 a S/.150 por persona, en las salidas a lugares nocturnos a los que asiste,
92
más adelante, contribuirá en el cálculo de las ventas proyectadas con el ticket promedio de
Podemos observar con las respuestas de las personas a las cuales se entrevistaron, que son
Miraflores, por lo cual la ubicación de nuestro local seria estratégica, además que es un lugar
Estas personas cuentan con un ingreso, el cual, les permite realizar gastos extras,
por esto estamos dirigidos al sector Socio – Económico A y B, donde estén dispuesto a
pagar por un excelente servicio, con un amiente agradable y calidad en los productos.
Tabla 24
¿Asistiría usted a una Disco Bar como la propuesta?
93
Interpretacion:
La tabla 24, refleja que el 94.8% de las personas encuestadas, estarian dispuestos a asistir
a una Disco Bar, como la propuesta que estamos realizando, es un indicador bastante
importante, ya que mas de un 94% esta totalmente interesado a asistir a nuestro local.
Figura 50. ¿Con qué frecuencia asistiría a nuestra propuesta de Disco Bar?
Tabla 25
¿Con qué frecuencia asistiría a nuestra propuesta de Disco Bar?
Interpretación:
La tabla 25, se refleja que el 41.10% de las personas encuestadas, asistiría a nuestra
propuesta de disco Bar de una manera quincenal, seguido por un 33.70% que asistiría una
94
vez a la semana; dichos datos los utilizaremos más adelante para cálculos de frecuencia de
12.- Diga usted según su preferencia cuales serían los ritmos que le gustaría escuchar en
Tabla 26
Diga usted según su preferencia cuales serían los ritmos que le gustaría escuchar en nuestra
propuesta de disco - bar.
Si Tal vez No
antaño
rock
Interpretación:
En la tabla 26, se observa que el 16.62% de las personas encuestadas, prefiere la música
disco y rock de los 70, seguido de 15.06% que prefiere la salsa, nos ayudó a identificar los
14.- ¿Le gustaría a usted que el disco - bar presente shows y orquestas en vivo?
Figura 52. ¿Le gustaría a usted que el disco - bar presente shows y orquestas en vivo?
Tabla 27
¿Le gustaría a usted que el disco - bar presente shows y orquestas en vivo?
Interpretación:
Podemos observar en la tabla 27, que un total 95.8% de las personas encuestadas les
gustaria que nuestro bar en propuesta, presente shows y orquestas en vivo; es por ello que
15.- ¿Le gustaría a usted que dentro del show se cuente con una “hora loca”?
Figura 53. ¿Le gustaría a usted que dentro del show se cuente con una “hora loca”?
Tabla 28
¿Le gustaría a usted que dentro del show se cuente con una “hora loca”?
Interpretación:
La tabla 28, muestra que el 53.2% de las personas encuestadas, no les gusta que dentro del
itinerario del disco-bar se incluyan el show de la “hora loca”, es por ello que no tendremos
16.- ¿Conoce usted en el mercado actual, disco - bares dirigidos exclusivamente para
Figura 54. ¿Conoce usted en el mercado actual, disco - bares dirigidos exclusivamente
para personas de 55 años en adelante
Tabla 29
¿Conoce usted en el mercado actual, disco - bares dirigidos exclusivamente para
personas de 55 años en adelante?
Interpretación:
Se observa en la tabla 29, que el 78.5% de las personas no conoce ningún disco-bar, dirigido
a este segmento, es decir, esta informacion nos sirve para sustentar que no tenemos
competidores directos.
98
17.- De las siguientes características para nuestra propuesta de “Disco- Bar”, indicar que
Interpretación:
Se observa en el la figura 55, los gustos y preferencias sobre algunas caracteristicas como:
Figura 56. A partir de qué hora le gustaría que atienda el disco – bar?
99
Tabla 30
¿A partir de qué hora le gustaría que atienda el disco – bar?
Interpretación:
En la tabla 30, se muestra que el 68% de las personas encuestas, les gustaria que la
propuesta del disco-bar, atienda a partir de las 7:00 p.m. es por ello que atenderemos a partir
19.- ¿Qué día de la semana definitivamente no iría? Puede marcar más de 1 opción.
Tabla 31
¿Qué día de la semana definitivamente no iría? Puede marcar más de 1 opción.
Interpretación:
En la tabla 31, se observa que de las personas encuestadas, no asistirían definitivamente los
días lunes, obteniendo 86.5%; martes con un 51% y domingo, obteniendo el 51%; es por ello
20. ¿De qué manera les gustaría enterarse de nuestras promociones? Puede marcar más de
1 opción.
Figura 58. ¿De qué manera les gustaría enterarse de nuestras promociones
101
Tabla 32
¿De qué manera les gustaría enterarse de nuestras promociones?
Interpretación:
La tabla 32, se refleja que el 68.8% de las personas encuestadas, prefieren enterarse de
nuestras promociones por medio de redes sociales, seguido de 55.2% obtenido para
enterarse por correo electrónico. Es por ello, que la información de promociones será
21.- Considerando que el disco - bar ofrecerá shows y orquestas en vivo ¿Cuánto estaría
Figura 59. Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por la entrada al local por persona?
102
Tabla 33
¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por la entrada al local por persona?
Interpretación:
Se observa en la tabla 33, que el 42.7% estaria dispuesto a pagar por la entrada entre S/.31
a S/.50, lo cual servirá para obtener el monto aproximado de la entrada al disco-bar; los dias
22. ¿Qué tipos de bebidas ó tragos consumiría en nuestra propuesta de disco - bar?
Figura 60. Qué tipos de bebidas o tragos consumiría en nuestra propuesta de disco -
bar?
Interpretacion:
Se observa en la figura 60, que el 56.3% de las personas encuestadas, consumirían tragos a
base de pisco; seguido de un 45.8% de personas que tomarian bebidas a base de wiskys.
103
El mercado potencial, se compone de clientes que cuentan con los criterios de segmentación
y demuestran tener algún interés en nuestro servicio. Se realizará la proyección por 4 años
considerando el año 2016 como año 0, los datos iniciales son del año 2015 ya que se
Tabla34
Tabla 35
Proyección de la población en la zona 7 de Lima desde el 2016 al 2020
Interpretación:
Demostración:
(81932*1.5%)+81932 = 83162
Esto se replica para todos los años por distrito, lo cual nos permite determinar nuestro
Mercado Potencial.
Estimación del Mercado Potencial por cada año considerando la edad a la cual
Tabla 36
Mercado Potencial por año.
106
Interpretación:
porcentaje de las edades a la cual estamos dirigidos y por el porcentaje del NSE, al cual nos
dirigimos.
Demostración:
(86960*11%*79.80%) = 7633
Tabla 37
Mercado Potencial para los 4 años.
Este es el consolidado del mercado potencial, donde se puede observar que en el año 2017
Tabla 38
Mercado Disponible.
Interpretación:
Si: 86.40%
Bares. 27.70%
Peñas. 28.70%
Discotecas.12.80%
Total: 94.70%
Es el conjunto de cliente que está interesado en el servicio que se ofrece y además está
Tabla 39
Mercado Efectivo.
Interpretación:
Si: 94.80%
20.- Considerando que el disco - bar ofrecerá shows y orquestas en vivo ¿Cuánto
Total: 64.30%
Es el conjunto de clientes que la empresa espera captar, además por ser una empresa
Estos clientes son los ideales para el servicio que se está ofreciendo, la publicidad se
estará dirigiendo a este grupo de personas las cuales están dispuestas a asistir a nuestro
año 2015.
- Porcentaje de crecimiento: Por ser una empresa nueva y por ser conservadores
siguientes años.
Tabla 40
Mercado Objetivo.
En el año 2017 el mercado objetivo asciende a 1792 personas, mientras que en el año 2020
veces que una persona optaría por el servicio al año. Lo que realizamos, en primer lugar es
la frecuencia de asistencia al centro de entretenimiento, del perfil del cliente, para ello
Tabla 41
Tabla de frecuencia del perfil de cliente
*en la pregunta de más de 1 vez por semana se toma un escenario conservador que
Análisis:
Tabla 42
Tabla de frecuencia de asistencia a nuestro disco – bar.
*en la pregunta de más de 1 vez por semana se toma un escenario conservador que será (3)
Análisis: Una persona asistiría 29 veces al año a nuestra propuesta de disco bar.
Luego que realizamos los cálculos de frecuencia de compra del perfil del cliente y
recomienda utilizar el 50% de la frecuencia de compra del perfil del cliente, considerando,
Tabla 43
Escenario conservador
ocasiones por temporada; por ejemplo: los días festivos y promociones de fuera de
temporada que pueden ser utilizados para nivelar nuestra demanda. Las condiciones
servicio; es por eso que este estará dirigido a la zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,
Observamos en la figura 61, que el estilo de vida al cual se enfoca nuestro público objetivo
son los sofisticados y formales, según el último informe 2016 realizado por Arellano; donde
Para esta sección de la demanda utilizaremos los datos del mercado objetivo y la frecuencia
Tabla 44
Demanda Anual proyectada
Análisis: Es decir para el año 2017 la demanda asciende a 18,377 veces que adquirían
nuestro servicio.
programa de ventas de la asistencia por mes y por año, donde para el año 1 se tiene una
Tabla 45
Proyección de la demanda 2017.
INGRESOS
Alimentos Bebidas Entrada
Visitas por
Mes %ventas Total Visitas Dia 0.3 0.7 Total
Enero 3.00% 559 35 2,499.31 29,158.59 7,108.28 38,766.17
Febrero 4.00% 746 47 3,332.41 38,878.12 9,477.71 51,688.23
Marzo 6.00% 1,118 70 4,998.61 58,317.17 14,216.56 77,532.35
Abril 7.00% 1,305 82 5,831.72 68,036.70 16,585.99 90,454.41
Mayo 10.00% 1,864 116 8,331.02 97,195.29 23,694.27 129,220.58
Junio 9.00% 1,678 105 7,497.92 87,475.76 21,324.84 116,298.52
Julio 11.00% 2,050 128 9,164.13 106,914.82 26,063.69 142,142.64
Agosto 9.00% 1,678 105 7,497.92 87,475.76 21,324.84 116,298.52
Setiembre 9.00% 1,678 105 7,497.92 87,475.76 21,324.84 116,298.52
Octubre 9.00% 1,678 105 7,497.92 87,475.76 21,324.84 116,298.52
Noviembre 11.00% 2,050 128 9,164.13 106,914.82 26,063.69 142,142.64
Diciembre 12.00% 2,237 140 9,997.23 116,634.35 28,433.12 155,064.70
Ventas (sin IGV) 100% 18,639 83,310.25 971,952.89 236,943 1,292,205.81
IGV 14,995.84 174,951.52 42,649.68 232,597.05
Ventas (CON IGV) 98,306.09 1,146,904.41 279,592.35 1,524,802.85
114
primer año, en los meses de mayo, julio y diciembre; asimismo, se visualiza los ingresos por
alimentos (piqueos), bebidas y la entrada que solo se consideran los viernes y sábados que
presentamos shows.
Tabla 46
Ingresos proyectados hasta el 2020.
4.3.1 Producto
Como resultado de las encuestas y Focus Group realizado, obtuvimos información muy
importante y valiosa que nos permitió realizar los siguientes cambios a nuestra propuesta de
disco-bar:
Los clientes nos indicaron que no les gustaría que hubiera juegos de mesa, ni
máquinas tragamonedas, ya que ellos prefieren ir a un bar para disfrutar de los tragos y
bailar.
No les gustaría una decoración totalmente ambientada en los años 60 sino una
Por lo cual decidimos que el disco-bar tendrá mesas de madera, sillas y sillones
techo de madera.
No les gusta la idea, de que la decoración del bar cuente con pantallas led donde se
pongan videos musicales de los años 60-70 y 80, por lo cual esta idea inicial queda anulada.
En cuanto a la iluminación:
Nos indicaron, que prefieren un ambiente iluminado para que puedan leer la carta
La iluminación será más alta que en los bares o peñas que operan en Lima,
En cuanto a la música:
60-70 y 80 de todos los ritmos, sin embargo, en las encuestas, ganó por marcada diferencia,
el género de música rock y disco como la principal opción que les gustaría que se toque en
el bar.
Por lo tanto, le daremos mayor énfasis a este ritmo, considerar que cuando no este
En cuanto al Logo:
En cuanto al prototipo del logo del Disco-Bar, a todos los participantes del Focus
Group les gustó, indicaron que los colores y la imagen del Cadillac representan a los bares y
Música de la época
Listado de música de mayor preferencia del público objetivo propuesto por nuestro DJ:
Música disco:
2. Le freak – CHIC
10. Get up… I feel like being a sex machine – JAMES BROWN
117
17. That’s the way I like it – K.C. & THE SUNSHINE BAND
Personal calificado:
Mujeres: Chaleco color vino, blusa manga larga color blanco con el logo en el puño,
falda o pantalón color marrón, corbata michí color negro; cabello recogido y maquilladas de
manera natural.
Varones: Chaleco color vino, camisa manga larga color blanco con el logo en el puño,
pantalón color marrón, corbata michí color negro; cabello corto y bien afeitado.
Carta personalizada.
119
Cartas preliminares:
4.3.2 Precio
competidores: Sachun, Cohíba y Peña del Carajo, quienes ofrecen orquestas en vivo y
shows criollos, cobrando por la entrada entre S/.30 y S/.40 soles, nosotros hemos decidido
cobrar S/.30 soles los días viernes y sábado por brindar un servicio diferenciado.
En base al resultado de las encuestas realizas, la mayoría de las personas indicaron que no
asistirían los días domingos, lunes ni martes; por lo que se tomó la decisión de no abrir esos
días.
Horarios de Atención:
Tabla 47
Precios de cocteles a base de pisco
Chilcano Clásico
Ingredientes Precio (S/.)
Pisco Acholado 4 Gallos, zumo de limón, Ginger Ale, 19.90
Amargo de angostura y hielo.
Perú Libre
Ingredientes
Pisco puro quebranta 4 Gallos, zumo de limón, Coca Cola, 19.90
Rodaja de Limón y hielo
Pisco Sour
Ingredientes
Pisco quebranta 4 Gallos, Jugo de Limón, huevo, jarabe de 20.90
goma, amargo de angostura y hielo.
Maracuyá Sour
Ingredientes
Pisco quebranta 4 Gallos, Jugo de Maracuyá, huevo, jarabe 20.90
de goma, amargo de angostura y hielo
Tabla 48
Precio de cocteles a base de ron
Cuba Libre
Tabla 49
Precio de cocteles a base de whisky
Manhattan
Ingredientes
Whisky Jhonnie Walker Black, Vermut de rojo, Amargo de 34.90
angostura, Cereza marrasquino y hielo.
En las rocas
Ingredientes
Whisky Jhonnie Walker Black y hielos 34.90
Tabla 50
Precio de botellas
Tabla 51
Precio de bebidas sin alcohol
4.3.3 Plaza
El cual tendrá una decoración híbrida, es decir, fusionaremos el estilo de los años 70
y la modernidad actual.
mensuales.
Área de bar, en donde los clientes podrán degustar una gran variedad de cocteles
Interior de la cocina:
Barra principal:
4.3.4 Promoción:
Para la etapa de la campaña de lanzamiento de nuestro servicio de Disco Bar “Calle 60”; se
que tendrá una duración de 1 mes (Dic del 2016); en donde se planificaran las estrategias
Objetivos:
encuestas y el focus group, realizado a nuestro público objetivo; los medios de comunicación
Tenemos planeado la apertura de “Calle 60” Disco el día sábado 07 de enero del
2017.
Como punto de partida del plan de marketing, se diseñará una página Web, la cual
contará con un diseño y estilo moderno, además de uso sencillo en cuanto a visualización y
gestión de esta; las principales características que tendrá será de tipo responsive, es decir
mayor información sobre nuestra empresa, esto trasmite seguridad y confianza al cliente.
¿Quiénes Somos?
Catálogo de Productos.
Consultas.
Área de Reservas.
Facebook, es la red social más popular del mundo, por lo que la creación de esta nos
ayudara a poder interactuar con nuestros clientes, y como parte de las acciones
realizaremos lo siguiente:
S/.300 nuevos soles mensuales para contribuir a incrementar los números de me gusta.
Canal de YouTube:
60” (Flyer); en el cual se detallará el logo de nuestra imagen corporativa, la fecha del evento,
la dirección del lugar, la hora y las orquestas que se presentarán. Este Flyer se enviará por
mail, previo contrato con una empresa especializada en mailing masivos según el público
132
objetivo solicitado, se realizará un envió de 10 mil durante las últimas 5 semanas antes de la
inauguración.
semanas del mes de febrero 2017, con la finalidad de fomentar la inauguración del evento
Publicidad en radio
133
objetivo.
4.3.4.2 Promoción:
Una estrategia de promoción, nos permite tener una planificación estratégica, es decir, estar
Por esta razón, mantendremos una estrategia de promoción que nos permita
mantener y mejorar nuestra cuota de mercado cada año, según nuestros objetivos de
crecimiento en ventas.
como Domiruth y Costa Mar, con las cuales se armarán paquetes turísticos donde incluya la
visita a nuestro Disco-bar “Calle 60”, como fin de su itinerario, en uno de los días que dura su
tour por Lima. Estas visitas se programarán los días miércoles o jueves, que son los días que
con clubes de adulto mayor, para invitarlos a que conozcan el bar ofreciéndoles descuentos
especiales de hasta 50%, para los días jueves y viernes. De esta manera, también
buscamos asegurar la afluencia de público, en estos días, sobre todo que las personas
conozcan el local y puedan recomendarlo a sus amigos, para que puedan regresar en otras
oportunidades.
empresas de telefonía, entre otros, quienes tienen gran cantidad de empleados que
pertenecen a nuestro público objetivo, brindando cupones de descuentos para consumo los
días miércoles, jueves y viernes. De esta manera, se trata de compensar la rentabilidad por
rotación de ventas.
Cupones de Descuentos
El 6to es gratis.
Se iniciará y mantendrá con esta promoción los días viernes y sábados, lo cual consistirá en
otorgar el 6to coctel gratuito, aplicable únicamente a los cocteles en presentación individual;
Se organizará una fiesta con cena incluida, en esta parte se realizará un paquete por
parejas que incluirá; ingreso, cena, y poder disfrutar del show con orquesta en vivo.
137
La forma societaria de la empresa “Calle 60” será SAC “Sociedad Anónima Cerrada” esto
mínimo.
Los órganos con los que contara la empresa serán los siguientes:
toma de decisiones se realiza en base a lo que la mayoría prefiere. Las reuniones se darán
de forma trimestral.
139
Tabla 52
Directorio
% de
ACCIONISTAS CARGO
participación
Presidente de
Briceño Serrano, Carlos Alberto 25%
Directorio
López Muñoz, Fiorella Ivonne Director Suplente 25%
gestión de la empresa, además de ser quien ejecuta las decisiones del directorio, así mismo
similares al que queremos utilizar, pasamos a reservar nuestro nombre para que otra
empresa no pueda inscribirse con el mismo, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30
días.
de la sociedad manifiestan su voluntad de crear la empresa. Esta debe ser redactada por un
abogado.
- Esta minuta debe ser elevada a Escritura Pública, donde un notario público la
revisa, con la minuta se deben llevar los siguientes documentos: Comprobante de depósito
búsqueda mercantil emitido por la oficina de registros públicos donde indique la inexistencia
- Se compran y legalizan los libros contables con los que tiene que contar la empresa.
Tabla 53
Costo para la forma societaria
FORMA SOCIETARIA
Actividades Valor de Venta IGV 18% Precio Venta Duracion Detalles
Búsqueda y reserva del nombre S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00 5 min Realizada en SUNARP
Reserva del nombre S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00 30 dias utiles Se reserva el nombre en SUNARP
Elaboraciónde Minuta de Constitución yElevacion a Escritura
S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 3 dias utiles Se realiza con la notaria.
Publica
Inscripción en Registros Públicos S/. 208.47 S/. 37.53 S/. 246.00 1 dia Util Se realiza la inscripsion en SUNARP
Compra de libros S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00 Se realiza compra en librería
2 dias utiles
Legalización de libros S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 Se realiza en una notaria
Licencia Municipal S/. 353.30 S/. 63.59 S/. 416.89 15 dias utiles Licencia de Municipalidad de Miraflores
MONTO TOTAL S/. 1,183 S/. 213 S/. 1,396
- Total: S/.246.00
- Registro de Compras.
- Registro de Ventas.
El local se encuentra dentro de la Categoría 2 “Para locales de más de 100 hasta 500
El nombre comercial que emplearemos es: “Calle 60”, la marca comercial únicamente
El registro de la marca se realiza en INDECOPI, los pasos a seguir son los siguientes:
- Se indican los datos del solicitante, en este caso PJ con representantes legales.
propiedad Intelectual.
Tabla 54
Registro de Marca
REGISTRO DE MARCA
Actividades Valor de Venta IGV 18% Precio Venta Duracion Detalles
Busqueda Fonetica S/. 26 S/. 5 S/. 31
90 dias Se realiza en INDECOPI
Registro de la Marca S/. 453 S/. 82 S/. 535
MONTO TOTAL S/. 480 S/. 86 S/. 566
Licencia de Funcionamiento.- Hace constar que las obras e instalaciones se han realizado
- Pago de la tasa.
en Defensa Civil.
Certificado de Defensa Civil.- Para establecimiento que cuente con un área mayor
a 100 m2 hasta 500 m2 y menor de 100m2 siempre y cuando constituyen los siguientes
giros: video pub, licorería, discoteca, bar, casinos, juegos de azar, máquinas tragamonedas,
ferreterías, o giros afines a los mismos; así como solicitudes que incluyan giros cuyo
altamente inflamables, le corresponde una evaluación previa ITSDC Ex Ante, quiere decir
- Plan de Contingencia.
Se solicita el certificado en Defensa civil para lo que la municipalidad tiene 4 dias para
realizar la Inspección, tienen 7 dias para realizar la evaluación y 10 dias para pronunciarse,
por la naturaleza de sus labores, brinden servicios al público o tengan contacto directo con
poder utilizar validamente el repertorio musical, para los dias que no se cobra entrada se
cobra el 8% de los ingresos y para los dias que si se cobra entrada se cobra el 5% de la
entrada.
Tabla 55
Licencia y Autorizaciones
LICENCIA Y AUTORIZACIONES
Actividades Valor de Venta IGV 18% Precio Venta Duracion Detalles
Conformidad de obra e Intalacion. Se
Licencia de Funcionamiento tramita en la Municipalidad.
S/. 198.64 S/. 35.76 S/. 234.40 15 dias Conformidad de condiciones de
seguridad. Inspenccion de Defensa civil
Certificado de defensa Civil por parte de la Municipalidad.
Carnet de Sanidad S/. 13.73 S/. 2.47 S/. 16.20 2 dias Lo deben obtener los colaboradores
APDAYC S/. 5,090.68 S/. 916.32 S/. 6,007.00 10 dias Permiso para la musica.
MONTO TOTAL S/. 5,303.05 S/. 954.55 S/. 6,257.60
Ley a acogerse.- La empresa se acojerá a la ley como pequeña empresa ya que los
Tabla 56
Régimen Laboral
Tabla 57
Obligaciones Laborales
OBLIGACIONES LABORALES
Actividades Detalle
Planillas Los colaboradores seran registrados en la planilla de la empresa, esto se realiza en el Ministerio de Trabajo
Jornada de Trabajo Se tendran diferentes horarios de trabajo dependiendo del puesto, podra ser Full Time o Part time para los
Sobretiempo En caso de trabajo en sobretiempo por voluntar del colaborador ya que el empleador no puede obligar a
Vacaciones Se otorgara 15 dias calendario de vacaciones a todos los colaboradores.
Gratificaciones Se otorgaran 2 pagos de Gratificaciones (Julio y Diciembre) cada uno correspondiente a un mes de sueldo.
CTS Pago realizado en Mayo y Noviembre correspondiente a 1 mes de sueldo mas 1/6 de las gratificaciones por
Asignacion Familiar Se realizara el pago de S/85 soles a todos los colaboradores.
EsSalud Es el 9% del sueldo de cada colaborador.
Pension Se le retendra parte del sueldo a todos los colaboradores el cual pertenece a una AFP o a la ONP según
146
Ya que la empresa se define como pequeña empresa el régimen tributario al cual se acogerá
será el Régimen General de Impuesto a la Renta, el cual tiene las siguientes características:
- Es régimen con un impuesto que grava las utilidades: diferencia entre ingresos y
gastos aceptados.
- Impuesto a la Renta.
- Impuesto General a las Ventas.- Se aplica una tasa de 16% en las operaciones
gravadas con el IGV. A esa tasa se añade la tasa de 2% del Impuesto de Promoción
Municipal (IPM)
Tabla 58
Legislación Tributaria
LEGISLACION TRIBUTARIA
Actividades Detalle Valorización %
Impuesto General a las Ventas (IGV) Grava a las ventas, orientado a ser asumido por el consumidor 18%
Impuesto a la Renta El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el 31 28%
Impuesto a la Transaccion Financiera (ITF) Se descuenta automaticamente al realizar alguna operación en la 0.005%
147
Anuncio en el local.
debidamente llenado.
inmuebles colindantes.
5) Arte final a escala y memoria descriptiva del letrero. Es decir, cuáles son sus
colores, de qué material está hecho, cuál es su dimensión y qué dice la leyenda.
9) Constancia de Defensa Civil para la instalación de letreros, cuyo costo es S/. 180.
Tabla 59
Otros aspectos legales
Tabla 60
Colaboradores MOD.
En la tabla 60, podemos observar como distribuiremos el número de personal por puesto y la
variación que tendría desde el año 2017 al año 2020. Por ejemplo, para el puesto de mozos
y meseras empezamos con 5 personas para el año 2017 y terminamos con 6 personas para
Tabla 61
Número de Personal tercerizado
CONTADOR Administrativa 1
CONCESIONARIO Producción de alimentos 2
SEGURIDAD Y LIMPIEZA Administrativa 2
150
Tabla 62
Descripción del puesto: Gerente general
Formación
Especialización Experiencia Conocimientos
académica
Superior, Titulado. Administración de Mínimo 4 años en Informática e inglés
empresas, gerencia de bares, avanzado.
Administración discotecas, lugares
hotelería y turismo. de entretenimiento
nocturno.
Tabla 63
Descripción del puesto: Jefe de Operaciones
Formación
Especialización Experiencia Conocimientos
académica
Técnico terminado Gastronomía, Experiencia mínima Informática e inglés
Competencias
Trabajo en equipo.
Orden y organización.
Funciones y responsabilidades:
bar y piso.
Tabla 64
Descripción del puesto: Marketing
Formación
Especialización Experiencia Conocimientos
académica
Superior, titulado. Marketing, Experiencia mínima Informática e inglés
Competencias
Trabajo en equipo
Orden y organización.
Funciones y responsabilidades:
Analizar las acciones del departamento y evaluar y controlar los resultados de las
mismas.
Tabla 65
Descripción del puesto: Cajero
Formación
Especialización Experiencia Conocimientos
académica
Estudiante y/o Certificación de Mínimo 6 meses de Informática básica.
técnico. cajero cajero.
(recomendable)
Competencias
Vocación de servicio
Habilidades numéricas
Dinámica y proactiva
Responsable
Misión del puesto:
•Dar la bienvenida a los clientes
•Dirigirlos a sus mesas
•Atención a requerimiento del comensal
Funciones y responsabilidades:
Cobrar en todas las formas de pago (efectivo y tarjeta)
Tabla 66
Descripción del puesto: Bartender
o concluidos). servicio
Competencias
Vocación de servicio
Dinámico y proactivo
Responsable
Persona que combina y sirve bebidas alcohólicas y no alcohólicas solicitadas por los clientes
que registra el consumo, organiza, limpia y cuida la barra donde se acomodan los clientes,
Funciones y responsabilidades:
cada 6 meses.
Tabla 67
Descripción del puesto: Anfitriona
Formación
Especialización Experiencia Conocimientos
académica
Estudiante - Mínimo 3 meses en -
técnico. atención al publico
Competencias
Vocación de servicio
Simpática y carismática
Dinámica y proactiva
Misión del puesto:
•Dar la bienvenida a los clientes
•Dirigirlos a sus mesas
•Atención a requerimiento del comensal
Funciones y responsabilidades:
Supervisión de que las mesas cumplan con las necesidades del cliente
La anfitriona también maneja las quejas de los clientes y está encargada de pedir
suministros para la mesa.
Tabla 68
Descripción del puesto: Mozo y/o mesera
Formación
Especialización Experiencia Conocimientos
académica
Mínimo 6 meses
Secundaria - -
como mozos
Competencias
Trabajo en equipo.
Orden y organización.
Funciones y responsabilidades:
Atención al público que ingresa al local de manera eficiente, la atención debe ser
por orden de llegada y de pedido de acuerdo a lo indicado por la anfitriona.
Tabla 69
Descripción del puesto: Contador
Formación
Especialización Experiencia Conocimientos
académica
Superior Contabilidad Mínimo 2 años con Informática
de bares.
la empresa
Funciones y responsabilidades:
Tabla 70
Descripción del puesto: Limpieza
Formación
Especialización Experiencia Conocimientos
académica
Secundaria - Mínimo 2 años en -
tareas incluyen, aspirar, restregar, barrer, quitar el polvo, pulir, entre otros.
Funciones y responsabilidades:
Tabla 71
Descripción del puesto: seguridad
Formación
Especialización Experiencia Conocimientos
académica
Secundaria - Mínimo 2 años en -
completa puestos similares.
Misión del puesto:
Cuidar el y velar por ña seguridad dentro y alrededores del local asignado. Desarrollar
funciones de vigilancia dentro del área asignada.
Funciones y responsabilidades:
Revisar el área asignada al entrar a su turno.
No abandonar el área asignada sin la autorización correspondiente del encargado de
turno.
159
Será en planilla para todos los trabajadores, excepto los servicios tercerizados como:
Se decidió, que todos los empleados contarán con un contrato a plazo fijo de 6
meses, renovable hasta el plazo máximo establecido por ley. En base al desenvolvimiento,
contrato, caso contrario, procederemos a cortar el lazo laboral. Todos nuestros empleados
pasarán a formar parte de planilla como lo exige la ley, de manera que, contarán con todos
gratificaciones dos veces al año, compensación por tiempo de servicio, jornada de trabajo de
8 horas, pago de horas extras, vacaciones de 15 días anual, seguro social de ESSALUD,
asignación familiar.
160
Tabla 72
Resumen Planilla.
Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal indicado; la remuneración dependerá
Tabla 73
Ingreso Laboral Promedio.
Tabla 74
Capacidad Instalada.
Horas por día: incluye 2 horas antes y 2 horas después para la limpieza del local.
163
Tabla 75
Capacidad Instalada.
6.2 Procesos
uno de los tragos que ofreceremos a nuestros clientes del disco bar “Calle 60”.
Cabe mencionar que las compras de los insumos para los tragos, se realizarán en
forma semanal.
165
Tabla 76
Recetas
RECETA
Pisco Sour
Ingredientes Unidad Cantidad
Pisco quebranta 4 Gallos Onzas (oz) 2.5
Jugo de Limon Onzas (oz) 1
Clara de huevo Onzas (oz) 3/4
jarabe de goma Onzas (oz) 1
amargo de angostura gotas 2
hielos cubos 2
Maracuya Sour
Ingredientes Unidad Cantidad
Pisco quebranta 3 Gallos Onzas (oz) 2.5
Jugo de Maracuya Onzas (oz) 1
Clara de huevo Onzas (oz) 3/4
jarabe de goma Onzas (oz) 1
amargo de angostura gotas 2
hielos cubos 2
Chilcano Clasico
Ingredientes Unidad Cantidad
Pisco Acholado 4 Gallos Onzas (oz) 2
zumo de limon Onzas (oz) 1/2
Ginger Ale Onzas (oz) 6
Amargo de angostura gotas 4
hielo cubos 2
Peru Libre
Ingredientes Unidad Cantidad
Pisco puro quebranta 4 Gallos Onzas (oz) 2
zumo de limon Onzas (oz) 1/2
Coca Cola Onzas (oz) 4
Limon Rodaja 1
hielo cubos 2
Manhattan
Ingredientes Unidad Cantidad
Whisky Jhonny Walker Black Onzas (oz) 2/3
Vermutde rojo Onzas (oz) 1/3
Amargo de angostura gotas 1
Cereza marrasquino unidad 1
Hielo Cubos 2
166
A continuación, algunos equipos con los que contaremos en nuestro Disco bar “Calle 60”.
Tabla 77
Acondicionamiento del local.
Costo
Total
Descripcion Cantidad unitario Total Valor IGV 18 %
Precio
S/.
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Acondicionamiento del local
Acondic. techo con pladur cielorraso susp. Acustico con
66 70.00 4,620.00 831.60 5,451.60
Iluminacion led dicroicos para pista de baile 68 m2
Acondic. techo con drywall cielorraso Acustico sin diseño
115.5 50.00 5,775.00 1,039.50 6,814.50
demas ambientes del local 115.5 m2
Isonorizacion de las paredes y suelo (con placas de
poliuretano y material absorvente acustico, precio incluye 648 200.00 129,600.00 23,328.00 152,928.00
acabados) (precio x m2 - 12x18x3)
Compra e instacion de Porcelanato Kastelo para la fachada
30 29.40 882.00 158.76 1,040.76
del local 30m2
Contruccion en Draywall de las divisiones dentro del baño
2 1,930.00 3,860.00 694.80 4,554.80
de damas y caballeros y construccion del almacen de 5m2
Enchapado de las columnas en madera 4 760.00 3,040.00 547.20 3,587.20
Espejos para baño de damas y caballeros 2 120.00 240.00 43.20 283.20
Lampara led para el baño de damas y caballeros 2 170.00 340.00 61.20 401.20
Construccion de barra para lavamanos en concreto tapizado
2 530.00 1,060.00 190.80 1,250.80
en granito 1.80 x 0.50 cnt.
Caja de 2.09 m2 ceramica San Lorenzo graniti 53X 53 para
8 18.60 148.80 26.78 175.58
pisos de baños
Instalaciones de set de sanitarios completos para baño de
2 1,100.00 2,200.00 396.00 2,596.00
damas y hombres
Cuadros variados 15 57.00 855.00 153.90 1,008.90
Lamparas colgantes de 6 focos led con regulacion de
15 227.00 3,405.00 612.90 4,017.90
intensidad de luz
Otros acabados en general 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
Todos los costos incluyen mano de obra y precio de materiales 158,525.80 28,534.64 187,060.44
168
Marca: Boston
Acero inoxidable y vidrio templado
Coctelera
2 Piezas
Esta coctelera es muy popular ya que el vaso de vidrio
puede ser usado como vaso mezclador y la lata por su
resistencia en muy útil en maniobras de flair.
v
De acero inoxidable y un mango largo y torcido, esta
Cucharilla cuchara es indispensable en todo bar, es usada para mezclar
los cócteles, colocar las capas en un pousse caffe y tomar
mezcladora cerezas o aceitunas sin usar las manos.
6.3.5 Mobiliario:
Tabla 78
Activo fijo depreciable.
ACTIVOS FIJOS
Costo
Costo total Costo total
Descripcion Proveedor Cantidad unitario IGV 18 %
(sin IGV) (con IGV)
(sin IGV)
OPERACIONES
Campana extractora con ducto Cami Refrigeracion 1 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 288 S/. 1,888
Cocina industrial de 3 Hornillas Cami Refrigeracion 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180
Plancha para Freir Cami Refrigeracion 1 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 234 S/. 1,534
Refrigerador 370 Litros vertical Daewoo Saga 1 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 288 S/. 1,888
Congeladora para bar Tottus 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 540 S/. 3,540
Licuadora de 1,89 l (64oz) 2 velocidades 2HP Tottus 3 S/. 800 S/. 2,400 S/. 432 S/. 2,832
Mesa de trabajo horizontal con refrigeracion Cami Refrigeracion 1 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 414 S/. 2,714
Aire acondicionado Marca York Cami Refrigeracion 2 S/. 4,800 S/. 9,600 S/. 1,728 S/. 11,328
Barra de Bar completa Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 8,200 S/. 8,200 S/. 1,476 S/. 9,676
Barra de exhibición para las bebidas en botellas Muebles Maldonado Plaza Hogar 2 S/. 2,200 S/. 4,400 S/. 792 S/. 5,192
Mesa redonda de madera color caoba para 4 Muebles Maldonado Plaza Hogar 35 S/. 530 S/. 18,550 S/. 3,339 S/. 21,889
Sillas para la Barra Muebles Maldonado Plaza Hogar 7 S/. 250 S/. 1,750 S/. 315 S/. 2,065
Sillas tipo butacas forradas en cuerina Muebles Maldonado Plaza Hogar 140 S/. 430 S/. 60,200 S/. 10,836 S/. 71,036
Rack de 5 niveles de acero - almacen MAESTRO 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180
Controlador para DJ (Pioner) DIMAS IMPORT SAC 1 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 891 S/. 5,841
Microfonos DIMAS IMPORT SAC 3 S/. 700 S/. 2,100 S/. 378 S/. 2,478
Monitor parlante de escenario DIMAS IMPORT SAC 2 S/. 990 S/. 1,980 S/. 356 S/. 2,336
Rack para el Controlador DIMAS IMPORT SAC 1 S/. 996 S/. 996 S/. 179 S/. 1,175
Parlantes JBL DIMAS IMPORT SAC 4 S/. 4,500 S/. 18,000 S/. 3,240 S/. 21,240
Caja Registradora Computarizada Sysco Peru 1 S/. 2,237 S/. 2,237 S/. 403 S/. 2,640
LapTop Tottus 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
Acondicionamiento de local 1 S/. 158,526 S/. 158,526 S/. 28,535 S/. 187,060
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. S/. 307,189 S/. 55,294 S/. 362,483
ADMINISTRATIVA
LapTop Tottus 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
VENTAS
LapTop Tottus 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 310,189 S/. 55,834 S/. 366,023
171
Tabla 79
Programa de Mantenimiento Maquinaria y Equipo.
Nº de Costo del
Maquinaria Cantidad Frecuencia veces al servicio 2017 2018 2019 2020
año unitario S/.
Campana extractora con ducto 1 Anual ( Ene. ) 1 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Cocina de 2 Hornillas 1 Semestral ( Jul. y Dic.) 2 59.32 118.64 118.64 118.64 118.64
Plancha para Freir 1 Semestral ( Jul. y Dic.) 2 59.32 118.64 118.64 118.64 118.64
Refrigerador vertical Daewoo 1 Anual (2020) 1 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Licuadora de 1,89 l (64oz) 2 velocidades 2HP 4 Semestral ( Jul. y Dic.) 2 59.32 474.56 474.56 474.56 474.56
Congeladora para bar 1 Semestral ( Jul. y Dic.) 2 84.75 169.50 169.50 169.50 169.50
Mesa de trabajo horizontal con refrigeracion 1 Semestral ( Jul. y Dic.) 2 127.12 254.24 254.24 254.24 254.24
Aire acondicionado Marca York 2 Semestral ( Jul. y Dic.) 2 169.49 677.96 677.96 677.96 677.96
Caja Registradora Computarizada 1 Anual (2020) 1 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Impresora Canon Multifuncional a colores 1 Semestral ( Jul. y Dic.) 2 42.37 84.74 84.74 84.74 84.74
Valor de servicio 2,135.58 2,135.58 2,135.58 2,135.58
IGV 384.40 384.40 384.40 384.40
Total precio por servicio 2,519.98 2,519.98 2,519.98 2,519.98
Nota: Los mantenimientos preventivos de las maquinarias y equipos seran realizados a partir del año 2018 , esto debido a que el primer año estan cubierto
por la garantia del fabricante. Los costos de manteniento son referidos por REPARACION TOTAL SAC Telefono: 952901852
173
Tabla 80
Reposición de Herramientas.
Frecuencia
Total
Costo Total Valor de compra
ACTIVOS DE OPERACION Cantidad IGV 18 % Precio de
unitario S/. Venta o
Venta
Reposicion
UTENSILIO DE BAR
Coctelera Boston de acero inoxidable de 828 ml ( 28 4 57 228.00 41.04 269.04 Anual
Cucharilla mezcladora 12 6 72.00 12.96 84.96 Anual
Dosificadores 1 x 2 6 5 30.00 5.40 35.40 Anual
Coladores gusanillo 6 6 36.00 6.48 42.48 Anual
Cortador de gajos para frutas 6 6.5 39.00 7.02 46.02 Anual
Macerador 4 40 160.00 28.80 188.80 Anual
Organizador de bar 2 50 100.00 18.00 118.00 Anual
Porta decoraciones 3 25 75.00 13.50 88.50 Anual
Cuchillos grandes 12 18 216.00 38.88 254.88 Anual
Cuchillos torneadores 12 10 120.00 21.60 141.60 Anual
Cuchillos decoradores 12 10 120.00 21.60 141.60 Anual
Tablas de picar acrilicas 4 8.5 34.00 6.12 40.12 Anual
Coladores convencionales 4 6 24.00 4.32 28.32 Anual
Embudos 4 2.5 10.00 1.80 11.80 Anual
Pala para hielo de acero 4 10 40.00 7.20 47.20 Anual
Pinzas de decoración 6 2.5 15.00 2.70 17.70 Anual
Afilador de cuchillos 4 12.5 50.00 9.00 59.00 Anual
Boleador 4 6.5 26.00 4.68 30.68 Anual
Descorchador de palanca 4 15 60.00 10.80 70.80 Anual
Dispensador de jugos 8 15 120.00 21.60 141.60 Anual
Exprimidores de naranjas 4 15 60.00 10.80 70.80 Anual
Pica- hielo 5-6 puntas 4 16 64.00 11.52 75.52 Anual
Abrelatas de borde 3 10.5 31.50 5.67 37.17 Anual
Abrelatas de orificio 3 6.5 19.50 3.51 23.01 Anual
Glass rimmer 3 45 135.00 24.30 159.30 Anual
Bandejas 25 18.5 462.50 83.25 545.75 Anual
Hieleras + pinzas 75 21 1,575.00 283.50 1,858.50 Anual
Pisos antideslizantes 8 90 720.00 129.60 849.60 Anual
4,642.50 835.65 5,478.15
MENAJE PARA MESA
Servilletas 40 x 40 empaque de 200 120 1.80 216.00 38.88 254.88 Bimensual
Secadores 10 1.30 13.00 2.34 15.34 Bimensual
229.00 41.22 270.22
CRISTALERIA
Vaso on the rocks x 11 onz 195 1.54 300.30 54.05 354.35 Anual
Vasos Collins 195 1.54 300.30 54.05 354.35 Anual
Vaso long drink x 14 onz 195 1.2 234.00 42.12 276.12 Anual
Vaso Pilsener 195 2.5 487.50 87.75 575.25 Anual
Copa pera x 12 onz para vino 100 2.2 220.00 39.60 259.60 Anual
Copa vino tinto x 8 onz para pisco sour 100 2.42 242.00 43.56 285.56 Anual
Jarra de 1 Litro 100 11.5 1,150.00 207.00 1,357.00 Anual
2,934.10 528.14 3,462.24
174
6.4 Localización:
Nuestro único local estará ubicado en la ciudad de Lima, hemos elegido a la zona 7 de Lima
Entre los 5 distritos que comprenden la zona 7 de Lima Metropolitana, elegimos como 3
alternativas principales para nuestra localización a los distritos de Miraflores, Surco y San
Borja ya que en estos 3 distritos se encuentra mayor población de público mayor a 55 años,
por ser distritos con mucha seguridad y tener zonas de entretenimiento nocturno.
su grado de seguridad, un alto número de turistas de todo el mundo lo prefiere y por esta
misma razón cada vez más hoteles y centros comerciales se ubican en este distrito, así mismo
es conocido también por contar con buena cantidad de bares, discotecas, restaurantes, y
Santiago de Surco:
Es un distrito, donde habita la mayoría de clase media-alta del país. Acoge a los mejores
centros comerciales del Perú "Jockey Plaza Shopping Center", "Boulevard Caminos del
Inca", entre otros, así mismo es conocido por contar con muchos centros de entretenimiento
nocturno.
San Borja:
También cuenta con zona residencial y comercial donde podemos ubicar discotecas y bares.
Tabla 81
Calificación de los factores para Macro localización
Calificación Escala
1 Malo
2 Regular
3 Bueno
4 Muy Bueno
5 Excelente
Tabla 82
Evaluación de Factores para Macro localización
DISTRITOS
FACTORES PESO MIRAFLORES SURCO SAN BORJA
Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Cercanía al
0.4 5 2 4 1.6 4 1.6
Cliente
Seguridad
0.3 5 1.5 3 0.9 4 1.2
del distrito
Cercanía a
los 0.2 3 0.6 3 0.6 3 0.6
proveedores
Permisos 3
0.1 1 0.1 0.3 1 0.1
Municipales
Totales 1 4.2 3.4 3.5
Calle 60, tendrá un sólo local comercial y en el segundo piso se ubicaran las oficinas
a continuación analizaremos la mejor ubicación para la micro localización entre las siguientes
opciones:
177
Micro localización:
Av. El ejercito 205, Miraflores
Tabla 83
Calificación de los factores para Macro localización
Calificación Escala
1 Malo
2 Regular
3 Bueno
4 Muy Bueno
5 Excelente
178
Tabla 84
Matriz de Decisión de Macro localización.
DISTRITOS
FACTORES PESO Av. El ejercito 205 Av. Benavides 2220
Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Tamaño del
0.3 5 1.5 5 1.5
local
Accesibilidad 0.3 4 1.2 3 0.9
Poca
Congestión 0.2 3 0.6 1 0.2
vehicular
Seguridad en la 0.2 4 0.8 3 0.6
zona
Totales 1 4.1 3.2
la mejor alternativa para la ubicación de “Calle 60” en Av. El ejercito 205 Miraflores.
La zona de Av. el ejercito en Miraflores esta mas cercano a otros centros de entretenimiento
nocturno como Cohiba bar, restaurantes turisticos como Sachun y sobre todo porque en esta
Alquiler:
Detalle del inmueble: Local industrial, área de 220 m2, portón acceso a proveedores,
área de oficinas en el segundo piso, salón con piso de porcelanato, 2 baños, área de cocina,
Fuente: Urbania.com
IGV: $1080
179
Garantía.
El contrato establece que la garantía del inmueble, es por 2 meses de garantía y uno de
adelanto.
destinos fijos locales y destinos fijos de larga distancia de la red de Movistar las 24 horas del
La tarifa de nuestro local comercial será de tipo 2.1 DHS - medidor trifásico que se
recomienda para clientes comerciales que realizan mayor consumo por la noche o
madrugada.
La tarifa de luz promedio para nuestro tipo de negocio será S/.950.00 mensuales.
Agua:
Impacto Ambiental:
En nuestra empresa, somos conscientes de la importancia del cuidado del medio ambiente y
por ello tenemos planes trabajar optimizando el ahorro del agua y energía en nuestro
proceso de producción de los alimentos y bebidas, utilizando caños a presión y con sensor
de movimiento, así como luces led y con sensor de movimiento en las áreas de cocina,
almacén y baños.
Sabemos que el recurso humano es lo más valioso en toda organización, por lo tanto,
nuestros colaboradores gozarán de todos sus beneficios sociales conforme a ley y se les
pagará lo que corresponde por trabajar en un horario nocturno. Así mismo, se propone una
Actividades programadas:
• Capacitación a todo el personal que trabajara en “Calle 60”, sobre las políticas de la
sismos.
Con la Comunidad:
ingresos por impuestos y creando posibilidad de hacer contacto con otras empresas como
Tabla 85
Responsabilidad social.
7.1 Inversiones.
Los activos fijos son los que tienen como fin ser empleados en forma permanente, para la
venta en curso normal del negocio y su vida útil es mayor de una año.
Los activos fijos depreciables son aquellos que pierden parte de su valor por el paso
del tiempo, utilización u obsolescencia. Ademas, se determinan ya que el costo debe ser
mayor a ¼ de UIT.
La UIT se encuentra en S/.3950, por lo que los Activos fijos deben tener S/.987.5.
Tabla 86
Activos fijos.
ADMINISTRATIVA
LapTop Tottus 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
VENTAS
LapTop Tottus 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
183
Depreciación.
Tabla 87
Depreciación.
ACTIVOS FIJOS DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
Valor residual
Vida util Depreciacion Depreciacion
Valor en libros Valor mercado al 4to año
Descripcion contable anual acumulada
(4to año) al 4to año (Valor de
(años) (años 1 a 4) (4 años)
desecho neto)
OPERACIONES
Campana extractora con ducto 10 S/. 160 S/. 640 S/. 960 S/. 480 S/. 605
Cocina industrial de 3 Hornillas 10 S/. 100 S/. 400 S/. 600 S/. 300 S/. 378
Plancha para Freir 10 S/. 130 S/. 520 S/. 780 S/. 390 S/. 491
Refrigerador 370 Litros vertical Daewoo 10 S/. 160 S/. 640 S/. 960 S/. 480 S/. 605
Congeladora para bar 10 S/. 300 S/. 1,200 S/. 1,800 S/. 900 S/. 1,134
Licuadora de 1,89 l (64oz) 2 velocidades 2HP 10 S/. 240 S/. 960 S/. 1,440 S/. 720 S/. 907
Mesa de trabajo horizontal con refrigeracion 10 S/. 230 S/. 920 S/. 1,380 S/. 690 S/. 869
Aire acondicionado Marca York 10 S/. 960 S/. 3,840 S/. 5,760 S/. 2,880 S/. 3,629
Barra de Bar completa 10 S/. 820 S/. 3,280 S/. 4,920 S/. 2,460 S/. 3,100
Barra de exhibición para las bebidas en botellas 10 S/. 440 S/. 1,760 S/. 2,640 S/. 1,320 S/. 1,663
Mesa redonda de madera color caoba para 4 10 S/. 1,855 S/. 7,420 S/. 11,130 S/. 5,565 S/. 7,012
Sillas para la Barra 10 S/. 175 S/. 700 S/. 1,050 S/. 525 S/. 662
Sillas tipo butacas forradas en cuerina 10 S/. 6,020 S/. 24,080 S/. 36,120 S/. 18,060 S/. 22,756
Rack de 5 niveles de acero - almacen 10 S/. 100 S/. 400 S/. 600 S/. 300 S/. 378
Controlador para DJ (Pioner) 10 S/. 495 S/. 1,980 S/. 2,970 S/. 1,485 S/. 1,871
Microfonos 10 S/. 210 S/. 840 S/. 1,260 S/. 630 S/. 794
Monitor parlante de escenario 10 S/. 198 S/. 792 S/. 1,188 S/. 594 S/. 748
Rack para el Controlador 10 S/. 100 S/. 398 S/. 598 S/. 299 S/. 376
Parlantes JBL 10 S/. 1,800 S/. 7,200 S/. 10,800 S/. 5,400 S/. 6,804
Caja Registradora Computarizada 4 S/. 559 S/. 2,237 S/. 0 S/. 224 S/. 166
LapTop 4 S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
Acondicionamiento de local 4 S/. 39,631 S/. 158,526 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. S/. 55,058 S/. 220,233 S/. 86,956 S/. 43,852 S/. 55,059
ADMINISTRATIVA
LapTop 4 S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
VENTAS
LapTop 4 S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 55,808 S/. 223,233 S/. 86,956 S/. 44,152 S/. 55,281
Tabla 88
Resumen depreciación anual.
RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL 2017 2018 2019 2020
Operaciones S/. 55,058 S/. 55,058 S/. 55,058 S/. 55,058
Administración S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. 375
Ventas S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. 375
TOTAL DEPRECIACION ANUAL S/. 55,808 S/. 55,808 S/. 55,808 S/. 55,808
En la tabla 88, podemos observar de cuanto es la depreciación anual para cada una de las
de la Sunat.
184
Tabla 89
Clasificación de depreciación
Tabla 90
Activos intangibles.
ACTIVOS INTANGIBLES
Costo unitario Total Valor Total Precio de
DESCRIPCION Cant. IGV 18 %
S/. Venta Venta
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Búsqueda y reserva del nombre S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00
Reserva del nombre S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
Elaboración de Minuta de Constitución y Elevacion a Escritura Publica S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Inscripción en Registros Públicos S/. 246.00 S/. 246.00 S/. 246.00
Compra de libros S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00
Legalización de libros S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 902.73 S/. 76.27 S/. 979.00
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Busqueda Fonetica S/. 26.00 S/. 26.00 S/. 4.68 S/. 30.68
Registro de la Marca S/. 453.00 S/. 453.00 S/. 81.54 S/. 534.54
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 479.00 S/. 86.22 S/. 565.22
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de Miraflores
Licencia Municipal S/. 416.89 S/. 416.89 S/. 416.89
Licencia de obra y cerrtificado de Defensa Civil S/. 234.40 S/. 234.40 S/. 234.40
Carnet de Sanidad S/. 16.20 S/. 16.20 S/. 16.20
Publicidad en exterior del local y constancia de Defensa Civil S/. 596.00 S/. 596.00 S/. 596.00
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 1,263.49 S/. - S/. 1,263.49
SOFTWARE
Windows 3 S/. 677.97 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00
Licencia Office 3 S/. 384.00 S/. 1,152.00 S/. 207.36 S/. 1,359.36
Sofware Sistema de Gestion Comercial 1 S/. 2,440.00 S/. 2,440.00 S/. 439.20 S/. 2,879.20
Antivirus Panda (para 4 usuarios) 1 S/. 112.00 S/. 112.00 S/. 20.16 S/. 132.16
TOTAL SOFTWARE S/. 5,737.90 S/. 1,032.82 S/. 6,770.72
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 8,383.12 S/. 1,195.31 S/. 9,578.43
Tabla 91
Amortización intangible.
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Tabla 92
Gastos pre operativos.
186
Tabla 93
Amortización de intangibles.
Tabla 94
Amortización expresada en soles.
Gastos del periodo previo al inicio de las operaciones del Bar “Calle 60”. Bienes comprados
antes de realizar las operaciones para el equipamiento de las diferentes areas (operaciones,
ventas y administrativo).
187
Tabla 95
Bienes no depreciables.
BIENES NO DEPRECIABLES
Costo unitario Total Valor Total Valor
Descripcion Proveedor Cantidad IGV 18 %
S/. (Sin IGV) (Con IGV)
OPERACIONES
Horno Microondas para trabajadores Tottus 1 S/. 400 S/. 400 S/. 72 S/. 472
Escritorio de Jefe de operaciones Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 900 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062
Silla para Jefe de operaciones Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 320 S/. 320 S/. 58 S/. 378
Mesa cajero Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354
Silla cajero Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 170 S/. 170 S/. 31 S/. 201
Mueble para guardaropa de personal Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 500 S/. 500 S/. 90 S/. 590
Estante vertical de 4 divisiones Cami Refrigeracion 1 S/. 900 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062
Lavadero de dos pozas Cami Refrigeracion 1 S/. 800 S/. 800 S/. 144 S/. 944
Mesa de trabajo Cami Refrigeracion 1 S/. 500 S/. 500 S/. 90 S/. 590
Papelera Cosmos Plastico MAESTRO 2 S/. 56 S/. 112 S/. 20 S/. 132
Tacho baño operarios SODIMAC 1 S/. 10 S/. 10 S/. 2 S/. 12
Dispensador papel higiénico Kimberly MAESTRO 1 S/. 55 S/. 55 S/. 10 S/. 65
Dispensador de jabón liquido SODIMAC 1 S/. 36 S/. 36 S/. 6 S/. 42
Cables Canon marca Belden por metros DIMAS IMPORT SAC 100 S/. 35 S/. 3,500 S/. 630 S/. 4,130
Cables de corriente grueso por metros DIMAS IMPORT SAC 100 S/. 17 S/. 1,690 S/. 304 S/. 1,994
Conectores DIMAS IMPORT SAC 10 S/. 17 S/. 169 S/. 30 S/. 199
Mesas para comedor MAESTRO 1 S/. 140 S/. 140 S/. 25 S/. 165
Silla plegable para operarios SODIMAC 2 S/. 36 S/. 72 S/. 13 S/. 85
Silla para comedor SODIMAC 6 S/. 50 S/. 299 S/. 54 S/. 353
Extintores CO2 de 9Kg MAESTRO 1 S/. 320 S/. 320 S/. 58 S/. 378
Extintores ABC de 9kg MAESTRO 4 S/. 115 S/. 460 S/. 83 S/. 543
TOTAL S/. 11,653 S/. 2,098 S/. 13,751
VENTAS
Escritorio de Asesor de marketing Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 900 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062
Silla para asesor de marketing Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 320 S/. 320 S/. 58 S/. 378
Estante para libros SODIMAC 1 S/. 350 S/. 350 S/. 63 S/. 413
Papelera oficina SODIMAC 1 S/. 15 S/. 15 S/. 3 S/. 18
TOTAL S/. 1,585 S/. 285 S/. 1,870
ADMINISTRATIVO
Escritorio de gerencia Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 900 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062
Mesa ovalada para sala de reuniones Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 1,272 S/. 1,272 S/. 229 S/. 1,500
Sillas para Sala de reuniones Muebles Maldonado Plaza Hogar 6 S/. 55 S/. 330 S/. 59 S/. 389
Librero SODIMAC 1 S/. 350 S/. 350 S/. 63 S/. 413
Silla para Gerencia Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 320 S/. 320 S/. 58 S/. 378
Pizarra de 80 x 1.20 m. para sala reuniones Tai loy 1 S/. 93 S/. 93 S/. 17 S/. 110
Impresora Canon Multifuncional a colores Tottus 1 S/. 599 S/. 599 S/. 108 S/. 707
Papelera oficina MAESTRO 1 S/. 15 S/. 15 S/. 3 S/. 18
TOTAL S/. 3,879 S/. 698 S/. 4,577
Tabla 96
Política de pagos
Banco.
Se determina el máximo mínimo del saldo de caja final, que en este caso es
S/.16416, para los otros años se determina una ratio de 1.29% con el que se calcula el
Tabla 97
Liquidación IGV.
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 10,497 10,497 12,247 12,247 17,495 13,996 17,495 13,996 15,746 15,746 17,495 17,495
IGV Material directo (1,234) (1,806) (2,483) (3,147) (4,205) (3,844) (4,712) (3,796) (3,919) (3,844) (4,748) (5,064)
IGV Servicio de produccion tercerizado (2,160) (2,160) (2,160) (2,160) (2,160) (2,160) (2,160) (2,160) (2,160) (2,160) (2,160) (2,160)
IGV CIS (863) (896) (1,206) (1,119) (1,497) (1,461) (2,407) (1,268) (1,430) (1,268) (1,571) (1,733)
IGV Gastos administrativos (290) (236) (356) (236) (563) (307) (385) (236) (356) (236) (349) (516)
IGV Gastos de ventas (61) (830) (90) (826) (67) (80) (80) (61) (851) (61) (67) (93)
IGV Activos tangibles (55,834)
IGV Activos intangibles (1,195)
IGV Gastos preoperativos (11,997)
IGV Neto (69,026) 5,889 4,569 5,951 4,758 9,003 6,144 7,751 6,475 7,029 8,175 8,599 7,930
Credito fiscal (69,026) (63,137) (58,568) (52,617) (47,859) (38,856) (32,712) (24,961) (18,486) (11,456) (3,281) - -
Pago de IGV - - - - - - - - - - - 5,318 7,930
El crédito fiscal sobre el Impuesto General a las Ventas (IGV), es una deducción que
admite la Sunat sobre el tributo que gravó las adquisiciones de insumos, bienes de capital
Tabla 98
Estructura de inversiones.
INVERSIÓN AÑO 0
Inversion sin Inversion con
Inversion IGV %
IGV IGV
Activo Fijo 310,189 55,834 366,023 68%
Activo Intangibles 8,383 1,195 9,578 2%
Gastos pre-operativo 131,734 11,997 143,731 27%
Capital de Trabajo 16,087 16,087 3%
Total 466,393 69,026 535,419 100%
190
7.2 Financiamiento.
La participación de cada uno de los socios será de 25%, con un aporte de S/.71 355 cada
uno, el capital propio total será de S/.285419 que representa el 53% y el importe del
Tabla 99
Estructura de Financiamiento.
191
banco BCP, quien le cobrara una tasa de 16.50%, y ella nos cobrara a la empresa una TEA
de 40%.
Tabla 100
Resumen de Préstamo
Tabla 101
Financiamiento activo fijo.
Periodo Deuda Interes Amortizacion Cuota
1 250,000 7,109 2,502 9,611
2 247,498 7,038 2,573 9,611
3 244,925 6,965 2,646 9,611
4 242,279 6,889 2,721 9,611
5 239,558 6,812 2,799 9,611
6 236,759 6,733 2,878 9,611
7 233,881 6,651 2,960 9,611
8 230,921 6,566 3,044 9,611
9 227,876 6,480 3,131 9,611
10 224,746 6,391 3,220 9,611
11 221,526 6,299 3,311 9,611
12 218,214 6,205 3,406 9,611
13 214,809 6,108 3,502 9,611
14 211,306 6,009 3,602 9,611
15 207,704 5,906 3,705 9,611
16 203,999 5,801 3,810 9,611
17 200,190 5,693 3,918 9,611
18 196,271 5,581 4,030 9,611
19 192,242 5,467 4,144 9,611
20 188,098 5,349 4,262 9,611
21 183,836 5,228 4,383 9,611
22 179,452 5,103 4,508 9,611
23 174,944 4,975 4,636 9,611
24 170,308 4,843 4,768 9,611
25 165,541 4,707 4,903 9,611
26 160,637 4,568 5,043 9,611
27 155,594 4,424 5,186 9,611
28 150,408 4,277 5,334 9,611
29 145,074 4,125 5,485 9,611
30 139,589 3,969 5,641 9,611
31 133,947 3,809 5,802 9,611
32 128,145 3,644 5,967 9,611
33 122,178 3,474 6,137 9,611
34 116,042 3,300 6,311 9,611
35 109,731 3,120 6,490 9,611
36 103,240 2,936 6,675 9,611
37 96,565 2,746 6,865 9,611
38 89,700 2,551 7,060 9,611
39 82,640 2,350 7,261 9,611
40 75,380 2,144 7,467 9,611
41 67,912 1,931 7,680 9,611
42 60,233 1,713 7,898 9,611
43 52,335 1,488 8,123 9,611
44 44,212 1,257 8,354 9,611
45 35,858 1,020 8,591 9,611
46 27,267 775 8,835 9,611
47 18,432 524 9,087 9,611
48 9,345 266 9,345 9,611
TOTAL 211,319 250,000 461,319
Tabla 102
Escudo fiscal.
En la siguiente tabla, se presenta los ingresos por venta en cada uno de los años de
evaluación del proyecto con y sin IGV. Adicionalmente, la segunda tabla, permite un análisis
más profundo sobre cómo están distribuidas las ventas; donde notamos que el 75.22%
Tabla 103
Programa ventas anuales.
A continuación, se desagrega los ingresos percibidos por cada una de las bebidas y
su distribución en cada tipo de bebida, estos montos son expresados en nuevos soles con y
sin IGV.
195
Tabla 104
Programa de ventas por tipo de bebida.
directamente relacionado con las ventas anuales de cada año, en el cuarto año nos dará el
recupero del capital de trabajo que es de S/. 18718. Nuestro ratio de capital de trabajo es
del 1.24% que se deriva del capital de trabajo que necesitamos para el año 1.
196
Tabla 105
Ratio de capital de trabajo.
Cada activo fijo a continuación tiene una vida útil contable de acuerdo a la Sunat, dicha
información nos ayudó a calcular la depreciación anual de los activos. Para el cálculo del
valor de mercado, se muestra el precio que hemos podido obtener de comercio online,
este valor de desecho asciende a S/. 63,228 para ser considerado en el año 4 del flujo de
caja como un ingreso por la venta de activos fijos al momento de liquidar el proyecto.
197
Tabla 106
Valor de rescate por área.
En la siguiente tabla, se muestra el detalle de cada activo fijo y el procedimiento para poder
Tabla 107
Cálculo valor desecho.
Impuesto a la Renta 26%
ACTIVOS FIJOS DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
Costo Vida util Depreciacion Depreciacion Valor residual al 4to
Costo total Costo total (con Valor en libros Valor mercado
Descripcion Proveedor Cantidad unitario IGV 18 % contable anual acumulada año (Valor
(sin IGV) IGV) (4to año) al 4to año
(sin IGV) (años) (años 1 a 4) (4 años) de desecho neto)
OPERACIONES
Campana extractora con ducto Cami Refrigeracion 1 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 288 S/. 1,888 10 S/. 160 S/. 640 S/. 960 S/. 480 S/. 605
Cocina industrial de 3 Hornillas Cami Refrigeracion 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180 10 S/. 100 S/. 400 S/. 600 S/. 300 S/. 378
Plancha para Freir Cami Refrigeracion 1 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 234 S/. 1,534 10 S/. 130 S/. 520 S/. 780 S/. 390 S/. 491
Refrigerador 370 Litros vertical Daewoo Saga 1 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 288 S/. 1,888 10 S/. 160 S/. 640 S/. 960 S/. 480 S/. 605
Congeladora para bar Tottus 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 540 S/. 3,540 10 S/. 300 S/. 1,200 S/. 1,800 S/. 900 S/. 1,134
Licuadora de 1,89 l (64oz) 2 velocidades 2HP Tottus 3 S/. 800 S/. 2,400 S/. 432 S/. 2,832 10 S/. 240 S/. 960 S/. 1,440 S/. 720 S/. 907
Mesa de trabajo horizontal con refrigeracion Cami Refrigeracion 1 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 414 S/. 2,714 10 S/. 230 S/. 920 S/. 1,380 S/. 690 S/. 869
Aire acondicionado Marca York Cami Refrigeracion 2 S/. 4,800 S/. 9,600 S/. 1,728 S/. 11,328 10 S/. 960 S/. 3,840 S/. 5,760 S/. 2,880 S/. 3,629
Barra de Bar completa Muebles Maldonado Plaza Hogar 1 S/. 8,200 S/. 8,200 S/. 1,476 S/. 9,676 10 S/. 820 S/. 3,280 S/. 4,920 S/. 2,460 S/. 3,100
Barra de exhibición para las bebidas en botellas Muebles Maldonado Plaza Hogar 2 S/. 2,200 S/. 4,400 S/. 792 S/. 5,192 10 S/. 440 S/. 1,760 S/. 2,640 S/. 1,320 S/. 1,663
Mesa redonda de madera color caoba para 4 Muebles Maldonado Plaza Hogar 35 S/. 530 S/. 18,550 S/. 3,339 S/. 21,889 10 S/. 1,855 S/. 7,420 S/. 11,130 S/. 5,565 S/. 7,012
Sillas para la Barra Muebles Maldonado Plaza Hogar 7 S/. 250 S/. 1,750 S/. 315 S/. 2,065 10 S/. 175 S/. 700 S/. 1,050 S/. 525 S/. 662
Sillas tipo butacas forradas en cuerina Muebles Maldonado Plaza Hogar 140 S/. 430 S/. 60,200 S/. 10,836 S/. 71,036 10 S/. 6,020 S/. 24,080 S/. 36,120 S/. 18,060 S/. 22,756
Rack de 5 niveles de acero - almacen MAESTRO 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180 10 S/. 100 S/. 400 S/. 600 S/. 300 S/. 378
Controlador para DJ (Pioner) DIMAS IMPORT SAC 1 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 891 S/. 5,841 10 S/. 495 S/. 1,980 S/. 2,970 S/. 1,485 S/. 1,871
Microfonos DIMAS IMPORT SAC 3 S/. 700 S/. 2,100 S/. 378 S/. 2,478 10 S/. 210 S/. 840 S/. 1,260 S/. 630 S/. 794
Monitor parlante de escenario DIMAS IMPORT SAC 2 S/. 990 S/. 1,980 S/. 356 S/. 2,336 10 S/. 198 S/. 792 S/. 1,188 S/. 594 S/. 748
Rack para el Controlador DIMAS IMPORT SAC 1 S/. 996 S/. 996 S/. 179 S/. 1,175 10 S/. 100 S/. 398 S/. 598 S/. 299 S/. 376
Parlantes JBL DIMAS IMPORT SAC 4 S/. 4,500 S/. 18,000 S/. 3,240 S/. 21,240 10 S/. 1,800 S/. 7,200 S/. 10,800 S/. 5,400 S/. 6,804
Caja Registradora Computarizada Sysco Peru 1 S/. 2,237 S/. 2,237 S/. 403 S/. 2,640 4 S/. 559 S/. 2,237 S/. 0 S/. 224 S/. 166
LapTop Tottus 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770 4 S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
Acondicionamiento de local 1 S/. 158,526 S/. 158,526 S/. 28,535 S/. 187,060 4 S/. 39,631 S/. 158,526 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. S/. 307,189 S/. 55,294 S/. 362,483 S/. 55,058 S/. 220,233 S/. 86,956 S/. 43,852 S/. 55,059
ADMINISTRATIVA
LapTop Tottus 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770 4 S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770 S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
VENTAS
LapTop Tottus 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770 4 S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770 S/. 375 S/. 1,500 S/. 0 S/. 150 S/. 111
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 310,189 S/. 55,834 S/. 366,023 S/. 55,808 S/. 223,233 S/. 86,956 S/. 44,152 S/. 55,281
199
Consideramos, aquellos gastos que implican una salida de efectivo para que la empresa
pueda llevar a cabo el negocio, como son los insumos, la mano de obra, gastos de
elaboración de las bebidas, en este caso mostramos a continuación las cantidades a utilizar
Tabla 108
Presupuesto materia prima.
Asimismo, se realizó el presupuesto por concepto de cada materia prima por cada tipo de
producto a preparar y el costo unitario que involucra; realizando el cálculo de las unidades a
Tabla 109
Presupuesto materia prima por bebida.
COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (soles) dic-16 Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020
Pisco S/. 96 S/. 49,414 S/. 52,789 S/. 54,992 S/. 57,266
Limon S/. 13 S/. 7,798 S/. 8,330 S/. 8,679 S/. 9,038
Jarabe de goma S/. 6 S/. 3,520 S/. 3,761 S/. 3,916 S/. 4,077
Huevo S/. 6 S/. 2,634 S/. 2,818 S/. 2,936 S/. 3,055
Amargo de angostura S/. 22 S/. 7,573 S/. 8,091 S/. 8,436 S/. 8,782
Everest S/. 8 S/. 2,919 S/. 3,119 S/. 3,250 S/. 3,386
Coca cola S/. 8 S/. 3,242 S/. 3,463 S/. 3,608 S/. 3,760
Concentrado de maracuya S/. 15 S/. 122 S/. 137 S/. 153 S/. 153
hielo S/. 11 S/. 6,925 S/. 7,398 S/. 7,708 S/. 8,023
Whisky J. W. Red S/. 81 S/. 42,360 S/. 45,246 S/. 47,157 S/. 49,068
Vermutde rojo S/. 23 S/. 369 S/. 415 S/. 438 S/. 461
Cereza marrasquino S/. 10 S/. 214 S/. 234 S/. 244 S/. 254
Ron Havana Club añejo S/. 69 S/. 32,753 S/. 35,009 S/. 36,459 S/. 37,978
Azucar blanca S/. 3 S/. 953 S/. 1,020 S/. 1,064 S/. 1,108
Concentrado Chicha morada S/. 15 S/. 5,110 S/. 5,461 S/. 5,690 S/. 5,934
J.W.Black S/. 82 S/. 14,913 S/. 15,978 S/. 16,634 S/. 17,289
J.W.Blue S/. 590 S/. 8,260 S/. 9,440 S/. 10,030 S/. 10,620
Flor de Caña 5 años S/. 29 S/. 17,308 S/. 18,478 S/. 19,267 S/. 20,057
Chardonay Nav C. S/. 32 S/. 7,582 S/. 8,119 S/. 8,435 S/. 8,783
Malbec Nav. Correa S/. 32 S/. 7,582 S/. 8,119 S/. 8,435 S/. 8,783
Tacama Gran Vino T. S/. 15 S/. 6,425 S/. 6,859 S/. 7,153 S/. 7,447
Cuzqueña S/. 16 S/. 5,516 S/. 5,890 S/. 6,134 S/. 6,395
Agua sin gas S/. 15 S/. 1,430 S/. 1,534 S/. 1,593 S/. 1,666
Agua con gas S/. 15 S/. 442 S/. 487 S/. 516 S/. 531
Gasesosa S/. 20 S/. 1,904 S/. 2,043 S/. 2,122 S/. 2,221
Redbull S/. 37 S/. 520 S/. 557 S/. 594 S/. 631
Costo materia prima e insumos (sin IGV) S/. 1,269 S/. 237,789 S/. 254,796 S/. 265,644 S/. 276,766
IGV S/. 228 S/. 42,802 S/. 45,863 S/. 47,816 S/. 49,818
Costo materia prima e insumos (con IGV) S/. 1,498 S/. 280,592 S/. 300,659 S/. 313,460 S/. 326,584
Este presupuesto, incluye los desembolsos de dinero por concepto de mano de obra
conformado por el personal que está relacionado directamente con el negocio de la empresa,
Tabla 110
Presupuesto MOD.
Tabla 111
Presupuesto mano de obra directa.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2017
Sueldos 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 150,000
Asginacion familiar 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 12,240
Gratificacion 6,760 6,760 13,520
ESSALUD 1,217 1,217 1,217 1,217 1,217 1,217 1,825 1,217 1,217 1,217 1,217 1,825 15,818
CTS 3,329 3,995 7,323
TOTAL MOD 14,737 14,737 14,737 14,737 18,066 14,737 22,105 14,737 14,737 14,737 18,731 22,105 198,902
Asimismo, se muestra el servicio tercerizado de operaciones, la orquesta Poker Band que tendría 8 presentaciones al mes,
Tabla 112
Presupuesto por servicio tercerizado.
Servicio de doblez (soles) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2017 2018 2019 2020
Servicio de orquesta (sin IGV) S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 144,000 S/. 144,000 S/. 144,000 S/. 144,000
IGV S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 25,920 S/. 25,920 S/. 25,920 S/. 25,920
Servicio de orquesta (con IGV) S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 169,920 S/. 169,920 S/. 169,920 S/. 169,920
203
En esta tabla, se incluyen los gastos indirectos como el jefe de operaciones, enfermera y
También, incluimos un porcentaje del gasto por alquiler de local y servicios públicos
Se muestra todos los conceptos y los gastos totales incurridos durante cada uno de
Tabla 113
Presupuesto costos indirectos.
Tabla 114
Sueldos
Enfermera 2017
Sueldos S/. 12,000
Asginacion familiar S/. 1,020
SCTR S/. 0
Gratificacion S/. 1,085
ESSALUD S/. 1,269
CTS S/. 588
TOTAL S/. 15,962
Jefe de Operaciones 2017
Sueldos S/. 30,000
Asginacion familiar S/. 1,020
SCTR S/. 0
Gratificacion S/. 2,585
ESSALUD S/. 3,024
CTS S/. 1,400
TOTAL S/. 38,030
Cajera 2017
Sueldos S/. 12,000
Asginacion familiar S/. 1,020
SCTR S/. 0
Gratificacion S/. 1,085
ESSALUD S/. 1,269
CTS S/. 588
TOTAL S/. 15,962
Incluyen el sueldo del gerente general, materiales, servicios relaciones con la administración
Tabla 115
Presupuesto gastos de administración.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Tabla 116
EGP.
EGP
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2017 2018 2019 2020
PERSONAL S/. 67,453 S/. 67,453 S/. 67,453 S/. 67,453
MATERIALES S/. 3,292 S/. 3,292 S/. 3,292 S/. 3,292
SERVICIOS S/. 26,492 S/. 26,492 S/. 26,492 S/. 26,492
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 3,430 S/. 7,812 S/. 8,962 S/. 7,812
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. 375
AMORTIZACION ANUAL S/. 3,106 S/. 3,106 S/. 3,106 S/. 3,106
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 104,149 S/. 108,531 S/. 109,681 S/. 108,531
Tabla 117
Flujo de caja.
FLUJO DE CAJA
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2017 2018 2019 2020
PERSONAL S/. 67,453 S/. 67,453 S/. 67,453 S/. 67,453
MATERIALES S/. 3,292 S/. 3,292 S/. 3,292 S/. 3,292
SERVICIOS S/. 26,492 S/. 26,492 S/. 26,492 S/. 26,492
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 3,430 S/. 7,812 S/. 8,962 S/. 7,812
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 100,667 S/. 105,049 S/. 106,199 S/. 105,049
IGV S/. 4,068 S/. 4,856 S/. 5,063 S/. 4,856
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 104,735 S/. 109,906 S/. 111,263 S/. 109,906
A continuación, se muestra los gastos de venta donde está incluido el sueldo de asesor de
Tabla 118
Presupuesto gasto de ventas.
GASTOS VENTAS
Tabla 119
Servicios.
Tabla 120
Promocion y publicidad.
Tabla 121
EGP.
EGP
GASTOS VENTAS 2017 2018 2019 2020
PERSONAL S/. 38,030 S/. 38,030 S/. 38,030 S/. 38,030
MATERIALES S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
SERVICIOS S/. 14,289 S/. 14,289 S/. 14,289 S/. 14,289
PROMOCION Y PUBLICIDAD S/. 13,330 S/. 13,330 S/. 13,330 S/. 13,330
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. 375
AMORTIZACION ANUAL S/. 11,325 S/. 11,325 S/. 11,325 S/. 11,325
TOTAL GASTOS VENTAS S/. 77,949 S/. 77,949 S/. 77,949 S/. 77,949
Tabla 122
Flujo de caja.
FLUJO DE CAJA
GASTOS VENTAS 2017 2018 2019 2020
PERSONAL S/. 38,030 S/. 38,030 S/. 38,030 S/. 38,030
MATERIALES S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
SERVICIOS S/. 14,289 S/. 14,289 S/. 14,289 S/. 14,289
PROMOCION Y PUBLICIDAD S/. 13,330 S/. 13,330 S/. 13,330 S/. 13,330
TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) S/. 66,249 S/. 66,249 S/. 66,249 S/. 66,249
IGV S/. 3,168 S/. 3,168 S/. 3,168 S/. 3,168
TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) S/. 69,417 S/. 69,417 S/. 69,417 S/. 69,417
7.4.2.1 Depreciación
Este cuadro presenta los activos tangibles por cada área de la empresa y la vida útil que
representa cada uno de ellos, además de mostrarnos la depreciación que se dará en cada
Este cuadro nos muestra los activos intangibles que presenta el proyecto y su vida útil, con
estos datos se halla la amortización anual para cada uno de los años de nuestro proyecto
desembolsables.
209
Tabla 123
Egresos no desembolsables.
Tabla 124
Costo de producción unitario y costo total unitario.
COSTO DE OPERACIONES
COSTOS DE OPERACIONES
MATERIAL DIRECTO 237,789 254,796 265,644 276,766
MANO DE OBRA DIRECTA 198,902 213,393 213,393 213,393
SERVICIO TERCERIZADO DE OPERACIONES 144,000 144,000 144,000 144,000
CIS 429,602 434,183 436,283 438,435
TOTAL COSTO DEL SERVICIO 1,010,293 1,046,371 1,059,320 1,072,593
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO 237,789 254,796 265,644 276,766
MANO DE OBRA DIRECTA 198,902 213,393 213,393 213,393
SERVICIO TERCERIZADO DE OPERACIONES 144,000 144,000 144,000 144,000
CIS 429,602 434,183 436,283 438,435
GASTOS ADMINISTRACION 104,149 108,531 109,681 108,531
GASTOS VENTAS 77,949 77,949 77,949 77,949
TOTAL COSTOS 1,192,390 1,232,851 1,246,949 1,259,073
Tabla 125
Costo de operaciones – visitas sin orquesta.
COSTOS DE OPERACIONES
MATERIAL DIRECTO 118,895 127,398 132,822 138,383
MANO DE OBRA DIRECTA 99,451 106,696 106,696 106,696
SERVICIO TERCERIZADO DE OPERACIONES
CIS 214,801 217,091 218,141 219,217
TOTAL COSTO DEL SERVICIO 433,146 451,186 457,660 464,297
Tabla 126
Costo total unitario promedio.
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO 118,895 127,398 132,822 138,383
MANO DE OBRA DIRECTA 99,451 106,696 106,696 106,696
SERVICIO TERCERIZADO DE OPERAC 0 0 0 0
CIS 214,801 217,091 218,141 219,217
GASTOS ADMINISTRACION 52,074 54,265 54,840 54,265
GASTOS VENTAS 38,974 38,974 38,974 38,974
TOTAL COSTOS 524,195 544,425 551,475 557,536
Tabla 127
Costo de operaciones – visitas con orquesta.
COSTOS DE OPERACIONES
MATERIAL DIRECTO 118,895 127,398 132,822 138,383
MANO DE OBRA DIRECTA 99,451 106,696 106,696 106,696
SERVICIO TERCERIZADO DE OPERACIONES 144,000 144,000 144,000 144,000
CIS 214,801 217,091 218,141 219,217
TOTAL COSTO DEL SERVICIO 577,146 595,186 601,660 608,297
Tabla 128
Costo total unitario promedio.
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO 118,895 127,398 132,822 138,383
MANO DE OBRA DIRECTA 99,451 106,696 106,696 106,696
SERVICIO TERCERIZADO DE OPERACIONES 144,000 144,000 144,000 144,000
CIS 214,801 217,091 218,141 219,217
GASTOS ADMINISTRACION 52,074 54,265 54,840 54,265
GASTOS VENTAS 38,974 38,974 38,974 38,974
TOTAL COSTOS 668,195 688,425 695,475 701,536
Tabla 129
Costos visita sin orquesta.
Tabla 130
Costos fijos.
COSTOS FIJOS
Para nuestro Proyecto de disco bar “Calle 60”, se han establecido las siguientes premisas:
Para los flujos de caja, tanto económico como financiero, los rubros considerados sí
Se ha considerado una tasa del 27% para el cálculo del impuesto a la renta para los
años 2017 y 2018 y del 26% para los años 2019 y 2020, de conformidad con la última
reforma de ley nº 30296 articulo 55 del texto único ordenado del impuesto a la renta y
establecida el 31-12-2014.
deuda, será a través de un préstamo de libre disponibilidad con garantía hipotecaria (socia
214
Fiorella López) a través del BCP con una TCEA de 16.5% y a esta se le añadirá un costo de
oportunidad por el riesgo de 23.5% por lo que se considerará un TCEA total de 40%.
los ingresos y los gastos incurridos durante el ejercicio económico (Del 1 de enero al 31 de
diciembre); pero sin incluir los gastos financieros generados por el financiamiento bancario.
Para nuestro proyecto como los resultados de la utilidad neta son positivos, este nos
Tabla 131
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
El Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros; este al igual del caso anterior
corresponde a la diferencia entre los ingresos y los gastos incurridos durante el ejercicio
impuesto a la renta, y este se calcula restando el Impuesto a la renta anual total obtenido en
el Estado de Ganancia y perdidas (Sin incluir los gastos financieros) e impuesto a la renta
anual total del Estado de Ganancia y perdidas (incluyendo los gastos financieros).
Para nuestro proyecto como los resultados de la Utilidad Neta son positivos, este nos
Tabla 132
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros.
ESCUDO FISCAL S/. 21,637 S/. 17,837 S/. 12,052 S/. 4,879
216
El flujo de caja nos muestra el efectivo que ingresa y egresa en el proyecto, el mismo que
Tabla 133
Flujo de caja operativo.
realizada durante los 4 años del proyecto, es decir los activos fijos tangibles, activos
intangibles, gastos pre-operativos, inventario inicial y el capital necesario para cubrir el déficit
activos fijos tangible que son el valor en libro de los activos al finalizar el proyecto y el
Tabla 134
Flujo de Capital.
El flujo de caja económico es la suma del flujo de caja operativo con el flujo de capital del
proyecto. Este flujo permitirá obtener posteriormente el valor actual neto económico
Tabla 135
Flujo de Caja Económico.
218
El servicio de deuda es el pago que debe hacer a la institución bancaria con la que se ha
préstamo por parte de una de nuestras socias por un monto de S/. 250,000 nuevos soles.
empresa, donde han sido tomados en cuenta el préstamo, el servicio de la deuda y el escudo
Tabla 136
Flujo del Servicio de la deuda.
FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (285,419) 195,521 165,846 196,866 345,656
El flujo de caja financiero viene a ser la suma del flujo de caja económico más el flujo de
servicio de la deuda.
Dicho flujo nos va a permitir hallar el valor actual neto financiero (rentabilidad del
Tabla 137
Flujo de Caja Financiero.
FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (285,419) 195,521 165,846 196,866 345,656
220
9.1.1.1 CAPM
Para efectos de análisis del costo de oportunidad (COK) nos basaremos en el modelo de
Dónde:
Β: Beta apalancado
Tabla 138
COK modelo CAPM
rentabilidad sin riesgo del mercado actual + la tasa de interés de la deuda (la que también es
u promedio de la tasa q brindan las entidades bancarias para las pequeñas y micro
Tabla 139
COK Propio
El costo promedio ponderado de capital, (Weighted Average Cost of Capital) por sus ciclas
en inglés, es una tasa de descuento que mide el costo de capital gracias a que utiliza una
Tabla 140
WACC.
El VAN económico lo calculamos trayendo a valor presente cada uno de los valores
El VAN financiero lo calculamos trayendo a valor presente cada uno de los flujos de
En este caso nuestro VANE y VANF es mayor a cero por tanto se debe invertir en el
proyecto.
La regla de decisión asociada con este indicador para realizar una inversión o no, es
la siguiente:
realizar el proyecto.
cabo el proyecto.
De acuerdo con el valor obtenido al aplicar la función TIR, se puede observar que si
Conviene realizar la inversión, dado que la tasa interna de retorno económica (TIRE)
Tabla 141
Indicadores de Rentabilidad.
La determinación del punto de equilibrio establece el nivel de ventas necesarias para cubrir
los costos totales, es decir el nivel de ingresos que cubre los costos fijos más los costos
negocio y su nivel de rentabilidad. Debemos indicar que en este análisis se considera los
Considerando que somos una empresa de servicios, se ha considerado los costos variables
Costos Variables: las materias primas + CIF variable (energía eléctrica, cristalería,
menaje, agua)
225
que viene a ser un costo de operación por lo tanto directo, CIF fijo, gastos de ventas y
Tabla 142
Punto de Equilibrio.
Tabla 143
Estado de Resultados Costeo Directo.
Tabla 144
Estado de Resultados Costeo Directo.
Tabla 145
Estado de Resultados Costeo Directo.
Análisis unidimensional:
Tabla 146
Estado de Resultados Costeo Directo.
Visitas 81,137
Análisis multidimensional:
Tabla 147
Estado de Resultados Costeo Directo
VARIABLES ENTRADA
TICKET PROMEDIO DE CONSUMO POR P
DEMANDA
PRECIOS
• VANE
• VANF
• TIRE
• TIRF
228
Tabla 148
Estado de Resultados Costeo Directo.
Variable de entrada
base VAN E = 0
Disminucion % màxima del ticket promedio -3.57%
Ticket promedio (consumo promedio por S/. 87.90 S/. 85.45
Variables de salida
VANE S/. 48,480 S/. -
TIRE 43.88% 38.47%
WACC 38.41% 38.47%
El ticket promedio puede disminuir como máximo en 3.57% para que el proyecto siga siendo
rentable (VANE = 0)
Tabla 149
Estado de Resultados Costeo Directo.
Variable de entrada
base VAN E = 0
Disminucion % màxima de la demanda -2.79%
Visitas 81,137 78,875
Variables de salida
VANE S/. 48,480 S/. -
TIRE 43.88% 38.47%
WACC 38.41% 38.47%
Las visitas pueden disminuir como máximo en 2.79% para que el proyecto siga siendo
rentable (VANE = 0)
Tabla 150
Estado de Resultados Costeo Directo.
VARIACION PRECIOS
Variable de entrada
base VAN E = 0
Disminucion % m axima del precio -9.96%
Bebidas (precio promedio) S/. 27.00 S/. 24.31
Entradas S/. 30.00 S/. 27.01
Variables de salida
VANE S/. 48,480 S/. -
TIRE 43.88% 38.42%
WACC 38.41% 38.42%
229
Los precios de las entradas pueden disminuir como máximo en 76.10% para que el proyecto
Tabla 151
Estado de Resultados Costeo Directo.
Variable de entrada
base VAN E = 0
Aumento % maximo del costo de la materia prima 13.03%
Costo total material directo S/. 1,034,995 S/. 1,169,904
Variables de salida
VANE S/. 48,480 S/. -
TIRE 43.88% 38.45%
WACC 38.41% 38.45%
El costo del material directo puede aumentar como máximo en 13.03% para que el proyecto
Tabla 152
Estado de Resultados Costeo Directo.
El VAN económico esperado y el VAN financiero esperado son mayores a 0, por lo que el
Como variables críticas del proyecto, se han identificado como variables críticas las
siguientes:
- Ticket promedio
- Visitas
En base a las variables críticas del proyecto como son el ticket promedio y las visitas se
puede determinar que el proyecto presenta un perfil de riesgo medio por las siguientes
razones:
En el caso del ticket promedio, estos juegan un rol importante dentro del proyecto, siendo el
Nuestro proyecto no puede darse el lujo de reducir el precio debido a promociones y ofertas
en los productos, ya que, si lo hace, estaríamos reduciendo la ganancia neta y esta podría
estimada es un 2.79% menos, lo que quiere decir, que existe un bajo margen para
administrar el nivel de ventas. Las ventas proyectadas deben ser cumplidas a cabalidad,
ya que una breve disminución de estas, podría hacer que nuestra ganancia neta pueda
resultar siendo un déficit económico, tanto para la empresa como para los accionistas.
231
Conclusiones
entretenimiento tiene una tendencia a seguir creciendo, lo que nos brinda un escenario
tanto, tendremos una infraestructura y acabados de primer nivel, nuestros clientes gozarán
21.5% del total de población entre 55-75 años de edad se encuentran viviendo en este
la música estará a cargo de nuestro exclusivo DJ y los días viernes y sábado se contará con
el Show de la orquesta Potek Band, con un show de 3 horas, estos días se cobrará entrada
haremos una fuerte inversión en nuestra campaña de lanzamiento, con anuncios en medios
masivos, como radio, revistas y otros, sin embargo, para después del inicio de nuestras
proyecto tendrá una gran aceptación entre nuestros posibles clientes, ya que es un servicio
232
diferenciado y se ajusta a las necesidades en gustos, preferencias y estilo de vida del público
si competidores sustitutos que brindan entretenimiento familiar, como por ejemplo, la Peña
Del Carajo, el restaurante turístico El Sachun; los lugares de entretenimiento nocturno, como
8. Nuestra inversión total asciende a S/. 535 419, el 53% será financiado con aporte
propio de los accionistas en partes iguales y el otro 47% será financiado por la Socia Fiorella
este tiempo de espera hace que para nosotros los inversionistas, no sea tan atractivo el
proyecto de inversión, sin embargo, para otros inversionistas, dispuestos a esperar este
Recomendaciones.
clave de éxito será brindar una excelente calidad en la atención al cliente, brindaremos un
2. Se recomienda trabajar con una orquesta, que brinde show en vivo los fines de
semana, teniendo un contrato fijo con nosotros no menor a 6 meses, renovable para
asegurar la calidad del show, así, como también conseguir mejores precios con este
proveedor.
3. Para asegurar el flujo de visitas, los días miércoles y jueves haremos convenios
con Domiruth Travel Servicie, y Costamar, las dos agencias de viaje más grandes de Lima,
para crear programas de circuitos turísticos, donde incluya a los turistas la visita a nuestro
Disco-Bar, de esta manera tendremos asegurado un flujo de visitas durante todo el año.
calidad, para conseguir mayor durabilidad y obtener un mayor valor de rescate al 4to año.
recomienda, que el local tenga una decoración, con una combinación de 2 estilos: Animalista
y de los años 60-70. Los clientes prefieren un ambiente con buena iluminación, en luz cálida,
sobre todo en las mesas, para que puedan leer la carta, el volumen no debe ser muy alto,
primeros auxilios, a los clientes dentro de nuestras instalaciones, así mismo, contar siempre
somos una empresa nueva. Sin embargo, se recomienda que en cuanto sea posible, se
traslade la deuda a una entidad financiera, a fin de conseguir una TEA menor.
235
Referencia
http://www.esan.edu.pe/conexion/actualidad/2016/01/19/industria-entretenimiento-tan-
relevante-como-vida-misma/ .
http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/.
Banco central de reserva del Perú (2016). Cuadros históricos de tasa de interés.
interes.html
Kairos.
https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos .
Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1168/libro.
Recuperado de:
236
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0015/cap-
52.htm
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
http://www.ipsos.pe/tendencias_mercado
Kotler, P. & Armstrong, G. (2012). Marketing (14a Ed.). México: Pearson Educación.
http://ww2.mincetur.gob.pe/wpcontent/uploads/documentos/comercio_exterior/estadistica
s_y_publicaciones/estadisticas/exportaciones/2016/RM_Expo_Mayo_2016.pdf.
noviembre, 2016 de
http://www.miraflores.gob.pe/_contenTempl2.php?idpadre=4988&idhijo=5052&idcontenid
o=5054.
http://blogs.miraflores.gob.pe/larco400/2012/06/como-obtener-una-licencia-de-
Organización mundial del comercio (2016). El crecimiento del comercio seguirá siendo
https://www.wto.org/spanish/news_s/pres16_s/pr768_s.htm.
Peña del carajo (2016). Peña del carajo, quienes somos. Recuperado el 12 de noviembre, de
http://www.delcarajo.com.pe/lima/nuestra_carta_2014.pdf
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015.pdf
http://www.sunat.gob.pe/exportaFacil/pasos/paso8.pdf.
promedio/154/c-154
238
ANEXOS:
ENCUESTA DE MERCADO
Muy buenos días nos es grato saludarlo(a), nos interesa mucho contar con su opinión. Es así
que hemos elaborado una encuesta la cual le tomara pocos minutos en resolverla. El
objetivo es obtener información acerca de hábitos de diversión y una nueva propuesta que
entretenimiento nocturno? (Si la respuesta que tienen estos lugares, por el cual usted
a)Si
d)Casinos. g)Otro:
a) Menos de S/ 50
b) Entre S/ 50 - S/100
d) Más de S/ 150
b) 1 vez a la semana.
c) Quincenalmente.
d) 1 vez al mes.
242
PROPUESTA
Se desea implementar un disco - bar dirigido a personas mayores de 55 años de edad donde
El disco - bar ofrecerá a sus clientes un ambiente agradable, con excelente música pista de
baile, excelente infraestructura y calidad de atención al cliente, además los clientes podrán
disfrutar de una variada carta de tragos, piqueos y pasar momentos inolvidables en pareja ó
entre amigos.
243
la propuesta?
a)Si
b)No
f) 1 vez a la semana.
g)Quincenalmente.
13.- Diga usted según su preferencia ¿cuáles serían los ritmos que le gustaría escuchar en
disco-bar?
245
16.- ¿Conoce usted en el mercado actual, disco - bares dirigidos para personas de 55 años
17.- De las siguientes características para nuestra propuesta de “Disco Bar”, indicar que
c) Miércoles - bar?
g)Domingo d)Whiskys
c) Radio.
d)Televisión.
e) Revistas o periódicos
f) Volantes a domicilio.
247
23.- Marcar las siguientes características, según el grado de importancia para usted.
248
En la siguiente lista podemos observar las preguntas que se le realizaron a los expertos.
Bar Huaringas
Bar cachivache
2. ¿Con cuánto personal cuentan, cuantos mozos, barman, seguridad, etc. (cada mozo a
3. ¿Cómo es el manejo del bar, es decir ustedes compran los licores y demás insumos
en vivo?
7. ¿Cuáles son sus principales costos del negocio? (alquiler del local, planilla, etc.)
8. ¿Qué gastos indirectos tiene el negocio? (que porcentaje representa en relación a los
ingresos)
249
Seguro
13. ¿Qué recomendaciones nos harías acerca de la idea de negocio que tenemos?
250
york-frio-calor-de-12000-btuh-_JM
Parlante JBL
615-unidad-_JM
257
oster-un-vaso-de-licuadora-de-acero-inoxidable-_JM
258
Proveedor de mobiliario