Plan de Negocios
Plan de Negocios
Plan de Negocios
Administración de Empresas
Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel
Lima – Perú
2017
1
ÍNDICE
Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 16
Capítulo I: Información general .............................................................................................. 18
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación............................................................ 18
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................... 18
1.3. Definición del negocio ...................................................................................................... 19
1.4. Descripción del producto o servicio ................................................................................. 19
1.5. Oportunidad de negocio .................................................................................................. 22
1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................... 24
Capítulo II: Análisis del entorno.............................................................................................. 26
2.1. Análisis del Macro entorno .............................................................................................. 26
2.1.1. El Perú. ..................................................................................................................... 26
2
3.2. Análisis FODA ................................................................................................................... 64
3.3. Objetivos .......................................................................................................................... 65
Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................................................ 68
4.1. Investigación de mercado ................................................................................................ 68
4.1.1. Criterios de segmentación. ...................................................................................... 68
3
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ..................................................................................... 143
4
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios........................................... 192
5
7.4. Costos y Gastos anuales ................................................................................................. 223
7.4.1. Egresos Desembolsables. ....................................................................................... 223
6
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C). ....................................................................... 238
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ............................................................................. 238
7
ÍNDICE DE TABLAS
8
Tabla 26. Muestra .......................................................................................................................... 71
Tabla 27. Focus Group ................................................................................................................. 78
Tabla 28. Mercado Potencial 2017 ........................................................................................... 104
Tabla 29. Mercado Potencial 2018 ........................................................................................... 104
Tabla 30. Mercado Potencial 2019 ........................................................................................... 104
Tabla 31. Mercado Potencial 2020 ........................................................................................... 105
Tabla 32. Mercado Potencial 2021 ........................................................................................... 105
Tabla 33. Mercado Potencial ..................................................................................................... 105
Tabla 34. Mercado Disponible ................................................................................................... 106
Tabla 35. Mercado Potencial y Disponible por año ................................................................ 106
Tabla 36. Mercado Efectivo ....................................................................................................... 107
Tabla 37. Mercado Potencial, disponible y efectivo por año ................................................ 107
Tabla 38. Mercado Efectivo Colección Primavera- Verano .................................................. 107
Tabla 39. Mercado Efectivo Colección Otoño – invierno ...................................................... 108
Tabla 40. Mercado Efectivo por colección............................................................................... 108
Tabla 41. Mercado Objetivo colección primavera – Verano ................................................. 109
Tabla 42. Mercado Objetivo colección otoño – invierno........................................................ 109
Tabla 43. Mercado Objetivo Total ............................................................................................. 109
Tabla 44. Frecuencia de compra de perfil del cliente anual ................................................. 110
Tabla 45. Frecuencia de compra de vestidos por vez ........................................................... 110
Tabla 46. Frecuencia de compra de productos por colección.............................................. 111
Tabla 47. Frecuencia de compra de productos por colección.............................................. 111
Tabla 48. ..... Demanda de vestidos primavera-verano por año y por distrito (expresada en
unidades) ...................................................................................................................................... 111
Tabla 49. Demanda de vestidos otoño-invierno por año y por distrito (expresada en
unidades) ...................................................................................................................................... 112
Tabla 50. Demanda de vestidos por año y por talla (expresada en unidades) ................. 112
Tabla 51. Demanda total de vestidos por año y por distrito (expresada en unidades) .... 112
Tabla 52. Demanda total de vestidos por colección y por año (expresada en unidades) 113
Tabla 53. Demanda por colección y diseño en unidades primavera – Verano ................. 113
Tabla 54. Demanda por colección y diseño en unidades otoño – invierno ........................ 113
Tabla 55. Frecuencia de compra de perfil del cliente por temporada ................................. 114
Tabla 56. Ajuste de estacionalidad para las temporadas del primer año ........................... 114
Tabla 57. Valor de venta de cada diseño de vestido (expresado en soles) ...................... 114
9
Tabla 58. Ventas totales por año y por tipo de producto (expresado en soles) ................ 115
Tabla 59. Ventas totales por año Colección Primavera –verano (expresado en unidades)
........................................................................................................................................................ 115
Tabla 60. Ventas totales por año Colección Otoño – invierno (expresado en unidades) 115
Tabla 61. Ventas totales por año (expresado en unidades) ................................................ 116
Tabla 62. Ventas totales por año Colección Primavera –verano (expresado en soles) .. 116
Tabla 63. Ventas totales por año Colección Otoño – invierno (expresado en soles) ....... 116
Tabla 64. Ventas totales por año (expresado en soles) ........................................................ 117
Tabla 65. Cuadro de comparación de rango de precios ....................................................... 127
Tabla 66. Precio de los vestidos Reversibles ......................................................................... 128
Tabla 67. Cronograma de promoción 2017............................................................................. 133
Tabla 68. 68.Gastos en lanzamiento ........................................................................................ 133
Tabla 69. Gastos en Pagina Web ............................................................................................. 133
Tabla 70. Cronograma de promoción 2018............................................................................. 134
Tabla 71. Cronograma de promoción 2019............................................................................. 134
Tabla 72. Cronograma de promoción 2020............................................................................. 134
Tabla 73. Cronograma de promoción 2021............................................................................. 135
Tabla 74. Cuadro de valorización de constitución de la empresa ...................................... 140
Tabla 75. Pasos para registrar Marca ...................................................................................... 141
Tabla 76. Cuadro de valorización de registro de marca en INDECOPI .............................. 143
Tabla 77. Licencia Funcionamiento Miraflores ....................................................................... 146
Tabla 78. Licencia Funcionamiento Jesús María ................................................................... 146
Tabla 79. Licencia Funcionamiento Fashion Truck ............................................................... 147
Tabla 80. REMYPE ..................................................................................................................... 149
Tabla 81. Impuestos.................................................................................................................... 150
Tabla 82. Licencia Letrero del Local......................................................................................... 151
Tabla 83. Cuadro valorizado...................................................................................................... 151
Tabla 84. Servicios Tercerizados .............................................................................................. 152
Tabla 85. Perfil del Gerente General........................................................................................ 153
Tabla 86. Perfil del Diseñador .................................................................................................. 154
Tabla 87. Perfil de la vendedora ............................................................................................... 155
Tabla 88. Perfil del asistente administrativo ............................................................................ 156
Tabla 89. Perfil del chofer .......................................................................................................... 157
Tabla 90. Perfil del supervisor de operaciones....................................................................... 158
10
Tabla 91. Perfil Operario ............................................................................................................ 159
Tabla 92. Perfil Community Manager ....................................................................................... 160
Tabla 93. Tipo de Contrato por puesto .................................................................................... 162
Tabla 94. Servicios Tercerizados .............................................................................................. 162
Tabla 95. Planilla por año Gastos de Ventas .......................................................................... 163
Tabla 96. Planilla por año Gastos Administrativos................................................................. 164
Tabla 97. Planilla por año MOD ................................................................................................ 164
Tabla 98. Planilla por año CIF ................................................................................................... 164
Tabla 99. Gastos servicios tercerizados .................................................................................. 165
Tabla 100. Horario de trabajo por sede ................................................................................... 165
Tabla 101. Horario de trabajo por puesto ................................................................................ 165
Tabla 102. Demanda por año – Producción diaria MOD ...................................................... 167
Tabla 103. Capacidad diaria por maquina............................................................................... 167
Tabla 104. Capacidad utilizada. Instalada y máxima ............................................................ 167
Tabla 105. Capacidad instalada en Porcentaje ...................................................................... 167
Tabla 106. Programa de producción por Colección ............................................................... 173
Tabla 107. Programa de producción anual ............................................................................. 175
Tabla 108. Necesidad de Insumos Colección Primavera – Verano .................................... 176
Tabla 109. Necesidad de Insumos Colección Otoño – Invierno .......................................... 177
Tabla 110. Periodos de compra del año uno al tres .............................................................. 178
Tabla 111. Periodos de compra del año cuatro y cinco ........................................................ 178
Tabla 112. Maquinarias por año ............................................................................................... 182
Tabla 113. Equipos por año ....................................................................................................... 182
Tabla 114. Herramientas por año ............................................................................................. 183
Tabla 115. Utensilios por año .................................................................................................... 185
Tabla 116. Mobiliario por año .................................................................................................... 185
Tabla 117. Útiles de Oficina por año ........................................................................................ 186
Tabla 118. Resumen MEHUMU por área ................................................................................ 189
Tabla 119. Actividades de mantenimiento efectivo ................................................................ 190
Tabla 120. Mantenimiento preventivo de máquinas y equipos por año ............................. 191
Tabla 121. Reposición de herramientas por año ................................................................... 193
Tabla 122. Reposición de útiles por año ................................................................................. 193
Tabla 123. Compras posteriores ............................................................................................... 194
Tabla 124. Evaluación de Criterios para la Tienda ................................................................ 195
11
Tabla 125. Evaluación de Criterios para el Taller de confección ......................................... 196
Tabla 126. Evaluación de Criterios para el Fashion Truck San Isidro, Miraflores, San Borja
y La Victoria .................................................................................................................................. 196
Tabla 127. Evaluación de Criterios para el Fashion Truck San Miguel, Jesus Maria,
Barranco e Independencia ......................................................................................................... 197
Tabla 128. Propuesta de inmuebles para la tienda comercial ............................................. 197
Tabla 129. Evaluación de Criterios para la Tienda en Miraflores ........................................ 199
Tabla 130. Propuesta de inmuebles para el taller de confección ........................................ 200
Tabla 131. Evaluación de Criterios para el taller de confección en Jesús María .............. 203
Tabla 132. Evaluación de puntos de venta del Fashion Truck en San Isidro, Miraflores y
San Borja ...................................................................................................................................... 204
Tabla 133. Evaluación de puntos de venta del Fashion Truck en San Miguel, Jesus Maria
y Barranco .................................................................................................................................... 204
Tabla 134. Gastos de adecuación ............................................................................................ 205
Tabla 135. Facturación de Sedapal tienda Miraflores ........................................................... 206
Tabla 136. Facturación de Sedapal taller Jesús María ......................................................... 206
Tabla 137. Consumo de KW Tienda ........................................................................................ 206
Tabla 138. Consumo de KW Taller........................................................................................... 207
Tabla 139. Gastos Alquiler ......................................................................................................... 207
Tabla 140. Cuadro Valorizado .................................................................................................. 207
Tabla 141. Activo Fijo Depreciable ........................................................................................... 212
Tabla 142. Inversión en Activo Intangible ................................................................................ 213
Tabla 143. Inversión en Activo Intangible Constitución Empresa........................................ 213
Tabla 144. Total Inversión en Activo Intangible ...................................................................... 213
Tabla 145. Total en Gastos Pre – Operativos......................................................................... 214
Tabla 146. Inversión Inicial Insumos ........................................................................................ 215
Tabla 147. Inversión Capital de trabajo ................................................................................... 215
Tabla 148. Calculo del capital de trabajo por máximo déficit acumulado .......................... 216
Tabla 149. Liquidación de IGV por año ................................................................................... 218
Tabla 150. Flujo de efectivo entre los años 2017 y 2021...................................................... 220
Tabla 151. Flujo de efectivo entre en el año cero .................................................................. 221
Tabla 152. Estructura de financiamiento ................................................................................. 221
Tabla 153. Cuadro de las condiciones del financiamiento.................................................... 222
Tabla 154. Cuadro de las cuotas de la deuda en soles ........................................................ 222
12
Tabla 155. Ingresos por ventas ................................................................................................. 222
Tabla 156. Recuperación del capital de trabajo .................................................................... 223
Tabla 157. Valor de desecho neto ............................................................................................ 223
Tabla 158. Egresos no desembolsables .................................................................................. 223
Tabla 159. Activos fijos no depreciables ................................................................................. 224
Tabla 160. Costo de insumos por año de operación ............................................................. 224
Tabla 161. Mano de Obra Sueldos ........................................................................................... 224
Tabla 162. Mano de Obra Beneficios ....................................................................................... 225
Tabla 163. Costos Indirectos de Fabricación .......................................................................... 225
Tabla 164. Presupuesto de Gastos Administrativos por año ............................................... 226
Tabla 165. Presupuesto de Gastos de Venta por año .......................................................... 226
Tabla 166. Total de Depreciación por Año .............................................................................. 227
Tabla 167. Distribución de la depreciación ............................................................................. 227
Tabla 168. Detalle de la depreciación ...................................................................................... 227
Tabla 169. Venta de Activos Fijos ............................................................................................ 228
Tabla 170. Amortización Intangible .......................................................................................... 228
Tabla 171. Amortización Intangible .......................................................................................... 228
Tabla 172. Costo unitario por vestido....................................................................................... 229
Tabla 173. Resumen Costo unitario por vestido .................................................................... 229
Tabla 174. Costo Anual de lo Producido por Año .................................................................. 229
Tabla 175. Costo Unitario de Producción ............................................................................... 230
Tabla 176. Calculo de los Costos Fijos por año ..................................................................... 230
Tabla 177. Calculo de los Costos Variables por año ............................................................. 230
Tabla 178. Calculo de los Costos por colección..................................................................... 230
Tabla 179. Impuesto a la Renta por Año ................................................................................. 231
Tabla 180. Estado de Resultado Proyectado por año sin gasto financiero ....................... 231
Tabla 181. Estado de Resultado Proyectado por año en soles ........................................... 232
Tabla 182. Flujo de Caja Operativo por Año ........................................................................... 232
Tabla 183. Flujo de Caja de la Inversión por Año .................................................................. 233
Tabla 184. Flujo de Caja Económico ....................................................................................... 233
Tabla 185. Flujo de Caja de la Deuda...................................................................................... 234
Tabla 186. Flujo de Caja Financiero......................................................................................... 234
Tabla 187. Calculo del CAPM y Cok Propio ........................................................................... 235
Tabla 188. Calculo del Costo de la Deuda .............................................................................. 236
13
Tabla 189. Calculo del Van Económico ................................................................................... 236
Tabla 190. Calculo del Van Financiero .................................................................................... 236
Tabla 191. Calculo del Periodo de Recuperación Económico ............................................. 237
Tabla 192. Calculo del Periodo de Recuperación Financiero .............................................. 237
Tabla 193. Calculo de los Costos Fijos y costos variables ................................................... 238
Tabla 194. Calculo de Margen de Contribución ..................................................................... 238
Tabla 195. Estado de Resultados ............................................................................................. 239
Tabla 196. Cuadro comparativo unidades vendidas vs Punto Equilibrio ........................... 239
Tabla 197. Calculo del punto de Equilibrio en unidades por canal de venta ..................... 239
Tabla 198. Ingresos punto de equilibrio por producto ........................................................... 240
Tabla 199. Resumen de punto de equilibrio en ingresos y unidades ................................. 240
Tabla 200. Variable de entrada ................................................................................................. 240
Tabla 201. Variable de salida .................................................................................................... 241
Tabla 202. Económico vs Financiero ....................................................................................... 241
Tabla 203. Resultado Variables Analizadas ........................................................................... 241
14
ÍNDICE DE FIGURAS
15
Resumen Ejecutivo
El proyecto será realizado por la empresa D´Shopin Perú SAC el mismo que tendrá el
nombre comercial Dress 360°, el cual sugieres un giro completo, darle vuelta al vestido, un
cambio total, ya que los vestidos cuentan con diseños distintos por ambos lados.
Los vestidos reversibles tendrán dos colecciones: primavera - verano,15 diseños, y otoño
– invierno, 10 diseños, dirigido al público femenino de 20 a 39 años del sector B – C, medio
y medio alto, la comercialización se realizara por medio de una tienda móvil que participara
en ferias convencionales, ferias de food trucks, eventos, centros comerciales y rutas
establecidas en los distritos de San Miguel, Jesús María, San Isidro, Miraflores, San Borja,
Barranco y el local comercial estará ubicado en el distrito de Miraflores.
En la actualidad no contamos con competidores directo ya que las tiendas de moda ofrecen
vestidos convencionales, nuestra propuesta ofrece diseños innovadores, precios
accesibles, calidad y recibir dos vestidos por el precio de uno al ser reversibles, lo cual
valora nuestro mercado objetivo, el cual mostro gran interés indicando que es un producto
original que no han visto hasta el momento en el mercado, esto fue validado por medio de
las encuestas realizadas y dos focus groups.
16
En los distritos que estaremos presentes, existen aproximadamente unas 53,991 personas
quienes se encuentran entre los 20 y 39 años de edad, del sector socioeconómico B – C,
tendremos una participación de mercado del 5% y un crecimiento anual del 15%, siendo
nuestro mercado objetivo en el 2017 de 1510 personas, aumentando en el 2021 a 2646
personas.
El precio de venta de los vestidos reversibles será de S/. 150 la colección primavera –
verano y de s/. 160 la colección otoño – invierno, dándonos ingresos en el 2017 de S/. S/.
970,415.25 con IGV y en el 2021; último año del proyecto; ingresos de S/. S/. 1, 699,873.61
con IGV.
El proyecto requiere de una inversión inicial de S/. 269,791 con IGV, la cual será financiada
con aporte propio en 55.52%, en tanto que el 44.48% restante será financiado con
préstamo del Banco Interbank a un plazo de 5 años (60 meses) y con una TCEA de 32%.
17
Capítulo I: Información general
Este proyecto será desarrollado por la empresa D´Shopin Perú SAC la misma que tendrá
el nombre comercial de Dress 360°.
El horizonte de evaluación del proyecto será de 5 años, tiempo en que se espera recuperar
la inversión y obtener la rentabilidad esperada, siendo el 2016 el año cero.
61.04 Trajes sastre, conjuntos, chaquetas (sacos), vestidos, faldas, faldas pantalón,
pantalones largos, pantalones con peto, pantalones cortos (calzones) y "shorts" (excepto
de baño), de punto, para mujeres o niñas.
Vestidos:
6104.42.00.00 - - De algodón
6104.43.00.00 - - De fibras sintéticas
18
6104.44.00.00 - - De fibras artificiales
6104.49.00.00 - - De las demás materias textiles
• Mujeres de 20 a 39 años, que buscan vestidos casuales de buena calidad, con diseños
a la moda, precios accesibles y que estén dispuestas a realizar sus compras por un
medio innovador; fashion truck; ya que será más accesible a su hogar y centro de
trabajo; así como podrán realizar compras por medio de nuestra tienda.
Las ventas se realizarán en un local comercial ubicado en Miraflores, así como en ferias
convencionales, ferias de food trucks, eventos, centros comerciales y rutas establecidas
en los distritos en los que se encuentra nuestro público objetivo (Barranco, Jesús María,
San Borja, San Isidro, San Miguel y Miraflores), dirigido a clientes del nivel socioeconómico
B - C (medio y medio alto).
Dress 360° es una marca independiente que se caracteriza por la venta de vestidos
reversibles, a través de una tienda física y de un canal de venta innovador y accesible al
público al que va dirigido. Ofrecemos diseños independientes, de vanguardia y que se
renuevan constantemente de acuerdo a la temporada y tendencias.
19
Materiales: Para la confección de los vestidos reversibles se utilizarán telas importadas de
Corea, las cuales son las preferidas por su calidad y precio, siendo las más utilizadas para
la confección de este tipo de vestidos. Tiendas como Cats utilizan estos materiales para la
confección de sus vestidos. Los materiales que utilizaremos en nuestras colecciones son
los siguientes:
Empaque del Producto: Se utilizará bolsas ecológicas, producto eco amigable con aporte
social y costo eficiente. Las bolsas son de tocuyo grueso colaborando de esta forma a la
conservación del medio ambiente, tendrán un tamaño de 36cm. X 39 cm. de alto y serán
reutilizables, en caso el cliente desee darle otro uso.
20
Bolsa de Tocuyo Grueso
Diseño del Truck: El camión móvil tendrá un diseño innovador acorde con nuestros
productos y mercado objetivo. Se buscará aprovechar al máximo el espacio y ofrecer
comodidad a nuestros clientes.
21
1.5. Oportunidad de negocio
22
Nuestra tienda se encontrará ubicada en el corazón de Miraflores; a pie de calle; siendo
una zona muy comercial, donde nuestro mercado suele asistir. Los diseños de nuestras
colecciones se expondrán en los escaparates atrayendo la atención de los transeúntes, el
ambiente será moderno y acorde con los vestidos buscando la comodidad de nuestras
clientas.
Esta oferta innovadora de venta de vestidos reversibles bajo esta misma modalidad de
entrega, es atractiva para iniciar un negocio rápidamente teniendo la ventaja del
desplazamiento hacia los puntos neurálgicos más concurridos, como principales avenidas,
ferias, centros comerciales, playas, etc. De esta manera aprovechas la ventaja de
trasladarte hacia tu público objetivo en el momento y lugar donde se encuentre o donde la
temporada lo demande.
En otros países de Europa como España los fashion trucks empiezan a ser tendencia y a
marcar un nuestro estilo de negocio para aquellos emprendedores y diseñadores de
marcas independientes que ofrecen productos únicos.
23
El mercado de la moda valora mucho la exclusividad de los diseños y la calidad de los
productos, es justo por este motivo que los vestidos reversibles nacen para cubrir esta
necesidad. Contar en el guardarropa con una gran variedad de diseños y generar varios
looks. El principal objetivo es no encontrar a alguien con tu mismo atuendo.
24
Características de diferenciación de nuestro producto:
25
Capítulo II: Análisis del entorno
Tiene una superficie de 1’285,215.6 km2, tiene una soberanía sobre el mar de 200 millas
desde la costa peruana y es el tercer país más grande en América del Sur.
Tiene una población de 31’488,625 habitantes (Urbana: 72,3%, Rural: 27,7%). Está dividida
en 24 departamentos y 1 provincia constitucional.
Tiene como capital la ciudad de Lima, siendo este el centro económico y de gobierno del
país concentrando a 9’838,250 de habitantes, los cuales en su mayoría son inmigrantes
del interior del país.
Arequipa: Constituye la segunda ciudad del Perú por población. Es una ciudad que
constituye un importante centro industrial y comercial del Perú y gracias a su notable
actividad industrial es catalogada como la segunda ciudad más industrializada del
país; dentro de su actividad industrial destacan los productos manufacturados y la
producción textil de lana de camélidos con calidad de exportación; por lo que la ciudad
mantiene estrechos vínculos comerciales con Chile, Bolivia y Brasil.
Trujillo: Es el mayor centro urbano e industrial del norte del país; sus servicios urbanos y,
sobre todo, el poder de la oligarquía agroindustrial azucarera, construyó una región
26
vinculada más por la administración que por la economía y los intercambios.
Chiclayo: Actualmente es una de las áreas urbanas más importantes del Perú. Es ahora la
cuarta ciudad más grande, después de Lima, Arequipa y Trujillo.
Chimbote: conocido por ser un puerto dedicado a la industria pesquera, tanto en la labor
extractiva como en la transformación. Las fábricas de harina y aceite de pescado tienen
sus plantas industriales en la zona industrial de Chimbote, la cual abarca el tercio sur de la
bahía. También es importante la agroindustria, tomando relevancia los cultivos de caña de
azúcar y de marigold, empleado en la elaboración de alimentos para el ganado avícola.
En la Tabla 1 podemos observar los datos emitidos por el INEI en el 2015. Se pueden
observar el número de habitantes por cada región del país durante los últimos 5 años. El
número de habitantes han ido aumentando con el pasar del tiempo hasta llegan en la
ciudad de Lima hasta casi 10 millones de habitantes.
27
Tabla 1
Número de habitantes por Departamento
28
Tabla 2
Habitantes por distrito de Lima
29
Tabla 3
Tasa de crecimiento según departamentos
Tabla 4
Total de hombre y mujeres por distrito 2015
DEPARTAMENTO, 2015
UBIGEO
PROVINCIA Y DISTRITO Total Hombre Mujer
30
150107 CHACLACAYO 43,428 20,813 22,615
150108 CHORRILLOS 325,547 156,086 169,461
150109 CIENEGUILLA 47,080 28,859 18,221
150110 COMAS 524,894 256,046 268,848
150111 EL AGUSTINO 191,365 93,661 97,704
150112 INDEPENDENCIA 216,822 106,283 110,539
150113 JESUS MARIA 71,589 32,245 39,344
150114 LA MOLINA 171,646 78,695 92,951
150115 LA VICTORIA 171,779 84,436 87,343
150116 LINCE 50,228 23,574 26,654
150117 LOS OLIVOS 371,229 177,614 193,615
150118 LURIGANCHO 218,976 108,953 110,023
150119 LURIN 85,132 42,853 42,279
150120 MAGDALENA DEL MAR 54,656 24,789 29,867
150121 MAGDALENA VIEJA 76,114 35,999 40,115
150122 MIRAFLORES 81,932 36,422 45,510
150123 PACHACAMAC 129,653 63,515 66,138
150124 PUCUSANA 17,044 8,339 8,705
150125 PUENTE PIEDRA 353,327 173,932 179,395
150126 PUNTA HERMOSA 7,609 3,908 3,701
150127 PUNTA NEGRA 7,934 4,100 3,834
150128 RIMAC 164,911 79,557 85,354
150129 SAN BARTOLO 7,699 3,846 3,853
150130 SAN BORJA 111,928 51,596 60,332
150131 SAN ISIDRO 54,206 23,447 30,759
150132 SAN JUAN DE LURIGANCHO 1,091,303 541,871 549,432
150133 SAN JUAN DE MIRAFLORES 404,001 196,873 207,128
150134 SAN LUIS 57,600 27,873 29,727
150135 SAN MARTIN DE PORRES 700,178 339,330 360,847
150136 SAN MIGUEL 135,506 63,030 72,476
150137 SANTA ANITA 228,422 111,807 116,615
150138 SANTA MARIA DEL MAR 1,608 849 759
150139 SANTA ROSA 18,751 8,330 10,421
150140 SANTIAGO DE SURCO 344,242 157,586 186,656
150141 SURQUILLO 91,346 40,688 50,658
150142 VILLA EL SALVADOR 463,014 228,386 234,628
150143 VILLA MARIA DEL TRIUNFO 448,545 219,922 228,623
Fuente: Perú. Estimaciones y proyecciones de población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito,
2000-2015 (INEI)
El ingreso Per Cápita en el año 2015 fue de 17852.69 soles según los datos oficiales del
Instituto Nacional de Estadísticas e Informática. Este es un logro muy importante puedo
que en 10 años el ingreso per cápita aumentó en un 200%. Este auge económico benefició
31
a los ciudadanos de bajos recursos puesto que aproximadamente el 40 por ciento de la
población más pobre mejoró su condición de vida.
Para el caso del ingreso real promedio per cápita mensual según los resultados obtenidos
con la actualización metodológica, se tiene que para el año 2012 a nivel nacional, el ingreso
ascendió a 790,6 nuevos soles, lo que representó un incremento de 5,4% respecto al
ingreso obtenido el año 2011 y esto se explica por el mayor crecimiento en el área urbana
(5,2%), seguido del área rural (3,6%).
Sin embargo, en el año 2013 y 2014 el ingreso per cápita tuvo un decrecimiento por factores
externos.
Tabla 5
Evolución Anual PIB per cápita Perú
El crecimiento de la población ocupada en el año 2012 con relación al 2011, fue mayor en
Lima Metropolitana y en la región Costa, cuya variación porcentual fue de 2,9%, en cada
caso. Por área de residencia, el área urbana creció en 2,6%; mientras que el área rural
disminuyó en 1,6%. La región Selva se incrementó en 1,2% y la Sierra disminuyó en 0,5%.
32
En el país, la población ocupada se ha venido incrementando paulatinamente. Entre el
2004 y 2012 ha crecido a una tasa promedio anual de 2,2% (310 mil personas cada año).
En el 2012, la población ocupada aumentó en 1,5% con respecto al año anterior.
Las estadísticas del 2015 muestran que 94 de cada 100 limeños de 14 años a más son
parte de la PEA y tienen empleo. Más de la mitad de la población ocupada trabaja en
actividades de servicios. De cada 100 trabajadores, son 39 empleados y 27 son
independientes. De la población de 14 a 24 años el 21% no estudia ni trabaja y parte de
ellos el 42.6% son varones y 57.4% son mujeres.
En los últimos meses del año 2015 el Pea ocupada en Lima Metropolitana aumentó en
2.5% con respecto al mismo ciclo del año anterior según la Encuesta Permanente de
Empleo y el INEI.
En la Tabla 6 se pueden observar el número de habitantes de pertenecen al PEA de
acuerdo al ámbito geográfico.
Tabla 6
Evolución de la Población Económicamente Activa Ocupada, según ámbito Geográfico
2011 – 2015
Área de residencia
Urbana 11 251.7 11 549.6 11 760.2 11 872.5 12 034.7
Rural 4 055.6 3 991.9 3 923.4 3 924.4 3 884.2
Región natural
Costa 8 194.7 8 431.7 8 471.3 8 487.5 8 582.7
Sierra 5 110.0 5 082.3 5 173.2 5 241.4 5 290.0
Selv a 2 002.6 2 027.6 2 039.1 2 068.0 2 046.3
33
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Según el Banco central de Reserva del Perú en el año 2015 las importaciones sumaron un
total de 37021 millones de dólares y las exportaciones 34157 millones de dólares. Es una
lástima que al igual que en el año 2014 se registró un déficit comercial, pero en el último
año casi llega a los 3000 millones de dólares.
Tabla 7
Balanza Comercial (Millones de US$)
El país al que más se exportan los textiles en el 2015 fue Estados Unidos. Se recaudo
acerca de 630 millones de dólares, mucho menos que en año 2014con una variación
porcentual de -9%. El segundo lugar en el que más se exportan textiles son los países
andinos y se recaudó acerca de 270 millones de dólares en el 2015 y 598 millones de
dólares en el 2014.
Tabla 8
Principales Destinos de exportaciones textiles
Fuente: Diario Gestión 2015, memoria-bcrp-2015-2 (Banco Central de Reserva del Perú)
34
En la Tabla 9 se puede ver los principales bienes que se hay importado en los años 2014
y 2015. En el año 2014 cuando se importaron 536 millones de dólares y en el año 502
millones de dólares. Siendo china el principal proveedor de prendas de vestir
representando el 72% del total de las importaciones.
Tabla 9
Principales bienes importados de consumo no duradero excluyendo principales alimentos
(US$ millones)
Fuente: Diario Gestión 2015, Notas de estudios del BCRP 2015 (Banco Central de Reserva del Perú)
2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.
35
afecte a nivel internacional. En la actualidad el tipo de cambio oscila entre los 3.33 y 3.38
soles.
El 26 de junio del 2016 el riesgo país cerró en 2.09 puntos porcentuales bajando 14 puntos
básicos con respecto a su anterior resultado. Este resultado fue calculado por el banco de
inversión de JP Morgan. Con este resultado el, pero es el país con menor riesgo de la
región, seguido por México con 2.16 puntos y Colombia 2.66 puntos. Se espera que riesgo
país siga bajando como lo estuvo haciendo los últimos meses del año.
En el Perú se gobierna bajos los principios de libre comercio. Este sistema termite actuar
con libertad y tomar las decisiones y estrategias apropiadas para que los negocios sean
competitivos.
Existe Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo
Decente - Reglamento de la Ley MYPE en el cual se detallan todos los procedimientos
para crear e inscribir las nuevas organizaciones. Se encuentran todas las disposiciones
legales, instrumentos de formalización, instrumentos de promoción y competitividad. Así
como también capacitación y asistencia técnica, acceso a mercado e información,
investigación, acceso a financiamiento y el régimen laboral de la micro y pequeña empresa.
Cada persona que desee empezar a desarrollar un proyecto de negocio debería de leer el
reglamento para que sepa claramente las reglas del juego y actúe acorde a las leyes del
Perú.
36
La gran cantidad de cambios, tanto en el panorama económico y tecnológico, como en el
social y político, han provocado un impacto irreversible sobre el modo en el que las
empresas funcionarán a nivel mundial en los próximos años.
Para el sector textil y de la confección, los últimos 11 años han sido menos accidentados,
siendo de gran importancia la eliminación gradual de Multi-Fibre Arrangement (MFA) en
2005, lo que impacto directamente en productores y exportadores de todo el mundo que
fueron en sintonía con este cambio. Mientras que los países asiáticos como China,
Bangladesh, Vietnam, India, etc. se convirtieron en los principales beneficiarios; países
como Italia, España, México, Portugal, etc., enfrentaron la peor parte del cambio en la
cadena de aprovisionamiento global.
En los primeros años los países asiáticos exportaron a los mercados desarrollados de
Estados Unidos, Unión Europea y Japón; mientras que a finales de la primera década China
e India surgieron como los principales mercados de consumo impulsados por su gran
población y el crecimiento de sus economías.
A través de la historia Europa ha sido el lugar donde se originaron algunas de las más
importantes creaciones textiles y de moda, en la actualidad es lugar de origen de célebres
fabricantes, innovadores y artistas. Europa es también el sitio donde se encuentran cientos
tiendas líderes de distribuciones y reconocidas marcas y de renombrados diseñadores
internacionales, millares de talentosos diseñadores emergentes, así como emprendedores
con visión de futuro, investigadores y educadores.
Europa tiene una relación compleja con la industria de la moda en el mundo en desarrollo,
debido a otros países manufactureros con una mano de obra menor. Las importaciones de
ropa de la Comunidad Europea aumentaron fuertemente durante cada uno de los
trimestres de 2014. Europa importa alrededor de la mitad de toda la producción de
confecciones del mundo. China manufactura un estimado del 60 por ciento de todos los
textiles del mundo. Otros de los principales países y economías emergentes
manufactureras de confecciones y textiles son la India, Camboya, Bangladesh y Turquía,
donde los agricultores y trabajadores comúnmente ganan menos de un salario digno y muy
poca protección social.
Actualmente la región que tiene mayor relevancia es Asia, debido a varios factores como:
la crisis financiera del 2008, la crisis de deuda soberana de Europa, la morosidad de las
economías mundiales, el tremendo crecimiento de la tecnología digital y web, entre otros.
Asia se ha convertido en el mayor centro fabricante-proveedor de productos textiles y de
37
prendas de vestir para el mundo, esta región está a punto de entrar a una nueva fase en la
que el propio consumo de los productos textiles y de moda va a ser muy grande.
China es visto como una superpotencia y se ha ganado el nombre de “la fábrica del mundo”
con la ayuda de su enorme población, sus bajos costes de fabricación y la disponibilidad
de una increíble infraestructura para la producción en masa y un transporte de la mercancía
eficiente. China ha dominado el mercado mundial en las últimas dos décadas, centrándose
en la exportación masiva, lo cual se ha traducido en grandes inversiones internas y
extranjeras en el sector textil y de la confección.
Las exportaciones han jugado un papel importante en el éxito económico de China; pero
de acuerdo a los planes de su gobierno, ha empezado a convertirse en una economía
donde el consumo privado reemplazará a la inversión como el principal motor del
crecimiento del PIB.
38
En lo referente a importaciones la Organización Mundial de Comercio (OMC) indico que en
el 2015 la Unión Europea fue el mayor importador de productos textiles y de prendas de
vestir con $ 170 billones, seguido de Estados Unidos con $ 97 billones y Japón con $ 29
billones. Se puede ver en el grafico n°10 que se registró un aumento en los valores de
importación de Estados Unidos (4%), Australia (1%) y China (7%). Países de la Unión
Europea (-14%), Japón (-8%), Hong Kong (-8%), Canadá (-2%), Suiza (-8%) y la
Federación Rusa (-34) disminuyeron sus valores de importación, en el caso de Corea (0%)
se estancó en sus importaciones. Estos diez países representaron el 67.8% del total
mundial de las importaciones de ropa.
Tabla 10
Los 10 principales exportadores e importadores de ropa 2015
39
De acuerdo a las estadísticas del comercio para el desarrollo internacional de las empresas
(ITC), se puede ver en la Figura 2 la lista de los mercados importadores para un producto
exportado por China en el 2015.
40
Tabla 11
Lista de los mercados importadores para un producto exportado por China en 2015
Producto: 61 Prendas y complementos (accesorios), de vestir, de punto
Indicadores comerciales
Tasa de Tasa de Tasa de Distancia
crecimiento crecimiento Posición crecimiento media entre
Valor Saldo Participación Participación Concentración Arancel
de los de los relativa del de las los países (estimado)
Importadores exportado comercial de las de los países de las
valores valores país socio en importaciones socios y
en 2015 en 2015 exportaciones socios en las importaciones enfrentado
exportadas exportadas las totales del todos los
(miles de (miles de para China importaciones de los países por China
entre 2011- entre 2014- importaciones país socio mercados
USD) USD) (%) mundiales (%) socios
2015 (%, 2015 (%, mundiales entre 2011- proveedores
p.a.) p.a.) 2015 (%, p.a.) (km)
Mundo 83.842.271 81.532.385 100 2 -9 100 3
Estados Unidos de
17.579.542 17.570.383 21 8 8 1 23,9 4 10.464 0,15 14,4
América
Japón 8.831.026 8.792.986 10,5 -5 -13 4 6,6 -3 2.727 0,54 9,9
Reino Unido 5.210.619 5.201.207 6,2 18 10 3 6,6 2 6.068 0,12 11,8
Hong Kong, China 3.565.744 3.546.540 4,3 -4 -31 7 3,6 -3 2.249 0,61 0
Emiratos Árabes
3.404.919 3.404.632 4,1 10 18 9 2,9 14 4.810 0,41 5
Unidos
Alemania 3.220.353 3.217.616 3,8 -8 -18 2 8,4 1 5.223 0,12 11,8
Corea, República de 2.938.372 2.875.269 3,5 22 19 14 1,3 12 3.108 0,25 12,7
Viet Nam 2.441.199 2.093.446 2,9 10 -33 16 1,3 10 2.387 0,91 1,4
Australia 2.165.006 2.164.877 2,6 6 4 13 1,5 6 8.488 0,48 4,8
Rusia, Federación de 2.162.293 2.162.133 2,6 6 -32 18 1,2 -6 4.229 0,19 6,3
Francia 1.982.660 1.971.933 2,4 1 -16 5 5,1 1 5.975 0,14 11,8
España 1.688.261 1.684.365 2 -2 -7 8 3,4 2 5.651 0,12 11,8
Países Bajos 1.642.030 1.641.934 2 6 -34 10 2,5 2 4.436 0,1 11,8
Canadá 1.377.462 1.377.029 1,6 1 -5 11 2,3 4 10.295 0,21 17,5
Italia 1.268.368 990.208 1,5 -5 -19 6 3,6 -2 3.979 0,08 11,8
41
Chile 1.187.680 1.187.671 1,4 2 -11 25 0,6 5 17.668 0,64 0,3
Malasia 1.127.641 1.110.307 1,3 -2 -10 26 0,5 46 3.324 0,3 0
Filipinas 995.556 982.048 1,2 10 52 84 0,1 31 3.158 0,28 9,1
Fuente: Cálculos del CCI basados en estadísticas de General Customs Administration of China.
42
En el Perú la industria textil y de confecciones tiene gran importancia para la economía
nacional, generando demanda en otros sectores como la agrícola por el cultivo del algodón,
el ganadero para la obtención de pelos finos y lanas, la industria del plástico, para los
botones, cierres y otros, la industria química para la utilización de insumos, etc.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática informa que la producción nacional en
julio de 2016 registró un crecimiento de 3,77%, contabilizando 84 meses de crecimiento
continuo, determinado por la evolución favorable de la mayoría de los sectores, destacando
la contribución del sector Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones y otros servicios
de información, Pesca, Comercio y Manufactura.
El sector manufactura tuvo una disminución de 4,43% de enero-julio 2016 y durante los
últimos 12 meses presento una disminución de 2,86% (agosto 2015-julio2016).
Durante enero-julio 2016, la actividad económica acumula un crecimiento de 4,04% y
durante los últimos 12 meses (agosto 2015-julio 2016) de 4,05%.
Tabla 12
Índice mensual de producción Nacional 2016
Año base 2007
43
El resultado negativo del subsector fabril no primario se explica por la menor producción
de la industria de bienes de consumo en -4,65%, con disminución en la elaboración de
vinos; fabricación de maletas y bolsos de mano; artículos de cuchillería, herramientas de
mano y artículos de ferretería y fabricación de prendas de vestir.
La industria de bienes intermedios disminuyó -9,87%, con bajas en fabricación de pinturas
y barnices y productos de molinería. La industria de bienes de capital decreció en 16,83%
En el Perú las exportaciones en el sector textil a Julio del 2016 fueron de $ 78,2 millones,
con una variación porcentual de Julio del 2015 a julio del 2016 de -12,6%.
44
Tabla 13
Exportación FOB, según sector económico: Julio 2016
A diciembre del 2014, la industria textil confección arrojo una señal de mejoría con respecto
al 2013, lo que se reflejó en una caída muy ligera de -1 en el caso de textiles y -6.1 para
la fabricación de prendas de vestir. Los resultados de 2015 muestran una caída de -4.5
para textiles y de -12.1 para prendas de vestir.
45
Figura 4. Índice de producción de la industria peruana de fabricación de
productos textiles y prendas de vestir 2004 - 2015
Fuente: PRODUCE
De acuerdo a las estadísticas del comercio para el desarrollo internacional de las empresas
(ITC), se puede ver en la Figura 5 la lista de los mercados importadores para un producto
exportado por Perú en el 2015.
Figura 5. Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú en 2015.
Producto: Prendas y complementos (accesorios), de vestir, de punto
Fuente: Estadísticas del comercio para el desarrollo internacional de las empresas (ITC)
46
Tabla 14
Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú en 2015
Producto: 61 Prendas y complementos (accesorios), de vestir, de punto
47
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
La población estimada del mercado al que nos dirigimos comprende seis distritos de Lima
Moderna, en la Tabla 15 se puede apreciar las cantidades en miles de habitantes y su
variación % en la Tabla 16; durante el periodo 2011 – 2015.
Tabla 15
Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015
Fuente: Perú. Estimaciones y proyecciones de población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito,
2000-2015 (INEI), Lima Moderna (APEIM)
Tabla 16
Tasa de Crecimiento Poblacional: Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015
48
Tabla 17
Distribución de niveles por Zona 2016
Según el ministro de Economía y finanzas Luis Castilla, la clase media de Perú dinamiza
la economía del país.
El 62.8% es parte de ese estrato. Este segmento representaría el 65% de la población
urbana en el bicentenario, es decir, en el año 2021, aseguró el presidente de Arellano
Marketing, Rolando Arellano.
Para Arellano, el avance de este grupo se genera por la falta de oportunidades que llevan
a los emprendedores a apostar por negocios propios.
En tanto, precisó que el 25% restante pertenece a la clase media tradicional, en la que
encajan los trabajadores dependientes que tratan de imitar las costumbres de los niveles
socioeconómicos altos.
Arellano también rechazó a quienes señalan que en el país no hay un crecimiento de este
segmento porque todavía existe una extrema pobreza, “Sí existen personas sin recursos
en el Perú, pero la clase media ayuda a disminuir la desigualdad”, manifestó.
49
Figura 6. Incremento de la Clase Media en Lima 2016
Fuente: Apeim 2013 – 2016
En la Tabla 18 podemos ver el consumo per cápita de los consumidores; los ingresos y
gastos según el nivel socioeconómico en Lima Metropolitana 2016; enfocándonos en el
grupo 2 (sector vestido y calzado)
50
Tabla 18
Ingresos y gastos según NSE 2016 - Lima Metropolitana
En la Figura 9 podemos ver el perfil zonal de Lima moderna, en el que se aprecia que un
32.3% pertenece a la clase A, un 52.7% pertenece a la clase B y un 15% a NSE en el que
se encuentra parte del sector C, también vemos que la tercera parte de los internautas han
realizado compras alguna vez por internet y que de la población que pertenece a San Isidro
397,607 personas trabajan en entidades DIME y solo el 37% tiene una modalidad de pago
prepago.
51
La Organización Internacional del Trabajo (OIT) ha señalado que el Perú es el país con
mayor tasa de participación laboral femenina de la región. Es decir, la mujer es un agente
decisivo en la economía nacional.
Por lo mismo, actualmente las mujeres tienen la batuta en cuanto a decisiones de compra,
algo que los perfiles sobre consumidores modernos ya tienen en cuenta. Hoy en día las
reglas de mercado se desarrollan teniendo como punto de partida las necesidades y
prioridades de la mujer, así como su estilo al momento de adquirir determinados bienes.
La actitud de las mujeres sustenta que en la actualidad estén más preocupadas por su
imagen y cuidado personal, lo que hace que tomen el tiempo adecuado al decidirse a
comprar algo.
El sector en el que las mujeres se enfocan más es el de la ropa, buscando siempre outfits
diferentes, prendas que las distingan del resto y se sientan especiales.
En este sentido, Lucía Cavero Belaunde, diseñadora de modas y dueña de la cadena
vêtement prêt à porter Michelle Belau, destaca que en la actualidad las damas buscan estar
a la moda, pero no a cualquier precio, sino con prendas que les sienten bien. “Están súper
enteradas de las últimas tendencias en el vestir, compran lo bonito y lo que les aporta.
Además, se han vuelto más osadas, pues gustan del color y de las formas originales,
luciéndolas con absoluta seguridad”.
Giuliana Reyna, gerente general de Global Research Márketing (GRM), explica que, en
cuanto a productos para el cuidado personal, salud, estética, deporte o entretenimiento las
mujeres son perfeccionistas, exigen calidad en los productos que consumen y también en
los servicios, ya que valoran la experiencia. “Son muy exigentes al evaluar cada gasto que
realizan, pudiendo ser más racionales al momento del consumo”, precisa.
Jaime Montenegro, gerente de Comercio Electrónico de la CCL, señalo que más del 54%
de las mujeres prefiere usar un dispositivo móvil (Tablet o Smartphone) para buscar ofertas
y promociones en internet, seguido de la laptop y la PC.
Se resaltó que el 72,65% de las mujeres realizan compras por internet porque encontró un
mejor precio, un segundo grupo, el 65,43% dice que compra por internet porque ahorra
tiempo y el 63,54% lo hace por comodidad, entre otros motivos.
En síntesis, podemos ver que la actualidad las mujeres tienen más dinero para invertir en
su imagen, y se toman más tiempo para la elección de prendas de calidad en un clima
grato para ellas.
52
Figura 9. Perfil Consumidora Peruana de hoy
Fuente: INEI, OIT, Arellano Márketing, KWP
Gran centro Comercial e Industrial del rubro textil Gamarra está ubicado geográficamente
en el distrito de La Victoria en Lima capital de Perú, donde encontramos casi 20,000
empresas textiles entre tiendas comerciales, fabricantes y contratistas, servicios de
subcontratación y proveedores de la industria textil. Podemos encontrar diversidad de
opciones, pues es posible encontrar desde fabricantes con perfil emprendedor-
microempresario hasta grandes corporaciones, dando la flexibilidad para encontrar una
tienda o proveedor a la medida de los requerimientos, costos competitivos y alto ratio
calidad- precio.
Los proveedores de Gamarra son los principales proveedores peruanos de insumos, telas,
hilos, avíos, maquinaria, etc., dirigidos a la industria de la confección.
Ofrecen los talleres de servicio de confección, servicio de estampado y otros procesos
textiles tercerizados, dirigidos a contratistas y empresarios de la moda.
También ofrecen confecciones a pedidos de artículos textiles, publicitarios, uniformes y
ropa de trabajo, dirigido a empresas e instituciones.
Cuenta con tiendas y Boutiques de venta al por mayor y menor de ropa de moda y marcas
líderes, dirigida al consumidor final y comerciantes.
53
Figura 10. Producción nacional de textiles y confeccione en el periodo 2014-2015
Fuente: Diario la Republica
Gamarra se encuentra en problemas debido a que la industria nacional tiene cada vez más
restricciones para poder producir, tiene aranceles para importar insumos mientras que los
productos finales que vienen de China no pagan arancel.
En diciembre del 2013, Indecopi aplico medidas antidoping a cinco tipos de prendas chinas
para un total de 34 partidas, no obstante, anuló las medidas en junio del 2015, en medio
de una serie de críticas por parte de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI), ADEX y la
Cámara de Comercio de Lima (CCL).
La ropa china viene subvaluada al Perú sin ninguna restricción, es decir, ingresa a menos
precio de lo que cuesta. Los costos de producción en China son 10 veces menores que en
el Perú, porque están subvencionados
Gamarra se ha visto a brumado por las importaciones procedentes de China, 40% de ropa
que se vende ahí se hace en el país asiático y otro 50% se confecciona en Gamarra, pero
con tela de China, por lo que se están cerrando talleres. El 90% de los productos textiles
de Gamarra son de origen chino.
Susana Saldaña, empresaria textil de Gamarra menciona que "Una casaca confeccionada
con tela china puede venderse a S/. 25 y ya tendríamos un margen de ganancia, sin
embargo, si se utilizara materia prima peruana, tan solo el precio de producción sería S/.
25, por eso los empresarios textiles tenemos la necesidad de reducir los costos de telas e
hilos y aquí entra a tallar la tela china, que ingresa a nuestro país subvaluada y puede
venderse a precios realmente reducidos"
54
Actualmente de los 8.400 talleres de confección censados en Gamarra en el 2013, ahora
hay poco más de 4.800. Saldaña señala que "Antes en un taller de 10 máquinas se
trabajaban en las 10 máquinas, ahora solo trabajan en 1 o 2 máquinas".
Otro factor que favorecería a la ropa china es la tendencia del consumo "fast fashion" (uso
de prendas por un corto tiempo), con lo cual se sacrifica la calidad de la tela por un buen
acabado.
Entre el primer y segundo semestre del 2015 la cantidad de camisas y blusas que se
importó de China se elevó en 3.333%, bajo la partida 6206200000.
Como se aprecia en la Tabla 19, solo en el caso de las partidas 6203421020 y 6203429020,
que corresponden a pantalones cortos y shorts, el volumen de importación se disparó
dramáticamente, en 1.440% y 2.238%. En los demás casos hubo una variación de 30%,
100% y 200%.
Tabla 19
Derechos antidumping sobre las importaciones de prendas procedentes de China (En
US$/ prenda)
Fuente: Indecopi
La feria Expotextil Perú 2016 ha proyectado ventas por más de $ 100 millones en sus 4
días de duración, se espera una asistencia de más de 25,000 visitantes y la participación
de 250 empresas exhibidoras. Se realizará del 20 al 23 de octubre en el Jockey plaza.
Entre el 45% y 50% de las ventas se cierra en los cuatro días de feria, mientras que el 50%
restante pertenece a las ventas proyectadas de los seis siguientes meses.
55
La feria contará con productos textiles, de confecciones, de moda, sublimación digital y
estampado, Texhogar (primera vez que lo ponen el pabellón), Calzatec, y maquinaria de
equipos. Esta ocupa la mayor parte de las ventas.
En el mercado competidor tenemos a los centros comerciales, los cuales cuentan con
variedad de tiendas para el sector femenino, dentro de los malls encontramos las tiendas
por departamento como Ripley, Saga; las cuales comercializan prendas de origen chino
siendo sus precios más accesibles; Oeshle y Paris. Y tiendas fast fashion, como Forever
21, H&M Y Zara, moda rápida de últimas tendencias a bajo costo, están quitando mercado
a las tiendas por departamento.
Para el segundo semestre del 2016 y durante el 2017 ingresaran 10 centros comerciales
al mercado retail.
56
Tabla 20
Centros comerciales 2016-2017
Fuente: IEDEP
Según el ministerio de Producción, Las ventas de las cuatro mayores tiendas por
departamento (Saga Falabella, Ripley, Oechsle y París) crecieron apenas 1% interanual
en el primer semestre del año, hasta los S/.2, 609 millones
57
Grafico N°
Figura 13. Evolución interanual de ventas y área de ventas de Saga Falabella y Ripley
Fuente: Reporte financiero de Saga Falabella en Perú. SACI Falabella y Ripley Corp. en Chile.
58
Fast Fashion – Competidor Directo
Las tiendas fast fashion, como Forever 21, H&M Y Zara, están quitando espacios en el
mercado de los artículos de moda. El ingreso de fast fashion al mercado crea un entorno
competitivo nuevo, en el cual se encuentran las tiendas departamentales y estas nuevas
marcas con un gran recorrido y estrategias claras de precio y marca.
Estas tiendas tratan de introducir colecciones de ropa que siguen las últimas tendencias
de la moda pero que han sido diseñadas y fabricadas de una forma rápida y a bajo costo,
ofreciendo al consumidor medio la posibilidad de acceder a las novedades del mundo de
la moda a precios bajos
“A nivel mundial Zara es más una amenaza para H & M que Forever 21, que no tiene la
misma presencia internacional”. La marca de moda estadounidense tiene el potencial para
convertirse en una marca reconocida a nivel mundial como H & M, “pero todavía tiene un
largo camino por recorrer. Está actualmente muy por detrás de H & M en términos de
expansión de red y comercialización y le costará mucho trabajo crear una conciencia de
marca y de imagen para lograr el mismo reconocimiento mundial. Es interesante ver que
Forever 21 tiene una ventaja sobre H & M en la India, pero esta ventaja aún no ha dado los
frutos deseados.
El fast fashion se sustenta en las siguientes características:
• Se diseña con poco tiempo de antelación al comienzo de la temporada
• Se realizan muchos diseños y pocas cantidades por modelo
• se diseña y produce varias veces durante la temporada
• Mix de márgenes
• producción en países de bajos costes de producción y producción en sitios
cercanos.
- Distribución Ripley
Fuentes
• Operadores de Marcas Nacionales
• Operadores Locales de marcas internacionales
Modalidades de abastecimiento:
• Cross Dock
59
• Almacenamiento
- Distribución Forever 21
Forever 21 prefiere usar las plataformas de redes sociales como Facebook, Instagram y
Twitter para comunicarse con sus consumidores, además de distribuir directo en tienda.
60
prendas y complementos de vestir confeccionados con tejidos de punto y tejidos planos
procedentes de la República Popular China. Indecopi afirma que la razón por la que se
revocó las medidas fue porque “la Rama de Producción Nacional (RPN) no era
representativa para la industria local”. De acuerdo a Salazar, en Gamarra existen cerca de
18 mil confeccionistas y a nivel nacional más de dos millones de personas dedicadas a
esta industria.
Según la Cámara de Comercio de Lima, algo que se vio tras levantarse las medidas
antidumping es que aumentaron las importaciones de Taiwán, de Bangladesh, Malasia y
Tailandia.
En Lima se pueden encontrar tiendas de ropa por todos lados y existen muchas
organizaciones que recurren a la venta por internet, pero con mayores dificultades. El nivel
de competitividad es alto, no solo por la gran oferta sino porque las estrategias de los
competidores son agresivas. Constantemente se lanzan promociones, ofertas, se buscan
reducir los costos para que las prendas sean más accesibles y se realizan alianzas
estratégicas para ganar participación en el mercado. Las tiendas de ropa más conocidas
invierten en publicidad y organizan eventos para mejorar su imagen.
En la ciudad no existe otra empresa con la temática móvil. Sin embargo, la empresa Oeshle
realizó eventos con la temática móvil, pero fueron esporádicos.
Los competidores directos por el estilo de prendas al que apunta el proyecto serán Saga
Falabella, Oeshle, Zara, H y M, Ripley, Forever 21 y otros retail que venden vestidos
casuales enfocados al mismo público objetivo. Las tiendas de vestidos de cada distrito en
el que va a estacionarse el truck.
La barrera de salida es baja y esto permite que los competidores puedan salirse con
abandonar el negocio con facilidad. La mercadería es fácil de vender, los activos también
y no existen leyes que dificultan la salida del sector por cuestiones sociales.
El poder de negociación de los clientes es bajo debido a que no compran por grandes
volúmenes y no se encuentran organizados en grandes grupos. Estos factores no les
permiten pedir la disminución de los precios ni mayores beneficios. Pero con el tiempo las
clientes se vuelven más exquisitas y por elegir y con el tiempo se vuelven más exquisitas
con los diseños, la calidad de la prenda y que los precios estén acordes con el producto
61
ofrecido. Es por ello que si no se les ofrece el producto que ellas desean se irán a otro
establecimiento.
Por nivel de negociación de los proveedores depende del contexto en el que se encuentra
el proveedor con la empresa que necesita de sus servicios. Por un lado, hay variables que
elevan el poder de negociación y otras que lo disminuye.
En caso de que una empresa represente para el proveedor un cliente secundario, el
proveedor va a tener el poder de negociación alto porque su cliente no representa mayores
ganancias. Pero en caso de que la empresa sea uno de sus clientes principales el poder
de negociación del proveedor va a disminuir ya que su cliente representa altas ganancias
y no puede tomarse a la ligera las negociaciones.
En caso de que el proveedor sea el que subministra la materia prima indispensable para la
producción del cliente, el proveedor tendrá la ventaja en la negociación ya que su cliente
depende de él, sea por la calidad, particularidad o cantidades de sus productos. Por otro
lado, si el proveedor subministra insumos secundarios en la producción del cliente, el nivel
de negociación será media o baja dependiendo del contexto.
Se toma como productos sustitutos a las prendas de vestir de baja calidad hechas con
materiales sintéticos. Estas prendas son adquiridas por su bajo costo y en algunas
ocasiones son copias de diseños de marcas conocidas. En estos últimos años se han
incrementado la importación de prendas de China las cuales se caracterizan por ser
62
baratas, pero de muy baja calidad. Tal ha sido el crecimiento de la venta y consumo de las
prendas sintéticas que los productores peruanos se han visto afectados porque no pueden
competir contra los costos bajos con los cuales se producen y venden estas prendas de
baja calidad.
La barrera de entrada para los nuevos competidores que quieren entrar al mercado es baja.
Es fácil ingresar porque no es necesario altos montos de capital, la maquinaria necesaria
para la producción no es muy especializada y en caso de no querer fabricar las prendas
hay mucha oferta de confeccionistas que dan la facilidad de tercerizar la fabricación. En
caso de ser una start up no es necesario invertir en publicidad o en un estudio de mercado
exhaustivo. Al año entrar muchos competidores al mercado y el buen control de costos,
venta en lugares estratégicos y los diseños de acuerdo al público los mantiene en
competencia.
Capítulo III: Plan estratégico
Visión:
Ser reconocidos por nuestros clientes, colaboradores y proveedores como la marca de
vestidos reversibles líder en el mercado, con productos y servicios de calidad que
sobrepasan sus expectativas.
Misión:
Somos una empresa peruana dedicada a la producción y comercialización de vestidos
reversibles, brindamos a nuestros clientes productos y diseños exclusivos acompañados
por un servicio personalizado, comprometidos con el desarrollo de nuestros trabajadores y
el cuidado de los intereses de los accionistas.
63
3.2. Análisis FODA
Tabla 21
Matriz FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
FACTORES INTERNOS
• Ofrecemos un producto innovador y ofrecemos diseños exclusivos.• No tenemos experiencia en el rubro.
• Ofrecemos canal de distribución novedoso. • Negocio poco conocido.
• Ofrecemos servicio de valor agregado: asesoría de imagen. • Espacio de atención reducido por ser una tienda
• Somos una tienda móvil, nos ubicamos en zonas de alta afluencia móvil.
FACTORES EXTERNOS
de clientes.
• Ofrecemos precios competitivos.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
• Crecimiento en los sectores B y C del país. • Lograr acuerdos con las municipalidades para
• Promocionar intensamente los lugares donde se encontrará participar en las en las celebraciones. organizadas en
• Nuestro público objetivo participa en ferias de food trucks.
estacionado el truck y/o eventos donde participará a través de las municipalidades de los sectores los que nos
• Crear alianzas con asociaciones para beneficiarnos de un redes sociales. dirigimos.
mercado objetivo compartido. • Aprovechar el boom de los trucks para participar en ferias • Aprovechar el crecimiento de los sectores B y C para
gastronómicas donde la moda y la comida vayan de la mano. posicionar la marca en los sectores a los que nos
• Bajos costos en publicidad y marketing.
dirigimos.
64
En conclusión, luego de realizar el análisis FODA se pudo determinar las estrategias que
se tendrían que realizar al poner en práctica el proyecto. Eses estrategias permitirán
aprovechar al máximo las oportunidades y las fortalezas mientras se previenen las
amenazas y reducir las debilidades del proyecto. Es Indispensable llevar a cabo estas
estrategias para que el proyecto tenga una posición competitiva en el mercado.
3.3. Objetivos
Los objetivos para los primeros 5 años de operación son los siguientes:
Para tener una imagen más clara del proyecto y poder lograr los objetivos se hizo un gráfico
canvas, luego se llegó a varias conclusiones, las cueles son:
- El punto diferenciador del negocio es la propuesta valor que planteaba.
- Se logró tener una perspectiva más ajustada a la realidad luego de la realización
del canvas.
- Con el gráfico se pudo ver que no es suficiente la nueva propuesta de vender los
vestidos en un truck, sino, que el producto también tiene se ser innovador. El canvas
ayudo a mejorar la propuesta del proyecto.
65
Tabla 22
Canvas
CANVAS
Dress 360°
• Proveedores de telas de Ventas Demográfico - Sexo – Nivel
Gamarra • Ofrecer modelos innovadores de vestido • Promociones Económico
Venta de vestidos•
• Alianza Nacional de Food reversibles. reversibles para •
Descuentos • Mujeres de 20 años a 39
Trucks • Ruteo de puntos de venta. Redes sociales años
mujer en tienda
• Control de calidad • Servicio telefónico • Nivel socio económico B y C
física y móvil
• Negociación con proveedores • Asesoramiento personal
Marketing Geográfico
Promocionar en: • Lima moderna ((Barranco,
Propuesta de Valor Jesús María, San Borja, San
• Ferias • Garantía Isidro, San Miguel y
• Eventos • Calidad de Miraflores,)
• Web productos
• Redes sociales • Diseños Conductual - Beneficios
Innovadores buscados:
Producción • Asesoramiento de • Calidad
• Negociación con proveedores imagen • Comodidad
• Control de calidad • Accesibilidad • Duración
• Atención al cliente • Precio
• Diseño
66
Personal Directo
Profesionales capacitados, dinámicos • Participación en Centros
con iniciativa y preocupación por el Comerciales, ferias y
cliente eventos.
• De ventas y asesoría de imagen • Móvil propio en diferentes
• Administración y caja distritos de Lima.
• Diseñador • Tienda propia
• Chofer • Redes sociales
• Seguridad • Mailing
Intelectual • Cupones de descuento
• Marca • Celular
Físicos
• Mercadería de calidad
Infraestructura
• Móvil de ropa acondicionado y con
diseño innovador.
Capital
• Inversión de accionistas.
Tecnología
• Software para caja e inventario.
• Dominio de web rápido seguro.
• Página web actualizada e interactiva.
67
Capítulo IV: Estudio de mercado
a. Objetivos Generales:
b. Objetivos Específicos:
Tabla 23
Criterios de Segmentación
68
Para determinar el universo de personas que cumplan con los requisitos se han
considerado los siguientes criterios de segmentación:
➢ Segmentación geográfica:
Se ha dividido el mercado basándose en los distritos en los que se concentran los
habitantes del nivel socio económico B y C, los cuales son aspiracionales y buscan
parecerse al nivel socio económico A, cuentan con un poder adquisitivo medio y en
conjunto suman un % alto del total de la población, la cual se proyecta seguir en aumento.
Variables Geográfica
Tabla 25
Variables sociales
Variables Sociales
Variable Niveles, Intervalos o clases
Nivel Socio
Económico ByC
Dentro del marco muestral podemos identificar a compradores y usuarios, quienes son los
que toman la decisión de compra de nuestro producto.
69
Se ha tomado como fuente la información de IPSOS Perú e INEI y se ha considerado la
determinación del marco muestral de mujeres de 20 a 39 años del nivel socio económico
B y C de seis distritos de Lima Moderna, (zona 6 y 7) que comprenden Barranco, Jesús
María, Miraflores, San Borja, San Isidro, San Miguel.
Muestra:
Para hallar la muestra se realizó un sondeo a 20 mujeres de nuestro público objetivo; el
cual hemos definido como todas las mujeres de 20 a 39 años del NSE B y C que residen
en los siguientes distritos de Lima moderna: Barranco, Jesús María, Miraflores, San Borja,
San Isidro, San Miguel.
Por motivos estadísticos vamos a asumir un nivel de confianza de 95% (Z), contando con
un margen de error de +/- 5%.
Según el sondeo el nivel de aceptación del producto es de 65% siendo el nivel de rechazo
de 35%.
Quiere decir que el 65% de mujeres dentro de nuestro público objetivo estarían dispuestas
a comprar vestidos reversibles y el 35% no estarían interesadas en nuestro producto.
Fórmula:
La fórmula a utilizar para nuestros fines estadísticos es la siguiente por pertenecer a
población infinita (Mayor a 6000personas):
Siendo:
Z: 1.96 (cifra obtenida de un nivel de confianza del 95%).
E: +/- 5% (nivel de error permitido).
P: 65% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto).
Q: 35% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto).
n: Número de encuestas.
70
(1.96)² (0.65) (0.35)
n=
(0.05)²
n= 350
Tabla 26
Muestra
MUESTRA
Población Entre 20 -
Distrito Mujeres NSE B NSE C Total Año 0 % cuota # encuestas
total Año 0 39
Jesús Maria 88,873 54.96% 30.32% 48.80% 22.70% 10,589 19.61% 76
Barranco 28,163 53.67% 29.11% 22.10% 40.10% 2,737 5.07% 20
San Borja 108,032 53.90% 31.00% 44.90% 18.80% 11,499 21.30% 82
Miraflores 77,880 55.55% 30.32% 44.90% 18.80% 8,356 15.48% 60
San Isidro 51,298 56.74% 27.58% 44.90% 18.80% 5,114 9.47% 36
San Miguel 130,549 53.49% 31.44% 48.80% 22.70% 15,698 29.07% 112
53,991 100.00% 385
Fórmula 1: Total año 0: Población total * Mujeres * Entre 23-45 * (NSE B + NSE C)
Fórmula 2: % cuota: 8530 / 53844 = 40.33%
Fórmula 3: # encuestas: 385 * 40.33%
71
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevista al competidor
Perfil:
Nombre: Joscelyn Salomen
Profesión: Administración de Empresas
Administradora de la tienda Vanite
Experiencia: 2 años
El horario de atención de la tienda es de 12:30 p.m. a 9:00 p.m. siendo el horario con
mayor afluencia de clientes de 6:00 p.m. a 9:00 p.m.
72
El rango de precio de los vestidos casuales vintage es de S/. 110 a S/. 150 en talla estándar
y los vestidos de fiesta oscilan entre los S/. 180 a S/. 250 dependiendo del diseño, en talla
S, M y L.
La temporada con mayor clientela oscila entre diciembre a mayo (verano – otoño),
disminuyendo las ventas entre julio a noviembre (invierno – primavera), debido al diseño
ya que todos son vestidos sin mangas, según la administradora se venden todo el año,
especialmente para fiestas.
Actualmente cuentan con 34 diseños los cuales rotan cada 6 meses en un 50 %, incluyendo
17 diseños nuevos cada 6 meses.
La temporada con mayores ingresos fue entre diciembre a mayo con ventas aproximadas
de S/. 4,800 a S. / 6,000 mensuales.
La temporada con menores ingresos fue entre julio a noviembre con ventas aproximadas
de S/. 3,600 a S/. 4,200 mensuales.
Las ventas anuales aproximada ascienden a S/. 61,200 aumentando las ventas en 40% en
relación al año anterior, con un crecimiento en el mercado de un 2% anual. La tienda Vanite
inicio con una participación del 5% en el mercado.
La tienda cuenta con página Web y Facebook, por donde se visualizan los vestidos,
precios, descuentos y promociones. Actualmente no hay promociones vigentes.
73
Entrevista al Proveedor
Perfil:
Nombre: Telma Huarcaya Velarde
Profesión: Licenciada en Contabilidad
Administradora de la tienda de telas
La Casa del Tull
Experiencia: 19 años
Fecha de Entrevista: 05 de Octubre 2016
La casa del Tull es S.A.C una empresa que empezó a operar en 1997. Actualmente tiene
una tienda en el emporio comercial Gamarra en el Jirón Antonio Bazo 945. Es uno de los
proveedores textiles más conocidos del emporio por su buen servicio y por contar con una
gran diversidad de telas de buena calidad.
Dentro de la variedad de telas que se pueden encontrar en la tienda están las más
utilizadas para la confección de vestidos. Los cuales son:
• Verna color entero (9 soles el metro y 8.50 soles por mayor)
• Venecia con estampado (11soles el metro y 10 soles por mayor)
• Chalis Licrado con estampado (11soles el metro y 10 soles por mayor)
• Chalis estampado (11soles el metro y 10 soles por mayor)
• Chalis estampado doble cara (14 soles el metro y 12 soles por mayor)
• Piel de durazno (11soles el metro y 10 soles por mayor)
• Piel de durazno c/e (10 soles el metro y 9 soles por mayor)
• Soet c/e (12 soles por mayor)
• Chambray (12 soles por mayor)
• Chambray estampado (14 soles por mayor)
• Punto Roma (13 soles por mayor)
Para el verano las telas más usadas son chalis y nanzu y las telas más usadas en invierno
son punto roma o Patrick, verna, Venecia y piel de durazno.
Estas telas son importadas de China y Corea, siendo las coreanas de mayor calidad y
elegidas por las tiendas de vestidos que ofrecen productos de calidad. Por ejemplo, la
tienda CATS que es uno de los clientes más importantes. También venden telas nacionales
como el tull licrado y encaje.
Los precios de las telas por mayor se dan a partir de los 10 metros y la cantidad mínima de
compra por menor son 2 metros.
74
Si realizan distribución de sus productos y se dan a partir de pedidos de 5 rollos a más con
un cobro de envío dependiendo la lejanía del destino. El tiempo que tarda en llegar los
productos al lugar indicado no pasa del mismo día en que se realizó el pedido, salvo que
se necesiten realizar muchos cortes a las telas para tener la cantidad exacta del pedido,
en ese caso tardaría un día en llegar. Para el embalaje los rollos se cubren con plástico
para proteger la tela y se asegura con cinta de embalaje.
Los pagos para los clientes de Lima solo son al contado y para los clientes de provincias
al contado y en letras. No se dan créditos por la mala situación que está pasando el
mercado. Tampoco está disponible el pago por tarjetas porque en Gamarra sus clientes no
están acostumbrados a usarlas y el tiempo en el que la tienda aceptaba este medio de
pagos no resulto.
No existen promociones ni descuentos, los precios ya están establecidos por acuerdo
general de todos los proveedores de telas de Gamarra, es por ello que el precio no cambia
de acuerdo a la cantidad comprada. Años atrás en la tienda realizaban descuentos por
volumen para sus clientes calificados. Se les descontaba desde 20 céntimos por metro
dependiendo el tipo de tela y la cantidad.
Para ser considerado cliente calificado era necesario tener una tienda propia, casa propia
y haber logrado un nivel de confianza por el tiempo de compra con la tienda.
Si en un futuro el contexto cambia de forma positiva para la tienda, lo más probable es que
regresen los descuentos por volumen.
75
Entrevista con Especialista en el Canal
Perfil:
Nombre: Joao Da Silva
Profesión: Strategic Business Advisor
Manager en Dj Mobile Cuisine (food truck)
Experiencia: 10 años
Fecha de Entrevista: 08 de Octubre 2016
Sobre el negocio:
Lo considera rentable siempre en cuando se tenga un enfoque claro del público del
negocio. Se debe hacer bajo un enfoque de marketing.
76
Sobre el horario de atención y la seguridad:
El horario de atención en el que la asociación opera es de 9:00 a.m. hasta las 11:00 p.m.
En todos los eventos y puntos que se instalan la seguridad pertenece a la municipalidad o
al local donde se realiza el evento.
Elegir bien al público objetivo, depende del segmento al que quieren dirigirse, el sector C y
D tiene alta rotación y costos bajos. El sector C se ha incrementado con los años y son
aspiracionales por lo que buscan ser como el sector A, están dispuestos a pagar y si tiene
un precio menor y alta rotación será rentable. No ser parte de lo que tú quieres, sino ser
parte de lo que el segmento quiere.
77
4.1.4. Focus Group.
Tabla 27
Focus Group
78
Focus group # 2
Conclusiones finales:
En base a la información recogida en los focus group, tenemos las siguientes conclusiones:
79
b) Validación del producto:
• Las participantes mostraron gran interés en los vestidos reversibles, indican que es un
producto original que no han visto hasta el momento en el mercado.
• Sobre los tipos de vestidos indicaron que deberían ser vestidos casuales y para uso
diario en la oficina.
• También indicaron que valoran mucho que los precios sean accesibles sin descuidar la
calidad del producto.
• Las participantes confirmaron su preferencia de compra de vestidos de ambas
temporadas en invierno.
• Las participantes indicaron que en promedio estarían dispuestas a pagar alrededor de
200 soles por el producto.
• Sobre el fashion truck o tienda móvil indican que sí comprarían en el truck, el cual debería
tener las siguientes comodidades básicas: un espejo grande, un cambiador cómodo,
zapatos de tacón disponibles para probarse con los vestidos, ventilación, buena
iluminación, una decoración cálida y música para ambientar la experiencia de compra.
• Dentro de los servicios adicionales las participantes confirmaron que el truck debe
permitir pago con tarjeta y contar seguridad permanente.
• También recomendaron que la atención del truck debería estar a cargo de personal del
sexo femenino, género con quién confirman tener más confianza.
• Las participantes confirmaron que el servicio de modista sería un servicio adicional muy
valorado.
• Las participantes confirmaron que el aforo del truck debe ser de un máximo de 3 a 4
personas.
• Las participantes manifestaron que les gustaría recibir información sobre el producto y
servicio, vía Facebook. Ya que para ellas es importante ver el diseño de los vestidos
antes de ingresar al truck.
c) Cambios:
• Se ha considerado que el color del truck debe ser sobrio o de una combinación de
colores sobrios. La parte exterior del truck puede tener una ventana que permita ver los
modelos que se venden en el interior o colocar poner una pantalla publicitaría que
proyecte los modelos de la temporada o que se encuentran disponibles en el truck.
80
• Sobre el logo, indican que el logo podría reflejar que los tipos de vestidos son reversibles.
El nombre del logo tiene demasiadas letras y muchos colores.
• Sugieren que haya accesorios que complementen los vestidos, sería un plus, pero no
sería indispensables.
• Las participantes indican que el nombre comercial de la marca D’shopin no se
relacionado al producto o al canal de la venta.
• No lo sienten impactante, por lo cual recomiendan cambiarlo por una palabra que esté
relacionado con el fashion truck o el tipo de vestido.
• Recomendaron que el cambiador debiera ser lo más parecido al cambiador de una tienda
tradicional.
• Recomiendan que haya una banquita en la parte de afuera para esperar y un toldo en
verano.
81
4.1.5. Encuestas y sondeo
También se realizó una encuesta para obtener información cuantitativa de nuestro público
objetivo y corroborar la información obtenida en los focus group. La encuesta consta de 30
preguntas y se divide en tres secciones, a continuación, la encuesta que se realizó:
82
Encuesta Oh My Dress
83
84
85
86
87
88
89
90
91
1. Seleccione el rango que se aproxime a
su edad
17% 21%
Entre 20 y 24 años
Entre 25 y 29 años
Entre 30 y 34 años
30% Entre 35 y 39 años
32%
37%
Entre 1000 - 3000
Entre 3001 - 5000
63%
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
Conclusiones por Sección
En esta sección se busca que cada una de las encuestadas cumpla con el criterio de
segmentación requerido, se puede ver que un 32% de las encuestadas tiene entre 25 y 29,
seguido de un 30% entre 30 a 34 años, todas pertenecen a los distritos segmentados
siendo la mayoría de San Miguel con un 29%, seguido de San Borja con un 21%, los
ingresos que perciben están en el rango de 1000 a 5000 soles por ser de sector B – C,
siendo el sector C el de mayor cantidad con un 63%, por ultimo un 72% de las encuestas
son trabajadoras dependientes, seguido de un 17% las independientes.
En esta sección podemos ver que un 89 % de mujeres compran vestido, las cuales serán
nuestro mercado disponible, un 57% suelen comprar cada cambio de temporada, en
tiendas por departamento 48%, diseñador independiente 16% y ferias 15%, suelen comprar
los fines de semana 58%, principalmente en verano 53% y de 16:00 a 22:00 un 48%, quiere
decir que compran saliendo de la oficina. Lo que más valoran es la calidad 26%, el diseño
23% y el precio 21%, un 31% respondió que lo que más valoran al comprar es la buena
atención, un 53% de las encuestadas pagas entre 151 a 200 soles por un vestido y un 36%
102
se enteró de la tienda de vestidos de su preferencia por redes sociales. Por último, se validó
que un 69% suelen ir a ferias de food trucks.
103
4.2. Demanda y oferta
Tabla 28
Mercado Potencial 2017
Tabla 29
Mercado Potencial 2018
Tabla 30
Mercado Potencial 2019
104
Tabla 31
Mercado Potencial 2020
Tabla 32
Mercado Potencial 2021
MUESTRA 2021
Población
Distrito Mujeres Entre 20 - 39 NSE B NSE C Total Año 5
total Año 5
Jesús Maria 102,768 54.96% 30.32% 48.80% 22.70% 12,244
Barranco 24,552 53.67% 29.11% 22.10% 40.10% 2,386
San Borja 107,941 53.90% 31.00% 44.90% 18.80% 11,489
Miraflores 72,094 55.55% 30.32% 44.90% 18.80% 7,735
San Isidro 46,442 56.74% 27.58% 44.90% 18.80% 4,629
San Miguel 129,595 53.49% 31.44% 48.80% 22.70% 15,583
483,392 54,066
Fuente: Elaboracion propia en base al Instituto Metropolitano de Planificacion, Ipsos,INEI
Tabla 33
Mercado Potencial
MERCADO POTENCIAL
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 10,884 11,196 11,528 11,877 12,244
Barranco 2,667 2,597 2,527 2,457 2,386
San Borja 11,496 11,494 11,493 11,491 11,489
Miraflores 8,238 8,117 7,994 7,866 7,735
San Isidro 5,020 4,925 4,828 4,730 4,629
San Miguel 15,679 15,658 15,636 15,611 15,583
Total 53,983 53,987 54,006 54,031 54,066
Fuente: Elaboracion propia en base a la tabla 28, tabla 29, tabla 30, tabla 31, tabla 32
105
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Tabla 34
Mercado Disponible
MERCADO DISPONIBLE
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 9,728 10,007 10,304 10,616 10,944
Barranco 2,384 2,321 2,259 2,196 2,132
San Borja 10,275 10,273 10,272 10,270 10,269
Miraflores 7,363 7,255 7,145 7,030 6,913
San Isidro 4,487 4,402 4,316 4,227 4,138
San Miguel 14,013 13,994 13,975 13,952 13,928
Total 48,249 48,253 48,270 48,292 48,324
Fuente: Elaboracion propia en base a pregunta N° 5 de la encuesta, tabla 33
Tabla 35
Mercado Potencial y Disponible por año
MERCADOS
AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021
Mercado
53,983 53,987 54,006 54,031 54,066
Potencial
Mercado
48,249 48,253 48,270 48,292 48,324
Disponible
Fuente: Elaboracion propia en base a tabla 33, tabla 34
106
Tabla 36
Mercado Efectivo
MERCADO EFECTIVO
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 6,090 6,265 6,451 6,646 6,852
Barranco 1,492 1,453 1,414 1,375 1,335
San Borja 6,433 6,432 6,431 6,430 6,429
Miraflores 4,610 4,542 4,473 4,402 4,328
San Isidro 2,809 2,756 2,702 2,647 2,591
San Miguel 8,774 8,762 8,750 8,735 8,720
Total 30,208 30,210 30,221 30,235 30,255
Fuente: Elaboracion propia en base a encuesta pregunta N°17, N°27, tabla 34
Tabla 37
Mercado Potencial, disponible y efectivo por año
MERCADOS
AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021
Mercado
53,983 53,987 54,006 54,031 54,066
Potencial
Mercado
48,249 48,253 48,270 48,292 48,324
Disponible
Tabla 38
Mercado Efectivo Colección Primavera- Verano
MERCADO EFECTIVO COLECCIÓN PRIMAVERA - VERANO
107
Tabla 39
Mercado Efectivo Colección Otoño – invierno
Tabla 40
Mercado Efectivo por colección
% Base: 5%
Hemos analizado a nuestra competencia la cual inicio con una participación del 5%, por
lo que consideramos como % base de nuestro proyecto el 5%.
% Crecimiento: 15%
Nuestro competidor tuvo un crecimiento de 40% anual, por lo que hemos considerado un
15% en un escenario conservador.
108
Tabla 41
Mercado Objetivo colección primavera – Verano
Tabla 42
Mercado Objetivo colección otoño – invierno
Tabla 43
Mercado Objetivo Total
109
4.2.5. Frecuencia de compra.
Tabla 44
Frecuencia de compra de perfil del cliente anual
La cantidad de vestidos que compran por vez se obtiene de la pregunta N° 6.B ¿Cuántos
vestidos compra por vez? Se ponderan las respuestas para saber la cantidad de vestidos
por compra realizada
Tabla 45
Frecuencia de compra de vestidos por vez
Compra por persona al año = Frecuencia de compra x vestidos por compra x factor
Factor 65%
110
La frecuencia de compra de vestidos por talla obtiene de la pregunta N° 22 ¿Qué talla de
vestido compraría?
Tabla 46
Frecuencia de compra de productos por colección
Frecuencia de compra de validación del producto por talla
Talla Cantidad % Consumo por año Ponderado de compra por talla
XS 53 16.46% 4.00 0.66
S 127 39.44% 4.00 1.58
M 115 35.71% 4.00 1.43
L 27 8.39% 4.00 0.34
Total 322 100.00% 16.00 4.00
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta pregunta N° 22
Tabla 47
Frecuencia de compra de productos por colección
Se determina la cantidad de vestidos por colección y por distritos que se demandarán por
lo próximos 5 años que tiene de duración el proyecto
Tabla 48
Demanda de vestidos primavera-verano por año y por distrito (expresada en unidades)
111
Tabla 49
Demanda de vestidos otoño-invierno por año y por distrito (expresada en unidades)
Se estima la cantidad de vestidos por talla que se demandarán por los próximos 5 años
de duración del proyecto.
Tabla 50
Demanda de vestidos por año y por talla (expresada en unidades)
Demanda de vestidos por año y por talla (expresada en unidades)
Talla % 2017 2018 2019 2020 2021
XS 16% 1,047 1,204 1,385 1,594 1,834
S 39% 2,509 2,886 3,320 3,819 4,395
M 36% 2,272 2,613 3,006 3,459 3,980
L 8% 533 613 706 812 934
Total 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 48, tabla 49, encuesta pregunta N° 22
Se establece la demanda anual de vestidos en cantidad por cada distrito por los próximos
5 años de duración del proyecto
Tabla 51
Demanda total de vestidos por año y por distrito (expresada en unidades)
Demanda total de vestidos por año y por distrito (expresada en unidades)
Distrito % 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 22% 1,283 1,517 1,797 2,129 2,524
Barranco 5% 314 352 394 440 492
San Borja 21% 1,355 1,558 1,791 2,059 2,368
Miraflores 15% 971 1,100 1,246 1,410 1,594
San Isidro 9% 592 667 753 848 954
San Miguel 29% 1,848 2,122 2,437 2,798 3,212
Total 100% 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 48, tabla 49
Finalmente se estima la cantidad de vestidos por temporada que se demandarán por los
próximos 5 años de duración del proyecto.
112
Tabla 52
Demanda total de vestidos por colección y por año (expresada en unidades)
Demanda total de vestidos por colección y por año (expresada en unidades)
Temporada 2017 2018 2019 2020 2021
Colección primavera – verano 4,742 5,453 6,274 7,218 8,306
Colección otoño – invierno 1,620 1,863 2,143 2,466 2,838
Total 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 48, tabla 49
Tabla 53
Demanda por colección y diseño en unidades primavera – Verano
Tabla 54
Demanda por colección y diseño en unidades otoño – invierno
Colección otoño – invierno
2017 2018 2019 2020 2021 Estacionalidad
Enero - - - - - 0.0%
Febrero - - - - - 0.0%
Marzo - - - - - 0.0%
Abril 232 267 307 353 407 14.3%
Mayo 248 286 329 378 435 15.3%
Junio 265 304 350 403 464 16.3%
Julio 275 316 364 419 482 17.0%
Agosto 216 248 286 329 378 13.3%
Septiembre 200 230 264 304 350 12.3%
Octubre 184 211 243 279 322 11.3%
Noviembre - - - - - 0.0%
Diciembre - - - - - 0.0%
Total 1,620 1,863 2,143 2,466 2,837 100.0%
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 49
4.2.7. Estacionalidad.
113
Para conocer la frecuencia de compra por temporada se realiza la siguiente formula: se
pondera la frecuencia de compra anual con el porcentaje de respuestas de cada
temporada y se obtiene las veces de compra por temporada.
Tabla 55
Frecuencia de compra de perfil del cliente por temporada
Se realiza un ajuste en el primer año considerando que el último trimestre del año de
lanzamiento se incrementa las ventas. Se considera los meses Julio y Agosto como los
meses más bajos de compra
Tabla 56
Ajuste de estacionalidad para las temporadas del primer año
Primavera -
16.33% 15.33% 12.33% 7.33% 3.33% 2.33% 1.33% 3.33% 5.33% 8.33% 10.33% 14.33%
Verano
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Otoño -
0.00% 0.00% 0.00% 14.33% 15.33% 16.33% 16.98% 13.33% 12.33% 11.33% 0.00% 0.00%
Invierno
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 53, tabla 54, tabla 55
Tabla 57
Valor de venta de cada diseño de vestido (expresado en soles)
114
Tabla 58
Ventas totales por año y por tipo de producto (expresado en soles)
Ventas Totales por año y por tipo de producto (expresado en soles)
2017 2018 2019 2020 2021
V. V. Primavera - Verano S/. 602,753 S/. 693,211 S/. 797,480 S/. 917,524 S/. 1,055,840
V. V. Otoño - Invierno S/. 219,633 S/. 252,595 S/. 290,589 S/. 334,331 S/. 384,731
Total S/. 822,386 S/. 945,805 S/. 1,088,069 S/. 1,251,855 S/. 1,440,571
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 57, tabla 62, tabla 63
En el primer año se estiman unas ventas anuales por S/.822, 386 y para el último año se
estiman ventas anuales por S/. 1, 440,571 lo cual representa un 75.17% más de que el
año inicial y un 15.07% más que el año anterior.
Tabla 59
Ventas totales por año Colección Primavera –verano (expresado en unidades)
Colección primavera – verano
2017 2018 2019 2020 2021
Enero 774 891 1,025 1,179 1,357
Febrero 727 836 962 1,107 1,274
Marzo 585 673 774 890 1,024
Abril 348 400 460 529 609
Mayo 158 182 209 241 277
Junio 111 127 146 168 194
Julio 63 73 84 96 111
Agosto 158 182 209 241 277
Septiembre 253 291 335 385 443
Octubre 395 454 523 601 692
Noviembre 490 564 648 746 858
Diciembre 680 782 899 1,035 1,191
Total 4,742 5,453 6,274 7,218 8,306
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 53
Tabla 60
Ventas totales por año Colección Otoño – invierno (expresado en unidades)
Colección otoño - invierno
2017 2018 2019 2020 2021
Enero - - - - -
Febrero - - - - -
Marzo - - - - -
Abril 232 267 307 353 407
Mayo 248 286 329 378 435
Junio 265 304 350 403 464
Julio 275 316 364 419 482
Agosto 216 248 286 329 378
Septiembre 200 230 264 304 350
Octubre 184 211 243 279 322
Noviembre - - - - -
Diciembre - - - - -
Total 1,620 1,863 2,143 2,466 2,837
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 54
115
Tabla 61
Ventas totales por año (expresado en unidades)
Total de Programa de Ventas
2017 2018 2019 2020 2021
Enero 774 891 1,025 1,179 1,357
Febrero 727 836 962 1,107 1,274
Marzo 585 673 774 890 1,024
Abril 580 667 767 883 1,016
Mayo 406 467 538 619 712
Junio 375 432 496 571 657
Julio 339 389 448 515 593
Agosto 374 430 495 569 656
Septiembre 453 521 599 689 793
Octubre 579 666 766 881 1,014
Noviembre 490 564 648 746 858
Diciembre 680 782 899 1,035 1,191
Total 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 59, tabla 60
Tabla 62
Ventas totales por año Colección Primavera –verano (expresado en soles)
Colección primavera – verano
2017 2018 2019 2020 2021
Enero S/. 98,450 S/. 113,224 S/. 130,255 S/. 149,862 S/. 172,454
Febrero S/. 92,422 S/. 106,292 S/. 122,280 S/. 140,687 S/. 161,895
Marzo S/. 74,339 S/. 85,496 S/. 98,356 S/. 113,161 S/. 130,220
Abril S/. 44,202 S/. 50,835 S/. 58,482 S/. 67,285 S/. 77,428
Mayo S/. 20,092 S/. 23,107 S/. 26,583 S/. 30,584 S/. 35,195
Junio S/. 14,064 S/. 16,175 S/. 18,608 S/. 21,409 S/. 24,636
Julio S/. 8,037 S/. 9,243 S/. 10,633 S/. 12,234 S/. 14,078
Agosto S/. 20,092 S/. 23,107 S/. 26,583 S/. 30,584 S/. 35,195
Septiembre S/. 32,147 S/. 36,971 S/. 42,532 S/. 48,935 S/. 56,311
Octubre S/. 50,229 S/. 57,768 S/. 66,457 S/. 76,460 S/. 87,987
Noviembre S/. 62,284 S/. 71,632 S/. 82,406 S/. 94,811 S/. 109,103
Diciembre S/. 86,395 S/. 99,360 S/. 114,305 S/. 131,512 S/. 151,337
Total S/. 602,753 S/. 693,211 S/. 797,480 S/. 917,524 S/. 1,055,840
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 57, tabla 59
Tabla 63
Ventas totales por año Colección Otoño – invierno (expresado en soles)
116
Tabla 64
Ventas totales por año (expresado en soles)
Total de ingresos
2017 2018 2019 2020 2021
Enero S/. 98,450 S/. 113,224 S/. 130,255 S/. 149,862 S/. 172,454
Febrero S/. 92,422 S/. 106,292 S/. 122,280 S/. 140,687 S/. 161,895
Marzo S/. 74,339 S/. 85,496 S/. 98,356 S/. 113,161 S/. 130,220
Abril S/. 75,688 S/. 87,047 S/. 100,140 S/. 115,214 S/. 132,582
Mayo S/. 53,774 S/. 61,845 S/. 71,147 S/. 81,857 S/. 94,197
Junio S/. 49,944 S/. 57,439 S/. 66,079 S/. 76,025 S/. 87,486
Julio S/. 45,344 S/. 52,149 S/. 59,993 S/. 69,024 S/. 79,429
Agosto S/. 49,381 S/. 56,792 S/. 65,334 S/. 75,169 S/. 86,501
Septiembre S/. 59,239 S/. 68,130 S/. 78,378 S/. 90,176 S/. 103,770
Octubre S/. 75,125 S/. 86,400 S/. 99,396 S/. 114,358 S/. 131,597
Noviembre S/. 62,284 S/. 71,632 S/. 82,406 S/. 94,811 S/. 109,103
Diciembre S/. 86,395 S/. 99,360 S/. 114,305 S/. 131,512 S/. 151,337
Total sin IGV S/. 822,386 S/. 945,805 S/. 1,088,069 S/. 1,251,855 S/. 1,440,571
IGV S/. 148,029 S/. 170,245 S/. 195,852 S/. 225,334 S/. 259,303
Total S/. 970,415 S/. 1,116,050 S/. 1,283,921 S/. 1,477,189 S/. 1,699,874
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 62, tabla 63
4.3.1. Producto.
117
Colección Primavera – Verano
Vestido 1 Vestido 2
Vestido 3 Vestido 4
Vestido 5 Vestido 6
Chalis Verna
118
Vestido 7 Vestido 8
Vestido 9 Vestido 10
Vestido 11 Vestido 12
119
Vestido 13 Vestido 14
Vestido 15
Venecia
Vestido 16 Vestido 17
120
Vestido 18 Vestido 19
Vestido 20 Vestido 21
Venecia Venecia
Vestido 22 Vestido 23
121
Vestido 24 Vestido 25
Inicialmente el nombre comercial del proyecto fue Oh my dress, pero se notó que el nombre
no era del agrado de las personas que pertenecen al segmento al que va el proyecto y es
por ello que se decidió cambiar a Dress 360°, que hace referencia a darle un giro completo
a tu forma de vestir, darle un giro a tu prenda, en este caso darle la vuelta a tu vestido.
Luego de la compra del producto los clientes se llevarán los vestidos en una bolsa ecológica
que llevará nuestro logo. Esta bolsa tendrá un tamaño de 36cm. X 39 cm. de alto y tiene la
propiedad de ser re utilizable, así que los clientes podrán usarla para llevar sus cosas en
caso lo requieran, siendo una forma de publicitar la marca. Es importante resaltar que
122
gracias a la información recaudada se sabe los clientes valoran este tipo de detalles que
impulsan y aportan al cuidado del medio ambiente.
Bolsa Ecológica
4.3.2. Precio.
De acuerdo a la encuesta realizada (pregunta 27) las personas que estarían dispuestas a
pagar por un vestido reversible entre 100 y 150 soles son el 27% y entre 151 a 200 soles
son el 58%. De acuerdo a las opiniones de las personas que participaron en focus group
el precio justo para un vestido reversible es alrededor de 200 porque sienten que estarían
comprando dos vestidos en uno.
Como nuevos competidores en el mercado no se puede ingresar con precios más altos
que la competencia y el problema es que la competencia no vende vestidos reversibles y
para poder ponerle precio a los diseños de Dress 360°, aparte de elaborar el costeo, se
tiene que comparar con los precios de la competencia.
Se tiene la idea de que el rango de precios irá desde los 150 soles hasta los 160 soles y
los factores de variación serán los materiales, diseños y el margen de ganancia que se
esperan por cada vestido.
A continuación, se compararán los rangos de precio de la competencia con los del proyecto.
123
• Precios de Oeshle
Sus prendas son de fabricadas en países orientales como China, Vietnam, etc. Las
calidades de sus materiales son bajo – medio. No venden vestidos reversibles.
124
S/. 129 S/. 155
• Precios de Ripley
Sus prendas son de fabricadas en países orientales. Las calidades de sus materiales son
bajo – medio. No venden vestidos reversibles pero los diseños son interesantes.
125
S/. 130 S/. 150
S/. 150 S/. 179
• Precios de Zara
Sus prendas se caracterizan por no ser de buena calidad, pero con buenos diseños. La
renovación constante de diseños y su alta rotación permiten a sus clientes tengan la
oportunidad encontrar mucha variedad en sus tiendas. No venden vestidos reversibles.
• Precios de Forever 21
La mayoría de los vestidos los traen de China, Vietnam y Filipinas. La calidad de sus
productos es regular y sus diseños no son muy sofisticados.
126
S/. 70 S/. 100
• Precios de Vanité
Vanité es una pequeña tienda de vestidos ubicada en Jesús María, confecciona sus
prendas y usa insumos de buena calidad. Tampoco venden vestidos reversibles.
Tabla 65
Cuadro de comparación de rango de precios
Rango de precios S/. De 89.90 a 119.90 De 129 a 179 De 79.90 a 179 De 110 a 139
127
De acuerdo a los precios vistos de la competencia, los resultados de las encuestas y focus
group se llegó a un valor aproximado para cada uno de los vestidos reversibles.
Tabla 66
Precio de los vestidos Reversibles
Vestido 1: S/. 150 Vestido 6: S/. 150 Vestido 11: S/. 150 Vestido 16: S/. 160 Vestido 21: S/. 160
Vestido 2: S/. 150 Vestido 7: S/. 150 Vestido 12: S/. 150 Vestido 17: S/. 160 Vestido 22: S/. 160
Vestido 3: S/. 150 Vestido 8: S/. 150 Vestido 13: S/. 150 Vestido 18: S/. 160 Vestido 23: S/. 160
Vestido 4: S/. 150 Vestido 9: S/. 150 Vestido 14: S/. 150 Vestido 19: S/. 160 Vestido 24: S/. 160
Vestido 5: S/. 150 Vestido 10: S/. 150 Vestido 15: S/. 150 Vestido 20: S/. 160 Vestido 25: S/. 160
4.3.3. Plaza.
El canal del proyecto será directo por medio de una tienda ubicada en Miraflores y de un
vehículo móvil que estará recorriendo los distritos seleccionados.
El vehículo será un Chevrolet Vanette que será adaptado para la venta de las prendas. El
precio del vehículo de segunda mano es de 9800 dólares, y la adaptación costará
aproximadamente 41,530 soles dentro del monto están los costos de los muebles, luces,
adornos, pintura y alargamiento del vehículo.
Fashion Truck
128
Interior Fashion Truck
Los distritos por los cuales va a estar estacionado el vehículo serán Barranco (Parque
Butters), San Isidro (Centro Empresarial, Parque Abtao), San Borja (El Pentagonito),
Miraflores (Wong del ovalo Gutiérrez), San Miguel (Tottus de la Av. La Marina) y Jesús
María (Real Plaza Salaverry). El horario de atención será de 2pm. a 10 pm. (8 horas). Se
eligieron esos lugares porque son puntos estratégicos donde nuestro público objetivo suele
asistir. También son lugares en los que la asociación de food trucks se ubica realizando
mini ferias. La tienda estará ubicada en el distrito de Miraflores, siendo una zona comercial
y estratégica para la venta de los vestidos reversibles.
“Dress 360° estará ubicado los fines de semana en centros comerciales y los días de
semana en calles específicas como el parque Abtao en el centro empresarial. Cambiando
de ubicación semanal o mensualmente dependiendo de la demanda de los clientes.
4.3.4. Promoción.
129
aproximadamente por un mes 2500 dólares. Esta campaña se realizará con el objetivo de
generar expectativa en la población acerca del nuevo producto que se va a lanzar.
Página Web
Se creará una página web con la cual las personas interesadas en el producto tendrán
información acerca de las ubicaciones de la tienda, promociones, horarios, diseños de
vestidos, etc. pero entrará en operación a partir del segundo año.
Según la encuesta realizada el 50% de personas les gustaría obtener información de la
tienda por medio el Facebook y el 30 % por medio de una página web. Es por ello que esos
medios serán los más utilizados para promocionar Dress 360° y permitirán mantener un
vínculo y comunicación fluida con los clientes.
130
Se lanzarán descuentos por fechas especiales como el día de la mujer, día de la madre y
navidad. A los precios se les descontará el 20% con la finalidad de que aumenten las ventas
en esas ocasiones.
Los descuentos se promocionarán por la web y por medio de volantes, que costarán 70
soles por millar, serán dejados en lugares estratégicos como en centros comerciales,
peluquerías y en otras organizaciones con las que se formarán alianzas estratégicas.
Valla
Volante
131
Otro medio, pero no muy concurrido será la participación en ferias de modas y textiles para
dar a conocer la marca y captar más clientes. Estas ferias será el Expotextil que se realiza
cada año en el que participan productores, comercializadores, exportadores, distribuidores
e importadores.
Campaña de Lanzamiento
132
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Tabla 67
Cronograma de promoción 2017
Año 0 Año 1
IGV Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Facebook 1 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Volantes (imprenta Tapede) 1 140 140 140 140 140 140
Vallas 1 8,500 8500
Lanzamiento 1 3,545
Feria 1
Pag. Web 1 13,600 839.9
Influenciadora 0 350
Total 12,635 940 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 9,930
IGV 2,274 106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 1,787
Total 14,909 1,046 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 11,717
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
Tabla 69 Tabla 68
Gastos en lanzamiento Gastos en Pagina Web
Lanzamiento Pag. Web Avansit
Modelos 1020
diseño 350
Dj 800
Alquiler de equipos de sonido 1500
Hosting 489.9
Alfombra roja 225 Dominio 39.9
Total 3545 Total 879.8
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
133
Tabla 70
Cronograma de promoción 2018
Año 2
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
140 140 140 140 140
8500
13600
879.8
350
590 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 10,320
106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 1,795
696 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 12,114
Tabla 71
Cronograma de promoción 2019
Año 3
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
140 140 140 140 140
8500
13600
879.8
350
590 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 10,320
106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 1,795
696 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 12,114
134
Tabla 72
Año 4
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
140 140 140 140 140
8500
13600
879.8
350
590 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 10,320
106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 1,795
696 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 12,114
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
Tabla 73
Cronograma de promoción 2021
Año 5
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
140 140 140 140 140
13600
590 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 140
106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 25
696 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 165
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
135
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
a. Actividades.
La razón social de la empresa será D´Shopin Perú S.A.C., la cual se encuentra regulada
por la Ley General de Sociedades 26887.
Se decidió formar un SAC por los siguientes motivos:
Según la Ley N°26887 (Ley General de Sociedades) en el Título I, Artículo N° 234, lo define
como: “La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada
cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro
público del mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de
las acciones de una sociedad anónima cerrada.”
La empresa D´Shopin Perú S.A.C. contará con la participación de tres accionistas que se
distribuirán equitativamente el capital representado en acciones. La distribución de las
acciones se presenta en el siguiente cuadro expresado en Porcentajes:
136
Certificado de Capital Social de Persona Jurídicas en Formación
2º. Elaborar dos (2) juegos del Proyecto de Minuta en originales de acuerdo al modelo
proporcionado y presentarla a la Oficina de Asesoramiento, adjuntando el Certificado de
Búsqueda Mercantil y copia simple del DNI de los socios y/o accionistas titulares y
cónyuges en el caso de ser casados.
137
3º. Si el aporte de capital es en bienes, los cónyuges de los socios y/o accionistas deberán
firmar el proyecto de Minuta.
4º. Si el aporte de capital o parte del mismo es en efectivo, depositar dicho monto en una
Cuenta Corriente a nombre de la empresa, en el Banco de su preferencia. Entregar el
comprobante de depósito en la Oficina de Asesoramiento a fin de adjuntarla. Luego la
Minuta será remitida al Notario público, esta se encargada de elevar la Minuta a Escritura
Pública y derivarla a la Oficina de Registros Públicos, previo pago de los derechos
Notariales y Regístrales correspondientes.
5º. Después, se deberá llevar la escritura (tal y como la entregó la Notaria), copia simple
del DNI del representante legal y recibo de luz y agua del local donde va a funcionar la
empresa a la SUNAT, con el fin obtener el número de RUC de la empresa.
6°. Elegir régimen tributario (Régimen Único Simplificado (RUS), Régimen Especial de
Impuesto a la Renta (RER), o Régimen General) para el pago de impuestos. Posterior a
esto se puede proceder a la impresión de boletas y/o facturas que se vayan a utilizar.
7°. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al que se haya
acogido la empresa.
D´Shopin Perú S.A.C. se acogerá al Régimen General por lo que necesitará todos los libros
contables.
Libro de Actas: En este libro deben constar todos los actos societarios que emanen de
los acuerdos de juntas generales de socios y, en su caso, de los directores.
Libro Diario: Acumula los movimientos, transacción por transacción, en forma cronológica,
día por día, cargando o abonando las cuentas que intervienen en cada una de las
transacciones.
138
Libro Mayor: En este libro se traslada cada asiento de Libro Diario por orden riguroso de
fechas y se agrupan los cargos y abonos efectuados en cada cuenta individual, en forma
independiente de la transacción de la que provienen.
Libro Caja y Bancos: Este libro debe contener el registro de los ingresos y salidas de
efectivo, tanto en caja del negocio o en cuentas bancarias.
139
b. Valorización.
Tabla 74
Cuadro de valorización de constitución de la empresa
LEGAL
Actividades Monto IGV Total
Búsqueda de Nombre S/. 5.00 No S/. 5.00
Reserva de Nombre S/. 18.00 No S/. 18.00
Elaboración de la Minuta (De acuerdo a la
S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
notaria) 1.08 UIT por
Gastos notariales y registrales S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 derecho de
calificación +
Inscripción a registros públicos S/. 492.66 No S/. 492.66 3/1000 del
capital por
derecho de
Legalización libros S/. 114 S/. 20.59 S/. 135.00 inscripción.
Una marca es un signo distintivo que diferencia a una persona o empresa en relación a los
bienes o servicios que han sido producidos o proporcionados.
El registro es fundamental, protegiendo nuestro producto frente a posibles copias de otras
empresas que pretendan aprovechar nuestro prestigio.
Para registrar nuestra marca debemos acercarnos a realizar el trámite en la Dirección de
Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y a la Propiedad
Intelectual (INDECOPI). Siguiendo las siguientes etapas:
Etapa 1
Búsqueda de Antecedentes – Evaluación de Registrabilidad.
La Búsqueda de Antecedentes tiene por finalidad determinar si ya existen marcas idénticas
o similares ya sea por sus elementos fonéticos y/o por sus elementos gráficos.
La Evaluación de Registrabilidad tiene por finalidad verificar que la Marca deseada cumpla
con las condiciones de registrabilidad establecidos por la Legislación de la materia, esto
es, que sean aptos para distinguir productos o servicios en el mercado y que sean
susceptibles de representación gráfica.
140
Etapa 2
Expediente y Solicitud de Registro de Marca.
Comprende la conformación del Expediente con todos los requisitos establecidos por la
Legislación de la materia, tales como los detalles de la Marca a registrar, la identificación
de los productos o servicios distinguidos por la Marca a registrar, los datos del solicitante y
los poderes respectivos. Asimismo, comprende la presentación del Expediente ante el
INDECOPI.
El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales. La duración del
trámite de registro, que abarca desde el inicio (presentación de la solicitud en INDECOPI)
hasta la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad), es de 150
días, siempre que no existan Oposiciones por parte de terceros. Siendo nuestro sistema
marcario de carácter constitutivo, con la solicitud de registro o depósito en INDECOPI se
obtiene el derecho de prioridad, la expedición de este documento demora 24 horas.
Etapa 3
Publicación en el Diario Oficial El Peruano.
Consiste en redactar y publicar un aviso conteniendo la Solicitud de Registro de Marca en
el Diario Oficial El Peruano. Esta publicación se realiza por 03 días hábiles, luego de los
cuales debe transcurrir un plazo de 30 días hábiles para que cualquier interesado pueda
formular oposición al Registro de Marca en caso encuentre vulnerado su derecho como
titular de una Marca preexistente.
Tabla 75
Pasos para registrar Marca
141
Los principales requisitos para registrar la marca son los siguientes:
4º. Indicar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades económicas que
desea registrar, así como cuál es la clase en la que se solicita dicho registró.
5º. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina del Diario
Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la misma debe ser
asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por un logotipo, envase o
envoltura debe adjuntarse en un tamaño de 3x3cm.
Logo
142
c. Valorización.
Tabla 76
Cuadro de valorización de registro de marca en INDECOPI
Etapa 2
535.00 535.00 535.00
Expediente y Solicitud de Registro de Marca
Etapa 3
300.00 500.00 500.00
Publicación en el Diario Oficial El Peruano
a. Actividades
Licencia de Funcionamiento para Local Comercial en Miraflores 40 m2
De acuerdo al TUPA de la municipalidad de Miraflores ordenanza Nº443 /MM y la ley Nª
28976 para el otorgamiento de licencias de funcionamiento; para obtener una licencia de
funcionamiento para un establecimiento de hasta 100 m2 (con itse básica Ex – Post) serán
necesarios los siguientes requisitos:
143
3. Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite, se adjuntará
una copia de la ficha registral en donde se detalla el objeto social de la empresa.
144
1. Formato de Solicitud declaración Jurada debidamente llenada, que incluya:
• Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
• D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u
otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
3. Informar sobre el número del comprobante de pago por derecho de trámite, se adjuntará
una copia de la ficha registral en donde se detalla el objeto social de la empresa.
145
capacidad de almacenamiento no mayor del treinta por ciento (30%) del área total del
local.
a. Valorización.
Tabla 77
Licencia Funcionamiento Miraflores
Tabla 78
Licencia Funcionamiento Jesús María
146
Tabla 79
Licencia Funcionamiento Fashion Truck
a. Actividades
D´Shopin Perú S.A.C. específicamente se encontrará dentro de la denominación pequeña
empresa.
Se clasifica como “Pequeña Empresa”, ya que el número de ventas no sobrepasaran el
monto máximo permitido equivalente a 1,700 UIT, además de estar en el rango de 1 a 100
trabajadores.
147
• El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de mínimo 15 días
calendario.
• Los trabajadores tienen derecho a percibir 1 gratificación una por Fiestas Patrias y
la otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.
148
REMYPE
b. Valorización
Tabla 80
REMYPE
REGIMEN LABORAL MYPE
Pequeña
Concepto Dato
empresa
Remuneración Vital S/. 850.00
Asignación Familiar N.A.
Gratificaciones 01-dic 70.8
CTS ene-24 38.4
Vacaciones ene-24 35.4
Salud 9% 79.7
ESSALUD Gratif. 9% 6.4
Total prestaciones S/. 230.68
Total RMV + Prestaciones S/. 1,080.68
Fuente: Elaboración propia en base a Cofide
a. Actividades
Para este año se mantiene la tasa impositiva tributaria de 28%, ésta se paga en los tres
primeros meses del año siguiente del ejercicio. Igualmente se realizarán pagos por
149
adelantados a fin de mes, los pagos exceden el total del impuesto a pagar, el saldo queda
como crédito fiscal (el cual va a favor de la empresa).
En el caso del IGV (impuesto general a las ventas) se pagará mensualmente dentro de los
primeros días del siguiente mes dependiendo del último digito del RUC según calendario
establecido por SUNAT, en caso que el IGV pagado por las compras excedan al IGV
correspondientes a las ventas se obtendrá un crédito fiscal el cual podrá ser utilizado como
saldo a favor para el pago de impuesto del siguiente mes.
Tributo para los Gobiernos Locales
Impuesto Predial
Tributos para el gobierno Central
b. Valorización.
Tabla 81
Impuestos
ACTIVIDADES DETALLE
a. Actividades
Anuncios y/o Publicidad
Para gestionar la licencia para la colocación de anuncios y/o publicidad en el
exterior del local se debe presentar la siguiente documentación; en caso la
Municipalidad no se pronuncie respecto a lo solicitado, se aplica el silencio
administrativo positivo:
• Contar con licencia de funcionamiento vigente.
• Formulario de Solicitud de Publicidad Exterior con Carácter de Declaración Jurada,
debidamente llenado.
• Copia del documento de identidad del solicitante o de su representante.
• Fotografía a color que muestre el conjunto arquitectónico, con el resto de inmuebles
colindantes.
150
• Arte final a escala y memoria descriptiva del letrero. Es decir, cuáles son sus colores,
de qué material está hecho, cuál es su dimensión y qué dice la leyenda.
• Fotomontaje que muestre el letrero en su ubicación exacta.
• Carta de responsabilidad y seguridad por la instalación del letrero firmada por ingeniero
civil o arquitecto.
• Carta de responsabilidad y seguridad por la instalación del letrero firmada por ingeniero
electricista, si es que este es luminoso.
• Constancia de Defensa Civil para la instalación de letreros. cuyo costo es S/. 180.
• En los distritos de Jesús María, Lima Centro, Lince, Miraflores y San Borja se exige,
además, que el letrero se instale en armonía con la fachada del inmueble que lo soporta
y con el entorno urbano circundante.
• Pago por derecho de trámite.
b. Valorización.
Tabla 82
Licencia Letrero del Local
LICENCIA PARA COLOCACION DE ANUNCIO
EN EL LOCAL
Constancia Defensa Civil
S/. 180.00
para instalacion del letrero
Pago por derecho a tramite S/. 416.16
Tabla 83
Cuadro valorizado
Costo Total Valor Total Precio
Descripción Cant. IGV 18 % Producción Administrativo Ventas
unitario S/. Venta de Venta
Constitucion de la empresa % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda y Reserva del Nombre 1 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 0% 0 100% S/. 24.00 0% 0
Elaboracion de minuta 1 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 0% 0 100% S/. 300.00 0% 0
Gastos Notariales y registrales 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 0% 0 100% S/. 1,000.00 0% 0
Inscripcion Registros Publicos S/. 149,791 1 S/. 492.66 S/. 492.66 S/. 492.66 0% 0 100% S/. 492.66 0% 0
Legalizacion libros 1 S/. 114.00 S/. 114.00 S/. 20.52 S/. 134.52 0% 0 100% S/. 134.52 0% 0
Marcas y patentes % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Marcas y patentes 1 1,105.00 1,105.00 1,105.00 0% 0 80% 884 20% 221
Licencias y autorizaciones % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Licencia de funcionamiento Tienda 1 152.43 152.43 152.43 0% 0 80% 121.944 20% 30.486
Licencia de funcionamiento taller 1 129.12 129.12 129.12 20% 25.82 80% 103.296 0% 0
Inscripcion asociacion Food Trucks 1 423.73 423.73 76.27 500 0% 0 80% 400 20% 100
Licencia Anuncio 1 596.16 596.16 596.16 0% 0 80% 476.928 20% 119.232
TOTAL 4,138.80 4,138.80 295.10 4,433.90 25.82 3,937.35 470.72
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 74, tabla 76, tabla 77, tabla 78, tabla 79, tabla 82
151
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Año 1 = 11 trabajador
Año 3 = 12 trabajadores – se incrementa un remallador
Año 4 = 13 trabajadores – se incrementa un costurero
Año 1 - 5 = 2 trabajadores externos - están en líneas punteadas
Figura 15. Organigrama de la empresa
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
Tabla 84
Servicios Tercerizados
152
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 85
Perfil del Gerente General
GERENTE GENERAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Administrador y Coordinador de operaciones
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Universitaria completa Bachiller Administrador de
Empresas
Experiencia 3 años o más dirigiendo pequeñas empresas o start ups
Otros Experiencia en empresas de diseño y/o ventas de ropa
Habilidades Toma de decisiones y resolución de problemas
Responsabilidad y cuidado de los recursos
Trabajo en equipo y orientación a resultados
Descripción del Ejecución del plan estratégico de operaciones y marketing y recursos
puesto humanos.
Evaluación de los riesgos externos y externos de la empresa.
Administración de los recursos humanos y financieros de la empresa.
Representar legalmente a la empresa.
Reportar mensualmente a los accionistas el desempeño de la empresa.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 5,000
Ubicación 75% administrativo 25% ventas
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
153
Tabla 86
Perfil del Diseñador
DISEÑADOR
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Diseñador
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico completo Graduado Diseño de modas
Experiencia 2 años a más realizando diseños y armado de prendas de vestir
femenina en general en empresas textiles
Otros Experiencia en empresas de diseño y/o ventas de ropa
Habilidades Planificación, orden y pro actividad
Responsabilidad y optimización de los recursos
Conocimiento en Corel Draw, Photoshop, Illustrator
Creatividad e innovación
Descripción del puesto Diseño de colecciones de vestido de temporadas primavera-verano
y otoño-invierno de acuerdo a las tendencias de la temporada.
Proponer gráficos con nuevas tendencias de moda para damas,
caballeros e infantil.
Elaborar fichas técnicas de las prendas y para procesos de
estampados y bordados.
Desarrollo de moldes.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de locación de servicios
Remuneración S/. 3,500
Ubicación 100% administrativo
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 1:00 hrs - 20:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
154
Tabla 87
Perfil de la vendedora
VENDEDORA
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Vendedora o cajera
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico o universitario En curso o trunco Administración,
contabilidad o afines
Experiencia 1 años como vendedora o cajera en tiendas de prendas de vestir
femenina en general o afines.
Otros Disponibilidad para trabajar en diferentes zonas de Lima (San
Miguel, Barranco, San Borja, Miraflores, Jesús María y San Isidro).
Habilidades Vocación de servicio e interrelación personal
Pro actividad y dinamismo
Negociación
Orientación a resultados, orden y limpieza
Descripción del Atención y asesoramiento al cliente.
puesto Venta cruzada de productos.
Mantenimiento y orden en la exhibición de los vestidos.
Cumplimiento de metas (varios indicadores).
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 9:30 hrs - 19:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
155
Tabla 88
Perfil del asistente administrativo
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico o universitario En curso o graduado Administración,
contabilidad o afines
Experiencia 1 año manejando caja en empresa retail o moda
Otros Conocer documentos comerciales (guías, facturas, tickets de ventas,
etc.)
Habilidades Conocimiento de Excel a nivel intermedio
Pro actividad y dinamismo
Negociación y habilidades de interrelación personal
Descripción del Manejo y cuadre diario de caja de las ventas del día.
puesto Administrar la base de clientes.
Elaborar indicadores de gestión de la tienda (rotación de mercadería,
ventas, solicitud de insumos, gastos, etc.).
Soporte en tareas administrativas al Gerente General.
Beneficios sociales SÍ
Jornada Diurna
Horario De 9:30 hrs - 19:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
156
Tabla 89
Perfil del chofer
CHOFER
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Chofer de tienda móvil
Competencias
Grado de Título Profesión
instrucción
Educación Técnico o Incompleto o trunco Ingeniería mecánica
universitario
Experiencia 3 años de experiencia como chofer de camioneta y conocimiento de
rutas en las zonas de Lima
Otros Licencia de conducir A2
Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos
Habilidades Manejo del estrés
Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo
Descripción del Realizar rutas diarias de acuerdo al cronograma de trabajo.
puesto Realizar verificación diaria de la unidad antes de iniciar la ruta para
comprobar el estado de operatividad de la unidad (mecánico,
eléctrico y electrónico), asegurar que cuente con los implementos de
seguridad requeridos.
Verificar y solicitar tickets de combustible cuando se requiera.
Recoger y registrar diariamente la mercadería.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 1,000
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 11:30 horas - 21:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
157
Tabla 90
Perfil del supervisor de operaciones
SUPERVISOR DE OPERACIONES
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Supervisor de Operaciones
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Universitario Titulado Ing. Industrial, Adm. de
Empresas o afines
Experiencia 2 años de experiencia como supervisor de operaciones en empresas
de producción de ropa o retail
Otros Manejo de Excel a nivel intermedio
Experiencia supervisando equipos y gestión logística
Habilidades Toma de decisiones y resolución de problemas
Trabajo en equipo y en base a objetivos
Compromiso y responsabilidad
Descripción del Supervisar el trabajo diario de los operarios así como planificar el
puesto horario de trabajo.
Gestionar el cumplimiento del plan de producción programado.
Coordinar con los canales de venta la distribución de los vestidos de
acuerdo a la necesidad.
Realizar pedidos de materia prima e insumos para la elaboración de
prendas.
Recibir y verificar que la materia prima e insumos estén conformes en
cantidad y especificaciones.
Supervisar el correcto estado de las máquinas de producción.
Identificar mejorar en el proceso de producción.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 3,000
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.
158
Tipo de sueldo Fijo mensual
Tabla 91
Perfil Operario
OPERARIO DE PRODUCCION
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Operario de producción
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico Completo o en curso Corte y
confección
Experiencia 6 meses o más de experiencia como operario de producción de
productos textiles
Otros Disponibilidad para trabajar en horario rotativos
Conocimiento de buenas prácticas de manufactura
Habilidades Responsabilidad y compromiso
Orden, puntualidad y limpieza
Capacidad de trabajar bajo presión
Trabajo en equipo
Descripción del Ejecutar los procesos y operaciones requeridos para la elaboración
puesto de los distintos productos de la línea.
Realizar las operaciones de limpieza de la maquinaria y del área
asignada.
Cumplir con las instrucciones de producción establecidas para cada
proceso productivo, así mismo, mantener actualizados los registros
pertinentes de las actividades realizadas.
Enviar muestras a control de calidad luego de cada lote producido.
Ejecutar las labores que el jefe directo le delegue.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 1,500
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
159
Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
SERVICIO DE CONTABILIDAD
Se contratará los servicios de un contador particular, el cual nos brindará las
siguientes asesorías en cuanto a temas contables y financieros:
Tabla 92
Perfil Community Manager
COMMUNITY MANAGER
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Community manager
Competencias
Grado de Título Profesión
instrucción
Educación Técnico o Graduado o últimos Comunicaciones,
universitario ciclos Publicidad o Marketing
Experiencia 1 años de experiencia como community manager
Otros Dominio de redes sociales
Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos
160
Habilidades Creatividad
Trabajo en equipo y en base a objetivos
Compromiso y responsabilidad
Descripción del puesto Elaborar estrategias de Marketing On Line (En redes sociales).
Administración de las redes sociales de la empresa: Facebook,
Twitter e Instagram de preferencia.
Redacción de contenidos con capacidad creativa para la
comunicación en redes.
Generar reportes estadísticos (Métricas) sobre la evolución diaria de
los canales sociales de la marca.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de locación de servicio
Remuneración S/. 2,500
Ubicación 100% ventas
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Todos los trabajadores de Dress 360 estarán contratados en planilla directa de la empresa,
excepto el contador y el community manager, los cuáles serán contratados a través de un
contrato de locación de servicios. La empresa contará con personal que cumpla el perfil
adecuado para el desempeño correcto dentro de la empresa, por esta razón, se realizará
previamente procesos de reclutamiento, selección y entrevistas de trabajo especializadas
que demuestren que las personas se ajustan al perfil y a la necesidad de la empresa.
161
Tabla 93
Tipo de Contrato por puesto
Tabla 94
Servicios Tercerizados
Derechos Laborales:
162
Beneficios Laborales:
c. Planilla para todos los años del proyecto (expresada en nuevos soles)
Tabla 95
Planilla por año Gastos de Ventas
163
Tabla 96
Planilla por año Gastos Administrativos
Tabla 97
Planilla por año MOD
Cortador 1,500.00
Remallador 1,500.00
Recubridor 1,500.00
Costurero 1,500.00
Básicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,500.00 9,000.00 9,000.00
Sub Total 78,000.00 78,000.00 97,500.00 117,000.00 117,000.00
CTS 3,249.96 3,249.96 4,062.48 4,875.00 4,875.00
SCTR 1,620.00 1,620.00 2,025.00 2,430.00 2,430.00
ESSALUD 6,480.00 6,480.00 8,100.00 9,720.00 9,720.00
Total Gasto 89,349.96 89,349.96 111,687.48 134,025.00 134,025.00
Pago Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,500.00 9,000.00 9,000.00
Pago CTS 2,708.30 3,249.96 4,062.48 4,875.00 4,875.00
Total Pago 87,188.30 87,729.96 109,662.48 131,595.00 131,595.00
Tabla 98
Planilla por año CIF
164
a. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 99
Gastos servicios tercerizados
Contador 3,500.00
Tabla 100
Horario de trabajo por sede
Tabla 101
Horario de trabajo por puesto
PUESTO DE
HORARIO DE TRABAJO
TRABAJO
Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 13:30 hrs,)
Gerente General
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Cajero Lunes a Viernes (9:30hrs. a 19:00hrs.) y sábados (9:30 hrs. a 15:00 hrs,)
administrativo Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Lunes a Viernes (9:30hrs. a 19:00hrs.) y sábados (9:30 hrs. a 15:00 hrs,)
Vendedor tienda
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
165
Martes a viernes (11:30am – 9:00pm)
Chofer Sábados y domingos )12:30am – 8:00pm)
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Martes a viernes (11:30am – 9:00pm)
Cajero vendedor
Sábados y domingos )12:30am – 8:00pm)
truck
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Supervisor de Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 14:00 hrs,)
Operaciones Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 14:00 hrs,)
Operario
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 13:30 hrs,)
Diseñador
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 13:30 hrs,)
Community Manager
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Fuente: Elaboración propia en base a estudio de mercado
166
Capítulo VI: Estudio técnico
a. Criterios.
Tabla 102
Demanda por año – Producción diaria MOD
Tabla 103
Capacidad diaria por maquina
Tabla 104
Capacidad utilizada. Instalada y máxima
Tabla 105
Capacidad instalada en Porcentaje
167
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
El proceso de diseño de las prendas comienza con la idea de los nuevos diseños plasmado
en dibujos, luego los diseños se mejoran y terminan en la computadora. Luego se hacen
los moldes de cada parte de los vestidos que usan para el cortado de la tela. Cuando los
moldes están listos se realiza la contra muestra que consiste en confeccionar un vestido
de cada diseño para ajustar las cantidades de tela, agregar algunos detalles y poder
costear los nuevos diseños que saldrán a la venta. En caso de hacer ajustes se vuelven a
hacer los moldes para luego pasarlos al encargado del cortado de las telas.
El proceso de producción se inicia luego del proceso de compra y almacenamiento. El
proceso de compra consiste en comprar los insumos necesarios para la producción de
acuerdo a la lista de requerimientos. Se contacta con los proveedores, traen los productos
en la fecha indicada y luego se inspeccionan el número y la calidad de los insumos. En
caso de que los productos no pasen el control no se reciben. El mismo procedimiento se
realiza para la compra de herramientas y materiales de mantenimiento.
El proceso de almacenaje comienza luego de que los productos traídos por los proveedores
pasan el control de calidad. Se llevan los productos al almacén del taller y se guardan en
el orden establecido llenando la ficha de productos que ingresaron anotando cantidades y
fechas.
• Corte: consiste en cortar la tela usando la maquina cortadora y los moldes hechos en
el proceso de diseño. El molde sirve de guía para darle forma a los pedazos de telas.
Este proceso es crítico porque es en el que se puede perder mucho dinero si es que el
corte de la tela no se hace apropiadamente. Para evitar riesgos se debe contratar a
una persona con experiencia en corte que sepa utilizar técnicas apropiadas que le
permitan cortar eficientemente. El tiempo de duración de
• Unión: se unen las piezas de tela cortadas cosiéndolas por medio de las maquinas
denominadas rectas o más conocidas como máquinas de coser la recubridora. Se unen
las piezas de los brazos con las piezas del tronco y las piezas debajo de la cadera. Se
colocan los cierres, botones y accesorios.
168
• Remalle: se realiza la costura que cierra el vestido cosiendo la parte delantera con la
posterior luego de que las piezas están unidas. Se usa la maquina remalladora la cual
realiza una costura gruesa llamada overlock.
• Limpieza e inspección: luego de las etapas de costura se inspecciona de que las
costuras estén bien realizaras y no tenga fallas mientras se realiza la limpieza de las
prendas en la cual se cortan los residuos de hilo que dejaron las máquinas.
• Planchado: se planchan los vestidos ya inspeccionados usando el vaporizador.
• Empaquetado: se empaquetan los vestidos planchados en una bolsa y se ordenan en
el almacén para su posterior envío a las tiendas.
Los diagramas de flujos de los procesos se diferencian por sus cuadros por colores.
El proceso de diseño
El proceso de compra
El proceso de almacenaje
El proceso de confección
El proceso de distribución
Procesos
Decisión
169
Enviar pedido a Dibujo de
proveedor diseños
Recepción de Digitalización
insumos diseños
Inspección de Creación
productos moldes
Confección de
contra muestra
¿Pasó la
inspección No Devolución de
el productos
producto? No
¿Se
Creación de nuevos
Si modificó
Si moldes el
Si diseño?
Si acepta
Se
productos
No
No al
Envío moldes
Área de corte
Traslado de
vestidos a
furgoneta
Corte de tela
(20 min)
Distribución a
la tienda
Unión de piezas
(15 min)
Orden de
vestidos en la Remalle de piezas
tienda o truck (15 min)
Empaquetado
(2 min) Planchado Limpieza e
(55 min) inspección
(3 min)
170
Traslado de
productos al
almacén
Almacenaje de
productos
Llenado de ficha
de ingresos
6.2.2.
Figura 18.Programa
Diagramade
deproducción.
flujo de proceso de producción
Se realizó el programa de producción basándose en los resultados del estudio de mercado.
De acuerdo a la demanda se obtuvieron los resultados de las cantidades que deben ser
confeccionadas por diseño y talla de forma mensual. La producción comienza en diciembre
del 2016 para que en de enero del 2017 se comience con la venta de las prendas. Se toma
el 2% de merma de vestidos. Este porcentaje de merma lo utilizan los confeccionistas del
emporio de Gamarra.
En el programa de Ventas se puede observar que en algunos meses cantidad de vestidos
a vender sobrepasa la capacidad máxima instalada del taller de confección, es por ello que
se ha creado una política de inventarios para ordenar de forma adecuada la producción y
no tener problemas de stock en la temporada de alta demanda. Las premisas de la política
para cada año son las siguientes:
Para el 2018
En diciembre se fabricará el 70% de las ventas de enero .
En enero se fabrica el 21 % de las ventas de febrero .
De febrero a mayo se fabrican 20 vestidos para el mes siguiente .
En junio se confeccionan los vestidos para julio.
A partir de julio se fabrican los vestidos para el mes siguiente.
171
En octubre se confeccionan 109 vestidos para el mes de noviembre.
En noviembre se confeccionan 18 vestidos para el mes de enero. (Se le resta a la cantidad
de diciembre).
Para el 2019
En enero se fabricará el 42 % de la producción de febrero.
En febrero se fabricará el 18% de los vestidos de marzo.
En marzo se c fabricará 77 vestidos para la venta de abril.
En abril se fabricará 10 vestidos para la venta de mayo .
En mayo se confeccionarán 172 vestidos para junio.
En junio se confeccionarán 324 para julio.
En julio se confeccionarán los vestidos para el mes de agosto .
A partir de agosto se confeccionarán los vestidos del siguiente mes .
En octubre se confeccionarán lo necesario para noviembre y 126 vestidos de diciembre.
En diciembre se fabricará el 55% de la producción de enero del siguiente año.
Para el 2020
En enero se fabricará el 35 % de las ventas de febrero.
Desde febrero se fabricará 176 de vestidos del siguiente mes .
Desde julio se fabricará los vestidos del siguiente mes.
En octubre se fabricará 100 vestidos de diciembre.
En diciembre se fabricará el 60% de la producción de enero del siguiente año
Para el 2021
En enero se fabricará el 35 % de las ventas de febrero.
En febrero se fabricará 101 vestidos de marzo .
En marzo se confeccionarán 77 vestidos para la venta de abril.
En abril se confeccionarán 61 vestidos para la venta de mayo.
En mayo se confeccionarán 414 vestidos para junio.
Desde junio se fabricará los vestidos del siguiente mes.
En agosto se confeccionarán 100 vestidos para setiembre .
En octubre se confeccionarán lo necesario para noviembre y 166 vestidos de diciembre.
172
Tabla 106
Programa de producción por Colección
Demanda 577 680 403 259 138 129 182 291 454 673 673 700 5159
Merma 2% 12 14 8 5 3 3 4 6 9 13 14 90
Contramuestra 15 15
Total 589 694 411 264 141 132 186 297 463 673 701 714 5264
Colección otoño-
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
invierno
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
173
PROGRAMA DE PRODUCCION 2019
Colección primavera
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
verano
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 711 697 427 272 206 121 343 335 523 774 773 648 5830
Merma 2% 14 14 9 5 4 2 7 7 10 15 15 13 117
Contramuestra 15 15
Total 725 711 436 277 210 123 350 342 533 789 803 661 5962
Colección otoño-
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
invierno
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 284 428 494 528 468 264 243 2709
Merma 2% 0 0 6 9 10 11 9 5 5 0 0 0 54
Contramuestra 10 10
Total 0 10 290 437 504 539 477 269 248 0 0 0 2773
Producción total 725 721 725 714 714 662 827 611 781 789 803 661 8735
174
PROGRAMA DE PRODUCCION 2021
Colección primavera
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Total
verano
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 988 930 600 381 265 185 277 499 624 1024 1024 6797
Merma 2% 20 19 12 8 5 4 6 10 12 20 20 136
Contramuestra
Total 1008 949 612 389 270 189 283 509 636 1044 1044 6933
Colección otoño-
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
invierno
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 400 599 635 806 380 394 290 3504
Merma 2% 0 0 8 12 13 16 8 8 6 0 0 70
Contramuestra 10
Total 0 10 408 611 648 822 388 402 296 0 0 3574
Producción total 1008 959 1020 1000 918 1011 670 911 932 1044 1044 10507
Tabla 107
Programa de producción anual
Programa de Producción Dic. 2016 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
TOTAL TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Prodducción 2017 371 588 618 597 592 415 362 708 462 591 490 709 500 7001
Prodducción 2018 0 589 704 685 680 477 705 439 531 678 673 701 714 7577
Prodducción 2019 0 725 721 725 714 714 662 827 611 781 789 803 661 8735
Prodducción 2020 0 932 928 887 901 630 582 926 703 898 863 969 830 10050
Prodducción 2021 0 1008 959 1020 1000 918 1011 670 911 932 1044 1044 0 10507
175
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 108
Necesidad de Insumos Colección Primavera – Verano
Cantidad Costo
Insumo Costo Medida Cantidad Total
Promedio promedio
176
Tabla 109
Necesidad de Insumos Colección Otoño – Invierno
177
Tabla 110
Periodos de compra del año uno al tres
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Maservo import Export, la casa del tull, Eco fabric, cierres
Rey, Tobotex, Facristex
En los últimos años del proyecto el periodo de compra de las telas se reduce por las altas
cantidades de tela que se necesitará y tomando en cuenta el tamaño del almacén.
Tabla 111
Periodos de compra del año cuatro y cinco
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Maservo import Export, la casa del tull, Eco fabric, cierres
Rey, Tobotex, Facristex
178
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
El horario de operación de los empleados será e 8:30 am a 6 pm. Los trabajadores tendrán
un tiempo de break de 1 hora.
De acuerdo a la entrevista realizada a la experta un taller con la misma cantidad de
máquinas y con 4 operarios se logra confeccionar hasta 32 vestidos por día. Una persona
con experiencia tarda aproximadamente una hora en confeccionar un vestido desde la
etapa de corte hasta el empaque. Cuatro personas en una hora harían 4 vestidos y en 8
horas 8 vestidos cada unaEn este caso, para el proyecto se tiene previsto confeccionar un
vestido por hora aproximadamente un vestido por hora 30 vestidos al día con la misma
cantidad de máquinas y personas.
En el segundo año se aumentará una máquina recubridora para que el cortados apoye en
la confección, en el tercer año aumentará una máquina remalladora, un operario y en el
cuarto año una maquina recta y un operario a causa del aumento de demanda. En el tercer
año se completará el taller con un empleado y una maquina recta la cual permitirá un óptimo
desarrollo en el proceso de confección.
La remalladora será una Brother 1034D. Este es una overlock que realiza trabajos
profesionales a gran velocidad. El fácil de usar y a comparación de otras máquinas
remalladoras es una máquina que puede realizar muchas más funciones llegando a realizar
22 tipos de acabados diferentes. Su tamaño es de 41.4x 35,6x 33,8 cm, su velocidad es de
1300 puntadas por minuto y pesa 8 kilos.
179
Remalladora Brother 1034D
La máquina recta que se usará será la Juki DDL-8700-7WB electrónica. Esta es una
máquina que tiene una velocidad de 5000 punteadas por minuto con funciones como corte
de hijo automático, lubricación automática atraques y costuras programables. Es una
máquina que consume poca electricidad porque tiene incorporado de ahorro de energía.
La cortadora Jukan modelo Eastman Brute será usada para el corte de las telas. Con una
cuchilla de 12 pulgadas tiene una velocidad de 3450 RPM. Esta máquina no viene con una
mesa de corte y tiene una garantía de solo 6 meses.
Cortadora Jukan
180
La recubridora Juki modelo Mf-7723 se comprará para el proceso de producción. Es una
máquina de alta velocidad de 6000RPM con lubricación automática que deja acabados de
alta calidad. SU característica principal es que es una maquina multiusos con múltiples
aplicaciones.
El vaporizador de prendas GC504/39 Philips quita fácilmente las arrugas de las telas
delicadas con mayor rapidez. Tiene un sistema de vapor que no daña las manos de la
persona que está usándolo. La manguera es de silicona la cual es segura y saludable para
utilizar el vapor.
Vaporizador Philips GC504/39
181
A continuación, se mostrará el cuadro de maquinarias por años:
Tabla 112
Maquinarias por año
MAQUINARIAS
Tabla 113Tabla 114
Maquinarias por año Año 0 - 2016
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# MAQUINARIA TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 Maquina de Coser Recta Fijo depreciable S/. 3,740.00 1 S/. 3,740.00 S/. 570.51 S/. 3,169.49
2 Remalladora Fijo depreciable S/. 3,400.00 1 S/. 3,400.00 S/. 518.64 S/. 2,881.36
3 Recubridora Fijo depreciable S/. 4,250.00 1 S/. 4,250.00 S/. 648.31 S/. 3,601.69
4 Cortadora Fijo depreciable S/. 1,530.00 1 S/. 1,530.00 S/. 233.39 S/. 1,296.61
Total Operaciones S/. 12,920.00 S/. 1,970.85 S/. 10,949.15
Ventas
5 Camion Chevrolet Vanette Fijo depreciable S/. 32,438.00 1 S/. 32,438.00 S/. 4,948.17 S/. 27,489.83
Total Ventas S/. 32,438.00 S/. 4,948.17 S/. 27,489.83
Año 2 - 2018
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# MAQUINARIA TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 Maquina de Coser Recta Fijo depreciable S/. 3,740.00 1 S/. 3,740.00 S/. 570.51 S/. 3,169.49
2 Remalladora Fijo depreciable S/. 3,400.00 1 S/. 3,400.00 S/. 518.64 S/. 2,881.36
3 Recubridora Fijo depreciable S/. 4,250.00 0 S/. - S/. - S/. -
4 Cortadora Fijo depreciable S/. 1,530.00 0 S/. - S/. - S/. -
Total Operaciones S/. 7,140.00 S/. 1,089.15 S/. 6,050.85
Año 3 - 2019
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# MAQUINARIA TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 Maquina de Coser Recta Fijo depreciable S/. 3,740.00 1 S/. 3,740.00 S/. 570.51 S/. 3,169.49
2 Remalladora Fijo depreciable S/. 3,400.00 0 S/. - S/. - S/. -
3 Recubridora Fijo depreciable S/. 4,250.00 0 S/. - S/. - S/. -
4 Cortadora Fijo depreciable S/. 1,530.00 0 S/. - S/. - S/. -
Total Operaciones S/. 3,740.00 S/. 570.51 S/. 3,169.49
6.3.2. Equipos.
Tabla 115
Equipos por año
Año 0 - 2016
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# EQUIPO TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Administracion
1 Computadora Fijo depreciable S/. 1,500.00 1 S/. 1,500.00 S/. 228.81 S/. 1,271.19
2 Parlantes Fijo no depreciable S/. 49.90 1 S/. 49.90 S/. 7.61 S/. 42.29
3 Impresora Fijo no depreciable S/. 650.00 1 S/. 650.00 S/. 99.15 S/. 550.85
4 ventilador Fijo no depreciable S/. 69.90 1 S/. 69.90 S/. 10.66 S/. 59.24
Total Administracion S/. 2,269.80 S/. 346.24 S/. 1,923.56
Operaciones
5 Laptop Fijo depreciable S/. 2,200.00 1 S/. 2,200.00 S/. 335.59 S/. 1,864.41
6 Vaporizador Fijo no depreciable S/. 299.00 1 S/. 299.00 S/. 45.61 S/. 253.39
7 Plancha Fijo no depreciable S/. 99.00 1 S/. 99.00 S/. 15.10 S/. 83.90
8 Ventilador Fijo no depreciable S/. 69.90 2 S/. 139.80 S/. 21.33 S/. 118.47
9 Refrigerador 180 L Fijo no depreciable S/. 599.00 1 S/. 599.00 S/. 91.37 S/. 507.63
10 Dispensador de agua Fijo no depreciable S/. 199.00 1 S/. 199.00 S/. 30.36 S/. 168.64
11 Microondas 20 L Fijo no depreciable S/. 189.00 1 S/. 189.00 S/. 28.83 S/. 160.17
12 Extintor PSQ ABC 6 Kg Fijo no depreciable S/. 70.00 1 S/. 70.00 S/. 10.68 S/. 59.32
13 Camara de seguridad a color con vision nocturna VTA Fijo no depreciable S/. 145.00 1 S/. 145.00 S/. 22.12 S/. 122.88
Total Operaciones S/. 3,939.80 S/. 600.99 S/. 3,338.81
Ventas
14 Caja computarizada Fijo depreciable S/. 2,300.00 2 S/. 4,600.00 S/. 701.69 S/. 3,898.31
15 ventilador Fijo no depreciable S/. 69.90 2 S/. 139.80 S/. 21.33 S/. 118.47
16 Parlantes Fijo no depreciable S/. 49.90 1 S/. 49.90 S/. 7.61 S/. 42.29
17 impresora Fijo no depreciable S/. 650.00 1 S/. 650.00 S/. 99.15 S/. 550.85
18 Microondas 20 L Fijo no depreciable S/. 189.00 1 S/. 189.00 S/. 28.83 S/. 160.17
19 Extintor PSQ ABC 2 Kg Fijo no depreciable S/. 47.90 2 S/. 95.80 S/. 14.61 S/. 81.19
20 Camara de seguridad a color con vision nocturna VTA Fijo no depreciable S/. 145.00 1 S/. 145.00 S/. 22.12 S/. 122.88
Total Ventas S/. 5,869.50 S/. 895.35 S/. 4,974.15
182
La caja que se utilizará será computarizada. El CPU será una placa Intel DG31/ 8945G,
con un procesador i3 con una memoria RAM de 4GB y 500 GB de disco duro. El monitor
de 15 pulgadas, gaveta de dinero POS – D y un sistema PVSOLFT 2015 táctil.
Los ventiladores y detectores de humo que se usarán para todas las áreas del proyecto
serán de las mismas características y marca.
6.3.3. Herramientas.
Tabla 116
Herramientas por año
Año 0 - 2016
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 Tijera Fijo no depreciable S/. 17.00 4 S/. 68.00 S/. 10.37 S/. 57.63
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable S/. 12.00 6 S/. 72.00 S/. 10.98 S/. 61.02
3 Cinta metrica Fijo no depreciable S/. 1.67 3 S/. 5.01 S/. 0.76 S/. 4.25
4 Regla L Fijo no depreciable S/. 12.50 2 S/. 25.00 S/. 3.81 S/. 21.19
5 Regla curva Fijo no depreciable S/. 10.00 2 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable S/. 3.75 4 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable S/. 15.00 6 S/. 90.00 S/. 13.73 S/. 76.27
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable S/. 2.50 2 S/. 5.00 S/. 0.76 S/. 4.24
10 piqueteros Fijo no depreciable S/. 2.00 8 S/. 16.00 S/. 2.44 S/. 13.56
11 Bobinas Fijo no depreciable S/. 1.00 12 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable S/. 10.00 2 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable S/. 0.50 40 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
14 Aguja recta Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
16 Brochas Fijo no depreciable S/. 5.00 3 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
17 Soplete Fijo no depreciable S/. 50.00 1 S/. 50.00 S/. 7.63 S/. 42.37
Total Operaciones S/. 581.01 S/. 88.63 S/. 492.38
Año 2 - 2018
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 Tijera Fijo no depreciable S/. 17.00 2 S/. 34.00 S/. 5.19 S/. 28.81
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable S/. 12.00 6 S/. 72.00 S/. 10.98 S/. 61.02
3 Cinta metrica Fijo no depreciable S/. 1.67 3 S/. 5.01 S/. 0.76 S/. 4.25
4 Regla L Fijo no depreciable S/. 12.50 1 S/. 12.50 S/. 1.91 S/. 10.59
5 Regla curva Fijo no depreciable S/. 10.00 1 S/. 10.00 S/. 1.53 S/. 8.47
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable S/. 3.75 4 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable S/. 15.00 6 S/. 90.00 S/. 13.73 S/. 76.27
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
10 piqueteros Fijo no depreciable S/. 2.00 3 S/. 6.00 S/. 0.92 S/. 5.08
11 Bobinas Fijo no depreciable S/. 1.00 12 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable S/. 10.00 2 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable S/. 0.50 40 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
14 Aguja recta Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
Total Operaciones S/. 464.51 S/. 70.86 S/. 393.65
183
Año 3 - 2019
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 Tijera Fijo no depreciable S/. 17.00 2 S/. 34.00 S/. 5.19 S/. 28.81
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable S/. 12.00 6 S/. 72.00 S/. 10.98 S/. 61.02
3 Cinta metrica Fijo no depreciable S/. 1.67 3 S/. 5.01 S/. 0.76 S/. 4.25
4 Regla L Fijo no depreciable S/. 12.50 1 S/. 12.50 S/. 1.91 S/. 10.59
5 Regla curva Fijo no depreciable S/. 10.00 1 S/. 10.00 S/. 1.53 S/. 8.47
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable S/. 3.75 4 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable S/. 15.00 6 S/. 90.00 S/. 13.73 S/. 76.27
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
10 piqueteros Fijo no depreciable S/. 2.00 3 S/. 6.00 S/. 0.92 S/. 5.08
11 Bobinas Fijo no depreciable S/. 1.00 12 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable S/. 10.00 2 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable S/. 0.50 40 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
14 Aguja recta Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
16 Brochas Fijo no depreciable S/. 5.00 3 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
Total Operaciones S/. 479.51 S/. 73.15 S/. 406.36
Año 4 - 2020
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 Tijera Fijo no depreciable S/. 17.00 2 S/. 34.00 S/. 5.19 S/. 28.81
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable S/. 12.00 6 S/. 72.00 S/. 10.98 S/. 61.02
3 Cinta metrica Fijo no depreciable S/. 1.67 3 S/. 5.01 S/. 0.76 S/. 4.25
4 Regla L Fijo no depreciable S/. 12.50 1 S/. 12.50 S/. 1.91 S/. 10.59
5 Regla curva Fijo no depreciable S/. 10.00 1 S/. 10.00 S/. 1.53 S/. 8.47
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable S/. 3.75 4 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable S/. 15.00 6 S/. 90.00 S/. 13.73 S/. 76.27
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
10 piqueteros Fijo no depreciable S/. 2.00 3 S/. 6.00 S/. 0.92 S/. 5.08
11 Bobinas Fijo no depreciable S/. 1.00 12 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable S/. 10.00 2 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable S/. 0.50 40 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
14 Aguja recta Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
Total Operaciones S/. 464.51 S/. 70.86 S/. 393.65
Año 5 - 2021
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 Tijera Fijo no depreciable S/. 17.00 2 S/. 34.00 S/. 5.19 S/. 28.81
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable S/. 12.00 6 S/. 72.00 S/. 10.98 S/. 61.02
3 Cinta metrica Fijo no depreciable S/. 1.67 3 S/. 5.01 S/. 0.76 S/. 4.25
4 Regla L Fijo no depreciable S/. 12.50 1 S/. 12.50 S/. 1.91 S/. 10.59
5 Regla curva Fijo no depreciable S/. 10.00 1 S/. 10.00 S/. 1.53 S/. 8.47
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable S/. 3.75 4 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable S/. 15.00 6 S/. 90.00 S/. 13.73 S/. 76.27
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
10 piqueteros Fijo no depreciable S/. 2.00 3 S/. 6.00 S/. 0.92 S/. 5.08
11 Bobinas Fijo no depreciable S/. 1.00 12 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable S/. 10.00 2 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable S/. 0.50 40 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
14 Aguja recta Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable S/. 0.60 40 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
16 Brochas Fijo no depreciable S/. 5.00 3 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
Total Operaciones S/. 479.51 S/. 73.15 S/. 406.36
184
6.3.4. Utensilios.
Tabla 117
Utensilios por año
UTENSILIOS
Año 0 - 2016
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# UTENSILIOS TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Administracion
1 Tacho de basura Fijo no depreciable S/. 20.00 1 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
Total Administracion S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
Operaciones
2 Tacho de basura Fijo no depreciable S/. 20.00 4 S/. 80.00 S/. 12.20 S/. 67.80
3 Ganchos Fijo no depreciable S/. 1.00 380 S/. 380.00 S/. 57.97 S/. 322.03
4 Vasos Fijo no depreciable S/. 2.40 8 S/. 19.20 S/. 2.93 S/. 16.27
5 Tasas 110 cc Fijo no depreciable S/. 5.90 8 S/. 47.20 S/. 7.20 S/. 40.00
6 Jarra con tapa 1 L Fijo no depreciable S/. 16.90 1 S/. 16.90 S/. 2.58 S/. 14.32
7 Juego cubiertos Fijo no depreciable S/. 45.00 1 S/. 45.00 S/. 6.86 S/. 38.14
8 Plato blanco 23 cm Fijo no depreciable S/. 11.90 8 S/. 95.20 S/. 14.52 S/. 80.68
Total Operaciones S/. 683.50 S/. 104.26 S/. 579.24
Ventas
9 Espejo Fijo no depreciable S/. 110.00 2 S/. 220.00 S/. 33.56 S/. 186.44
10 Cortina Fijo no depreciable S/. 70.00 3 S/. 210.00 S/. 32.03 S/. 177.97
11 Foco led Fijo no depreciable S/. 15.00 6 S/. 90.00 S/. 13.73 S/. 76.27
12 Tapete Fijo no depreciable S/. 30.00 3 S/. 90.00 S/. 13.73 S/. 76.27
13 Perchero Fijo no depreciable S/. 10.00 3 S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42
14 Tacho de basura Fijo no depreciable S/. 20.00 2 S/. 40.00 S/. 6.10 S/. 33.90
15 Ganchos tienda Fijo no depreciable S/. 1.00 380 S/. 380.00 S/. 57.97 S/. 322.03
16 Ganchos Truck Fijo no depreciable S/. 1.00 80 S/. 80.00 S/. 12.20 S/. 67.80
17 tacos Fijo no depreciable S/. 80.00 1 S/. 80.00 S/. 12.20 S/. 67.80
Total Ventas S/. 530.00 S/. 80.85 S/. 449.15
Tabla 118
Mobiliario por año
MOBILIARIO
Año 0 - 2016
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# MOBILIARIO TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Administracion
1 Estante Fijo no depreciable S/. 250.00 1 S/. 250.00 S/. 38.14 S/. 211.86
2 Escritorio Fijo no depreciable S/. 270.00 1 S/. 270.00 S/. 41.19 S/. 228.81
3 Silla de supervisor operaciones Fijo no depreciable S/. 209.00 1 S/. 209.00 S/. 31.88 S/. 177.12
4 Silla de oficina Fijo no depreciable S/. 79.90 2 S/. 159.80 S/. 24.38 S/. 135.42
Total Administracion S/. 888.80 S/. 135.58 S/. 753.22
Operaciones
5 Planchador Fijo no depreciable S/. 100.00 1 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
6 Mesa de trabajo Fijo no depreciable S/. 300.00 2 S/. 600.00 S/. 91.53 S/. 508.47
7 Maniqui de costura Fijo no depreciable S/. 150.00 1 S/. 150.00 S/. 22.88 S/. 127.12
8 Anaquel Fijo no depreciable S/. 150.00 2 S/. 300.00 S/. 45.76 S/. 254.24
9 Anaquel pequeño Fijo no depreciable S/. 120.00 1 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
10 Sillas Fijo no depreciable S/. 40.00 3 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
11 Colgador de ropa Fijo no depreciable S/. 40.00 2 S/. 80.00 S/. 12.20 S/. 67.80
12 mesas maquinas Fijo no depreciable S/. 60.00 3 S/. 180.00 S/. 27.46 S/. 152.54
13 Botiquin Fijo no depreciable S/. 32.90 1 S/. 32.90 S/. 5.02 S/. 27.88
14 mesa plegable cocina 182x76 cm Fijo no depreciable S/. 149.50 1 S/. 149.50 S/. 22.81 S/. 126.69
15 sillas plegable cocina Fijo no depreciable S/. 39.90 8 S/. 319.20 S/. 48.69 S/. 270.51
16 Kit mueble lavadero Fijo no depreciable S/. 369.90 1 S/. 369.90 S/. 56.43 S/. 313.47
Total Operaciones S/. 2,521.50 S/. 384.64 S/. 2,136.86
Ventas
17 Colgador de ropa Fijo no depreciable S/. 40.00 6 S/. 240.00 S/. 36.61 S/. 203.39
18 Maniqui Fijo no depreciable S/. 210.00 5 S/. 1,050.00 S/. 160.17 S/. 889.83
19 Sillas Fijo no depreciable S/. 30.00 2 S/. 60.00 S/. 9.15 S/. 50.85
20 Counter Fijo no depreciable S/. 120.00 2 S/. 240.00 S/. 36.61 S/. 203.39
21 Sofa 2 cuerpos Fijo no depreciable S/. 480.00 1 S/. 480.00 S/. 73.22 S/. 406.78
22 mesa central Fijo no depreciable S/. 399.00 1 S/. 399.00 S/. 60.86 S/. 338.14
23 Banca Fijo no depreciable S/. 30.00 1 S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42
Total Ventas S/. 2,499.00 S/. 381.20 S/. 2,117.80
185
Año 2 - 2018
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# MOBILIARIO TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 mesas maquinas Fijo no depreciable S/. 60.00 2 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
2 Sillas Fijo no depreciable S/. 40.00 2 S/. 80.00 S/. 12.20 S/. 67.80
Total Operaciones S/. 200.00 S/. 30.51 S/. 169.49
Año 3 - 2019
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# MOBILIARIO TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Operaciones
1 mesas maquinas Fijo no depreciable S/. 60.00 1 S/. 60.00 S/. 9.15 S/. 50.85
2 Sillas Fijo no depreciable S/. 40.00 1 S/. 40.00 S/. 6.10 S/. 33.90
Total Operaciones S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
Tabla 119
Útiles de Oficina por año
UTILES DE OFICINA
Año 0 - 2016
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# UTILES TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Administracion
1 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
2 Lapiz Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
3 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 6 S/. 18.00 S/. 2.75 S/. 15.25
4 borrador Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
5 Tajadores Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
7 Micas Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
8 Engrapador Fijo no depreciable S/. 15.00 2 S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42
9 Perforador Fijo no depreciable S/. 14.00 2 S/. 28.00 S/. 4.27 S/. 23.73
10 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 3 S/. 21.00 S/. 3.20 S/. 17.80
11 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
12 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
13 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
14 Calculadora Fijo no depreciable S/. 12.00 1 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
15 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
16 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
17 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 3 S/. 180.00 S/. 27.46 S/. 152.54
18 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 3 S/. 150.00 S/. 22.88 S/. 127.12
19 Sello Fijo no depreciable S/. 7.00 2 S/. 14.00 S/. 2.14 S/. 11.86
20 Tampón Fijo no depreciable S/. 4.00 1 S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Total Administracion S/. 753.00 S/. 114.86 S/. 638.14
Operaciones
21 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
22 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 3.70 2 S/. 7.40 S/. 1.13 S/. 6.27
23 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 4.70 2 S/. 9.40 S/. 1.43 S/. 7.97
24 Esparadrapo Fijo no depreciable S/. 10.50 4 S/. 42.00 S/. 6.41 S/. 35.59
25 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable S/. 15.50 2 S/. 31.00 S/. 4.73 S/. 26.27
26 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable S/. 4.00 4 S/. 16.00 S/. 2.44 S/. 13.56
27 cinta adhesiva Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
28 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable S/. 10.90 1 S/. 10.90 S/. 1.66 S/. 9.24
Total Operaciones S/. 156.70 S/. 23.90 S/. 132.80
Ventas
29 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
30 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 4 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
31 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
32 Engrapador Fijo no depreciable S/. 15.00 2 S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42
33 Perforador Fijo no depreciable S/. 14.00 2 S/. 28.00 S/. 4.27 S/. 23.73
34 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 2 S/. 14.00 S/. 2.14 S/. 11.86
35 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 48 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
36 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 4 S/. 8.00 S/. 1.22 S/. 6.78
37 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
38 Calculadora Fijo no depreciable S/. 12.00 2 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
39 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
40 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
41 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 2 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
42 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 2 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
43 Boletas (millar) Fijo no depreciable S/. 100.00 1 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
44 Facturas Fijo no depreciable S/. 120.00 1 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
Total Ventas S/. 737.60 S/. 112.52 S/. 625.08
186
Año 2 - 2018
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# UTILES TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Administracion
1 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
2 Lapiz Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
3 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 6 S/. 18.00 S/. 2.75 S/. 15.25
4 borrador Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
5 Tajadores Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
7 Micas Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
8 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 3 S/. 21.00 S/. 3.20 S/. 17.80
9 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
10 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
11 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
12 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
13 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
14 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 3 S/. 180.00 S/. 27.46 S/. 152.54
15 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 3 S/. 150.00 S/. 22.88 S/. 127.12
16 Tampón Fijo no depreciable S/. 4.00 1 S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Total Administracion S/. 669.00 S/. 102.05 S/. 566.95
Operaciones
17 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
18 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 3.70 2 S/. 7.40 S/. 1.13 S/. 6.27
19 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 4.70 2 S/. 9.40 S/. 1.43 S/. 7.97
20 Esparadrapo Fijo no depreciable S/. 10.50 4 S/. 42.00 S/. 6.41 S/. 35.59
21 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable S/. 15.50 2 S/. 31.00 S/. 4.73 S/. 26.27
22 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable S/. 4.00 4 S/. 16.00 S/. 2.44 S/. 13.56
23 cinta adhesiva Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
24 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable S/. 10.90 1 S/. 10.90 S/. 1.66 S/. 9.24
Total Operaciones S/. 156.70 S/. 23.90 S/. 132.80
Ventas
25 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
26 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 4 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
27 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
28 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 2 S/. 14.00 S/. 2.14 S/. 11.86
29 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 48 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
30 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 4 S/. 8.00 S/. 1.22 S/. 6.78
31 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
32 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
33 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
34 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 2 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
35 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 2 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
36 Boletas (millar) Fijo no depreciable S/. 100.00 1 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
37 Facturas Fijo no depreciable S/. 120.00 1 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
Total Ventas S/. 655.60 S/. 100.01 S/. 555.59
Año 3 - 2019
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# UTILES TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Administracion
1 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
2 Lapiz Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
3 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 6 S/. 18.00 S/. 2.75 S/. 15.25
4 borrador Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
5 Tajadores Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
7 Micas Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
8 Engrapador Fijo no depreciable S/. 15.00 2 S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42
9 Perforador Fijo no depreciable S/. 14.00 2 S/. 28.00 S/. 4.27 S/. 23.73
10 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 3 S/. 21.00 S/. 3.20 S/. 17.80
11 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
12 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
13 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
14 Calculadora Fijo no depreciable S/. 12.00 1 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
15 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
16 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
17 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 3 S/. 180.00 S/. 27.46 S/. 152.54
18 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 3 S/. 150.00 S/. 22.88 S/. 127.12
19 Sello Fijo no depreciable S/. 7.00 2 S/. 14.00 S/. 2.14 S/. 11.86
20 Tampón Fijo no depreciable S/. 4.00 1 S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Total Administracion S/. 753.00 S/. 114.86 S/. 638.14
Operaciones
21 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
22 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 3.70 2 S/. 7.40 S/. 1.13 S/. 6.27
23 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 4.70 2 S/. 9.40 S/. 1.43 S/. 7.97
24 Esparadrapo Fijo no depreciable S/. 10.50 4 S/. 42.00 S/. 6.41 S/. 35.59
25 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable S/. 15.50 2 S/. 31.00 S/. 4.73 S/. 26.27
26 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable S/. 4.00 4 S/. 16.00 S/. 2.44 S/. 13.56
27 cinta adhesiva Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
28 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable S/. 10.90 1 S/. 10.90 S/. 1.66 S/. 9.24
Total Operaciones S/. 156.70 S/. 23.90 S/. 132.80
Ventas
29 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
30 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 4 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
31 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
32 Engrapador Fijo no depreciable S/. 15.00 2 S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42
33 Perforador Fijo no depreciable S/. 14.00 2 S/. 28.00 S/. 4.27 S/. 23.73
34 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 2 S/. 14.00 S/. 2.14 S/. 11.86
35 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 48 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
36 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 4 S/. 8.00 S/. 1.22 S/. 6.78
37 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
38 Calculadora Fijo no depreciable S/. 12.00 2 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
39 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
40 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
41 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 2 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
42 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 2 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
43 Boletas (millar) Fijo no depreciable S/. 100.00 1 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
44 Facturas Fijo no depreciable S/. 120.00 1 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
Total Ventas S/. 737.60 S/. 112.52 S/. 625.08
187
Año 4 - 2020
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# UTILES TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Administracion
1 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
2 Lapiz Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
3 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 6 S/. 18.00 S/. 2.75 S/. 15.25
4 borrador Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
5 Tajadores Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
7 Micas Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
8 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 3 S/. 21.00 S/. 3.20 S/. 17.80
9 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
10 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
11 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
12 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
13 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
14 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 3 S/. 180.00 S/. 27.46 S/. 152.54
15 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 3 S/. 150.00 S/. 22.88 S/. 127.12
16 Tampón Fijo no depreciable S/. 4.00 1 S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Total Administracion S/. 669.00 S/. 102.05 S/. 566.95
Operaciones
17 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
18 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 3.70 2 S/. 7.40 S/. 1.13 S/. 6.27
19 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 4.70 2 S/. 9.40 S/. 1.43 S/. 7.97
20 Esparadrapo Fijo no depreciable S/. 10.50 4 S/. 42.00 S/. 6.41 S/. 35.59
21 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable S/. 15.50 2 S/. 31.00 S/. 4.73 S/. 26.27
22 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable S/. 4.00 4 S/. 16.00 S/. 2.44 S/. 13.56
23 cinta adhesiva Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
24 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable S/. 10.90 1 S/. 10.90 S/. 1.66 S/. 9.24
Total Operaciones S/. 156.70 S/. 23.90 S/. 132.80
Ventas
25 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
26 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 4 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
27 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
28 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 2 S/. 14.00 S/. 2.14 S/. 11.86
29 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 48 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
30 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 4 S/. 8.00 S/. 1.22 S/. 6.78
31 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
32 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
33 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
34 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 2 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
35 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 2 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
36 Boletas (millar) Fijo no depreciable S/. 100.00 1 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
37 Facturas Fijo no depreciable S/. 120.00 1 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
Total Ventas S/. 655.60 S/. 100.01 S/. 555.59
Año 5 - 2021
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
# UTILES TIPO DE ACTIVO CANTIDAD IGV TOTAL (NO
UNITARIO (INC.IGV)
INC. IGV)
Administracion
1 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
2 Lapiz Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
3 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 6 S/. 18.00 S/. 2.75 S/. 15.25
4 borrador Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
5 Tajadores Fijo no depreciable S/. 0.20 6 S/. 1.20 S/. 0.18 S/. 1.02
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
7 Micas Fijo no depreciable S/. 0.50 24 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
8 Engrapador Fijo no depreciable S/. 15.00 2 S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42
9 Perforador Fijo no depreciable S/. 14.00 2 S/. 28.00 S/. 4.27 S/. 23.73
10 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 3 S/. 21.00 S/. 3.20 S/. 17.80
11 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 200 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
12 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
13 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
14 Calculadora Fijo no depreciable S/. 12.00 1 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
15 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
16 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
17 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 3 S/. 180.00 S/. 27.46 S/. 152.54
18 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 3 S/. 150.00 S/. 22.88 S/. 127.12
19 Sello Fijo no depreciable S/. 7.00 2 S/. 14.00 S/. 2.14 S/. 11.86
20 Tampón Fijo no depreciable S/. 4.00 1 S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Total Administracion S/. 753.00 S/. 114.86 S/. 638.14
Operaciones
21 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
22 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 3.70 2 S/. 7.40 S/. 1.13 S/. 6.27
23 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable S/. 4.70 2 S/. 9.40 S/. 1.43 S/. 7.97
24 Esparadrapo Fijo no depreciable S/. 10.50 4 S/. 42.00 S/. 6.41 S/. 35.59
25 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable S/. 15.50 2 S/. 31.00 S/. 4.73 S/. 26.27
26 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable S/. 4.00 4 S/. 16.00 S/. 2.44 S/. 13.56
27 cinta adhesiva Fijo no depreciable S/. 2.50 8 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95
28 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable S/. 10.90 1 S/. 10.90 S/. 1.66 S/. 9.24
Total Operaciones S/. 156.70 S/. 23.90 S/. 132.80
Ventas
29 Lapicero Fijo no depreciable S/. 0.50 30 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71
30 Resaltador Fijo no depreciable S/. 3.00 4 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
31 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable S/. 24.00 4 S/. 96.00 S/. 14.64 S/. 81.36
32 Engrapador Fijo no depreciable S/. 15.00 2 S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42
33 Perforador Fijo no depreciable S/. 14.00 2 S/. 28.00 S/. 4.27 S/. 23.73
34 Archivador Fijo no depreciable S/. 7.00 2 S/. 14.00 S/. 2.14 S/. 11.86
35 Folder manila Fijo no depreciable S/. 0.50 48 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
36 Corrector Fijo no depreciable S/. 2.00 4 S/. 8.00 S/. 1.22 S/. 6.78
37 Clips (caja) Fijo no depreciable S/. 2.00 6 S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17
38 Calculadora Fijo no depreciable S/. 12.00 2 S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
39 Cuaderno Fijo no depreciable S/. 4.60 4 S/. 18.40 S/. 2.81 S/. 15.59
40 Grapas (caja) Fijo no depreciable S/. 2.70 6 S/. 16.20 S/. 2.47 S/. 13.73
41 Tinta a color Fijo no depreciable S/. 60.00 2 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
42 Tinta negra Fijo no depreciable S/. 50.00 2 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
43 Boletas (millar) Fijo no depreciable S/. 100.00 1 S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
44 Facturas Fijo no depreciable S/. 120.00 1 S/. 120.00 S/. 18.31 S/. 101.69
Total Ventas S/. 737.60 S/. 112.52 S/. 625.08
188
Tabla 120
Resumen MEHUMU por área
189
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 121
Actividades de mantenimiento efectivo
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Reparación & Mantenimiento de Máquinas de Confecciones
Textiles Reap
Los siguientes programas mensuales los realizarán personas especialistas en cada tipo de
máquina. A continuación, se detallarán las actividades que se realizarán en el
mantenimiento por parte del especialista.
190
que las maquinas no deben trabajar sin aceite, el cambio de aceite según el uso mínimo
cada 2 meses. Como la maquina tiene dos pedales está prohibido que se pisen ambos al
mismo tiempo, ya que se corre el riesgo de romper alguna pieza.
Con la Recubridora: se comienza con la limpieza del cabezal con una brocha pequeña y
un destornillador es lo primero para librarlas de las impurezas, luego las cuchillas de corte
deben ser afiladas de acuerdo al uso. Él cambio de aceite se da según el uso, mínimo cada
dos meses, la maquina no debe trabajar sin aceite. Es importante tener en cuenta que la
maquina produce cadeneta mientras tenga garfio aéreo y si no tiene garfio aéreo
deterioraría las piezas. Como las maquinas tiene dos pedales está prohibido que se pisen
ambos al mismo tiempo, ya que se corre el riesgo de romper alguna pieza.
Tabla 122
Mantenimiento preventivo de máquinas y equipos por año
191
MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS AÑO 3 - 2019
ITEM PERIODO COSTO PERIODO COSTO ANUAL IGV COSTO TOTAL
Remalladora semestral S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
Maquina de coser semestral S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
Cortadora semestral S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00
Recubridora semestral S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Vaporizador semestral S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
Furgoneta cuatrimestral S/. 169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Computadoras Trimestral S/. 33.90 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00
Total S/. 324.58 S/. 886.44 S/. 159.56 S/. 1,046.00
192
• Las compras denominadas “semestrales” del año 5 se realizarán en junio.
• Las compras denominadas bimestrales en el quinto año se realizarán en febrero, abril,
junio, agosto y octubre.
• Las compras denominadas trimestrales del quinto año se realizarán en marzo, junio y
setiembre.
• En caso de que el estoy de las herramientas y utensilios llegue a cero se tendrán que
comprar inmediatamente para que afectar el funcionamiento de las áreas.
Tabla 123
Reposición de herramientas por año
OPERACIONES
# HERRAMIENTAS PERIODO CANTIDAD
1 Tijera Anual 2
2 Juego de Agujas Bimestral 1
3 Cinta metrica Anual 3
4 Regla L Anual 1
5 Regla curva Anual 1
6 Tiza para sastre Semestral 2
7 Agujas de modista (juego) Bimestral 1
8 Cartulina (pliegos) Anual 200
9 Caja de alfileres Trimestral 2
10 piqueteros Anual 3
11 Bobinas Anual 12
12 Aceite para maquinas lt. Semestral 1
13 Aguja remalladora Trimestral 10
14 Aguja recta Trimestral 10
15 Aguja recubridora Trimestral 10
16 Brochas Bianual 3
Tabla 124
Reposición de útiles por año
REPOSICION DE UTILES DE OFICINA POR AÑO
ADMINISTRACION
# UTILES PERIODO CANTIDAD
1 Lapicero Anual 30
2 Lapiz Anual 24
3 Resaltador Anual 6
4 borrador Anual 6
5 Tajadores Anual 6
6 Papel Bond A4 millar Trimestral 1
7 Micas Semestral 12
8 Engrapador Bianual 2
9 Perforador Bianual 2
10 Archivador Anual 3
11 Folder manila Semestral 100
12 Corrector Anual 6
13 Clips (caja) Bimestral 1
14 Calculadora Bianual 1
15 Cuaderno Anual 4
16 Grapas (caja) Bimestral 1
17 Tinta a color Anual 3
18 Tinta negra Anual 3
19 Sello Bianual 2
20 Tampón Anual 1
193
OPERACIONES
# UTILES PERIODO CANTIDAD
1 Paquete de algodón Trimestral 2
2 alcohol Semestral 1
3 agua oxigenada Semestral 1
4 Esparadrapo Trimestral 1
5 Curitas (caja 120 unid.) Semestral 1
Paracetamos ( caja 20 comp.) Trimestral 1
6 cinta adhesiva Trimestral 2
7 tijera Anual 1
VENTAS
# UTILES PERIODO CANTIDAD
1 Lapicero Anual 30
2 Resaltador Anual 4
3 Papel Bond A4 millar Trimestral 1
4 Engrapador Bianual 2
5 Perforador Bianual 2
6 Archivador Anual 2
7 Folder manila Semestral 24
8 Corrector Anual 4
9 Clips (caja) Bimestral 1
10 Calculadora Bianual 2
11 Cuaderno Anual 4
12 Grapas (caja) Bimestral 1
13 Tinta a color Anual 2
14 Tinta negra Anual 2
15 Boletas (millar) Anual 1
16 Facturas Anual 1
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 117
Tabla 125
Compras posteriores
COSTO COSTO
COSTO
# ITEM AÑO TOTAL IGV TOTAL (NO
UNITARIO
(INC.IGV) INC. IGV)
1 Recubridora 2 S/. 4,250.00 S/. 4,252.00 S/. 648.61 S/. 3,603.39
1 Remalladora 3 S/. 3,400.00 S/. 3,403.00 S/. 519.10 S/. 2,883.90
1 Maquina de coser 4 S/. 3,740.00 S/. 3,744.00 S/. 571.12 S/. 3,172.88
3 sillas 2 S/. 40.00 S/. 42.00 S/. 6.41 S/. 35.59
TOTAL S/. 11,441.00 S/. 1,745.24 S/. 9,695.76
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 116
194
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
D´Shopin Perú S.A.C.; con nombre comercial 360° Dress, ha elegido ubicar su tienda,
Truck, oficina y centro de operaciones en el departamento de Lima, de acuerdo a lo
mencionado a lo largo del trabajo, es en la ciudad de Lima donde se encuentra el Mercado
Objetivo de nuestro proyecto.
Examinaremos los criterios que posibilitaron la elección del distrito donde este estará
ubicado.
De esta manera el distrito de Miraflores alcanza el mayor puntaje, siendo el distrito más
apropiado para la implementación de la tienda comercial para el proyecto.
195
Tabla 127
Evaluación de Criterios para el Taller de confección
Se observa que el distrito de Jesús María alcanzo el mayor puntaje, siendo el distrito más
apropiado para la implementación del taller de confección y oficina para el proyecto.
Tabla 128
Evaluación de Criterios para el Fashion Truck San Isidro, Miraflores, San Borja y La Victoria
196
Tabla 129
Evaluación de Criterios para el Fashion Truck San Miguel, Jesús María, Barranco e
Independencia
Se observa que los distritos de San Isidro, Miraflores, San Borja, San Miguel, Jesús María
y Barranco alcanzaron puntajes altos, mayores a 8.5 por lo que se considera que son los
distritos más apropiado para la localización de Fashion truck.
Una vez que se ha determinado que el distrito de Miraflores es el más idóneo para la
ubicación de nuestra tienda, así como que el distrito de Jesús María es el más adecuado
para nuestro taller de confección y oficina y que los distritos de San isidro, Miraflores, San
Borja, San Miguel, Jesús María y Barranco son los más convenientes para la
comercialización del Fashion truck, se realizará el proceso de micro localización para
determinar la dirección exacta, así como las características de los locales y truck a
implementar para llevar a cabo el proyecto.
Local Comercial
Las alternativas establecidas para el local comercial son las siguientes:
Tabla 130
Propuesta de inmuebles para la tienda comercial
197
Descripción del Inmueble N° 1:
• Área del Local:
40 m2
• Ubicación:
Local comercial en alquiler en súper zona de Miraflores, parque Kennedy, a metros
de calle Schell, de alto tránsito peatonal, vehicular, etc. Ideal para farmacias,
telefonía, librería, comida rápida, agencia de viajes, ropa, lencería, zapatos, etc.
• Referencia:
Calle Porta 117 - cruce con cdra. 1 calle Shell, Miraflores.
• Alquiler mensual:
$ 1,800
• 2 meses de Garantía, 1 mes de adelanto
198
pleno corazón de Miraflores a 1 cdra. Del parque Kennedy y a 2 cdrs de la Av. Larco,
muy bien ubicado, a 20 mt. lineales de la Sunat, contiene un ventanal (vitrina) hacia
la Av. Benavides y el otro ventanal hacia el interior (vitrina).
• Referencia:
Av. Benavides 212 Tda. 1, Miraflores
• Alquiler mensual:
$1,400
• 2 meses de Garantía, 1 mes de adelanto
Al igual que en la macro localización, se han considerado algunos criterios con el fin de
establecer la mejor opción en relación a los locales encontrados:
Accesibilidad, que existan distintas vías de acceso hacia avenidas principales a distintos
puntos.
Costo de Alquiler (mts2), el costo influye en gran medida.
Puerta a la calle, brinda una excelente visibilidad del negocio, ubicándonos
estratégicamente.
Zona comercial, permitirá llegar a un mayor número de clientes, representando mayores
ventas para el local.
Costo de acondicionamiento, es necesario que este cuente con una distribución adecuada
y necesaria a fin de que se adapte al funcionamiento del negocio.
Tabla 131
Evaluación de Criterios para la Tienda en Miraflores
DISTRITO DE MIRAFLORES
Inmueble N° 01 Inmueble N° 02
Criterios Peso Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje
costo alquiler 20% 8 1.60 9 1.80
accesibilidad 20% 10 2.00 10 2.00
puerta a la calle 20% 10 2.00 9 1.80
zona comercial 20% 10 2.00 9 1.80
costo de acondicionamiento 20% 9 1.80 8 1.60
PUNTAJE MAXIMO 100% Puntaje 9.40 Puntaje 9.00
199
A través de la metodología empleada en la micro y macro localización (peso, calificación y
suma de puntaje), hemos elegido para las instalaciones de la tienda alquilar el inmueble
N°01 que se ubica en calle Porta 117, Miraflores, el cual ha sido elegido debido a un costo
de alquiler accesible, sobre todo por la seguridad que existe en el Distrito, además se
encuentra en una zona muy comercial, con puerta a la calle y ubicación estratégica para el
negocio. La ubicación de nuestro local nos favorece por ser céntrica a nuestro público
objetivo que se encuentra en los distritos de Miraflores, San Borja, San isidro, Jesús María,
San Miguel y Barranco. Vigilancia permanente de Serenazgo de Miraflores que ejerce
protección y seguridad de la Zona.
Taller de confección
Las alternativas establecidas para el taller de confección son las siguientes:
Tabla 132
Propuesta de inmuebles para el taller de confección
200
Descripción del Inmueble N° 2:
• Área del Local:
100 m2
• Ubicación:
Alquilo local comercial en zona de alto tránsito, primer piso, puerta calle. Ideal para
negocios veterinarias (no hay en la zona), markets, restaurantes, oficinas. En Jesús
María, 2 baños nuevos, Totalmente renovado, pisos de porcelanato, corriente trifásica,
portero eléctrico, pozo a tierra
201
El propietario puede colocar un kitchenett si así lo requiere el inquilino. El local será
entregado totalmente remodelado, como nuevo.
• Referencia:
Av. Garzón 730 – altura cuadra 7 De Av. Brasil, Jesús María
• Alquiler mensual:
$1,400
• 1 meses de Garantía, 1 mes de adelanto
Se han considerado algunos criterios con el fin de establecer la mejor opción en relación a
los locales encontrados:
202
Accesibilidad, que existan distintas vías de acceso hacia avenidas principales a distintos
puntos.
Costo de Alquiler (mts2), el costo influye en gran medida.
Puerta a la calle, brinda facilidad y rapidez para despachar las prendas terminadas.
Costo de acondicionamiento, es necesario que este cuente con una distribución adecuada
y necesaria a fin de que adapte al funcionamiento y procesos del negocio.
Tabla 133
Evaluación de Criterios para el taller de confección en Jesús María
Hemos elegido para las instalaciones del taller de confección y oficina el inmueble N°02
que se ubica en Av. Garzón 730, Jesús María, el cual ha sido elegido por el costo de alquiler
accesible, buena seguridad, accesibilidad al encontrarse en una Av. Principal, con puerta
a la calle lo que facilita la salida de los vestidos terminados. La ubicación de nuestro local
nos favorece por su cercanía con nuestro proveedor, el cual se encuentra en el distrito de
Gamarra.
Fashion Truck
Se ha establecido para la comercialización de vestidos reversibles por medio del truck,
puntos fijos de venta en los distritos de San isidro, Miraflores, San Borja, San Miguel, Jesús
María y Barranco, los cuales han sido evaluados según algunos criterios para establecer
su idoneidad.
Cercanía al mercado objetivo, ubicación estratégica en cada distrito para lograr un mayor
volumen de clientes.
Cercanía a centros comerciales, lo que permitirá aumentar las ventas debido a la gran
afluencia en centros comerciales y alrededores.
Cercanía a zona comercial, mayor afluencia de personas al encontrarse varios tipos de
negocios en una misma zona.
Cercanía a zona empresarial, gran concentración de personas.
203
Cercanía a feria food trucks, incremento en las ventas y fijar la marca del fashion truck en
la mente del consumidor.
Tabla 134
Evaluación de puntos de venta del Fashion Truck en San Isidro, Miraflores y San Borja
Tabla 135
Evaluación de puntos de venta del Fashion Truck en San Miguel, Jesús María y Barranco
Tottus , Av. la Marina Real Plaza, Av. Salaverry Plaza Butters, ente Av
UBICACIÓN
2355 2370 Balta y Jr. Lima
Hemos elegido todas las ubicaciones mencionadas en los distritos de San Isidro,
Miraflores, San Borja, San Miguel, Jesús María y Barranco para comercializar nuestros
vestidos, debido a que nuestro mercado objetivo se encuentras en estos distrito, al
pertenecer a la asociación de food trucks nos beneficiamos con poder transitar y aparcar
en estos lugares ya que tienen licencia de funcionamiento en estas zonas, además de
participar en ferias y eventos de food trucks y contar con ubicaciones estratégicas en zonas
cercanas a centros comerciales, y área comerciales de gran afluencia, así como zonas
aledañas a centros empresariales.
204
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 136
Gastos de adecuación
GASTOS DE ADECUACION - PRE OPERATIVOS
COSTO
COSTO COSTO TOTAL
MATERIALES CANTIDAD TOTAL IGV
UNITARIO (NO INC. IGV)
(INC.IGV)
Tienda
Instalacion Detector de humo inalambrico 1 S/. 29.90 S/. 29.90 S/. 4.56 S/. 25.34
Vestidor 2 ambientes (tornillos, pegamento, masilla, 1 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 15.56 S/. 86.44
estructura de metal, drywall, pintura)
Taller
Instalacion Detector de humo inalambrico 3 S/. 29.90 S/. 89.70 S/. 13.68 S/. 76.02
Señalizador acrilico Salida 1 S/. 99.90 S/. 99.90 S/. 15.24 S/. 84.66
Habitaciones (taller, almacen, kitchenet, oficina) 4 S/. 431.00 S/. 1,724.00 S/. 262.98 S/. 1,461.02
Puerta oficina 1 S/. 79.90 S/. 79.90 S/. 12.19 S/. 67.71
Puerta de vidrio doble hoja 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 53.39 S/. 296.61
a. Agua
Tarifa Comercial e industrial de Sedapal
Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a 1000 m³) de las
categorías: Comercial e industrial, se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho rango.
Aplica a 2.4 m³ para la tienda y 6 m³ para el taller.
Tarifario Sedapal
205
Tabla 137
Facturación de Sedapal tienda Miraflores
TIENDA MIRAFLORES
Tabla 138Tabla 139
Detalle de Facturación Sedapal
Facturación2400
de lt.
Sedapal
2.4 mᵌ tienda Miraflores
Concepto Importe
Volumen de
S/. 11.66
Agua Potable
Servicio de
S/. 5.26
Alcantarillado
Cargo fijo S/. 4.89
Subtotal S/. 21.81
IGV 18% S/. 3.93
Total S/. 25.74
Tabla 140
Facturación de Sedapal taller Jesús María
TALLER JESUS MARIA
Tabla 141Tabla
Detalle 142
de Facturación Sedapal
Facturación6000
de Sedapal
lt. - 6mᵌ taller Jesús María
Concepto Importe
Volumen de
S/. 29.15
Agua Potable
Servicio de
S/. 13.16
Alcantarillado
Cargo fijo S/. 4.89
Subtotal S/. 47.20
IGV 18% S/. 8.50
Total S/. 55.69
b. Luz
Aquí el detalle del consumo de KW por mes y tarifa.
Tabla 143
Consumo de KW Tienda
TIENDA MIRAFLORES
Consumo
Potencia tiempo de mensual
tiempo de uso al
Cantidad Items (promedio) uso(periodos kilowatts-hora
mes/horas
Watts tipicos (watts/1000 x
hora)
1 ventilador 65 8 hr. diarias 224 14.56
1 microondas 800 15 min/ dia 6 4.8
7 fluorecentes 15 W 15 6 hr . diarias 168 2.52
1 caja registradora 100 8 hr . diarias 224 22.4
1 impresora 100 15 min/ dia 6 0.6
1 computadora 300 8 hr . diarias 224 67.2
1 camara 28 12 hr . diarias 336 9.408
121
tarifa 0.65
consumo al mes S/. 78.97
206
Tabla 144
Consumo de KW Taller
c. Telefonía
Contrataremos un dúo de Movistar, el cual nos permitirá realizar llamadas ilimitadas a fijos
locales dentro de la red fija de Movistar las 24 horas del día. Incluye identificador de
llamadas y casilla de voz. Navegación Internet a Velocidad 4 Mbps
Tarifa Regular: S/.89.90 incluye IGV
Promoción: 69.90, 1er mes
d. Alquiler
Tabla 146
Gastos Alquiler
Local Alquiler $ Alquiler S/. Garantia Adelanto Total
Tienda Miraflores $1,800.00 S/. 5,958.00 S/. 11,916.00 S/. 5,958.00 S/. 23,832.00
Taller de confeccion Jesus
$1,400.00 S/. 4,634.00 S/. 4,634.00 S/. 4,634.00 S/. 13,902.00
Maria
Fuente: Urbania S/. 37,734.00
Cuadro Valorizado
Tabla 147
Cuadro Valorizado
TIENDA EN TALLER EN
SERVICIOS TOTAL
MIRAFLORES JESUS MARIA
Alquiler S/. 5,958.00 S/. 4,634.00 S/. 10,592.00
Garantia S/. 11,916.00 S/. 4,634.00 S/. 16,550.00
Adelanto S/. 5,958.00 S/. 4,634.00 S/. 10,592.00
Agua S/. 25.74 S/. 55.69 S/. 81.43
Luz S/. 78.97 S/. 276.88 S/. 355.85
Telefono e
S/. 89.90 S/. 89.90 S/. 179.80
internet
S/. 38,351.08
Fuente: elaboración propia en base a tabla128, tabla 130, tabla 135,
tabla 136, tabla 137, tabla 138, tabla 139
207
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
208
PLANTA – TIENDA DRESS 360°
AREA: 40m²
209
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
Tabla 148 LEYENDA 9. # 1 Mesas de trabajo
TALLER DE PRODUCCION 10. # 2 Colgadores
6. # 1 Mesas de trabajo y corte 11. # 1 Anaquel
7. # 2 Remalladoras
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Taller de Confección
El local tiene un área de 100 mt², en el que se encuentra lo siguiente:
• Taller de producción, en esta área tenemos 1 mesa de trabajo y corte, 2 remalladoras,
3 rectas, 1 recubridora, 1 planchador, 2 anaqueles y 6 sillas.
• Almacén de productos terminados, tenemos 1 mesa de trabajo, 2 colgadores y 1
anaquel. En esta área ingresan los productos terminados para ser empacado y
almacenados hasta su salida.
• Kitchenette / comedor, cuenta con una mesa grande, 8 sillas, un microondas, 1
refrigerador y utensilio necesarios para uso del personal.
• Oficina administrativa, cuenta con un escritorio grande y 3 sillas, además de un amplio
estante para guardar documento, útiles, libros, etc.
• 2 baños, uno para mujeres y otro para hombres., ubicados frente a la oficina
administrativa.
210
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
• El horario de producción de prendas será por la mañana, en horarios donde hay luz
natural para el ahorro de energía y no renovable.
• Utilizaremos bolsas ecológicas reutilizables para disminuir el impacto de usar plástico.
• Utilizaremos vehículos a gas en la tienda móvil para disminuir significativamente el
impacto ambiental en el transporte.
Salarios justos y por encima del mercado = Con el objetivo de mantener a nuestros
colaboradores motivados y tranquilos con economía en el hogar.
Balance vida trabajo = Se cumplirá el horario de trabajo, con el fin de velar por el
adecuado descanso de nuestros trabajadores. En caso de necesitar horas extra se
realizará la contratación de personal adicional. Se otorgará medio día libre el día del
cumpleaños del colaborador.
211
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para poder realizar nuestra inversión la empresa ha necesitado diferentes tipos de activos
tangibles como intangibles.
Dentro de los tangibles la empresa necesito adquirir maquinaria y equipos para su
departamento de producción, de administración y para el departamento de ventas. A
continuación, en los cuadros se muestra el gasto realizado el total y los totales sin IGV,
además del crédito generado por este impuesto.
Tabla 149
Activo Fijo Depreciable
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
Costo unitario
Descripcion Cantidad Total Valor IGV 18 % Total Precio
S/.
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 55,125.42 S/. 9,922.58 S/. 65,048.00
Estos activos son necesarios; en primer lugar; para poder formalizar la empresa y luego
para poder operar tanto en nombre, como también con un know How.
En los cuadros inferiores se puede ver los gastos y los pasos que fueron necesarios para
poder constituir la empresa.
212
Tabla 150
Inversión en Activo Intangible
Costo Total Valor Total Precio
Descripción Cant. IGV 18 % Producción Administrativo Ventas
unitario S/. Venta de Venta
Constitucion de la empresa % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda y Reserva del Nombre 1 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 0% 0 100% S/. 24.00 0% 0
Elaboracion de minuta 1 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 0% 0 100% S/. 300.00 0% 0
Gastos Notariales y registrales 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 0% 0 100% S/. 1,000.00 0% 0
Inscripcion Registros Publicos S/. 149,791 1 S/. 492.66 S/. 492.66 S/. 492.66 0% 0 100% S/. 492.66 0% 0
Legalizacion libros 1 S/. 114.00 S/. 114.00 S/. 20.52 S/. 134.52 0% 0 100% S/. 134.52 0% 0
Marcas y patentes % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Marcas y patentes 1 1,105.00 1,105.00 1,105.00 0% 0 80% 884 20% 221
Licencias y autorizaciones % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Licencia de funcionamiento Tienda 1 152.43 152.43 152.43 0% 0 80% 121.944 20% 30.486
Licencia de funcionamiento taller 1 129.12 129.12 129.12 20% 25.82 80% 103.296 0% 0
Inscripcion asociacion Food Trucks 1 423.73 423.73 76.27 500 0% 0 80% 400 20% 100
Licencia Anuncio 1 596.16 596.16 596.16 0% 0 80% 476.928 20% 119.232
TOTAL 4,138.80 4,138.80 295.10 4,433.90 25.82 3,937.35 470.72
Tabla 151
Inversión en Activo Intangible Constitución Empresa
LEGAL
Actividades Monto IGV Total
Búsqueda de Nombre S/. 5.00 No S/. 5.00
Reserva de Nombre S/. 18.00 No S/. 18.00
Elaboración de la Minuta (De acuerdo a la
S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
notaria)
Gastos notariales y registrales S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00
Inscripción a registros públicos S/. 492.66 No S/. 492.66
Legalización libros S/. 114 S/. 20.59 S/. 135.00
Total S/. 1,731.77 S/. 218.89 S/. 1,945.66
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 74
Tabla 152
Total Inversión en Activo Intangible
Además de los anteriores gastos mencionados se presentan a continuación los gastos por
adecuación tanto de la tienda, taller y el Truck.
213
Estos son necesarios para poder funcionar.
Tabla 153
Total en Gastos Pre – Operativos
GASTOS PRE OPERATIVOS
COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD MONTO IGV TOTAL
UNITARIO
Gastos de adecuación pre operativos 18%
Gastos Pre operativos Tienda 1 S/. 196.44 S/. 196.44 S/. 35.36 S/. 231.80
Gastos Pre operativos Taller 1 S/. 1,986.02 S/. 1,986.02 S/. 357.48 S/. 2,343.50
Alquiler del local
Alquiler Tienda 1 S/. 5,958.00 S/. 5,958.00 S/. 5,958.00
Alquiler Taller 1 S/. 4,634.00 S/. 4,634.00 S/. 4,634.00
Pago de servicios
Agua Tienda 1 S/. 21.81 S/. 21.81 S/. 3.93 S/. 25.74
Agua Taller 1 S/. 47.19 S/. 47.19 S/. 8.50 S/. 55.69
Luz Tienda 1 S/. 66.92 S/. 66.92 S/. 12.05 S/. 78.97
Luz Taller 1 S/. 234.64 S/. 234.64 S/. 42.24 S/. 276.88
Telefono e Internet 2 S/. 76.19 S/. 152.37 S/. 27.43 S/. 179.80
Sueldos del personal operaciones
Supervisor de Operaciones 1 S/. 3,722.92 S/. 3,722.92 S/. - S/. 3,722.92
Diseñador 1 S/. 4,264.65 S/. 4,264.65 S/. - S/. 4,264.65
Operarios 4 S/. 1,861.46 S/. 7,445.83 S/. - S/. 7,445.83
Campañas de lanzamiento
Lanzamiento
Modelos 1 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00
Dj 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Alquiler de equipos de sonido 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
Alfombra roja 1 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 34.32 S/. 225.00
Vallas
Alquiler de valla 1 S/. 7,203.39 S/. 7,203.39 S/. 1,296.61 S/. 8,500.00
Volantes
Elaboracion de volantes de promocion 1 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 21.36 S/. 140.00
Facebook
Publicidad Facebbok 1 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00
Activos fijos no depreciables (MEHUMU < ¼ UIT)
Equipos - - S/. 7,533.42 S/. 1,356.01 S/. 4,541.82
Parlantes 2 S/. 49.90 S/. 99.80 S/. 17.96 S/. 117.76
Impresora 2 S/. 650.00 S/. 1,300.00 S/. 234.00 S/. 1,534.00
ventilador 6 S/. 69.90 S/. 419.40 S/. 75.49 S/. 494.89
Vaporizador 1 S/. 299.00 S/. 299.00 S/. 53.82 S/. 352.82
Plancha 1 S/. 99.00 S/. 99.00 S/. 17.82 S/. 116.82
Extintor PSQ ABC 6 Kg 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60
Extintor PSQ ABC 2 Kg 2 S/. 47.90 S/. 95.80 S/. 17.24 S/. 113.04
Camara de seguridad a color con vision nocturna VTA 2 S/. 145.00 S/. 290.00 S/. 52.20 S/. 342.20
Refrigerador 180 L 1 S/. 599.00 S/. 599.00 S/. 107.82 S/. 706.82
Dispensador de agua 1 S/. 199.00 S/. 199.00 S/. 35.82 S/. 234.82
Microondas 20 L 2 S/. 189.00 S/. 378.00 S/. 68.04 S/. 446.04
Herramientas 1 S/. 492.38 S/. 492.38 S/. 88.63 S/. 581.01
Utensilios 1 S/. 449.15 S/. 449.15 S/. 80.85 S/. 530.00
Mobiliario 1 S/. 2,117.80 S/. 2,117.80 S/. 381.20 S/. 2,499.00
Útiles de oficina 1 S/. 625.08 S/. 625.08 S/. 112.52 S/. 737.60
TOTAL DE GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 50,933.89 S/. 4,155.93 S/. 55,089.82
Garantia Tienda 2 S/. 5,958.00 S/. 11,916.00 S/. - S/. 11,916.00
Garantia Taller 1 S/. 4,634.00 S/. 4,634.00 S/. - S/. 4,634.00
TOTAL DE GASTOS PRE OPERATIVOS + GARANTIA S/. 67,484 S/. 4,156 S/. 71,640
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 67, tabla 95, tabla 96, tabla 97, tabla 98, tabla 118, tabla 134,
tabla 140
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Para comenzar a vender desde el primer día de enero del 2017 se necesita que la cadena
de insumos, producción y ventas esté lista por ello en el mes anterior es decir diciembre
214
del 2016 se ha necesitado inventariarse de insumos y productos terminados tanto de
vestidos para primavera – verano como para vestidos otoño invierno.
En insumos gastados se tiene el detalle a continuación.
Tabla 154
Inversión Inicial Insumos
Recordemos que el método del déficit acumulado se tiene que colocar todos los ingresos
y todos los gastos desembolsables en el periodo de un año.
Para ello en primer lugar debemos calcular a partir de qué mes la empresa comenzara a
pagar IGV debido al crédito fiscal. Por ello a partir de marzo se comenzará a cancelar.
Tabla 155
Inversión Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 67, tabla 95, tabla 96, tabla 97, tabla 98, tabla 108, tabla 109, tabla
120, tabla 140, tabla 153
Podemos ver que la necesidad máxima de efectivo es de 113,534 mil soles en dicho mes.
A ello debemos agregar que la empresa tendrá dos días de caja mínima del total de egresos
del primer año que son 2,969.72 mil soles.
Con ello el capital de trabajo necesario será de 116,504.03 mil soles.
215
Tabla 156
Calculo del capital de trabajo por máximo déficit acumulado
INGRESOS EFECTIVO (Contado) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Estacionalidad 16.33% 15.33% 12.33% 7.33% 3.33% 2.33% 1.33% 3.33% 5.33% 8.33% 10.33% 14.33%
Ventas Primavera Verano S/. 98,449.59 S/. 92,422.06 S/. 74,339.49 S/. 44,201.86 S/. 20,091.75 S/. 14,064.23 S/. 8,036.70 S/. 20,091.75 S/. 32,146.80 S/. 50,229.38 S/. 62,284.43 S/. 86,394.54
Estacionalidad 14.33% 15.33% 16.33% 16.98% 13.33% 12.33% 11.33%
Ventas Otoño invierno S/. 31,486.01 S/. 33,682.71 S/. 35,879.41 S/. 37,307.26 S/. 29,289.31 S/. 27,092.61 S/. 24,895.91
VENTAS (SIN IGV) 98,450 92,422 74,339 75,688 53,774 49,944 45,344 49,381 59,239 75,125 62,284 86,395
IGV 17,721 16,636 13,381 13,624 9,679 8,990 8,162 8,889 10,663 13,523 11,211 15,551
VENTAS (CON IGV) 116,171 109,058 87,721 89,312 63,454 58,933 53,506 58,270 69,903 88,648 73,496 101,946
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 116,170.52 S/. 109,058.03 S/. 87,720.59 S/. 89,311.68 S/. 63,453.86 S/. 58,933.49 S/. 53,505.87 S/. 58,269.66 S/. 69,902.51 S/. 88,647.85 S/. 73,495.63 S/. 101,945.55
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales
Materia prima S/. 13,361.89 S/. 14,074.78 S/. 14,084.20 S/. 14,231.56 S/. 10,071.32 S/. 8,869.43 S/. 16,979.25 S/. 10,947.49 S/. 13,835.28 S/. 11,144.00 S/. 16,115.59 S/. 11,366.88
Bolsas con logo S/. 1,312.66 S/. 1,232.29 S/. 991.19 S/. 982.93 S/. 688.92 S/. 636.02 S/. 573.73 S/. 634.01 S/. 767.28 S/. 980.92 S/. 830.46 S/. 1,151.93
Mantenimiento maquinaria S/. 727.12
Uniformes vendedoras S/. 237.29
IGV Materiales S/. 2,684.13 S/. 2,755.27 S/. 2,713.57 S/. 2,738.61 S/. 1,936.84 S/. 1,710.98 S/. 3,159.54 S/. 2,084.67 S/. 2,628.46 S/. 2,182.49 S/. 3,050.29 S/. 2,384.27
Personal
Mano de obra directa (salarios) S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83
Mano de obra indirecta (sueldos) S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57
Personal administrativo (sueldos) S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07
Persona de ventas (sueldos) S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42
Asignacion familiar S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
SCTR S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00
Gratificaciones S/. 11,000.00 S/. 11,000.00
ESSALUD S/. 1,125.00 S/. 2,002.50 S/. 2,002.50 S/. 2,137.50 S/. 2,283.75 S/. 2,407.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
CTS S/. 3,780.36 S/. 4,965.25
Servicios
Energía Eléctrica S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56
Agua S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01
Servicio de teléfono - internet S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37
Servicios Tercerizados S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Alquiler local S/. 21,184.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00
Alquiler POS VISA - envio estado de cuenta S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
Gasolina truck S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33
Cuota Asociacion Food Truck S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Comision Vendedoras S/. 1,968.99 S/. 1,848.44 S/. 1,486.79 S/. 1,513.76 S/. 1,075.49 S/. 998.87 S/. 906.88 S/. 987.62 S/. 1,184.79 S/. 1,502.51 S/. 1,245.69 S/. 1,727.89
Comision Visa S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24
Poliza de seguro contra robo y otros S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
IGV Servicios S/. 7,373.91 S/. 7,352.21 S/. 7,287.11 S/. 7,291.97 S/. 7,213.08 S/. 7,176.79 S/. 7,160.23 S/. 7,174.76 S/. 7,210.25 S/. 7,267.44 S/. 7,221.21 S/. 7,308.01
Promoción y Publicidad
Promoción y Publicidad S/. 796.61 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 381.36 S/. 500.00 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 11,906.78 S/. 381.36 S/. 8,415.17
IGV Promocion y Publicidad S/. 143.39 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 68.64 S/. 90.00 S/. 68.64 S/. 68.64 S/. 68.64 S/. 68.64 S/. 2,143.22 S/. 68.64 S/. 1,514.73
Impuestos
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9,537.59 S/. 10,048.40 S/. 10,287.42 S/. 7,123.42 S/. 6,681.09 S/. 4,404.59 S/. 6,206.14 S/. 7,436.85 S/. 8,667.71 S/. 7,563.12
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (2%) S/. 0.00 S/. 1,968.99 S/. 1,848.44 S/. 1,486.79 S/. 1,513.76 S/. 1,075.49 S/. 998.87 S/. 906.88 S/. 987.62 S/. 1,184.79 S/. 1,502.51 S/. 1,245.69
Préstamos
Cuotas prestamos activos fijos S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59
Cuotas prestamos capital de trabajo S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total egresos efectivo S/. 90,355.86 S/. 82,584.49 S/. 91,301.39 S/. 91,641.51 S/. 90,200.94 S/. 81,083.48 S/. 98,544.58 S/. 78,225.01 S/. 83,904.82 S/. 96,383.99 S/. 94,683.70 S/. 105,039.80
Saldo de caja (ingresos - egresos) S/. 25,814.66 S/. 26,473.55 -S/. 3,580.79 -S/. 2,329.83 -S/. 26,747.07 -S/. 22,150.00 -S/. 45,038.70 -S/. 19,955.35 -S/. 14,002.31 -S/. 7,736.14 -S/. 21,188.06 -S/. 3,094.25
Saldo de caja inicial S/. 25,814.66 S/. 52,288.20 S/. 48,707.41 S/. 46,377.58 S/. 19,630.51 -S/. 2,519.49 -S/. 47,558.19 -S/. 67,513.54 -S/. 81,515.85 -S/. 89,251.99 -S/. 110,440.05
Saldo de caja final (acumulado) S/. 25,814.66 S/. 52,288.20 S/. 48,707.41 S/. 46,377.58 S/. 19,630.51 -S/. 2,519.49 -S/. 47,558.19 -S/. 67,513.54 -S/. 81,515.85 -S/. 89,251.99 -S/. 110,440.05 -S/. 113,534.30
216
El único ingreso que poseerá la empresa es producto de las ventas durante el primer año,
mientras que los egresos desembolsables, van desde la compra de insumos, bolsas
ecológicas, mantenimiento de las maquinas, uniformes, el pago al personal, pago de los
servicios, las promociones, las cuotas a pagar del banco, el pago de IGV, el a cuenta del
impuesto a la renta, etc.
Como se puede ver en el primer mes la empresa no necesitará financiarse porque el flujo
de efectivo es de 25,814.66 soles y se mantendrá positivo hasta mayo, el problema son los
siguientes meses recordemos que en los primeros 5 meses se vende 47.9% de las ventas
y es por ello que en los siguientes meses el flujo se presenta negativo.
De esta manera el flujo negativo hará que nuestro flujo acumulado pase a valores negativos
que alcanzara su máximo en el mes de diciembre.
217
Tabla 157
Liquidación de IGV por año
LIQUIDACIÓN DE IGV 2017 - AÑO 1
18% AÑO 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV VENTAS S/. 17,720.93 S/. 16,635.97 S/. 13,381.11 S/. 13,623.82 S/. 9,679.40 S/. 8,989.85 S/. 8,161.91 S/. 8,888.59 S/. 10,663.10 S/. 13,522.55 S/. 11,211.20 S/. 15,551.02
IGV INSUMOS S/. -2,405.14 S/. -2,533.46 S/. -2,535.16 S/. -2,561.68 S/. -1,812.84 S/. -1,596.50 S/. -3,056.26 S/. -1,970.55 S/. -2,490.35 S/. -2,005.92 S/. -2,900.81 S/. -2,046.04
IGV EMPAQUES S/. -236.28 S/. -221.81 S/. -178.41 S/. -176.93 S/. -124.01 S/. -114.48 S/. -103.27 S/. -114.12 S/. -138.11 S/. -176.57 S/. -149.48 S/. -207.35
IGV MANTENIMIENTO PREVENTIVO S/. 130.88
IGV UNIFORMES S/. -42.71
IGV SERVICIOS TERCERIZADOS S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00
IGV VISA S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14
IGV CUOTA ASOCIACION FOOD TRUCK S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00
IGV PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD S/. -1,927.37 S/. -143.39 S/. -90.00 S/. -90.00 S/. -68.64 S/. -90.00 S/. -68.64 S/. -68.64 S/. -68.64 S/. -68.64 S/. -2,143.22 S/. -68.64 S/. -1,514.73
IGV ACTIVOS TANGIBLES S/. -10,191.08
IGV ACTIVOS INTANGIBLES S/. -295.16
IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. -4,155.93
IGV INVENTARIO INICIAL DE MP S/. -1,518.69
IGV COMPRAS S/. -18,088.24 S/. -3,356.66 S/. -3,374.41 S/. -3,332.71 S/. -3,336.39 S/. -2,555.98 S/. -2,308.76 S/. -3,757.32 S/. -2,682.45 S/. -3,226.25 S/. -4,854.85 S/. -3,648.07 S/. -4,166.37
DÉBITO (CRÉDITO) DEL MES S/. -18,088.24 S/. 14,364.27 S/. 13,261.56 S/. 10,048.40 S/. 10,287.42 S/. 7,123.42 S/. 6,681.09 S/. 4,404.59 S/. 6,206.14 S/. 7,436.85 S/. 8,667.71 S/. 7,563.12 S/. 11,384.64
CRÉDITO MES ANTERIOR S/. - S/. -18,088.24 S/. -3,723.97 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
NETO A PAGAR (CRÉDITO) IGV S/. -18,088.24 S/. -3,723.97 S/. 9,537.59 S/. 10,048.40 S/. 10,287.42 S/. 7,123.42 S/. 6,681.09 S/. 4,404.59 S/. 6,206.14 S/. 7,436.85 S/. 8,667.71 S/. 7,563.12 S/. 11,384.64
218
LIQUIDACIÓN DE IGV 2019 - AÑO 3
18% ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV VENTAS S/. 23,445.91 S/. 22,010.45 S/. 17,704.05 S/. 18,025.17 S/. 12,806.46 S/. 11,894.15 S/. 10,798.73 S/. 11,760.17 S/. 14,107.95 S/. 17,891.20 S/. 14,833.13 S/. 20,574.98
IGV INSUMOS S/. -4,194.72 S/. -3,937.90 S/. -3,167.44 S/. -3,438.20 S/. -2,409.79 S/. -2,224.72 S/. -2,006.03 S/. -2,217.69 S/. -2,683.87 S/. -3,134.63 S/. -2,653.80 S/. -3,681.08
IGV EMPAQUES S/. -312.61 S/. -293.47 S/. -236.05 S/. -234.09 S/. -164.07 S/. -151.47 S/. -136.58 S/. -150.99 S/. -182.73 S/. -233.61 S/. -197.78 S/. -274.33
IGV MANTENIMIENTO PREVENTIVO S/. 159.56
IGV UNIFORMES S/. -42.71
IGV SERVICIOS TERCERIZADOS S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00
IGV PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD S/. -90.00 S/. -90.00 S/. -90.00 S/. -68.64 S/. -90.00 S/. -68.64 S/. -68.64 S/. -68.64 S/. -68.64 S/. 2,143.22 S/. -68.64 S/. -1,574.21
IGV VISA S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. 4.14 S/. -4.14 S/. -4.14
IGV CUOTA ASOCIACION FOOD TRUCK S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00
IGV ACTIVOS TANGIBLES S/. -858.33
IGV ACTIVOS INTANGIBLES
IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS
IGV INVENTARIO INICIAL DE MP
IGV COMPRAS S/. - S/. -6,027.51 S/. -4,850.51 S/. -4,022.64 S/. -4,270.07 S/. -3,192.99 S/. -2,973.97 S/. -2,740.40 S/. -2,966.46 S/. -3,464.39 S/. -1,745.87 S/. -3,449.36 S/. -5,899.20
DÉBITO (CRÉDITO) DEL MES S/. - S/. 17,418.40 S/. 17,159.93 S/. 13,681.42 S/. 13,755.10 S/. 9,613.47 S/. 8,920.18 S/. 8,058.33 S/. 8,793.71 S/. 10,643.56 S/. 16,145.32 S/. 11,383.77 S/. 14,675.78
CRÉDITO MES ANTERIOR S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
NETO A PAGAR (CRÉDITO) IGV S/. - S/. 17,418.40 S/. 17,159.93 S/. 13,681.42 S/. 13,755.10 S/. 9,613.47 S/. 8,920.18 S/. 8,058.33 S/. 8,793.71 S/. 10,643.56 S/. 16,145.32 S/. 11,383.77 S/. 14,675.78
219
LIQUIDACIÓN DE IGV 2021- AÑO 5
18% ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV VENTAS S/. 31,041.70 S/. 29,141.18 S/. 23,439.65 S/. 23,864.80 S/. 16,955.38 S/. 15,747.50 S/. 14,297.20 S/. 15,570.12 S/. 18,678.51 S/. 23,687.42 S/. 19,638.62 S/. 27,240.67
IGV INSUMOS S/. -5,553.69 S/. -5,213.66 S/. -4,193.60 S/. -4,552.08 S/. -3,190.49 S/. -2,945.46 S/. -2,655.93 S/. -2,937.29 S/. -3,553.37 S/. -4,150.15 S/. -3,513.56 S/. -4,873.64
IGV EMPAQUES S/. -413.89 S/. -388.55 S/. -312.53 S/. -309.92 S/. -217.22 S/. -200.54 S/. -180.83 S/. 199.98 S/. -241.93 S/. -309.29 S/. -261.85 S/. -363.21
IGV MANTENIMIENTO PREVENTIVO S/. 165.66
IGV UNIFORMES S/. -42.71
IGV SERVICIOS TERCERIZADOS S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00 S/. -480.00
IGV PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD S/. -90.00 S/. -90.00 S/. -90.00 S/. -68.64 S/. -90.00 S/. -68.64 S/. -68.64 S/. -68.64 S/. -68.64 S/. -2,143.22 S/. -68.64 S/. -21.36
IGV VISA S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. 4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14 S/. -4.14
IGV CUOTA ASOCIACION FOOD TRUCK S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00 S/. -45.00
IGV ACTIVOS TANGIBLES S/. -324.43
IGV ACTIVOS INTANGIBLES
IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS
IGV INVENTARIO INICIAL DE MP
IGV COMPRAS S/. - S/. -6,953.86 S/. -6,221.35 S/. -5,125.27 S/. -5,459.79 S/. -4,026.85 S/. -3,743.79 S/. -3,434.54 S/. -3,326.81 S/. -4,393.08 S/. -7,131.80 S/. -4,373.19 S/. -5,621.69
DÉBITO (CRÉDITO) DEL MES S/. - S/. 24,087.84 S/. 22,919.83 S/. 18,314.38 S/. 18,405.01 S/. 12,928.53 S/. 12,003.72 S/. 10,862.66 S/. 12,243.31 S/. 14,285.43 S/. 16,555.61 S/. 15,265.43 S/. 21,618.99
CRÉDITO MES ANTERIOR S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
NETO A PAGAR (CRÉDITO) IGV S/. - S/. 24,087.84 S/. 22,919.83 S/. 18,314.38 S/. 18,405.01 S/. 12,928.53 S/. 12,003.72 S/. 10,862.66 S/. 12,243.31 S/. 14,285.43 S/. 16,555.61 S/. 15,265.43 S/. 21,618.99
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 61, tabla 64, tabla 108, tabla 109, 118, tabla 148
Para que se vea mejor también se muestra a continuación el flujo de caja de la empresa. Donde se detalla mejor los ingresos y gastos de la
empresa, además de la acumulación de la caja.
Tabla 158
Flujo de efectivo entre los años 2017 y 2021
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 149, tabla 164, tabla 165, tabla 174,
220
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 159
Flujo de efectivo en el año cero
INVERSIÓN AÑO 0
INVERSIÓN MONTO IGV TOTAL INVERSIÓN %
Gastos pre-operativos y garantía S/. 67,484 S/. 4,155.93 S/. 71,640 26.55%
Activo Fijo Tangible S/. 56,617 S/. 10,191 S/. 66,808 24.76%
Capital de Trabajo S/. 116,504 S/. 116,504 43.18%
Inventario inicial de Materiales S/. 8,437 S/. 1,519 S/. 9,956 3.69%
Activo Intangible S/. 4,138 S/. 744.88 S/. 4,883 1.81%
Total S/. 253,180 S/. 16,611 S/. 269,791 100%
Fuente: Elaboración propia tabla 141, tabla 142, tabla 145, tabla 146, tabla 147, tabla 156
7.2. Financiamiento
El préstamo total de la empresa será de 120,000 soles. Dividiéndose 39,000 soles para
activos fijos y 81,000 soles para capital de trabajo.
Tabla 160
Estructura de financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
INVERSIÓN INVERSIÓN CAPITAL
INVERSIÓN IGV DEUDA
SIN IGV CON IGV PROPIO
Activo Fijo Tangible S/. 56,617 S/. 10,191 S/. 66,808 S/. 27,808 S/. 39,000
Activo Intangible S/. 4,138 S/. 745 S/. 4,883 S/. 4,883
Capital de Trabajo S/. 116,504 S/. - S/. 116,504 S/. 35,504 S/. 81,000
Gastos pre-operativos S/. 67,484 S/. 4,156 S/. 71,640 S/. 71,640
Inventario inicial de Materiales S/. 8,437 S/. 1,519 S/. 9,956 S/. 9,956
TOTAL S/. 253,180 S/. 16,611 S/. 269,791 S/. 149,791 S/. 120,000
55.52% 44.48%
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 151, condiciones de financiamiento banco Interbank
221
Tabla 161
Cuadro de las condiciones del financiamiento
Tabla 162
Cuadro de las cuotas de la deuda en soles
Como se calculó inicialmente el mercado objetivo se tiene una participación del 5% y esta
participación crecerá con el 15%, de esta manera las ventas crecerán por cantidad y por
precio porque el precio se incrementará de acuerdo a la inflación aproximadamente al 2%
anual.
Tabla 163
Ingresos por ventas
Nota. Las ventas crecerán de 970, 415.25 soles hasta aproximadamente 1.7 millones de soles. Fuente:
Elaboración propia en base a tabla 64
222
Tabla 164
Recuperación del capital de trabajo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 822,385.81 S/. 945,805.18 S/. 1,088,068.63 S/. 1,251,855.22 S/. 1,440,570.86
Capital de trabajo necesario S/. 116,504.03 S/. 133,988.34 S/. 154,142.22 S/. 177,345.20 S/. 204,079.77
Inversion capital de trabajo S/. -116,504.03 -S/. 17,484.32 -S/. 20,153.88 -S/. 23,202.97 -S/. 26,734.57
Recuperacion Capital de Trabajo S/. 204,079.77
En el año 2021 con un 26% de impuesto a la renta, se venderá todo el activo fijo de las
diferentes unidades a un valor total de 31,038 mil soles según se presume que podrá estar
en el mercado.
Tabla 165
Valor de desecho neto
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
Valor
Valor Depreciacion Valor desecho
Activo fijo Valor en libros comercial al
Adquisicion acumulada neto 5to año
5º año
Producción S/. 22,466.10 S/. 10,277.97 S/. 12,188.14 S/. 13,526.27 S/. 13,663.10
Ventas S/. 31,388.14 S/. 31,388.14 S/. - S/. 14,524.58 S/. 11,761.75
Administrativo S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. - S/. 254.24 S/. 518.64
TOTAL S/. 55,125.42 S/. 42,937.29 S/. 12,188.14 S/. 28,305.08 S/. 25,943.49
IGV por venta S/. 5,094.92
VALOR Desecho con IGV S/. 31,038.41
En los siguientes puntos se detallarán los diferentes egresos que conciernen al proyecto.
Se ha clasificado dentro de gastos generales diversos gastos que se dividen en diferentes
proporciones en cada una de las tres áreas como son de producción, administración y
ventas.
Tabla 166
Egresos no desembolsables
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 8,351.36 S/. 8,711.53 S/. 8,999.66 S/. 9,316.61 S/. 7,558.14
Producción (CIF) S/. 1,561.02 S/. 1,921.19 S/. 2,209.32 S/. 2,526.27 S/. 2,060.17
Gastos Administrativos S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. -
Gastos Ventas S/. 6,472.54 S/. 6,472.54 S/. 6,472.54 S/. 6,472.54 S/. 5,497.97
AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES S/. 60,034.01 S/. - S/. - S/. - S/. -
Producción (CIF) S/. 24,371.91
Gastos Administrativos S/. 2,136.86
Gastos Ventas S/. 33,525.23
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 68,385.36 S/. 8,711.53 S/. 8,999.66 S/. 9,316.61 S/. 7,558.14
223
Tabla 167
Activos fijos no depreciables
ACTIVOS FIJOS NO DEPRESIABLES Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Equipos S/. 3,779.10 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Herramientas S/. 581.01 S/. - S/. 464.51 S/. 479.51 S/. 464.51 S/. 479.51
Utensilios S/. 1,233.50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Mobiliario S/. 5,909.30 S/. - S/. 200.00 S/. 100.00 S/. - S/. -
Utiles de oficina S/. 1,647.30 S/. - S/. 1,481.30 S/. 1,647.30 S/. 945.70 S/. 1,647.30
Total S/. 11,144.25 S/. - S/. 1,818.48 S/. 1,887.13 S/. 1,195.09 S/. 1,802.38
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 113, tabla 114, tabla 115, tabla 116, tabla 117
En el siguiente cuadro se muestra el costo de insumos en todos los años del proyecto.
Tabla 168
Costo de insumos por año de operación
PRESUPUESTO MATERIA PRIMA
Tabla 169
Mano de Obra Sueldos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 4
MANO DE OBRA DIRECTA 4 4 5 6 6
Año 0
4
Gasto Pre Operativo
Año 0
7,446
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 97
224
Se menciona que debido a que los 5 trabajadores tienen un riesgo de trabajo tipo 2 se les
dará SCTR del 1.23%.
Tabla 170
Mano de Obra Beneficios
Cortador 1,500.00
Remallador 1,500.00
Recubridor 1,500.00
Costurero 1,500.00
Básicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,500.00 9,000.00 9,000.00
Sub Total 78,000.00 78,000.00 97,500.00 117,000.00 117,000.00
CTS 3,249.96 3,249.96 4,062.48 4,875.00 4,875.00
SCTR 1,620.00 1,620.00 2,025.00 2,430.00 2,430.00
ESSALUD 6,480.00 6,480.00 8,100.00 9,720.00 9,720.00
Total Gasto 89,349.96 89,349.96 111,687.48 134,025.00 134,025.00
Pago Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,500.00 9,000.00 9,000.00
Pago CTS 2,708.30 3,249.96 4,062.48 4,875.00 4,875.00
Total Pago 87,188.30 87,729.96 109,662.48 131,595.00 131,595.00
A continuación, se detallarán los montos totales anuales que se invertirá en los sueldos de
los empleados. Los sueldos serán actualizados a nivel de la inflación a un 2% anual,
además habrá un incremento de personal dentro del área de producción durante los años
2018 al 2020. De esta manera se presenta a continuación los resultados anuales.
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Dentro de los costos indirectos ya mencionados como son depreciación, mano de obra
indirecta y gastos generales se debe agregar la energía presupuestada para el primer año
en 2,658.04 soles y esta se incrementará directamente en las unidades producidas.
Así los costos indirectos de fabricación crecerán de 147,958 soles en el 2do año a 148,016
soles en el 5to año.
Tabla 171
Costos Indirectos de Fabricación
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 98, tabla 114, tabla 116, tabla 117, tabla 120, tabla 139, tabla 140
225
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
Los gastos de administración se han clasificado en tres grupos de resumen como son los
sueldos del personal, materiales, servicios, depreciación y amortización.
Tabla 172
Presupuesto de Gastos Administrativos por año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 96, tabla 99, tabla 139, tabla 140, falta
Los gastos de ventas se agrupan en mayores grupos como son personal, materiales,
servicios, comisión de vendedoras, comisión del servicio de VISA, la promoción y
publicidad, así como la depreciación y amortización.
Tabla 173
Presupuesto de Gastos de Venta por año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 95, tabla 140, tabla 148
La depreciación en los cuadros siguientes es de los activos fijos con un valor de venta
mayor a un cuarto de UIT. Como las maquinas rectas, remalladora, computadoras y la
furgoneta. En el caso de la furgoneta se tuvo que valorizar el activo porque es de segunda
mano. Esto se realizó por un tasador autorizado por la Superintendencia de Banca y
Seguro, el resultado fue que el valor por el que se va a depreciar el menor en un 20% que
su precio de adquisición. Las maquinas se deprecian en 10 años y las computadoras en 5
años.
226
Tabla 174
Total de Depreciación por Año
ACTIVOS FIJOS AÑO 0
Administracion S/. 1,271.19
Operaciones S/. 12,813.56
Ventas S/. 31,388.14
Total Costos de Activos Fijos (Sin IGV) S/. 45,472.88
IGV S/. 8,185.12
Total Inversion en Activos Fijos Depreciables (Inc IGV) S/. 53,658.00
Tabla 176
Detalle de la depreciación
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES DEPRECIACION
Depreciacion Depreciacion
Vida util Depreciacion anual
Descripcion Cantidad anual acumulado
contable (años) (1 al 4to año)
(5to año) (5 años)
PRODUCCIÓN 2017- Año 1
Maquina de Coser Recta 1 10 S/. 316.95 S/. 316.95 S/. 1,584.75
Remalladora 1 10 S/. 288.14 S/. 288.14 S/. 1,440.68
Recubridora 1 10 S/. 360.17 S/. 360.17 S/. 1,800.85
Cortadora 1 10 S/. 129.66 S/. 129.66 S/. 648.31
Laptop 1 4 S/. 466.10 S/. 1,864.41
PRODUCCIÓN 2018 - Año 2
Recubridora 1 10 S/. 360.17 S/. 360.17 S/. 1,440.68
PRODUCCIÓN 2019 - Año 3
Remalladora 1 10 S/. 288.14 S/. 288.14 S/. 864.41
PRODUCCIÓN 2020 - Año 4
Maquina de Coser Recta 1 10 S/. 316.95 S/. 316.95 S/. 633.90
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION S/. 2,526.27 S/. 2,060.17 S/. 10,277.97
VENTAS 2017- Año 1
Camion Chevrolet Vanette 1 5 S/. 5,497.97 S/. 5,497.97 S/. 27,489.83
Caja computarizada 2 4 S/. 974.58 S/. 3,898.31
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 6,472.54 S/. 5,497.97 S/. 31,388.14
ADMINISTRATIVA 2017 - Año 1
Computadora 1 4 S/. 317.80 S/. 1,271.19
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 317.80 S/. 0.00 S/. 1,271.19
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 9,316.61 S/. 7,558.14 S/. 42,937.29
227
Tabla 177
Venta de Activos Fijos
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES VALOR RESIDUAL
Valor residual al
Valor en libros Valor 5to año
Descripcion Cantidad Valor mercado S/.
(5to año) mercado % (Valor de desecho
neto)
PRODUCCIÓN 2017- Año 1
Maquina de Coser Recta 1 S/. 1,584.75 50% S/. 1,584.75 S/. 1,584.75
Remalladora 1 S/. 1,440.68 50% S/. 1,440.68 S/. 1,440.68
Recubridora 1 S/. 1,800.85 50% S/. 1,800.85 S/. 1,800.85
Cortadora 1 S/. 648.31 50% S/. 648.31 S/. 648.31
Laptop 1 S/. 1,864.41 20% S/. 372.88 S/. 760.68
PRODUCCIÓN 2018 - Año 2
Recubridora 1 S/. 2,161.02 70% S/. 2,521.19 S/. 2,427.54
PRODUCCIÓN 2019 - Año 3
Remalladora 1 S/. 2,016.95 80% S/. 2,305.08 S/. 2,230.17
PRODUCCIÓN 2020 - Año 4
Maquina de Coser Recta 1 S/. 2,535.59 90% S/. 2,852.54 S/. 2,770.14
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION S/. 14,052.54 S/. 13,526.27 S/. 13,663.10
VENTAS 2017- Año 1
Camion Chevrolet Vanette 1 S/. 0.00 50% S/. 13,744.92 S/. 10,171.24
Caja computarizada 2 S/. 3,898.31 20% S/. 779.66 S/. 1,590.51
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 3,898.31 S/. 14,524.58 S/. 11,761.75
ADMINISTRATIVA 2017 - Año 1
Computadora 1 S/. 1,271.19 20% S/. 254.24 S/. 518.64
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 1,271.19 S/. 254.24 S/. 518.64
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 19,222.03 S/. 28,305.08 S/. 25,943.49
A continuación, se puede observar en el cuadro los activos con un valor de mercado menor
a un cuarto de UIT como los utensilios, herramientas, mobiliario, útiles de oficina y equipos,
lo cuales serán amortizados en el 1er año del proyecto.
Tabla 178
Amortización Intangible
Activos fijos no depreciables (MEHUMU < ¼ UIT)
Equipos - - S/. 7,533.42 S/. 1,356.01 S/. 4,541.82
Parlantes 2 S/. 49.90 S/. 99.80 S/. 17.96 S/. 117.76
Impresora 2 S/. 650.00 S/. 1,300.00 S/. 234.00 S/. 1,534.00
ventilador 6 S/. 69.90 S/. 419.40 S/. 75.49 S/. 494.89
Vaporizador 1 S/. 299.00 S/. 299.00 S/. 53.82 S/. 352.82
Plancha 1 S/. 99.00 S/. 99.00 S/. 17.82 S/. 116.82
Extintor PSQ ABC 6 Kg 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60
Extintor PSQ ABC 2 Kg 2 S/. 47.90 S/. 95.80 S/. 17.24 S/. 113.04
Camara de seguridad a color con vision nocturna VTA 2 S/. 145.00 S/. 290.00 S/. 52.20 S/. 342.20
Refrigerador 180 L 1 S/. 599.00 S/. 599.00 S/. 107.82 S/. 706.82
Dispensador de agua 1 S/. 199.00 S/. 199.00 S/. 35.82 S/. 234.82
Microondas 20 L 2 S/. 189.00 S/. 378.00 S/. 68.04 S/. 446.04
Herramientas 1 S/. 492.38 S/. 492.38 S/. 88.63 S/. 581.01
Utensilios 1 S/. 449.15 S/. 449.15 S/. 80.85 S/. 530.00
Mobiliario 1 S/. 2,117.80 S/. 2,117.80 S/. 381.20 S/. 2,499.00
Útiles de oficina 1 S/. 625.08 S/. 625.08 S/. 112.52 S/. 737.60
TOTAL S/. 11,217.83 S/. 2,019.21 S/. 13,237.04
Tabla 179
Amortización Intangible
ACTIVOS FIJOS NO DEPRESIABLES Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tabla 180 Equipos S/. 3,779.10 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Herramientas S/. 581.01 S/. - S/. 464.51 S/. 479.51 S/. 464.51 S/. 479.51
Amortización IntangibleS/.
Utensilios 1,233.50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Mobiliario S/. 5,909.30 S/. - S/. 200.00 S/. 100.00 S/. - S/. -
Utiles de oficina S/. 1,647.30 S/. - S/. 1,481.30 S/. 1,647.30 S/. 945.70 S/. 1,647.30
Total S/. 11,144.25 S/. - S/. 1,818.48 S/. 1,887.13 S/. 1,195.09 S/. 1,802.38
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 113, tabla 114, tabla 115, tabla 116, tabla 117
228
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Para contar con el costo de producción unitario se le aumentó al costo de los insumos los
gastos que intervienen en la confección del producto. A ello se le dividió entre el número
de unidades producidas al año su se obtuvo el resultado. El costo unitario es de
aproximadamente 68 soles.
Tabla 181
Costo unitario por vestido
COSTOS TOTALES
MATERIA PRIMA S/. 164,925.91 S/. 178,840.79 S/. 206,171.27 S/. 237,204.66 S/. 248,002.32
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 96,795.83 S/. 89,350.00 S/. 111,687.50 S/. 134,025.00 S/. 134,025.00
CIF S/. 174,864.17 S/. 147,958.12 S/. 148,216.59 S/. 148,469.98 S/. 148,016.59
GASTOS ADMINISTRACION S/. 153,401.57 S/. 150,904.86 S/. 150,976.04 S/. 150,904.86 S/. 150,658.25
GASTOS VENTAS S/. 276,845.60 S/. 245,936.79 S/. 255,132.59 S/. 265,570.14 S/. 268,144.79
TOTAL COSTOS S/. 866,833.09 S/. 812,990.56 S/. 872,184.00 S/. 936,174.64 S/. 948,846.94
COSTO TOTAL UNITARIO POR VESTIDO S/. 136.26 S/. 111.12 S/. 103.63 S/. 96.68 S/. 85.15
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 97, tabla 107, tabla 164, tabla 165, tabla 180
Tabla 182
Resumen Costo unitario por vestido
RESUMEN COSTOS UNITARIOS POR VESTIDO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIA PRIMA S/. 25.93 S/. 24.44 S/. 24.50 S/. 24.50 S/. 22.26
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 15.22 S/. 12.21 S/. 13.27 S/. 13.84 S/. 12.03
CIF S/. 27.49 S/. 20.22 S/. 17.61 S/. 15.33 S/. 13.28
GASTOS ADMINISTRACION S/. 24.11 S/. 20.63 S/. 17.94 S/. 15.58 S/. 13.52
GASTOS VENTAS S/. 43.52 S/. 33.62 S/. 30.31 S/. 27.42 S/. 24.06
COSTO UNITARIO POR VESTIDO S/. 136.26 S/. 111.12 S/. 103.63 S/. 96.68 S/. 85.15
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 97, tabla 107, tabla 160, tabla 164, tabla 165, tabla 180
Tabla 183
Costo Anual de lo Producido por Año
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA S/. 164,925.91 S/. 178,840.79 S/. 206,171.27 S/. 237,204.66 S/. 248,002.32
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 96,795.83 S/. 89,350.00 S/. 111,687.50 S/. 134,025.00 S/. 134,025.00
CIF S/. 174,864.17 S/. 147,958.12 S/. 148,216.59 S/. 148,469.98 S/. 148,016.59
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 436,585.91 S/. 416,148.91 S/. 466,075.37 S/. 519,699.65 S/. 530,043.91
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 97, tabla 107, tabla 160, tabla 180
229
Tabla 184
Costo Unitario de Producción
COSTO DE PRODUCCIÓN POR VESTIDO S/. 68.63 S/. 56.88 S/. 55.38 S/. 53.67 S/. 47.56
Tabla 185
Calculo de los Costos Fijos por año
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
UNIDADES 6362 7316 8417 9684 11144
CIF fijo S/. 174,864.17 S/. 147,958.12 S/. 148,216.59 S/. 148,469.98 S/. 148,016.59
Gastos Administrativos S/. 153,401.57 S/. 150,904.86 S/. 150,976.04 S/. 150,904.86 S/. 150,658.25
Gastos de Ventas S/. 276,845.60 S/. 245,936.79 S/. 255,132.59 S/. 265,570.14 S/. 268,144.79
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 605,111.34 S/. 544,799.77 S/. 554,325.23 S/. 564,944.98 S/. 566,819.63
COSTO FIJO UNITARIO S/. 95.12 S/. 74.47 S/. 65.86 S/. 58.34 S/. 50.87
Tabla 186
Calculo de los Costos Variables por año
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TIPO 6362 7316 8417 9684 11144
Materia prima S/. 164,925.91 S/. 178,840.79 S/. 206,171.27 S/. 237,204.66 S/. 248,002.32
MOD S/. 96,795.83 S/. 89,350.00 S/. 111,687.50 S/. 134,025.00 S/. 134,025.00
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 261,721.74 S/. 268,190.79 S/. 317,858.77 S/. 371,229.66 S/. 382,027.32
COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 41.14 S/. 36.66 S/. 37.77 S/. 38.34 S/. 34.28
Tabla 187
Calculo de los Costos por colección
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRIMAVERA VERANO S/. 475,873.74 S/. 391,965.27 S/. 392,636.59 S/. 413,440.70 S/. 352,644.73
OTOÑO INVIERNO S/. 190,047.02 S/. 172,250.49 S/. 182,644.25 S/. 172,857.66 S/. 181,795.96
230
Capítulo VIII : Estados Financieros Proyectados
Para el desarrollo del proyecto se respetarán todas las premisas dadas por el gobierno
como son el impuesto a la renta, el IGV, a cuenta del impuesto a la renta.
También se ha incluido el 10% de la reserva legal y se está repartiendo el 60% como
dividendos.
El costo de los insumos por temporada en promedio es de 26.84 soles para los modelos
primavera-verano y de 29.38 soles para el otoño-invierno.
Debemos recordar que se pagara al contado a los proveedores y se cobrara también al
contado a los clientes.
Cada socio aportará en partes iguales un monto de 49,930 soles con lo cual se totalizará
un aporte de 149.791 soles.
Tabla 188
Impuesto a la Renta por Año
Tabla 189
Estado de Resultado Proyectado por año sin gasto financiero
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 822,386 945,805 1,088,069 1,251,855 1,440,571
Costo de Ventas (421,694) (416,149) (466,075) (519,700) (530,044)
(-) Materia Prima (164,926) (178,841) (206,171) (237,205) (248,002)
(-) Mano de obra directa (81,904) (89,350) (111,688) (134,025) (134,025)
(-) CIF (174,864) (147,958) (148,217) (148,470) (148,017)
Utilidad Operativa 400,692 529,656 621,993 732,156 910,527
Gastos Operativos (430,247) (396,842) (406,109) (416,475) (418,803)
(-) Gastos Administrativos (153,402) (150,905) (150,976) (150,905) (150,658)
(-) Gastos Ventas (276,846) (245,937) (255,133) (265,570) (268,145)
Utilidad Antes de Impuesto (29,556) 132,815 215,885 315,681 491,724
(-) Impuesto a la Renta (27,880) (56,130) (82,077) (127,848)
Utilidad Neta (29,556) 104,935 159,755 233,604 363,876
231
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Se puede ver que en el 1 er año el gasto financiero es mayor al EBIT se producirá una
perdida final de 61,698 soles, la empresa se recuperará al siguiente año con 93,132 soles.
En cuanto a las ventas se puede notar que hay un aumento progresivo de estas en cada
año.
Tabla 190
Estado de Resultado Proyectado por año en soles
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 822,386 945,805 1,088,069 1,251,855 1,440,571
Costo de Ventas (421,694) (416,149) (466,075) (519,700) (530,044)
(-) Materia Prima (164,926) (178,841) (206,171) (237,205) (248,002)
(-) Mano de obra directa (81,904) (89,350) (111,688) (134,025) (134,025)
(-) CIF (174,864) (147,958) (148,217) (148,470) (148,017)
Utilidad Bruta 400,692 529,656 621,993 732,156 910,527
Gastos Operativos -430,247 -396,842 -406,109 -416,475 -418,803
(-) Gastos Administrativos (153,402) (150,905) (150,976) (150,905) (150,658)
(-) Gastos Ventas (276,846) (245,937) (255,133) (265,570) (268,145)
Utilidad Operativa EBIT -29,556 132,815 215,885 315,681 491,724
Gastos Financieros (32,143) (28,057) (22,664) (15,545) (6,147)
Utilidad Antes de Impuestos (61,698) 104,758 193,221 300,136 485,577
(-) Impuesto a la Renta (11,626) (50,237) (78,035) (126,250)
Utilidad Neta (61,698) 93,132 142,984 222,101 359,327
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 154, tabla 172, tabla 179
Se toma la utilidad operativa resultado de ingresos y egresos y con ello encontramos que
el flujo operativo es positivo en todos los años del proyecto
Tabla 191
Flujo de Caja Operativo por Año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 150, tabla 155, tabla 160, tabla 161, tabla 164, tabla 165, tabla179
232
Debido a que la empresa ha tenido utilidad antes de gasto financiero el flujo operativo es
positivo y de 52,052 soles e ira creciendo hasta situarse en 364.308 mil soles en el año
final.
8.5. Flujo de Caja de la inversión
Tabla 192
Flujo de Caja de la Inversión por Año
Después de tener el flujo operativo y el flujo de inversión se obtiene el flujo económico así
el año inicial solo se tiene un flujo negativo de la inversión y posteriormente se van teniendo
resultados positivos.
Tabla 193
Flujo de Caja Económico
233
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Como se mencionó inicialmente se van a tener una deuda por 120,000, la cual tendrá un
flujo de salida de 36,232 mil soles el primer año y se concluirá de pagar con un flujo negativo
de 43,313 soles.
Tabla 194
Flujo de Caja de la Deuda
A partir del tercer año su flujo será positivo en 42,042 soles y en el quinto año se alcanzará
hasta 572,664 soles.
Tabla 195
Flujo de Caja Financiero
234
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
Para calcular el costo de oportunidad del accionista se usó la tasa libre de riesgo de los
bonos soberanos americanos, el rendimiento de la bolsa de valores de Nueva York como
el rendimiento del mercado, todos ellos con el promedio desde el año 1928 hasta el 2015.
La inflación de EEUU, la inflación del país, el riesgo país y la devaluación son el promedio
desde el año 2000 hasta el 2015.
Por otro lado, el beta desapalancado es de 0.912 del sector “Apparel” y promedio desde el
2000 también.
El costo de oportunidad del accionista en soles es de 15.21% el primer año y este caerá
debido a que se utilizará menos deuda en la estructura de capital y además el impuesto a
la renta baja. El Cok propio es el resultado del cok Perú nominal en soles aumentado con
el Spread bancario promedio.
Tabla 196
Calculo del CAPM y Cok Propio
235
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Para poder calcular el WACC primero debemos calcular el costo ponderado de la deuda.
Tabla 197
Calculo del Costo de la Deuda
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Tabla 198
Calculo del Van Económico
WACC = 26.59%
COK = 29.43%
236
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
El resultado del TIR financiero es de 50.31% eso quiere decir que el proyecto es rentable
hasta alcanzar un cok de monto. Si el cok sobrepasa el Tir el proyecto deja de ser rentable.
En el caso del Tir económico de la empresa es del 41.26% y el WACC promedio es de
26.59% por lo cual la rentabilidad alcanzada desde el punto de vista de la empresa es
positiva.
El resultado del periodo de recuperación del capital es de tres años y cinco meses, y el
periodo de recuperación financiero es de tres años y siete meses. El proyecto dura cinco
años es por eso que el resultado es aceptable
Tabla 200
Calculo del Periodo de Recuperación Económico
Tabla 201
Calculo del Periodo de Recuperación Financiero
237
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C).
La empresa tiene un costo – beneficio de 1.51 veces es decir por cada sol invertido por
esta, ella obtiene a valor actual 1.51 sol. Mientras que los accionistas obtienen una
proporción mayor de 1.87 veces. Ambos resultados son positivos.
Tabla 202
Calculo de los Costos Fijos y costos variables
PUNTO DE EQUILIBRIO
2017 2018 2019 2020 2021
Ventas en soles S/. 822,385.81 S/. 945,805.18 S/. 1,088,068.63 S/. 1,251,855.22 S/. 1,440,570.86
Ventas en cantidades 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Precio de venta promedio S/. 129.27 S/. 129.27 S/. 129.27 S/. 129.27 S/. 129.27
Materia prima S/. -164,925.91 S/. -178,840.79 S/. -206,171.27 S/. -237,204.66 S/. -248,002.32
Costos variables S/. 164,925.91 S/. 178,840.79 S/. 206,171.27 S/. 237,204.66 S/. 248,002.32
Costo variable unitario S/. 25.92 S/. 24.44 S/. 24.49 S/. 24.49 S/. 22.25
Mano de obra directa S/. -81,904.17 S/. -89,350.00 S/. -111,687.50 S/. -134,025.00 S/. -134,025.00
CIF - Fijo S/. -174,864.17 S/. -147,958.12 S/. -148,216.59 S/. -148,469.98 S/. -148,016.59
Gastos administrativos S/. -153,401.57 S/. -150,904.86 S/. -150,976.04 S/. -150,904.86 S/. -150,658.25
Gastos de ventas S/. -276,845.60 S/. -245,936.79 S/. -255,132.59 S/. -265,570.14 S/. -268,144.79
Costos fijos S/. 687,015.51 S/. 634,149.77 S/. 666,012.73 S/. 698,969.98 S/. 700,844.63
Costo fijo unitario S/. 107.99 S/. 86.67 S/. 79.13 S/. 72.18 S/. 62.89
Punto de equilibrio en cantidades 6,648 6,049 6,357 6,671 6,549
Punto de equilibrio en soles S/. 859,355.54 S/. 782,020.84 S/. 821,714.17 S/. 862,374.94 S/. 846,589.79
Tabla 203
Calculo de Margen de Contribución
238
9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).
Tabla 204
Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)
2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS S/. 822,385.81 S/. 945,805.18 S/. 1,088,068.63 S/. 1,251,855.22 S/. 1,440,570.86
(-) COSTOS VARIABLES S/. 164,925.91 S/. 178,840.79 S/. 206,171.27 S/. 237,204.66 S/. 248,002.32
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 987,311.72 S/. 1,124,645.97 S/. 1,294,239.90 S/. 1,489,059.88 S/. 1,688,573.17
(-) COSTOS FIJOS S/. 687,015.51 S/. 634,149.77 S/. 666,012.73 S/. 698,969.98 S/. 700,844.63
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 1,674,327.23 S/. 1,758,795.74 S/. 1,960,252.63 S/. 2,188,029.86 S/. 2,389,417.80
(-) GASTOS FINANCIEROS S/. -32,142.81 S/. -28,056.98 S/. -22,663.68 S/. -15,544.52 S/. -6,147.23
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 1,642,184.41 S/. 1,730,738.76 S/. 1,937,588.95 S/. 2,172,485.34 S/. 2,383,270.57
(-) IMPUESTOS S/. -11,625.99 S/. -50,237.45 S/. -78,035.38 S/. -126,249.94
UTILIDAD NETA S/. 1,642,184.41 S/. 1,719,112.77 S/. 1,887,351.51 S/. 2,094,449.97 S/. 2,257,020.63
Se puede observar el resultado del PE en unidades al dividir los costos fijos totales con el
margen de contribución.
Tabla 205
Cuadro comparativo unidades vendidas vs Punto Equilibrio
Tabla 206
Calculo del punto de Equilibrio en unidades por canal de venta
En los dos siguientes cuadros podemos ver los datos utilizados para el desarrollo y
obtención del punto de equilibrio en soles.
239
Tabla 207
Ingresos punto de equilibrio por producto
Ingresos en el PE S/. 859,355.54 S/. 782,020.84 S/. 821,714.17 S/. 862,374.94 S/. 846,589.79
Ingresos reales S/. 822,385.81 S/. 945,805.18 S/. 1,088,068.63 S/. 1,251,855.22 S/. 1,440,570.86
% de Ingresos/PE 95.70% 120.94% 116.59% 145.16% 170.16%
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta pregunta N° 23, tabla 193
Tabla 208
Resumen de punto de equilibrio en ingresos y unidades
PUNTO DE EQUILIBRIO
2017 2018 2019 2020 2021
Ventas en soles S/. 822,385.81 S/. 945,805.18 S/. 1,088,068.63 S/. 1,251,855.22 S/. 1,440,570.86
Ventas en cantidades 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Precio de venta promedio S/. 129.27 S/. 129.27 S/. 129.27 S/. 129.27 S/. 129.27
Materia prima S/. -164,925.91 S/. -178,840.79 S/. -206,171.27 S/. -237,204.66 S/. -248,002.32
Costos variables S/. 164,925.91 S/. 178,840.79 S/. 206,171.27 S/. 237,204.66 S/. 248,002.32
Costo variable unitario S/. 25.92 S/. 24.44 S/. 24.49 S/. 24.49 S/. 22.25
Mano de obra directa S/. -81,904.17 S/. -89,350.00 S/. -111,687.50 S/. -134,025.00 S/. -134,025.00
CIF - Fijo S/. -174,864.17 S/. -147,958.12 S/. -148,216.59 S/. -148,469.98 S/. -148,016.59
Gastos administrativos S/. -153,401.57 S/. -150,904.86 S/. -150,976.04 S/. -150,904.86 S/. -150,658.25
Gastos de ventas S/. -276,845.60 S/. -245,936.79 S/. -255,132.59 S/. -265,570.14 S/. -268,144.79
Costos fijos S/. 687,015.51 S/. 634,149.77 S/. 666,012.73 S/. 698,969.98 S/. 700,844.63
Costo fijo unitario S/. 107.99 S/. 86.67 S/. 79.13 S/. 72.18 S/. 62.89
Punto de equilibrio en cantidades 6,648 6,049 6,357 6,671 6,549
Punto de equilibrio en soles S/. 859,355.54 S/. 782,020.84 S/. 821,714.17 S/. 862,374.94 S/. 846,589.79
Las principales variables que se han analizado para poder tener la elasticidad de las
variables son precio, costo y tasa de crecimiento.
Tabla 209
Variable de entrada
240
9.3.2. Variables de Salida.
Las principales variables que se han analizado para poder tener la elasticidad de las
variables son VANE, VAN, TIR.
Tabla 210
Variable de salida
VAN TIR B/C
Económico 239,708.24 55.24% 2.08
Financiero 221,269.36 76.22%
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 187, tabla 188
Tabla 211
Económico vs Financiero
Distintos Escenarios
Valor Actual Optimista Esperado Pesimista
Tabla 212
Resultado Variables Analizadas
VANE Precio
239,708.24 110 130 152.54 170 180
10 -295,162 28,157 396,955 682,634 846,253
25 -359,056 -47,588 321,210 606,889 770,508
38 -416,330 -99,886 255,564 541,243 704,863
Costo
41.14 -430,423 -112,218 239,708 525,387 689,007
60 -515,074 -187,871 157,719 430,151 593,770
80 -604,841 -271,047 79,172 345,647 498,268
Se pueden definir tres variables criticas como serían los dos precios de los productos y el
costo variable de los vestidos primavera – verano.
241
Se considerarían críticas porque ante un cambio mínimo de estas variables la caída del
valor del proyecto es muy alto, por ello habría que mantenerlas, en el caso del precio
aumentarlas y en el caso del costo bajarlas.
Debemos decir finalmente que se han trabajado con las variables de manera conservadora
por ello creemos en el proyecto.
Por otro lado, al tener un margen de 4.2% de poder desmejorar gran parte de nuestras
variables creemos que el proyecto tiene un riesgo mediano es decir que la posibilidad que
se cumplan nuestros preceptos es real y no solo simples suposiciones.
Debemos decir que finalmente se debe invertir con total confianza pero que siempre el
control se debe llevar a cabo para cumplir todos los deseos.
242
Cambios Realizados por Avance
• En el avance dos se cambió el nombre del negocio, el diseño del logo y se tuvo que
cambiar a un vehículo más grande para la elaboración del fashion truck. Y los
diseños realizados para la promoción del producto.
• En el cuarto avance se tuvo que cambiar los cuadros del Excel por unos más
ordenados. El préstamo financiero se tuvo que cambiar porque no estaba acorde al
contexto y se buscó un préstamo en el Interbank con una tasa de 32% anual.
243
Conclusiones
244
competidores y proveedores, todo ello con el objetivo de asegurar el éxito en la
venta de nuestro producto.
245
Recomendaciones
• Controlar los gastos de personal en planilla y/o tercerizado durante los primeros dos
años del proyecto para no elevar los costos variables que impacten en la
rentabilidad del proyecto.
• Estar atento al ingreso de nuevos insumos de calidad y a bajo precio que provengan
de mercado asiáticos. Para ello se debe contar con suscripciones a boletines e
informes para prevenir cambios imprevistos en el tiempo
• Luego del primer año de operaciones, evaluar nuevos proveedores para obtener
créditos de nuestra materia prima y mejorar los precios de alquiler de la tienda y el
taller.
• Analizar la factibilidad de realizar ventas por internet y entrega por delivery como
un canal adicional de venta.
246
Con respecto al producto:
• Realizar renovación de los diseños cada dos años, pero mantener los diseños que
hayan tenido acogida por nuestra clientela.
247
Fuentes de Información
a) Hemerográficas
b) Electrónicas
248
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib129
2/libro.pdf
- Naim, M. (2015). Ingreso per cápita del Perú creció 200% entre el 2005 y 2015.
Agencia peruana de noticias ANDINA. Recuperado el 21 de Septiembre, 2016 de
http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-moises-naim-ingreso-per-capita-del-
peru-crecio-200-entre-2005-y-2015-587655.aspx
249
- Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. (2016). Tasa de interés promedio del
sistema bancario. Recuperado el 02 de Diciembre, 2016 de
http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCredit
oEmpresa.aspx?tip=B
C) Tesis
- Díaz, M. M. (2016) Plan de negocios para una tienda de ropa y accesorios para
mujeres (Tesis de Licenciatura) Universidad de Ciencias Aplicadas, Lima.
250