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2019 Llacza-Yurivilca
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GOMITAS DE BETERRAGA
Asesor:
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2019
INDICE
2
3.1.4.1. Producto Bruto Interno. .................................................................. 38
3.1.4.2. Tasa de inflación............................................................................ 40
3.1.4.3. Tasa de interés. ............................................................................. 41
3.1.4.4. Tipo de cambio. ............................................................................. 41
3.1.4.5. Riesgo país.................................................................................... 42
3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................................ 43
3.1.6. Competidores actuales. ................................................................................. 44
3.1.7. Competidores potenciales. ............................................................................ 44
3.1.8. Fuerza negociadora de los clientes................................................................ 44
3.1.9. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................... 44
3.1.10. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 45
3.1.11. Del Sector (últimos 5 años). ........................................................................... 45
3.1.11.1. Mercado internacional.................................................................... 45
3.1.11.2. Mercado del consumidor................................................................ 46
3.1.11.3. Mercado del proveedor. ................................................................. 47
3.1.11.4. Mercado competidor. ..................................................................... 48
3.1.11.5. Mercado distribuidor. ..................................................................... 49
Capítulo IV. Plan estratégico ................................................................................................ 50
4.1. Visión y misión de la empresa................................................................................... 50
4.1.1. Visión............................................................................................................. 50
4.1.2. Misión ............................................................................................................ 50
4.2. Análisis FODA........................................................................................................... 50
4.2.1. Estrategia Genérica. ...................................................................................... 50
4.2.2. FODA ............................................................................................................ 52
4.3. Objetivos ................................................................................................................... 53
4.3.1. Objetivos específicos. .................................................................................... 53
Capítulo V. Estudio de Mercado ........................................................................................... 54
5.1. Investigación de mercado ......................................................................................... 54
5.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 54
5.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................ 54
5.1.1.2. Segmentación Demográfica. .......................................................... 54
5.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. .................................................... 54
5.1.1.4. Segmentación Psicográfico............................................................ 55
5.1.1.5. Segmentación Conductual. ............................................................ 55
5.1.2. Marco muestral .............................................................................................. 56
5.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 57
5.1.4. Focus Group .................................................................................................. 60
3
5.1.5. Encuestas...................................................................................................... 62
5.2. Demanda y oferta ..................................................................................................... 74
5.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 74
5.2.2. Estimación del mercado disponible ................................................................ 75
5.2.3. Estimación del mercado efectivo ................................................................... 75
5.2.4. Estimación del mercado objetivo ................................................................... 77
5.2.5. Frecuencia de compra ................................................................................... 78
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 79
5.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 80
5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .............................................. 82
5.2.8.1. Supermercados. ............................................................................ 84
5.2.8.2. Bodegas. ....................................................................................... 87
5.2.8.3. Farmacias. ..................................................................................... 90
5.3. Mezcla de marketing ................................................................................................. 93
5.3.1. Producto. ....................................................................................................... 93
5.3.2. Precio. ........................................................................................................... 95
5.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 96
5.3.4. Promoción. .................................................................................................... 99
5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. .......................................................... 100
5.3.4.2. Campaña de intriga. .................................................................... 102
Capítulo VI. Estudio Legal Y Organizacional ...................................................................... 104
6.1. Estudio legal ........................................................................................................... 104
6.1.1. Forma societaria. ......................................................................................... 104
6.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................... 105
6.1.3. Licencias y autorizaciones. .......................................................................... 106
6.1.4. Legislación laboral. ...................................................................................... 107
6.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................... 109
6.1.6. Otros aspectos legales. ............................................................................... 109
6.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................. 110
6.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 110
6.2.1. Organigrama funcional................................................................................. 111
6.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 111
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo ............................................................... 112
6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 118
6.2.5. Tipo de contrato. .......................................................................................... 120
6.2.5.1. Horario Laboral. ........................................................................... 120
6.2.5.2. Régimen laboral de la empresa. .................................................. 120
4
6.2.6. Aspectos Laborales: Forma de contratación, régimen laboral, remuneración,
horario de trabajo, beneficios sociales. ................................................................... 122
Capítulo VII. Estudio Técnico ............................................................................................. 125
7.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 125
7.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................... 125
7.1.2. Capacidad utilizada. .................................................................................... 125
7.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................... 126
7.2. Procesos ................................................................................................................. 127
7.2.1. Diagrama de Operaciones del Proceso. ...................................................... 127
7.2.2. Programa de Producción. ............................................................................ 129
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.................................................... 135
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 138
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del
proyecto. ................................................................................................................. 140
7.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 141
7.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 142
7.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 145
7.3.3. Herramientas y útiles de seguridad. ............................................................. 146
7.3.4. Útiles, Utensilios y útiles de limpieza ........................................................... 147
7.3.5. Mobiliario ..................................................................................................... 148
7.3.6. Útiles de oficina ........................................................................................... 149
7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos............................... 150
7.3.8. Programa de mantenimiento de herramientas y utensilios. .......................... 151
7.3.9. Programa de compras posteriores. .............................................................. 154
7.4. Terrenos e inmuebles ............................................................................................. 155
7.4.1. Plano del centro de operaciones.................................................................. 155
7.4.2. Costos de adecuación del local. .................................................................. 157
7.4.3. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 157
7.5. Localización ............................................................................................................ 158
7.5.1. Macro localización. ...................................................................................... 158
7.5.2. Microlocalización. ........................................................................................ 161
7.5.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 162
7.5.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 162
7.6. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 163
7.6.1. Impacto Ambiental. ...................................................................................... 163
7.6.2. Con los trabajadores.................................................................................... 164
7.6.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 165
5
Capítulo VIII. Estudio económico y financiero ..................................................................... 167
8.1. Inversiones ............................................................................................................. 167
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 167
8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 168
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................... 169
8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 171
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .......................... 173
8.1.6. Liquidación del IGV...................................................................................... 177
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 178
8.2. Financiamiento........................................................................................................ 178
8.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 178
8.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 180
8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 182
8.3. Ingresos anuales..................................................................................................... 183
8.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 183
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 184
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .......................................................... 185
8.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 185
8.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................ 185
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ............................... 185
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................... 186
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ............................................... 187
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................... 189
8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................... 191
8.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 192
8.4.2.1. Depreciación. ............................................................................... 192
8.4.2.2. Amortización de intangibles. ........................................................ 194
8.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos ......................................... 194
8.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................... 195
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 196
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 196
Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados ................................................................... 198
9.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja ......................................... 198
9.2. Estado de Resultados sin gastos financieros .......................................................... 198
9.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal ................................. 199
9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ........................................................................ 200
9.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 201
6
9.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 201
9.7. Flujo de Servicio de la deuda .................................................................................. 201
9.8. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 201
Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera ................................................................ 203
10.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 203
10.1.1. Costo de oportunidad (Ke) ........................................................................... 203
10.1.1.1. Cálculo del CAPM........................................................................ 203
10.1.1.2. Cálculo COK Propio. .................................................................... 203
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .......................................... 204
10.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 205
10.2.1. VANE y VANF. ............................................................................................ 205
10.2.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado. ...................................................... 206
10.2.1.2. Período de recuperación descontado. ......................................... 207
10.2.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .................................................. 208
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio..................................................................... 208
10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ..................................................... 208
10.2.2.2. Estado de resultados del costeo directo....................................... 209
10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........... 209
10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ................. 210
10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ............................................................................ 210
10.3.1. Variables de entrada.................................................................................... 210
10.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 210
10.3.3. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 211
10.4. Análisis de multidimensional ................................................................................... 212
10.5. Variables críticas del proyecto ................................................................................ 213
10.6. Perfil de riesgo ........................................................................................................ 213
CONCLUSIONES............................................................................................................... 214
RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 215
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 216
ANEXOS ............................................................................................................................ 217
7
INDICE DE FIGURAS
8
FIGURA 31. LUGARES DE COMPRA MÁS VALORADOS .................................................................73
FIGURA 32. MEDIOS DE COMUNICACIÓN MÁS VALORADOS .........................................................73
FIGURA 33. LOGO ANTIGUO Y NUEVO.......................................................................................93
FIGURA 34. SELECCIÓN DE ENVASES .......................................................................................94
FIGURA 35. ENVASE ELEGIDO .................................................................................................94
FIGURA 36. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN...........................................................................97
FIGURA 37. DELIVERY ............................................................................................................99
FIGURA 38. REDES SOCIALES .................................................................................................99
FIGURA 39. PEDIDOS ONLINE ..................................................................................................99
FIGURA 40. CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ................................................................................100
FIGURA 41. PANELES PUBLICITARIOS.....................................................................................102
FIGURA 42. ORGANIGRAMA DE NUTRIBEET S.A.C. .................................................................111
FIGURA 43. DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESOS.........................................................127
FIGURA 44. LAYOUT DE LA EMPRESA. ....................................................................................156
FIGURA 45. ZONA INDUSTRIAL ZÁRATE ..................................................................................159
FIGURA 46. ZONA DE ATE VITARTE........................................................................................159
FIGURA 47. MACRO LOCALIZACIÓN - LIMA. .............................................................................160
FIGURA 48. INVERSIONES .....................................................................................................178
FIGURA 49. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ......................................................................179
FIGURA 50. FUERZA PORTER ................................................................................................ 222
9
Índice de Tablas
TABLA 7. LIMA METROPOLITANA: HOGARES Y POBLACIÓN POR SEXO Y GRUPOS DE EDAD SEGÚN
NIVEL SOCIOECONÓMICO 2017 (EN MILES). ......................................................................32
TABLA 24. MEDIOS DE INFORMACIÓN RESPECTO AL PRODUCTO QUE CONSUMEN A LA FECHA ......68
TABLA 25. PRESENTACIONES PREFERIDAS DEL PRODUCTO .......................................................68
TABLA 26. PRECIO QUE ESTARÍAN DISPUESTOS A PAGAR POR EL PRODUCTO .............................70
TABLA 27. CARACTERÍSTICAS MÁS VALORADAS ........................................................................72
TABLA 28. MERCADO POTENCIAL 2020 ...................................................................................74
TABLA 29. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 .........................................................................74
TABLA 30. PREGUNTA 1: LOS NIÑOS EN CASA CONSUMEN GOMITAS...........................................75
10
TABLA 31.MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2020 - 2024 ...................................................75
TABLA 32. PREGUNTA 8: CONSUMIRÍA NUESTRAS GOMITAS NUTRITIVAS ENRIQUECIDAS CON
BETERRAGA ...................................................................................................................76
11
TABLA 67. ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS........................................................................90
TABLA 68. ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS........................................................................91
TABLA 69. ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS........................................................................91
TABLA 70. ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS........................................................................92
TABLA 71. RESUMEN ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS ........................................................92
TABLA 72. RESUMEN GENERAL DE VENTAS ..............................................................................93
TABLA 73. COMPARATIVO DE PRECIOS ....................................................................................95
TABLA 74. PRECIOS DE VENTAS SEGÚN RESULTADOS DE ENCUESTAS........................................96
TABLA 75. LISTA DE SUPERMERCADOS DE NSE AY B ...............................................................97
TABLA 76. CRONOGRAMA DE LANZAMIENTO ...........................................................................100
TABLA 77. CANAL DE INFORMACIÓN.......................................................................................101
TABLA 78. CRONOGRAMA DE CAMPAÑAS DE INTRIGA .............................................................. 103
TABLA 79. ESTRUCTURA DE CAPITAL SOCIAL .........................................................................104
TABLA 80. ACTIVIDADES DE FORMA SOCIETARIA .....................................................................104
TABLA 81. ACTIVIDADES DE FORMA Y VALORACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES ......105
TABLA 82. ACTIVIDADES DE FORMA Y VALORACIÓN DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES ..............106
TABLA 83. ACTIVIDADES DE FORMA Y VALORACIÓN DE LEGISLACIÓN LABORAL .........................108
TABLA 84. ACTIVIDADES DE FORMA Y VALORACIÓN DE LEGISLACIÓN TRIBUTARIA .....................109
TABLA 85. RESUMEN DE GASTOS LEGALES ............................................................................110
TABLA 86. SERVICIOS TERCERIZADOS ...................................................................................112
TABLA 87. PERFIL DE PUESTO-ADMINISTRADOR .....................................................................114
TABLA 88. JEFE DE PRODUCCIÓN.......................................................................................... 114
TABLA 89. JEFE DE VENTAS ..................................................................................................115
TABLA 90. ASISTENTE ADMINISTRATIVO (LIMA) .......................................................................116
TABLA 91. OPERARIO 1 ........................................................................................................116
TABLA 92. PERFIL DE PUESTO-VENDEDOR (LIMA)...................................................................117
TABLA 93. PERFIL DEL CONTADOR ........................................................................................118
TABLA 94. SERVICIO DE TRANSPORTE ...................................................................................118
TABLA 95. SERVICIO DE LIMPIEZA .......................................................................................... 119
TABLA 96. HORARIO LABORAL ............................................................................................... 120
TABLA 97. HORARIO LABORAL ............................................................................................... 120
TABLA 98. RÉGIMEN LABORAL DE LA EMPRESA ......................................................................120
TABLA 99. PLANILLA AÑO 2020 ............................................................................................. 122
TABLA 100. PLANILLA AÑO 2021 ........................................................................................... 122
TABLA 101. PLANILLA AÑO 2022 ........................................................................................... 123
TABLA 102. PLANILLA AÑO 2023 ........................................................................................... 123
TABLA 103. PLANILLA AÑO 2024 ........................................................................................... 124
12
TABLA 104. GASTOS TERCERIZADOS .....................................................................................124
TABLA 105. LISTADO DE MAQUINARIAS CON TIEMPO DE PRODUCCIÓN (KG/H) ........................... 125
TABLA 106. CAPACIDAD INSTALADA.......................................................................................125
TABLA 107. CAPACIDAD UTILIZADA........................................................................................126
TABLA 108. CAPACIDAD MÁXIMA ........................................................................................... 126
TABLA 109. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN........................................................129
TABLA 110. UNIDADES A PRODUCIR 2019-2020 .....................................................................130
TABLA 111. UNIDADES A PRODUCIR 2021 ..............................................................................130
TABLA 112. UNIDADES A PRODUCIR 2022 ..............................................................................130
TABLA 113. UNIDADES A PRODUCIR 2023 ..............................................................................131
TABLA 114. UNIDADES A PRODUCIR 2024 ..............................................................................131
TABLA 115. UNIDADES A PRODUCIR 2019-2020 .....................................................................132
TABLA 116. UNIDADES A PRODUCIR 2021 ..............................................................................132
TABLA 117. UNIDADES A PRODUCIR 2022 ..............................................................................132
TABLA 118. UNIDADES A PRODUCIR 2023 ..............................................................................133
TABLA 119. UNIDADES A PRODUCIR 2024 ..............................................................................133
TABLA 120. RESUMEN DE SAMPLING DE 50 UNIDADES Y STOCK 2019-2024............................. 134
TABLA 121. RESUMEN DE SAMPLING DE 100 UNIDADES Y STOCK 2019-2024 ........................... 134
TABLA 122. NECESIDAD DE MATERIA PRIMA – FRASCOS DE 50 UNIDADES ................................ 135
TABLA 123. NECESIDAD DE MATERIA PRIMA – FRASCOS DE 100 UNIDADES .............................. 135
TABLA 124. NECESIDAD DE INSUMOS 2019-2024 ...................................................................136
TABLA 125. NECESIDAD DE MATERIALES 2019-2024 .............................................................. 137
TABLA 126. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA EXPRESADO EN SOLES 2020-2024 ...138
TABLA 127. PROGRAMA DE COMPRAS DE INSUMOS EXPRESADOS EN SOLES 2020-2024 ...........139
TABLA 128. PROGRAMA DE COMPRAS RESUMEN 2020-2024...................................................139
TABLA 129. REQUERIMIENTO DEL PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019-2024 .....140
TABLA 130. REQUERIMIENTO DEL PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019-2024 ..........140
TABLA 131. PLAN DE PRODUCCIÓN 2019 - 2023 ....................................................................140
TABLA 132. PLAN DE PRODUCCIÓN 2019 – 2023 (MAYOR PRODUCCIÓN) .................................141
TABLA 133. HORAS MOD OPERARIOS ...................................................................................141
TABLA 134. NÚMERO DE OPERARIOS .....................................................................................141
TABLA 135. MAQUINARIAS ....................................................................................................142
TABLA 136. MAQUINARIAS A UTILIZAR ....................................................................................142
TABLA 137. EQUIPOS ...........................................................................................................145
TABLA 138. EQUIPOS DE OFICINA .......................................................................................... 146
TABLA 139. HERRAMIENTAS .................................................................................................146
TABLA 140. UTENSILIOS .......................................................................................................147
13
TABLA 141. MOBILIARIO DE OFICINA ......................................................................................148
TABLA 142. MOBILIARIO DE PRODUCCIÓN ..............................................................................148
TABLA 143. ÚTILES DE OFICINA ............................................................................................. 149
TABLA 144. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO ..........................................................................150
TABLA 145. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO DE OFICINA ................151
TABLA 146. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE HERRAMIENTAS .............................................151
TABLA 147. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE UTENSILIOS...................................................153
TABLA 148. PROGRAMA DE COMPRAS POSTERIORES .............................................................. 154
TABLA 149. GASTOS DE ADECUACIÓN DEL LOCAL ...................................................................157
TABLA 150. CALIFICACIÓN - MACRO LOCALIZACIÓN. ............................................................... 158
TABLA 151 MATRIZ DE DECISIÓN DE MACRO-LOCALIZACIÓN Y DISTRITOS EVALUADOS. ............160
TABLA 152. MATRIZ DE DECISIÓN DE MICRO-LOCALIZACIÓN Y DISTRITOS EVALUADOS. ............161
TABLA 153. GASTOS DE ADECUACIÓN DE LA PLANTA. ............................................................. 162
TABLA 154. GASTOS DE SERVICIOS DE LA PLANTA. ................................................................ 162
TABLA 155. CRONOGRAMA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL .......................................................163
TABLA 156. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES CON LOS TRABAJADORES (EXPRESADO EN SOLES) 164
TABLA 157. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES CON LA COMUNIDAD (EXPRESADO EN SOLES) ........165
TABLA 158. VALORES A DEPRECIAR. .....................................................................................167
TABLA 159. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE..................................................................................167
TABLA 160. INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE ......................................................................168
TABLA 161. INVERSIÓN EN GASTOS PRE-OPERATIVOS. .......................................................... 169
TABLA 162. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES................................................................. 171
TABLA 163. INVERSIÓN EN MATERIAS PRIMAS.........................................................................172
TABLA 164. RESUMEN EN INVENTARIOS INICIALES..................................................................172
TABLA 165. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTES SOLES) .......................................173
TABLA 166. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTES SOLES) ............................................................ 177
TABLA 167. RESUMEN DE INVERSIONES.................................................................................178
TABLA 168. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ......................................................................179
TABLA 169. COMPOSICIÓN DE CAPITAL ..................................................................................179
TABLA 170. APORTES DE LOS SOCIOS ...................................................................................179
TABLA 171. COMPARATIVO DE ENTIDADES FINANCIERAS .........................................................180
TABLA 172. PRÉSTAMO PARA ACTIVO FIJO .............................................................................180
TABLA 173. CRONOGRAMA DE PAGOS DE ACTIVOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ........................180
TABLA 174. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE ACTIVOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ...........181
TABLA 175. PRÉSTAMO PARA CAPITAL DE TRABAJO ............................................................... 182
TABLA 176. CRONOGRAMA DE PAGOS DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ...............182
TABLA 177. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ..182
14
TABLA 178. INGRESO DE VENTAS EN SUPERMERCADOS (IMPORTE EN SOLES) .........................183
TABLA 179. INGRESO DE VENTAS EN BODEGAS (IMPORTE EN SOLES) ......................................183
TABLA 180. INGRESO DE VENTAS EN FARMACIAS (IMPORTE EN SOLES) ...................................184
TABLA 181. INGRESO DE VENTAS PROYECCIÓN (IMPORTE EN SOLES)......................................184
TABLA 182. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO............................................................. 184
TABLA 183. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO AÑO 0 (IMPORTE EN SOLES) .............185
TABLA 184. PRESUPUESTO DE INSUMOS................................................................................185
TABLA 185. PRESUPUESTO DE MATERIALES ...........................................................................186
TABLA 186. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA ......................................................................186
TABLA 187. CANTIDAD DE MANO DE OBRA DIRECTA ................................................................ 186
TABLA 188.PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA .......................................................... 187
TABLA 189. COSTOS INDIRECTOS.......................................................................................... 187
TABLA 190. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ..............................................................................189
TABLA 191. GASTOS DE VENTAS ........................................................................................... 191
TABLA 192. DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES AÑO 0 ......................................193
TABLA 193. INTANGIBLES......................................................................................................194
TABLA 194. GASTOS PREOPERATIVOS AMORTIZABLES ............................................................ 194
TABLA 195. RESUMEN AMORTIZABLE ....................................................................................195
TABLA 196. ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES .......................................................................195
TABLA 197. TOTAL GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE.................................................195
TABLA 198. COSTOS FIJOS TOTALES Y UNITARIOS ..................................................................196
TABLA 199. PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO EN SUPERMERCADOS, BODEGAS Y FARMACIAS.......196
TABLA 200. COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS ............................................................... 197
TABLA 201. COSTOS VARIABLES Y FIJOS UNITARIOS - CANALES ...............................................197
TABLA 202. ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS .........................198
TABLA 203. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTO FINANCIERO Y ESCUDO FISCAL ....199
TABLA 204. FLUJO DE CAJA OPERATIVO .................................................................................200
TABLA 205. FLUJO DE CAPITAL FINANCIERO ...........................................................................202
TABLA 206. CÁLCULO DE CAPM ........................................................................................... 203
TABLA 207. CÁLCULO COK PROPIO ......................................................................................203
TABLA 208. COSTO DE LA DEUDA .......................................................................................... 204
TABLA 209. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL - WACC ...........................................205
TABLA 210. FLUJOS ECONÓMICO Y FINANCIERO .....................................................................205
TABLA 211. VANE Y VANF (IMPORTE EN SOLES) ...................................................................205
TABLA 212. TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO ........................................................... 206
TABLA 213. TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA ............................................................ 206
TABLA 214. TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADO ECONÓMICO ........................................206
15
TABLA 215. TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADO FINANCIERO ........................................207
TABLA 216. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO (IMPORTE EN SOLES) ......207
TABLA 217. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES) ......207
TABLA 218. BENEFICIO COSTO ECONÓMICO (IMPORTE EN SOLES) ...........................................208
TABLA 219. ANÁLISIS DE BENEFICIO COSTO FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES) .........................208
TABLA 220. COSTOS VARIABLES Y FIJOS (IMPORTE EN SOLES)................................................208
TABLA 221. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES)........................209
TABLA 222. PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES....................................................................210
TABLA 223. VARIABLES DE DEMANDA (IMPORTE EN SOLES) ....................................................211
TABLA 224. VARIABLES DE PRECIO (IMPORTE EN SOLES) ........................................................211
TABLA 225. VARIABLE COSTO DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES)...................................212
TABLA 226. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ..............................................................................212
TABLA 227. INTEGRANTES QUE PARTICIPARON EN EL FOCUS GROUP ......................................221
16
Índice de Anexo
ANEXO 1. ENCUESTA............................................................................................................217
ANEXO 2. FOCUS GROUP .....................................................................................................220
ANEXO 3. INVESTIGACIÓN PORTER ........................................................................................222
ANEXO 4. ENTREVISTAS .......................................................................................................223
17
Capítulo I. Resumen Ejecutivo
Así mismo, el mercado al cual nos dirigimos es al público en general ya que los beneficios
nutritivos de la beterraga ayudan tanto a niños como adultos.
1. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.
De acuerdo a Arellano, el 80% de peruanos piensa que llevar una vida saludable significa
tener una buena alimentación, es por ello que la tendencia hoy en día es el consumo de
alimentos sanos, naturales y balanceados, evitando los químicos y el exceso de grasa.
Considerando lo anteriormente expuesto, los factores de éxito serían los siguientes:
También se dará a conocer nuestro producto a través paneles y difusión por redes sociales.
3. INVERSION
La inversión que fue en total S/ S/. 215,600 la cual está conformada por el activo fijo
tangible que está conformado por los muebles, enseres y equipos de la empresa.
La inversión intangible de S/. 5,456.75 está conformada por los gastos pre-operativos los
cuales está conformado por los gastos notariales, remodelación del local, gastos de
constitución, Registro de marca, etc.
Para poder iniciar las operaciones de nuestra empresa se necesita de Inversión en capital de
trabajo inicial, S/. 56,670.50. El valor actual neto (VANE) del proyecto es de S/ 109,578.
18
Capítulo II. Información General
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
NutriBeet S.A.C.
NutriBeet
2.1.3. Logo.
Nuestro logo fue pensado en los niños, para lo cual utilizamos colores llamativos y que
despierten el interés del niño para consumir las gomitas, además del nombre incluimos la
figura de la beterraga en forma divertida.
El periodo establecido para este proyecto es de 5 años, contados desde enero 2020
al 2024.
19
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Por otro lado, también podría incluir a “los Modernos” y “Formalistas”, que representan
un 35% de la población que están dispuestos a pagar más por productos naturales, sobre
todo si se trata de cuidar a su familia.
20
Figura 3. Estilos de vida
Fuente: Arellanos
21
2.3.1. Modelo CANVAS.
Tabla 1.
CANVAS
MODELO CANVAS “NUTRIBEET”
Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de clientes
Productores locales de Ubicación del Local para la producción Brindar golosinas Degustación de Zona geográfica:
insumos y materia prima. y distribución. saludables a través muestras. Distritos de las zonas 6, 7 Lima
Certificadoras. Elaboración de Gomitas enriquecidas de gomitas Redes Sociales. moderna (mediante nuestros
Entidades educativas. de betarraga. enriquecidas de Encuestas de canales de venta).
Realizar campañas de marketing digital betarraga con satisfacción. Demográfica:
y degustaciones para hacer conocida la contenido Revistas Padre de familia con hijos entre 3
marca “NutriBeet”. nutricional a un especializadas. años y 12 años pertenecientes al
Investigación y desarrollo, para buscar precio accesible. NSE A y B.
mejorar el producto.
Recursos claves Canales
Supermercados
Software y licencias.
Farmacias
Personal capacitado.
Redes Sociales
Maquinaria de envasado.
Mayoristas
22
2.4. Descripción del producto
Nuestro producto está pensado para padres de familia que buscan que sus hijos
consuman dulces saludables y nutritivos.
Tabla 2.
Ficha Técnica
FICHA TECNICA DE GOMITAS ENRIQUECIDAS
BETERRAGA
NUTRITION BEET
Fecha: 13 - 01 - 2019
NOMBRE DEL PRODUCTO “Nutribeet”
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Gomitas enriquecidas con beterraga.
Porción: 1 gomita (7 g)
Carbohidratos 10mg
Proteínas 0.05mg
Potasio 0.21mg
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL Calorías 2.59kcal
Hierro 0.05mg
Calcio 1.61mg
Vitamina C 0.7mg
Grasa 0.2mg
Color: morado
CARACTERÍSTICAS
Aspecto geloidal
ORGANOLÉPTICAS
Sabor ligeramente dulce
Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario los
REQUISITOS MÍNIMOS Y NORMATIVOS
Alimentos y Bebidas aprobado por el D.S. 007-98-SA
CONSIDERACIONES PARA EL
Consérvese en un lugar fresco y seco.
ALMACENAMIENTO
FORMULACIÓN Materia Prima / Insumo Porcentaje
23
Agua 17
Almidón 47
Glucosa/panela 16
Grenetina 9
Betarraga
3
8
Ácido Cítrico
VIDA ÚTIL 12 meses a partir del día de su elaboración
INSTRUCCIONES DE CONSUMO Mantener en un lugar fresco.
La rotulación de la etiqueta indicará:
Nombre de la marca.
El nombre y la dirección del fabricante y o distribuidor.
La relación de los ingredientes utilizados.
Valor Nutricional del producto.
ROTULADO Peso neto.
Origen del producto.
Consérvese en un lugar fresco y ventilado.
Fecha de producción:
Fecha de vencimiento:
Código del lote de producción.
Fuente: Elaboración propia
Por otro lado, la Organización Mundial de la Salud (OMS) ha calificado la anemia como
el problema de salud pública más importante del mundo, que afecta a cerca del 9% de
infantes. En el Perú, la cifra es crítica, 4 de cada 10 (43.6%) niños la padecen.
Las gomitas enriquecidas con beterraga cuentan con propiedades que influyen en
reducir el riesgo de contraer anemia y no existe un producto peruano con las mismas
propiedades, por lo que, nuestro producto es innovador y pertenece a una industria en
crecimiento, debido a que, la tendencia a lo natural indica que el desarrollo de este sector está
en alza.
24
2.5.1. Oferta.
Tabla 3.
Productos existentes en el mercado
2.5.2. Demanda.
25
2.6. Estrategia genérica de la empresa
26
Capítulo III. Análisis del Entorno
3.1.1.1. Capital.
Tabla 4.
Distritos de la Provincia de Lima y Callao 2017
Distrito Población % Hogares
San juan de Lurigancho 1,121.3 11.0 275.9
San Martin de Porres 722.3 7.1 175.2
Ate 646.9 6.3 158.6
Comas 541.2 5.3 139.0
Villa el Salvador 475.5 4.7 115.7
Villa María del Triunfo 461.2 4.5 114.8
San Juan de Miraflores 416.0 4.1 107.4
Los Olivos 382.8 3.7 107.4
Puente Piedra 362.1 3.5 88.3
Santiago de Surco 357.6 3.5 107.8
Chorrillos 335.6 3.3 89.4
Carabayllo 310.1 3.0 75.2
Lima 282.8 2.8 92.5
Santa Anita 234.8 2.3 59.9
Lurigancho (Chosica) 224.9 2.2 56.0
Independencia 223.6 2.2 67.8
El Agustino 196.9 1.9 52.1
La Molina 178.2 1.7 48.0
La Victoria 177.7 1.7 56.4
Rímac 170.6 1.7 50.5
San Miguel 140.9 1.4 44.8
Pachacamac 132.8 1.3 32.4
San Borja 116.7 1.1 37.8
Surquillo 94.9 0.9 33.0
Lurín 87.4 0.9 21.5
Miraflores 85.8 0.8 33.7
Pueblo Libre 79.4 0.8 27.7
Breña 78.9 0.8 26.4
Jesús María 74.6 0.7 23.9
San Luis 59.6 0.6 19.5
27
Magdalena del Mar 56.9 0.6 19.0
San Isidro 56.8 0.6 23.2
Lince 52.4 0.5 18.9
Cieneguilla 48.4 0.5 11.8
Chaclacayo 44.9 0.4 13.2
Ancón 44.6 0.4 12.0
Barranco 31.2 0.3 10.9
Santa Rosa 19.3 0.2 4.7
Pucusana 17.5 0.2 4.3
Punta Negra 8.1 0.1 2.2
San Bartolo 7.9 0.1 2.2
Punta Hermosa 7.8 0.1 2.2
Santa María del Mar 1.6 0.0 0.4
Total
9,170.6 89.8 2,363.6
Provincia de Lima
Callao 433.0 4.3 109.7
Ventanilla 360.0 3.6 92
Bellavista 79.4 0.8 21.8
La Perla 65.2 0.6 17.0
Mi Perú 53.3 0.5 13.6
Carmen de la Legua y
43.7 0.4 13.7
Reynoso
La Punta 4.1 0.0 1.3
Total Provincia del Callao 1038.7 10.2 269.1
Total Lima Metropolitana 10,209.3 100.0 2,732.7
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Al 2015, las 32 ciudades más importantes del Perú concentran al 56% de la población
peruana en ellas.
28
Tabla 5.
Principales Ciudades y Población (En Miles)
Distrito Población %
Lima Metropolitana 10,209.3 52.3
Arequipa 888.0 4.6
Trujillo 814.9 4.2
Chiclayo 582.0 3.0
Piura 460.7 2.4
Total Lima Metropolitana 10,209.3 100.0
Perú posee una superficie total de 1 285 215, 60 km2 lo que representa un 0.87% del
planeta, además los territorios que ocupan mayor superficie son los siguientes:
Puno.
Loreto.
Cusco.
Junín.
Ucayali.
3.1.1.4. Habitantes.
Al 30 de junio del 2015, en el Perú tiene 31 millones 151 mil 643 habitantes de los
cuales:
29
Mujeres: 15 millones 545 mil 829.
Se estima que durante el presente año nacerán 578 mil 130 personas y fallecerán 175
mil 589, lo cual equivale a una tasa de crecimiento natural o vegetativo de 13 personas por
mil habitantes. El saldo neto migratorio internacional (inmigrantes menos emigrantes) arroja
una pérdida de 64 mil 546 personas, por lo que el crecimiento total en el año 2015 asciende
a 337 mil 995 personas, correspondiendo a una tasa de crecimiento total de 11 personas por
cada mil habitantes.
Densidad poblacional
30
Niveles Socioeconómicos.
Figura 6. Lima Metropolitana: Personas por zonas geográficas según nivel socioeconómico
2018
Fuente: APEIM
En conclusión, la densidad poblacional se encuentra concentrada en el departamento
de Lima y los distritos que concentran el mayor nivel socioeconómico se encuentran en la
zona 6 y 7, por lo que, el NSE A y B tienen potencial para el desarrollo de las gomitas
enriquecidas con betarraga.
Tabla 6.
Población y tasa de crecimiento registrada y proyectada en el Perú (En miles de habitantes)
Año 1940 1961 1972 1981 1993 2007 2017 2021 2050
Población 7023 10,420 14,122 17,762 22,639 28,221 31,237 33,149 40,111
1940- 1961- 1972- 1981- 1993- 2007- 2017- 2021-
Periodo
1961 1972 1981 1993 2007 2017 2021 2050
Tasa de crecimiento 0.66%
1.9% 2.8% 2.6% 2.0% 1.6% 0.98% 1.1%
por periodo 0.33%
31
Se observó que entre los años 2007 al 2017, se obtuvo un crecimiento poblacional de
1%, siendo este crecimiento el más lento registrado con relación a los censos anteriores.
Tabla 7.
Lima metropolitana: Hogares y población por sexo y grupos de edad según nivel
socioeconómico 2017 (en miles).
Hogares Población Población por grupos de edad
NSE
Ms % Ms % 00-05 06-12 13-17 18-24 25-39 40-55 55 +
A/B 751.5 27.5 2698.7 26.4 183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5
C 1106.8 40.5 4334.7 42.5 352.5 455.1 355.8 552.8 1,061.2 876.9 680.4
D 664 24.3 2430.2 23.8 287.0 294.6 221.0 370.6 645.8 400.5 210.7
E 210.4 7.7 745.7 7.3 131.2 107.7 68.0 105.5 178.5 92.0 62.8
2732.7 100 10209.3 100 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0
32
3.1.2.2. Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita es la relación del PBI y la cantidad de habitantes del Perú ajustado
por la paridad del poder adquisitivo PPP, crecerá en 35% en los próximos cinco años, de US$
11,149 en el 2013 hasta los US$ 15,085 en el 2018, según el informe Perspectivas de la
Economía Mundial (informe WEO) del Fondo Monetario Internacional (FMI).
33
(0,7%) y secundaria ( 0,5%); mientras que disminuye los que cuentan con primaria
o menor nivel (-1,4%).
34
Tabla 8.
Población económica activa 2007- 2017
Incremento promedio anual Tasa de crecimiento Incremento 2016-
Nivel educativo / Área Variación (%)
2007 2016 2017 2007-2017 (miles de promedio anual (%) 2017 (miles de
de residencia 2017-2016
personas) 2007-2017 personas)
Total 14 907.2 16 903.7 17 215.7 230.9 1.5 312.1 1.9
Área de residencia
10 688,0 13 066.1 13 396.5 270.9 2.3 330.5 2.5
urbana
Primaria 2008.1 2 188.7 2 204.5 19.6 0.9 15.8 0.7
Educación secundaria 4 836.1 5 772.3 5 992.9 115.7 2.2 220.6 3.8
Superior no universitaria 1 809.5 2 324.7 2 340.7 53.1 2.6 16.6 0.7
Superior universitaria 2 034.4 2 773.7 2 855.9 82.2 3.5 82.2 3.0
No especificado 0.0 7.4 2.6 - - - -
Rural 4 219.2 3 837.6 3 819.2 -40.0 -1.0 -18.4 -0.5
Primaria 2 558.3 2 095.1 2 065.2 -49.3 -2.1 -29.9 -1.4
Educación secundaria 1 1412.1 1 447.8 1 455.1 4.3 0.3 7.3 0.5
Superior no universitaria 164.6 193.5 194.9 3.0 1.7 1.4 0.7
Superior universitaria 84.2 101.0 104.0 2.0 2.1 2.9 2.9
No especificado 0.0 0.2 0.1 - - - -
Fuente: INEI
En conclusión, el mejoramiento del nivel educativo incrementará la demanda de propuestas alimenticias saludables.
35
3.1.3. Balanza comercial.
Cuando el saldo es positivo se le conoce como superávit comercial y déficit comercial cuando
es negativa. Para lo cual se toman diferentes factores que pueden influir en este saldo de
balanza comercial tales como:
36
Figura 9. Balanza Comercial del Perú
Fuente: BCRP
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país PBI –
Producto Bruto Interno.
37
3.1.4.1. Producto Bruto Interno.
El PBI es el valor total de los bienes y servicios producidos en el país durante un periodo
determinado.
Figura 10. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2008-2018 en Perú
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
Podemos observar que el PBI en el año 2014 mostró su punto más bajo luego del 1.05
obtenido en el 2009. Esto se debe a que justo en ese año hubo una crisis mundial. A pesar
de ello, los últimos cinco años el PBI peruano muestra cifras positivas y las proyecciones
macroeconómicas de los próximos años oscilan alrededor del 4% impulsado principalmente
por actividades primarias como la minería, la pesca, el agro, y servicios como electricidad y
agua, esto último según el Instituto de desarrollo empresarial (IEDEP) de la cámara de
comercio de Lima.
Si comparamos la evolución del PBI del país con el de otros países estamos
manteniendo una economía estable, por ejemplo, el PBI de Argentina es de -0.5%, el de
Ecuador es de -4%, y el país de Venezuela es el más bajo de todos con -14%.
Figura 11. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2009-2019 en Perú
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
38
El Banco Mundial considera al Perú aun como uno de los líderes en su desempeño
mostrado en el crecimiento de la región en diversos sectores, lo que podría atraer
inversionistas. Observando la tabla N°20 y N°21 vemos como la proyección de la demanda
interna se muestra estable y la contribución al PBI por sector.
39
Figura 13. Principales Anuncios de Proyectos de Inversión 2019 en Diversos Sectores del Perú
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
La tasa de inflación es aquella que origina el incremento de los precios de los productos
y servicios, el cual causa la pérdida del valor del dinero para la adquisición de los mismos.
Figura 14. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al 2019.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
40
En el año 2017 la inflación cerró en 1.4 %, lo cual generó un aumento en los precios
de los servicios básicos, servicios diversos como educación y otros, e inclusive de los
productos de canasta básica familiar. Sin embargo, observando la tabla N°23 podemos
apreciar que la inflación en Perú es la menor de la región la cual está siendo controlada por
los expertos del Banco Central de Reserva del Perú.
Este indicador nos afecta directamente, debido a que cuando el nivel general de los
precios sube con cada unidad de moneda se pueden adquirir menos bienes y servicios, es
decir, que la inflación refleja la disminución del poder adquisitivo de los peruanos y esto
afectaría a nuestros clientes y a nosotros como productores ya que al subir los precios de los
insumos subirían nuestros costos de producción por lo que el valor diferenciador es clave y
nuestro plan financiero también.
La tasa de interés que fija el Banco Central de Reserva tiene la finalidad de establecer
un nivel de tasa de referencia para las operaciones interbancarias la que tiene efectos sobre
las operaciones de las diversas entidades financieras a nivel nacional hacia el público ya sea
persona jurídica o persona natural.
Tabla 9.
Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017
Año 2013 2014 2015 2016 2017
Tasas de interés referencial 4.0 3.5 3.75 4.25 3.25
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
A diciembre del año 2017 la tasa de referencia para Entidades financieras fue de 3.25,
a junio 2018 la tasa fue de 2.75. La importancia de mantener estable la tasa de interés radica
en que si esta sube se hace con fines preventivos para de esta manera evitar que se
incremente la inflación producto del aumento de la demanda interna. Esto último podría afectar
nuestro proyecto ya que se requeriría probablemente un mayor financiamiento solicitado a
fuentes externas como bancos.
Tabla 10.
Tipo de Cambio Cierre de los Años 2013-2018 en Perú
Año 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Tipo de cambio compra 2.794 2.986 3.407 3.352 3.238 3.309
Tipo de cambio venta 2.796 2.990 3.410 3.360 3.245 3.312
Fuente: Superintendencia nacional de administración tributaria-SUNAT 2018
41
Para el presente trabajo es importante tener presente la estabilidad del tipo de cambio
ya que si hubiera alzas muy significativas podría comprometer al poder adquisitivo de nuestro
mercado potencial y quizás restringir y/o disminuir su consumo.
El riesgo país es la sobre tasa de interés que cada país paga por buscar financiamiento
en el mercado internacional. Es decir, mide el riesgo de que un País no pueda cumplir sus
obligaciones en términos de deuda externa, bonos, letras del tesoro y el riesgo político que
podría afrontar por una situación de impago.
Figura 15. Expectativa de la Economía Peruana desde el Punto de Vista de los Empresarios
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
Tabla 11.
Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América Latina
Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela
2014 162 787 235 143 167 510 183 1,337
2015 201 590 361 186 250 995 251 2,775
2016 200 476 395 201 279 998 304 2,747
2017 149 452 278 137 200 634 277 2,171
Para medir el riesgo país los inversionistas suelen consultar el EMBI (Indicador de
bonos de mercados emergentes) que es elaborado por J.P. Morgan Chase. Al 2018 el riesgo
país de Latinoamérica es de 4.39 puntos porcentuales.
42
A julio 2018 el riesgo país de Perú cerró en 1.33 puntos porcentuales que es
considerado el riesgo país más bajo de la región junto con Chile, seguido por Colombia con
1.95 puntos y México con 2.05 puntos.
Ley N. º 30056: Ley de micro y pequeña empresa: es una de las leyes más importante
para nosotros puesto que nuestra empresa estará regulada bajo esta ley, que regulará
problemas administrativos, tributarios, laborales, etc. Es un régimen laboral para aquellas
empresas que no generan los mismos ingresos que una empresa del régimen común, para
cumplir esto se debe tener ventas anuales por un mínimo de 150 UIT y como máximo 1700
UIT.
Ley 29571. Código de Protección y Defensa del Consumidor: Esta ley tiene como
objetivo proteger al consumidor, garantizándole que recibirá el producto o servicio deseado.
Como empresa debemos conocer esta ley para evitar errores y futuros conflictos con
consumidores insatisfechos.
Ley Nª 26842 – Ley general de salud: En esta ley se detallan los derechos, deberes
y responsabilidades de las empresas que comercializan cualquier producto para la salud. De
esta manera, se exige a la empresa la obtención del registro sanitario para su
comercialización.
43
3.1.6. Competidores actuales.
Por otro lado, los clientes tienen una baja tendencia de integrarse hacia traes lo cual
no representa una amenaza, ya que, si sucediese, solo deberíamos reformular la actividad.
44
Sustento: Consideramos un nivel Bajo, ya que el insumo principal para la elaboración
de las golosinas será la betarraga, el cual tiene una gran variedad de proveedores, en su
mayoría pequeñas empresas tales como mercados mayoristas y minoristas siendo así nuestra
empresa tiene la posibilidad de elegir entre muchos proveedores, teniendo una gran gama de
precios y volúmenes.
Sustento: Las golosinas del tipo gomitas son productos de consumo masivo, donde
los consumidores consideran el precio como un factor decisivo al momento de realizar la
compra, antes que, la lealtad a cierta marca. Las golosinas bajas en calorías con productos
naturales como la betarraga buscan posicionarse como una alternativa que no existe en el
mercado, más saludable y nutritiva que las opciones actuales, sin embargo, existe la
posibilidad de la innovación o cambio de uso de nuestra materia prima para otro sustituto.
Tabla 12.
Principales Productos Sustitutos
Presentación Precio
Multivitaminas A C D E+ Biotin+ Zinc Niños 320 Gomitas 15.0
Multivitamínico En Gomitas Para Adulto Marca Kirkland 160 Gomitas 10.5
Fuente: Elaboración propia
Las gomitas de caramelo son realmente únicas. Por lo general, las gomitas son una
mezcla de gelatina, endulzantes, sabores y colorantes que se pueden moldear en miles de
formas, tamaños y formatos, lo que las convierte en uno de los productos más versátiles del
mercado. Desde que fueron creadas, las gomitas y gelatinas han gozado de una enorme
popularidad en todo el mundo.
45
azúcar, y la adopción de hábitos alimenticios nutritivos y de estilos de vida más saludables)
impulsen este crecimiento.
Entre los lanzamientos innovadores, las gomitas nutracéuticas masticables están más
en auge: entre 2017 y 2021, se prevé que el mercado experimente un crecimiento interanual
del 2.7%, a medida que las personas que son conscientes de la nutrición busquen una forma
cómoda de consumir las vitaminas que su cuerpo requiere.
A medida que crece la demanda de los consumidores, los fabricantes deben encontrar
formas innovadoras para diferenciarse de la competencia. Por lo tanto, necesitan una
tecnología de procesamiento de gomitas más novedosa, inteligente y versátil que pueda cubrir
estas demandas. Independientemente del producto, los fabricantes requieren equipos que
puedan proporcionarles flexibilidad de procesamiento avanzado para crear diferentes tipos de
productos y acabados, además de lograr una productividad óptima.
“En general, el mercado de salud del consumidor registra crecimiento en todas las
categorías, con una presencia más amplia de vitaminas y productos de nutrición deportiva,
por ejemplo, que creció con la difusión de la tendencia de salud y bienestar en el país”, refiere
Euromonitor, que agrega que el deseo de prevenir en lugar de tratar enfermedades respalda
el consumo de estos productos.
Los productos más demandados en este mercado son Ensure, Herbalife, Panadol,
Centrum y Halls. De ellos, solo el último es parte de una empresa de consumo masivo,
Mondelez International.
En su mayoría son producidos por laboratorios, donde Abbott Laboratories lidera con
el 9.6% de participación, y además de Ensure también participa con Dayamineral, vitaminas
en tabletas, aunque de menor presencia en cuanto a demanda.
46
En segundo lugar, está Herbalife, que desde hace unos años se ha enfocado en
productos nutricionales, y ya tiene el 7.3% de este mercado.
Tendencia
La explicación del avance de este mercado se debe a varios factores. Desde el 2015, los
productos orgánicos, los superalimentos y las bebidas a base de hierbas han estado cada vez
más disponibles en los canales minoristas; al mismo tiempo, se observó un aumento en la
oferta de programas de deportes y nutrición y la apertura de gimnasios, señala Euromonitor.
Se contará con varios proveedores de maca de la región Junín, puesto que es la región
con más producción del tubérculo, además los costos de transporte son menores a la maca
proveniente de Pasco, a continuación, la lista de proveedores:
Las principales materias primas identificadas en el proceso de producción son las siguientes.
Beterraga.
Grenetina.
Frasco.
Etiquetas.
47
Tabla 13.
Perú: Principales proveedores
Insumo Razón Social Dirección
Av. Arenales 1912 Nro.505 - Piso 5
Beterraga Proagros Peruanos
Lince, Lima – Perú.
Av. Santiago Antúnez D Mayolo Nro.
ECOLOGIA Y VIDA INVERSIONES
Grenetina 1361 Urb. Los Pinares A 4 Cdra. De
S.A.C.
Av. Universitaria-Lima
Av. Aviación 354 la victoria-Gal.
Envases y scoop Pierre plásticos y vidrios
Hierba santa II stand 74
Cajas Abastecedora De Empaques S.A.C Av. Javier Prado 8850, Ate
Avellanas 194 oficina 201, Salamanca
Bolsas con logo Corporación vadex s.r.l
ate.
Etiqueta Contraste Av. Uruguay 327 Cercado Lima
Tabla 14.
Principales Competidores
Marca Productos
48
Multivitamínico Para Niños, 70 Gomitas,sundown
Adicionalmente realizaremos venta directa vía online, implemente una distribución por
delivery propia o de terceros como son Glovo o Uber eat.
49
Capítulo IV. Plan estratégico
4.1.1. Visión.
4.1.2. Misión
Fortalezas
Debilidades
Oportunidades
50
Amenazas
51
4.2.2. FODA
Tabla 15.
FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
A1 Competidores transnacionales con gran infraestructura.
O1. Tendencia de crecimiento de los consumer health. A2. Los problemas políticos del País.
O2. No existen gomitas en el Perú elaboradas con vegetales.
A3. Productos sustitutos con precios altamente competitivos con muchos años
O3. Tendencia creciente por el consumo de productos naturales.
en el mercado.
O4. Mayor difusión de efectos colaterales de los suplementos sintéticos.
A4. Ingreso de competidores con tecnología avanzada.
FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA
F1. Inocuidad de sus ingredientes. F3, O2. Utilizar los medios de comunicación para instruir el valor nutritivo de la betarraga F3, A3. Iniciar programa de estudio de competidores como parte de la
incluido en nuestro producto al público. diferenciación de nuestro producto que permita estar al alcance económico del
F2. Proveedores certificados, lo cual nos da un
F4, O3. Capacitar al personal de manera periódica con programas que apoyen la fabricación público.
producto con altos estándares de calidad.
de nuestro producto y reducir vulnerabilidades.
F2, A4. Indagar nuevas alianzas comerciales con otros proveedores que
F3. Segmento de mercado claramente definido lo
pertenecen a la cadena de ventas de este producto que cuenten con tecnología
cual nos permite una mejor focalización de la
innovadora.
estrategia de marketing.
52
4.3. Objetivos
Nuestra empresa tiene como objetivo lograr posicionar la marca “Nutrition Beet” en
el corto plazo, diferenciándonos con un producto innovador y nutritivo, fidelizando a los
clientes para la lograr la meta trazada.
53
Capítulo V. Estudio de Mercado
Objetivo general
Objetivos específicos
Identificar nivel y grado de preferencia hacia el consumo golosinas y/o gomitas.
Conocer la frecuencia de compra de golosinas y/o gomitas.
Conocer necesidades no satisfechas a la fecha en el mercado de golosinas nutritivas.
Identificar expectativas de aceptación de nuestro producto.
Perfilar el producto básico desarrollado.
- Ingresos: Nuestro producto está dirigido a personas que perciben ingresos entre los
S/4500 y S/14000 tomando como fuente la data de INEI 2018.
54
- Educación: Por pertenecer al NSE A, B muchas de ellos cuentan con estudios
superiores y están en constante capacitación.
- Ocupación: Muchas de ellos pertenecen a la población económicamente activa de
Lima.
55
5.1.2. Marco muestral
Para finalmente obtener el mercado potencial 2018 por distrito distribuyendo las 385
encuestas válidas que arrojó la muestra.
Tabla 16.
Población de distritos Zona 6 y 7
Distrito Mercado Potencial 2018 % de cuota Cuota distribuida
Jesús María 11,063 5.96% 23
Lince 7,905 4.26% 16
Pueblo Libre 11,650 6.28% 24
Magdalena 8,558 4.61% 18
San Miguel 21,385 11.53% 44
Miraflores 13,609 7.34% 28
San Isidro 8,702 4.69% 18
San Borja 18,095 9.76% 38
Surco 56,552 30.49% 117
La Molina 27,968 15.08% 58
Total 185487 100.00% 385
Fuente: Elaboración propia
Las principales conclusiones de las encuestas fueron las siguientes:
56
Nos permite conocer el perfil del cliente.
Nos permite evaluar la tendencia de compra tanto en frecuencia como en hábitos de
consumo.
Nos permite conocer el precio que estarían dispuestas a pagar por el producto.
Nos permite conocer qué otras líneas de productos serían de su agrado.
Entrevistado 1
Las entrevistas se han realizado a especialistas en el tema, que nos han permitido
obtener un mayor conocimiento del mercado al que estamos dirigiendo el producto. Los
entrevistados fueron los siguientes:
Perfil: Nutricionista
Entrevistado 2
Perfil: Nutricionista
Guía de preguntas
57
6. ¿Qué vegetales son más recomendados para el consumo de los niños entre 3 y 12
años?
7. ¿Cuáles consideraría que son las principales ventajas de consumir betarragas en los
niños?
8. ¿Existe alguna restricción para el consumo de betarragas especialmente en los niños?
Conclusiones 1:
- El nutricionista Kevin León, nos explicó claramente los beneficios del consumo de
la betarraga, la desmitificación del sobrepeso que causa este vegetal.
- Como una mejora al desarrollo de las gomitas NutriBeet, se recomendó la
combinación de diferentes vegetales con variedad de colores para complementar
las propiedades de la betarraga.
- Se recomendó a la betarraga como parte de una dieta continua, por ser un vegetal
disponible en todas las estaciones del año.
- Según la los tratados de la medicina natural el consumo de la Beterraga beneficia
la producción de hemoglobina. Lo cual, la convierte en un fuerte elemento anti
anémico por lo que se recomienda su ingestión en personas con anemia e incluso
en casos de leucemia.
Conclusiones 2:
58
Entrevistado 3
Perfil:
Nombre : Gustavo Manrique
Profesión : Ingeniero Alimentario
Empresa : Delicias Peruanas
Fecha entrevista : 17 de enero 2019
Guía de preguntas
Conclusiones
59
- El procesamiento de los alimentos ocasiona la perdida de nutrientes, sin embargo,
no contribuyen en las enfermedades, a excepción de casos donde se exceden de
ingredientes con altos niveles de azucares como la sacarosa.
- El tiempo aproximado de una gomita puede verse influenciado en los cambios
climáticos.
Tabla 17.
Ficha de Focus Group
Fecha 17 de enero del 2019, 20:00 Horas
Lugar La Molina
8 participantes, todos residentes de distritos de las
Participantes Zonas 6 y 7, 25 a 45 años de NSE A y B.
Metodología Focus Group.
Duración 45 minutos
60
Figura 17. Foto 2 del Focus Group 1
Fuente: Elaboración propia
Todos los participantes indicaron que sus hijos y sobrinos consumen golosinas al
menos 1 vez al mes.
Los participantes indicaron que incluyen golosinas de tipo galletas y gomitas en las
compras que realizan en los supermercados y/o bodegas cercanas a sus casas.
Validación de producto:
Coinciden que sería un buen producto para los niños e incluso para personas
mayores para incentivar el consumo de vegetales.
61
Los participantes estuvieron de acuerdo que es una buena estrategia para
incentivar el consumo de productos nutritivos.
Cambios sugeridos:
El nombre y logotipo del producto “NutriBeet” fue observado de las propuestas que
se expusieron y los participantes eligieron la opción 4.
5.1.5. Encuestas
Las encuestas nos ayudan a evaluar los resultados de una determinada muestra
para luego inferir el comportamiento de la población objetivo. La encuesta presenta tres
etapas la primera son preguntas filtro con lo que se descarta si forman parte o no del público
objetivo, la segunda parte tiene preguntas relacionadas al perfil del cliente y la tercera parte
contiene preguntas de validación del producto.
62
A continuación, mostramos la encuesta virtual que desarrollamos.
Genero
Edad
Tabla 18.
Pregunta 1: Rango de Edad
Edad Frecuencia %
25 - 29 27 20.30%
30 - 34 27 20.30%
35 - 39 45 33.83%
40 - 44 16 12.03%
45 - 49 9 6.77%
50 - 54 6 4.51%
Otros (fin de la
3 2.26%
encuesta)
Total 133 100.00%
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet
Como se aprecia en la tabla rango de edades quinquenales, el rango comprendido
entre 35 y 39 años de edad tiene una mayor participación con 33.9%
No; 15;
12%
Si; 115;
88%
63
Según el grafico, observamos que el 88% de personas entrevistadas tienen niños
pequeños.
Tabla 19.
Pregunta 2: Ingreso promedio familiar <
Edad Frecuencia %
3,540-4,058 2 1.74%
4,058-7,103 1 0.87%
7,104-13,104 73 63.48%
13,104 a más 39 33.91%
Total 115 100.00%
13104 a más
34% 3540-4058
Otros 2%
3%
7104-13104
63% 4058-7103
1%
64
En referencia a los distritos los resultados de las encuestadas nos muestran lo
siguiente:
Tabla 20.
Distribución de la muestra por distritos
Distrito Cantidad %
Jesús María 7 6.23%
Lince 9 8.04%
Pueblo Libre 6 5.36%
Magdalena 6 5.36%
San Miguel 10 8.93%
Miraflores 11 9.82%
San Isidro 14 12.50%
San Borja 13 11.61%
Surco 16 14.29%
La Molina 16 14.29%
Otros (fin de la encuesta) 4 3.57%
Total 112 100.00%
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet
No (fin de
encuesta),…
Según los padres encuestados, el 85% de sus niños consumen gomitas. Esto es
relevante para la presente investigación porque deja evidencia del consumo del mercado
donde estamos dirigiendo el producto.
65
Respecto a las marcas conocidas de suplemento alimenticio los resultados
obtenidos fueron:
Tabla 21.
Consumo de diferentes marcas de gomitas
Distrito Cantidad %
Ambrosito 56 60.87%
Arcor 10 10.87%
Frugele 20 21.74%
Mason 3 3.26%
Otros 3 3.26%
Total 92 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 22.
Consumo de otras marcas de vitaminas
Detalle cantidad %
Si 90 97.8%
No (fin de la encuesta) 2 2.2%
Total 92 100.0%
Fuente: Elaboración propia
66
Respecto a la frecuencia de consumo de gomitas:
7 veces
16%
1a3
veces
49%
4a6
veces
35%
Tabla 23.
Aspectos más valorados por las clientes al momento de comprar las gomitas
Detalle 1 2 3 4 5 Total
Precio 0 4 11 26 49 90
Marca 41 27 11 8 3 90
Aporte nutricional 58 26 5 1 0 90
Tamaño de envase 30 26 14 10 10 90
Fuente: Elaboración propia
20%
10%
0%
Precio Marca Aporte nutricional Tamaño del envase
67
Podemos apreciar que el precio no es relevante para este segmento, la marca como
el aporte nutricional son importante para los padres de familias.
Tabla 24.
Medios de información respecto al producto que consumen a la fecha
Detalle cantidad %
Redes sociales 26 28.89%
Televisión 30 33.33%
Paneles 16 17.78%
Referencias 18 20.00%
Total 90 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Los padres manifiestan que actualmente ellos se enteran de los productos en mayor
proporción por las redes sociales, la televisión y los paneles publicitarios que se encuentra
en las calles.
Tabla 25.
Presentaciones preferidas del producto
Detalle cantidad %
Grande (100 unidades) 27 30.00%
Pequeños (50 unidades) 63 70.00%
Total 90 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Grande (100
unidades)…
Pequeños
(50…
68
Observamos que el 70% prefiere las presentaciones pequeñas de 50 unidades.
No; 7;
8%
Tal vez;
18; 20%
Sí; 65;
72%
Empaques de Enlatados
Sachet
carton 1%
7%
1%
Tapercitos de
plasticos
14%
Frasco de
vidrio…
Los encuestados muestran sus preferencias por los frascos de vidrios con el 77%
de participación en esta encuesta.
69
Respecto al precio que estarían dispuestas a pagar los resultados obtenidos son
los mostrados a continuación:
Tabla 26.
Precio que estarían dispuestos a pagar por el producto
Detalle %
a) S/5.00 hasta S/8.00 5
b) S/8.00 hasta S/12.00 29
c) S/12.00 hasta S/.16.00 40
d) S/16.00 hasta S/20.00 14
e) S/20.00 a más 2
Total 90
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo a los resultados obtenidos el precio que las personas estarían dispuesta
a pagar por los frascos está concentrada entre 8 y 20 soles.
Bimestral
5%
Mensual
26%
Quincenal
69%
70
Los padres encuestados tienen preferencia por realizar comprar unitarias en
cada recompra.
3 unidades
a mas
5%
2 unidades
23%
1 unidad
72%
Invierno
18% Verano
12%
Otros Otoño
13% Primavera 2%
Indiferente(todo 11%
el año)
57%
71
Respecto a las características más valoradas en el producto los resultados
indican que las proteínas son el más importante seguido de aminoácidos y
vitaminas.
Tabla 27.
Características más valoradas
Detalle 1 2 3 4 5 Total
Sabor 7 5 20 14 44 90
Propiedades
5 2 18 12 53 90
nutritivas
Precio 4 26 24 8 27 90
Formas 19 21 21 9 20 90
Calidad 4 3 18 14 52 90
Fuente: Elaboración propia
70% Propiedades
nutritivas; 58% Calidad; 58%
60%
Sabor; 49%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Sabor Propiedades Precio Formas Calidad
nutritivas
Para los padres encuestados las características más representativas son las
propiedades nutritivas, la calidad, además que sean agradables para sus niños.
72
Respecto del lugar ideal donde desea encontrar el producto los resultados
indican lo siguiente.
supermercados Kiokos
47% 1%
Otros
6% Farmacias
Bodegas 5%
47%
Paneles
publicitarios
26%
Radio
Páginas Web 8%
24% Otros
9%
Redes sociales
41% Revistas y
periódicos
1%
73
5.2. Demanda y oferta
Tabla 28.
Mercado Potencial 2020
Rango de Factor Mercado
Población NSE % hijos Cantidad
Edad % de Potencial
Total 2020 A,B en casa de niños
25-54 mujeres 2020
Jesús María 74,144 74.30% 42.87% 49.90% 88.10% 1.5 15,572
Lince 52,021 74.30% 43.65% 49.90% 88.10% 1.5 11,126
Pueblo Libre 78,830 74.30% 42.46% 49.90% 88.10% 1.5 16,160
Magdalena 56,607 74.30% 43.43% 49.90% 88.10% 1.5 11,870
San Miguel 140,342 74.30% 43.77% 49.90% 88.10% 1.5 29,663
Miraflores 84,856 79.10% 44.82% 49.90% 88.10% 1.5 19,551
San Isidro 56,141 79.10% 43.32% 49.90% 88.10% 1.5 12,502
San Borja 115,923 79.10% 43.63% 49.90% 88.10% 1.5 25,997
Surco 356,528 79.10% 44.33% 49.90% 88.10% 1.5 81,245
La Molina 177,772 79.10% 43.97% 49.90% 88.10% 1.5 40,181
Total 1,193,164 263,866
Tabla 29.
Mercado Potencial 2020 - 2024
Distrito
2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 15,572 15,454 15,563 15,673 15,783
Lince 11,126 11,041 11,119 11,198 11,276
Pueblo Libre 16,160 16,274 16,388 16,503 16,620
Magdalena 11,870 11,955 12,037 12,123 12,209
San Miguel 29,663 29,873 30,083 30,294 30,507
Miraflores 19,551 19,689 19,828 19,967 20,107
San Isidro 12,502 12,590 12,679 12,768 12,858
San Borja 25,997 26,180 26,363 26,550 26,736
Surco 81,245 81,817 82,392 82,973 83,557
La Molina 40,181 40,463 40,748 41,035 41,325
Mercado Potencial en
263,866 265,336 267,202 269,083 270,979
personas
Fuente: Elaboración propia
74
5.2.2. Estimación del mercado disponible
Tabla 30.
Pregunta 1: Los niños en casa consumen gomitas
%
Si 92 85.19%
No (fin de la encuesta) 16 14.81%
Total 108 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Factor disponible = 85.19% x 97.8%
Tabla 31.
Mercado Disponible en personas 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 12,978 12,879 12,971 13,062 13,154
Lince 9,272 9,202 9,267 9,332 9,398
Pueblo Libre 13,468 13,563 13,658 13,754 13,851
Magdalena 9,893 9,963 10,032 10,104 10,175
San Miguel 24,721 24,896 25,071 25,247 25,425
Miraflores 16,294 16,409 16,525 16,641 16,758
San Isidro 10,419 10,493 10,567 10,641 10,716
San Borja 21,666 21,819 21,972 22,127 22,282
Surco 67,711 68,188 68,667 69,151 69,638
La Molina 33,487 33,722 33,960 34,199 34,441
Mercado Disponible en personas 219,909 221,134 222,690 224,258 225,838
Tabla 33.
Mercado Efectivo general en personas
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 10,671 10,589 10,665 10,740 10,815
Lince 7,623 7,566 7,619 7,673 7,727
Pueblo Libre 11,073 11,151 11,230 11,309 11,388
Magdalena 8,134 8,192 8,248 8,308 8,366
San Miguel 20,326 20,469 20,613 20,758 20,904
Miraflores 13,397 13,491 13,587 13,682 13,778
San Isidro 8,567 8,627 8,688 8,749 8,811
San Borja 17,814 17,940 18,065 18,193 18,320
Surco 55,672 56,064 56,458 56,856 57,256
La Molina 27,533 27,726 27,922 28,118 28,317
Mercado Efectivo general en personas 180,810 181,815 183,095 184,386 185,682
Pregunta 9: ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por nuestras gomitas
enriquecidas por betarraga?
Tabla 34.
Resultados de pregunta 9
a) S/5.00 hasta S/8.00 5.56%
b) S/8.00 hasta S/12.00 32.22%
c) S/12.00 hasta S/.16.00 44.44%
d) S/16.00 hasta S/20.00 15.56%
e) S/20.00 a más 2.22%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
76
Factor precio 62.22%
Tabla 35.
Mercado efectivo general
2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 6,403 6,353 6,399 6,444 6,489
Lince 4,574 4,540 4,571 4,604 4,636
Pueblo Libre 6,644 6,691 6,738 6,785 6,833
Magdalena 4,880 4,915 4,949 4,985 5,020
San Miguel 12,196 12,281 12,368 12,455 12,542
Miraflores 8,038 8,095 8,152 8,209 8,267
San Isidro 5,140 5,176 5,213 5,249 5,287
San Borja 10,688 10,764 10,839 10,916 10,992
Surco 33,403 33,638 33,875 34,114 34,354
La Molina 16,520 16,636 16,753 16,871 16,990
Total Mercado efectivo 108,486 109,089 109,857 110,632 111,410
Fuente: Elaboración propia
Tabla 36.
Tasa de crecimiento poblacional por distrito general.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024 2020
Jesús María 71,214 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589
Lince 54,790 53,872 52,961 52,054 51,144 50,228
Pueblo Libre 77,604 77,323 77,038 76,743 76,437 76,114
Magdalena 54,206 54,296 54,386 54,476 54,566 54,656
San Miguel 134,806 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506
Miraflores 86,091 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932
San Isidro 58,123 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206
San Borja 111,328 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928
Surco 315,447 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242
La Molina 148,738 153,133 157,638 162,237 166,912 171,646
Total población 1,112,347 1,120,093 1,128,012 1,136,029 1,144,067 1,152,047
77
Tasa de crecimiento 0.696% 0.707% 0.711% 0.708% 0.698%
Tasa de crecimiento
0.704%
promedio
Tabla 37.
Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 3.00% 3.21% 3.42% 3.63% 3.84%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 38.
Mercado objetivo en personas
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 192 204 219 234 249
Lince 137 146 156 167 178
Pueblo Libre 199 215 231 247 263
Magdalena 146 158 169 181 193
San Miguel 366 394 423 453 482
Miraflores 241 260 279 298 318
San Isidro 154 166 178 191 203
San Borja 321 346 371 397 423
Surco 1,002 1,080 1,159 1,240 1,321
La Molina 496 534 573 613 653
Total mercado objetivo en personas 3,254 3,503 3,758 4,021 4,283
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 10: ¿Con qué frecuencia usted compraría nuestras Gomitas nutritivas?
Tabla 39 :
Resultados de encuesta, pregunta 10
Veces al
% Ponderado
año
Quincenal 68.88% 24 16.5312
Mensual 25.56% 12 3.0672
Bimestral 5.56% 6 0.3336
Total 100.00% 19.932
veces al año
Fuente: Elaboración propia
78
Pregunta 11: ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?
Tabla 40.
Resultados de encuesta, pregunta 11
Total
a)1 unidad 72.22%
b) 2 unidades 22.22%
c) 3 a más unidades 5.56%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Frecuencia de compra = 19.93 veces al año x 1.33 unidades en cada ocasión de compra
Tabla 41.
Proyección de la demanda
2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 5,103 5,422 5,820 6,219 6,618
Lince 3,641 3,880 4,146 4,438 4,731
Pueblo Libre 5,289 5,714 6,139 6,565 6,990
Magdalena 3,880 4,199 4,492 4,810 5,129
San Miguel 9,727 10,471 11,242 12,040 12,810
Miraflores 6,405 6,910 7,415 7,920 8,452
San Isidro 4,093 4,412 4,731 5,076 5,395
San Borja 8,531 9,196 9,860 10,551 11,242
Surco 26,630 28,704 30,803 32,956 35,109
La Molina 13,182 14,192 15,229 16,292 17,355
Total unidades a distribuir 86,481 93,100 99,877 106,867 113,831
79
5.2.7. Estacionalidad.
Pregunta 12: ¿En qué temporada del año consumiría más nuestro producto?
Tabla 42.
Estacionalidad.
Estacionalidad Distribución de Total
trimestral todo el año estacionalidad
Verano 12.22% 13.68% 25.90%
Otoño 11.27% 13.68% 24.95%
Invierno 10.70% 13.68% 24.38%
Primavera 11.11% 13.68% 24.79%
Indiferente (todo el año) 54.70% 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 43.
Consumo por estación
Estacionalidad Distribución de Total
trimestral todo el año estacionalidad
Verano 12.22% 13.68% 25.90%
Otoño 11.27% 13.68% 24.95%
Invierno 10.70% 13.68% 24.38%
Primavera 11.11% 13.68% 24.79%
Indiferente (todo el año) 54.70% 100.00%
Tabla 44.
Redistribución
Total redistribución
Invierno 24.38% 49.583%
Primavera 24.79% 50.417%
49.16%
Fuente: Elaboración propia
80
Se espera que a partir del séptimo mes la imagen de marca sea más sólida, por
ende, ya no se castiga a partir de ese mes, pero se realiza una redistribución en base a la
estacionalidad de invierno y primavera.
Tabla 45.
Estacionalidad por meses
Verano (enero- Otoño (abril Invierno (Julio- Primavera(octubre-
Año Total
marzo) junio) setiembre) diciembre)
2,020 18.1% 21.20% 30.08% 30.588% 100%
2,022 25.90% 24.95% 24.38% 24.79% 100%
2,023 25.90% 24.95% 24.38% 24.79% 100%
2,024 25.90% 24.95% 24.38% 24.79% 100%
2,025 25.90% 24.95% 24.38% 24.79% 100%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 46.
Estacionalidad primer año
Estacionalidad 2020
Enero 5.042%
Febrero 6.042%
Marzo 7.042%
Abril 8.315%
Mayo 8.315%
Junio 8.315%
Julio 10.027%
Agosto 10.027%
Septiembre 10.027%
Octubre 10.196%
Noviembre 10.196%
Diciembre 10.196%
100.000%
81
Tabla 47.
Estacionalidad mensual para los 5 años del proyecto
Estacionalidad 2020 - 2024
Enero 8.632%
Febrero 8.632%
Marzo 8.632%
Abril 8.315%
Mayo 8.315%
Junio 8.315%
Julio 8.125%
Agosto 8.125%
Septiembre 8.125%
Octubre 8.262%
Noviembre 8.262%
Diciembre 8.262%
100.000%
82
Tabla 48.
Estimación de ventas años 2020 al 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Estacionalidad Total Estacionalidad Total Estacionalidad Total Estacionalidad Total Estacionalidad Total
Enero 5.042% 4,361 8.632% 8,036 8.632% 8,621 8.632% 9,224 8.632% 9,826
Febrero 6.042% 5,225 8.632% 8,036 8.632% 8,621 8.632% 9,224 8.632% 9,826
Marzo 7.042% 6,090 8.632% 8,036 8.632% 8,621 8.632% 9,224 8.632% 9,826
Abril 8.315% 7,191 8.315% 7,741 8.315% 8,305 8.315% 8,886 8.315% 9,465
Mayo 8.315% 7,191 8.315% 7,741 8.315% 8,305 8.315% 8,886 8.315% 9,465
Junio 8.315% 7,191 8.315% 7,741 8.315% 8,305 8.315% 8,886 8.315% 9,465
Julio 10.027% 8,672 8.125% 7,564 8.125% 8,115 8.125% 8,683 8.125% 9,249
Agosto 10.027% 8,672 8.125% 7,564 8.125% 8,115 8.125% 8,683 8.125% 9,249
Septiembre 10.027% 8,672 8.125% 7,564 8.125% 8,115 8.125% 8,683 8.125% 9,249
Octubre 10.196% 8,818 8.262% 7,692 8.262% 8,252 8.262% 8,829 8.262% 9,404
Noviembre 10.196% 8,818 8.262% 7,692 8.262% 8,252 8.262% 8,829 8.262% 9,404
Diciembre 10.196% 8,818 8.262% 7,692 8.262% 8,252 8.262% 8,829 8.262% 9,404
Total 100.00% 89,717 100.000% 93,100 100.000% 99,877 100.000% 106,867 100.000% 113,831
83
Presupuesto de Ingresos:
Tabla 49.
Canales de ventas
% de la encuesta
Supermercados 76.7%
Bodegas 15.6%
Farmacias 6.7%
Kioskos 1.1%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 50.
Redistribución
% de la encuesta Redistribución
Supermercados 76.7% 77.52%
Bodegas 15.6% 15.73%
Farmacias 6.7% 6.74%
Total 98.9% 100.00%
Fuente: Elaboración propia
5.2.8.1. Supermercados.
Tabla 51.
Margen de Supermercados
Supermercados 77.5% 77.5%
Valor venta al canal S/. 6.70 S/. 10.50
Igv S/. 1.21 S/. 1.89
Precio de venta al canal S/. 7.91 S/. 12.39
Margen aproximado del canal 3% S/. 2.37 S/. 3.72
Precio de venta al público S/. 10.00 S/. 16.00
Tabla 52.
Estimación de ventas Supermercados
2020 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 15,853.57 S/. 10,647.92 S/. 10,647.92
Febrero S/. 18,997.77 S/. 12,759.70 S/. 12,759.70
Marzo S/. 22,141.97 S/. 14,871.47 S/. 14,871.47
Abril S/. 26,144.01 S/. 17,559.41 S/. 17,559.41
Mayo S/. 26,144.01 S/. 17,559.41 S/. 17,559.41
Junio S/. 26,144.01 S/. 17,559.41 S/. 17,559.41
Julio S/. 31,528.06 S/. 21,175.56 S/. 21,175.56
84
Agosto S/. 31,528.06 S/. 21,175.56 S/. 21,175.56
Septiembre S/. 31,528.06 S/. 21,175.56 S/. 21,175.56
Octubre S/. 32,058.38 S/. 21,531.75 S/. 21,531.75
Noviembre S/. 32,058.38 S/. 21,531.75 S/. 21,531.75
Diciembre S/. 32,058.38 S/. 21,531.75 S/. 21,531.75
Total valor de
S/. 326,184.68 S/. 219,079.26 S/. 219,079.26
ventas
Igv S/. 15,853.57 S/. 10,647.92 S/. 10,647.92
Ingresos S/. 18,997.77 S/. 12,759.70 S/. 12,759.70
Tabla 53.
Estimación de ventas Supermercados
Frascos 100
2021 Frascos 50 und Total
und
Enero S/. 29,216.87 S/. 19,623.27 S/. 19,623.27
Febrero S/. 29,216.87 S/. 19,623.27 S/. 19,623.27
Marzo S/. 29,216.87 S/. 19,623.27 S/. 19,623.27
Abril S/. 28,145.00 S/. 18,903.36 S/. 18,903.36
Mayo S/. 28,145.00 S/. 18,903.36 S/. 18,903.36
Junio S/. 28,145.00 S/. 18,903.36 S/. 18,903.36
Julio S/. 27,501.88 S/. 18,471.41 S/. 18,471.41
Agosto S/. 27,501.88 S/. 18,471.41 S/. 18,471.41
Septiembre S/. 27,501.88 S/. 18,471.41 S/. 18,471.41
Octubre S/. 27,964.47 S/. 18,782.11 S/. 18,782.11
Noviembre S/. 27,964.47 S/. 18,782.11 S/. 18,782.11
Diciembre S/. 27,964.47 S/. 18,782.11 S/. 18,782.11
Total valor de ventas S/. 399,411.87 S/. 268,261.70 S/. 268,261.70
Tabla 54.
Estimación de ventas Supermercados
2022 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 31,970.51 S/. 21,472.73 S/. 21,472.73
Febrero S/. 31,970.51 S/. 21,472.73 S/. 21,472.73
Marzo S/. 31,970.51 S/. 21,472.73 S/. 21,472.73
Abril S/. 30,797.62 S/. 20,684.97 S/. 20,684.97
Mayo S/. 30,797.62 S/. 20,684.97 S/. 20,684.97
Junio S/. 30,797.62 S/. 20,684.97 S/. 20,684.97
Julio S/. 30,093.89 S/. 20,212.31 S/. 20,212.31
Agosto S/. 30,093.89 S/. 20,212.31 S/. 20,212.31
Septiembre S/. 30,093.89 S/. 20,212.31 S/. 20,212.31
Octubre S/. 30,600.08 S/. 20,552.29 S/. 20,552.29
Noviembre S/. 30,600.08 S/. 20,552.29 S/. 20,552.29
85
Diciembre S/. 30,600.08 S/. 20,552.29 S/. 20,552.29
Total valor de ventas S/. 437,055.86 S/. 293,544.98 S/. 293,544.98
Tabla 55.
Estimación de ventas Supermercados
2023 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 34,208.00 S/. 22,975.52 S/. 22,975.52
Febrero S/. 34,208.00 S/. 22,975.52 S/. 22,975.52
Marzo S/. 34,208.00 S/. 22,975.52 S/. 22,975.52
Abril S/. 32,953.03 S/. 22,132.63 S/. 22,132.63
Mayo S/. 32,953.03 S/. 22,132.63 S/. 22,132.63
Junio S/. 32,953.03 S/. 22,132.63 S/. 22,132.63
Julio S/. 32,200.04 S/. 21,626.89 S/. 21,626.89
Agosto S/. 32,200.04 S/. 21,626.89 S/. 21,626.89
Septiembre S/. 32,200.04 S/. 21,626.89 S/. 21,626.89
Octubre S/. 32,741.66 S/. 21,990.67 S/. 21,990.67
Noviembre S/. 32,741.66 S/. 21,990.67 S/. 21,990.67
Diciembre S/. 32,741.66 S/. 21,990.67 S/. 21,990.67
Total valor de ventas S/. 467,643.69 S/. 314,089.04 S/. 314,089.04
Tabla 56.
Estimación de ventas Supermercados
2024 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 36,437.17 S/. 24,472.73 S/. 24,472.73
Febrero S/. 36,437.17 S/. 24,472.73 S/. 24,472.73
Marzo S/. 36,437.17 S/. 24,472.73 S/. 24,472.73
Abril S/. 35,100.42 S/. 23,574.91 S/. 23,574.91
Mayo S/. 35,100.42 S/. 23,574.91 S/. 23,574.91
Junio S/. 35,100.42 S/. 23,574.91 S/. 23,574.91
Julio S/. 34,298.36 S/. 23,036.21 S/. 23,036.21
Agosto S/. 34,298.36 S/. 23,036.21 S/. 23,036.21
Septiembre S/. 34,298.36 S/. 23,036.21 S/. 23,036.21
Octubre S/. 34,875.28 S/. 23,423.69 S/. 23,423.69
Noviembre S/. 34,875.28 S/. 23,423.69 S/. 23,423.69
Diciembre S/. 34,875.28 S/. 23,423.69 S/. 23,423.69
Total valor de ventas S/. 498,117.74 S/. 334,556.69 S/. 334,556.69
86
Tabla 57.
Resumen estimación de ventas Supermercados
Resumen Ingresos
Tiendas de 2020 2021 2022 2023 2024
suplementos
Frascos de 50 und S/. 326,184.68 S/. 338,484.64 S/. 370,386.32 S/. 396,308.21 S/. 422,133.68
Frascos de 100 und S/. 219,079.26 S/. 227,340.43 S/. 248,766.93 S/. 266,177.16 S/. 283,522.62
Total, valor de ventas S/. 545,263.93 S/. 565,825.06 S/. 619,153.26 S/. 662,485.37 S/. 705,656.30
Igv S/. 98,147.51 S/. 101,848.51 S/. 111,447.59 S/. 119,247.37 S/. 127,018.13
Ingresos S/. 643,411.44 S/. 667,673.58 S/. 730,600.84 S/. 781,732.73 S/. 832,674.43
5.2.8.2. Bodegas.
Tabla 58.
Margen de Bodegas
Bodegas 15.7% 15.7%
Tabla 59.
Estimación de ventas Bodegas
2020 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 3,217.87 S/. 2,161.25 S/. 2,161.25
Febrero S/. 3,856.06 S/. 2,589.89 S/. 2,589.89
Marzo S/. 4,494.25 S/. 3,018.52 S/. 3,018.52
Abril S/. 5,306.56 S/. 3,564.11 S/. 3,564.11
Mayo S/. 5,306.56 S/. 3,564.11 S/. 3,564.11
Junio S/. 5,306.56 S/. 3,564.11 S/. 3,564.11
Julio S/. 6,399.38 S/. 4,298.09 S/. 4,298.09
Agosto S/. 6,399.38 S/. 4,298.09 S/. 4,298.09
Septiembre S/. 6,399.38 S/. 4,298.09 S/. 4,298.09
Octubre S/. 6,507.02 S/. 4,370.39 S/. 4,370.39
Noviembre S/. 6,507.02 S/. 4,370.39 S/. 4,370.39
Diciembre S/. 6,507.02 S/. 4,370.39 S/. 4,370.39
Total valor de ventas S/. 66,207.06 S/. 44,467.43 S/. 44,467.43
Igv S/. 11,917.27 S/. 8,004.14 S/. 8,004.14
Ingresos S/. 78,124.34 S/. 52,471.57 S/. 52,471.57
Tabla 61.
Estimación de ventas bodegas
2022 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 6,361.95 S/. 4,272.95 S/. 4,272.95
Febrero S/. 6,361.95 S/. 4,272.95 S/. 4,272.95
Marzo S/. 6,361.95 S/. 4,272.95 S/. 4,272.95
Abril S/. 6,128.55 S/. 4,116.19 S/. 4,116.19
Mayo S/. 6,128.55 S/. 4,116.19 S/. 4,116.19
Junio S/. 6,128.55 S/. 4,116.19 S/. 4,116.19
Julio S/. 5,988.51 S/. 4,022.13 S/. 4,022.13
Agosto S/. 5,988.51 S/. 4,022.13 S/. 4,022.13
Septiembre S/. 5,988.51 S/. 4,022.13 S/. 4,022.13
Octubre S/. 6,089.24 S/. 4,089.79 S/. 4,089.79
Noviembre S/. 6,089.24 S/. 4,089.79 S/. 4,089.79
Diciembre S/. 6,089.24 S/. 4,089.79 S/. 4,089.79
Total valor de ventas S/. 86,971.62 S/. 58,413.77 S/. 58,413.77
Tabla 62.
Estimación de ventas bodegas
Frascos 100
2023 Frascos 50 und Total
und
Enero S/. 6,807.20 S/. 4,572.00 S/. 4,572.00
Febrero S/. 6,807.20 S/. 4,572.00 S/. 4,572.00
Marzo S/. 6,807.20 S/. 4,572.00 S/. 4,572.00
Abril S/. 6,557.46 S/. 4,404.27 S/. 4,404.27
Mayo S/. 6,557.46 S/. 4,404.27 S/. 4,404.27
88
Junio S/. 6,557.46 S/. 4,404.27 S/. 4,404.27
Julio S/. 6,407.62 S/. 4,303.63 S/. 4,303.63
Agosto S/. 6,407.62 S/. 4,303.63 S/. 4,303.63
Septiembre S/. 6,407.62 S/. 4,303.63 S/. 4,303.63
Octubre S/. 6,515.40 S/. 4,376.02 S/. 4,376.02
Noviembre S/. 6,515.40 S/. 4,376.02 S/. 4,376.02
Diciembre S/. 6,515.40 S/. 4,376.02 S/. 4,376.02
Total valor de ventas S/. 93,058.42 S/. 62,501.93 S/. 62,501.93
Tabla 63.
Estimación de ventas bodegas
2024 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 7,250.79 S/. 4,869.93 S/. 4,869.93
Febrero S/. 7,250.79 S/. 4,869.93 S/. 4,869.93
Marzo S/. 7,250.79 S/. 4,869.93 S/. 4,869.93
Abril S/. 6,984.78 S/. 4,691.27 S/. 4,691.27
Mayo S/. 6,984.78 S/. 4,691.27 S/. 4,691.27
Junio S/. 6,984.78 S/. 4,691.27 S/. 4,691.27
Julio S/. 6,825.18 S/. 4,584.07 S/. 4,584.07
Agosto S/. 6,825.18 S/. 4,584.07 S/. 4,584.07
Septiembre S/. 6,825.18 S/. 4,584.07 S/. 4,584.07
Octubre S/. 6,939.98 S/. 4,661.18 S/. 4,661.18
Noviembre S/. 6,939.98 S/. 4,661.18 S/. 4,661.18
Diciembre S/. 6,939.98 S/. 4,661.18 S/. 4,661.18
Total valor de ventas S/. 99,122.58 S/. 66,574.87 S/. 66,574.87
Tabla 64.
Resumen estimación de ventas bodegas
Resumen Ingresos
2020 2021 2022 2023 2024
Tiendas de suplementos
Frascos de 50 und S/. 66,207.06 S/. 68,703.64 S/. 73,704.76 S/. 78,863.07 S/. 84,002.19
Frascos de 100 und S/. 44,467.43 S/. 46,144.24 S/. 49,503.20 S/. 52,967.73 S/. 56,419.38
Total valor de ventas S/. 110,674.50 S/. 114,847.87 S/. 123,207.96 S/. 131,830.80 S/. 140,421.57
Igv S/. 19,921.41 S/. 20,672.62 S/. 22,177.43 S/. 23,729.54 S/. 25,275.88
Ingresos S/. 130,595.90 S/. 135,520.49 S/. 145,385.39 S/. 155,560.35 S/. 165,697.45
89
5.2.8.3. Farmacias.
Tabla 65.
Margen de farmacias
Farmacias 6.7% 6.7%
Valor venta al canal S/. 6.70 S/. 10.50
Igv S/. 1.21 S/. 1.89
Precio de venta al canal S/. 7.91 S/. 12.39
Margen aproximado del canal 25% S/. 1.98 S/. 3.10
Precio de venta al público S/. 10.00 S/. 15.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 66.
Estimación de ventas farmacias
2020 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 1,379.38 S/. 926.45 S/. 926.45
Febrero S/. 1,652.95 S/. 1,110.19 S/. 1,110.19
Marzo S/. 1,926.52 S/. 1,293.93 S/. 1,293.93
Abril S/. 2,274.73 S/. 1,527.80 S/. 1,527.80
Mayo S/. 2,274.73 S/. 1,527.80 S/. 1,527.80
Junio S/. 2,274.73 S/. 1,527.80 S/. 1,527.80
Julio S/. 2,743.18 S/. 1,842.43 S/. 1,842.43
Agosto S/. 2,743.18 S/. 1,842.43 S/. 1,842.43
Septiembre S/. 2,743.18 S/. 1,842.43 S/. 1,842.43
Octubre S/. 2,789.32 S/. 1,873.42 S/. 1,873.42
Noviembre S/. 2,789.32 S/. 1,873.42 S/. 1,873.42
Diciembre S/. 2,789.32 S/. 1,873.42 S/. 1,873.42
Total valor de ventas S/. 28,380.53 S/. 19,061.55 S/. 19,061.55
Igv S/. 5,108.50 S/. 3,431.08 S/. 3,431.08
Ingresos S/. 33,489.03 S/. 22,492.63 S/. 22,492.63
Tabla 67.
Estimación de ventas farmacias
2021 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 2,542.09 S/. 1,707.37 S/. 1,707.37
Febrero S/. 2,542.09 S/. 1,707.37 S/. 1,707.37
Marzo S/. 2,542.09 S/. 1,707.37 S/. 1,707.37
Abril S/. 2,448.83 S/. 1,644.74 S/. 1,644.74
Mayo S/. 2,448.83 S/. 1,644.74 S/. 1,644.74
Junio S/. 2,448.83 S/. 1,644.74 S/. 1,644.74
Julio S/. 2,392.87 S/. 1,607.15 S/. 1,607.15
Agosto S/. 2,392.87 S/. 1,607.15 S/. 1,607.15
90
Septiembre S/. 2,392.87 S/. 1,607.15 S/. 1,607.15
Octubre S/. 2,433.12 S/. 1,634.19 S/. 1,634.19
Noviembre S/. 2,433.12 S/. 1,634.19 S/. 1,634.19
Diciembre S/. 2,433.12 S/. 1,634.19 S/. 1,634.19
Total valor de ventas S/. 34,751.85 S/. 23,340.80 S/. 23,340.80
Tabla 68.
Estimación de ventas farmacias
2022 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 2,727.13 S/. 1,831.66 S/. 1,831.66
Febrero S/. 2,727.13 S/. 1,831.66 S/. 1,831.66
Marzo S/. 2,727.13 S/. 1,831.66 S/. 1,831.66
Abril S/. 2,627.08 S/. 1,764.46 S/. 1,764.46
Mayo S/. 2,627.08 S/. 1,764.46 S/. 1,764.46
Junio S/. 2,627.08 S/. 1,764.46 S/. 1,764.46
Julio S/. 2,567.05 S/. 1,724.14 S/. 1,724.14
Agosto S/. 2,567.05 S/. 1,724.14 S/. 1,724.14
Septiembre S/. 2,567.05 S/. 1,724.14 S/. 1,724.14
Octubre S/. 2,610.23 S/. 1,753.14 S/. 1,753.14
Noviembre S/. 2,610.23 S/. 1,753.14 S/. 1,753.14
Diciembre S/. 2,610.23 S/. 1,753.14 S/. 1,753.14
Total valor de ventas S/. 37,281.54 S/. 25,039.84 S/. 25,039.84
Tabla 69.
Estimación de ventas farmacias
2023 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 2,918.00 S/. 1,959.85 S/. 1,959.85
Febrero S/. 2,918.00 S/. 1,959.85 S/. 1,959.85
Marzo S/. 2,918.00 S/. 1,959.85 S/. 1,959.85
Abril S/. 2,810.94 S/. 1,887.95 S/. 1,887.95
Mayo S/. 2,810.94 S/. 1,887.95 S/. 1,887.95
Junio S/. 2,810.94 S/. 1,887.95 S/. 1,887.95
Julio S/. 2,746.71 S/. 1,844.81 S/. 1,844.81
Agosto S/. 2,746.71 S/. 1,844.81 S/. 1,844.81
Septiembre S/. 2,746.71 S/. 1,844.81 S/. 1,844.81
Octubre S/. 2,792.91 S/. 1,875.84 S/. 1,875.84
Noviembre S/. 2,792.91 S/. 1,875.84 S/. 1,875.84
Diciembre S/. 2,792.91 S/. 1,875.84 S/. 1,875.84
Total valor de ventas S/. 39,890.72 S/. 26,792.28 S/. 26,792.28
91
Tabla 70.
Estimación de ventas farmacias
2024 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 3,108.15 S/. 2,087.56 S/. 2,087.56
Febrero S/. 3,108.15 S/. 2,087.56 S/. 2,087.56
Marzo S/. 3,108.15 S/. 2,087.56 S/. 2,087.56
Abril S/. 2,994.12 S/. 2,010.98 S/. 2,010.98
Mayo S/. 2,994.12 S/. 2,010.98 S/. 2,010.98
Junio S/. 2,994.12 S/. 2,010.98 S/. 2,010.98
Julio S/. 2,925.70 S/. 1,965.02 S/. 1,965.02
Agosto S/. 2,925.70 S/. 1,965.02 S/. 1,965.02
Septiembre S/. 2,925.70 S/. 1,965.02 S/. 1,965.02
Octubre S/. 2,974.91 S/. 1,998.08 S/. 1,998.08
Noviembre S/. 2,974.91 S/. 1,998.08 S/. 1,998.08
Diciembre S/. 2,974.91 S/. 1,998.08 S/. 1,998.08
Total valor de
S/. 42,490.21 S/. 28,538.20 S/. 28,538.20
ventas
Tabla 71.
Resumen estimación de ventas farmacias
Resumen Ingresos
Tiendas de 2020 2021 2022 2023 2024
suplementos
Frascos de 50 und S/. 28,380.53 S/. 29,450.72 S/. 31,594.52 S/. 33,805.70 S/. 36,008.65
Frascos de 100 und S/. 19,061.55 S/. 19,780.34 S/. 21,220.20 S/. 22,705.32 S/. 24,184.91
Total valor de ventas S/. 47,442.09 S/. 49,231.06 S/. 52,814.72 S/. 56,511.02 S/. 60,193.57
Igv S/. 8,539.58 S/. 8,861.59 S/. 9,506.65 S/. 10,171.98 S/. 10,834.84
Ingresos S/. 55,981.66 S/. 58,092.65 S/. 62,321.37 S/. 66,683.00 S/. 71,028.41
92
Tabla 72.
Resumen general de ventas
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 420,772.27 S/. 436,639.00 S/. 475,685.61 S/. 508,976.98 S/. 542,144.52
Frascos de 100 und S/. 282,608.24 S/. 293,265.00 S/. 319,490.33 S/. 341,850.21 S/. 364,126.92
Total valor de
S/. 703,380.52 S/. 729,904.00 S/. 795,175.94 S/. 850,827.19 S/. 906,271.44
ventas
Igv S/. 126,608.49 S/. 131,382.72 S/. 143,131.67 S/. 153,148.89 S/. 163,128.86
Ingresos S/. 829,989.01 S/. 861,286.72 S/. 938,307.61 S/. 1,003,976.08 S/. 1,069,400.30
Crecimiento de las
3.771% 8.943% 6.999% 6.517%
ventas
5.3.1. Producto.
Las encuestas y focus group realizadas nos brindaron resultados con información
sustancial y a su vez aportando significativamente a nuestro producto. Dicha información se
decidió considerar en este informe al igual que los aportes por los profesionales de nutricio e
ingeniero alimentario.
a) Logo;
Cambio Sugerido:
93
b) Envase:
Cambio Sugerido:
c) Variedades de productos:
NutriBeet cuenta con 2 presentaciones: 50 unid. y 100 unid. Ya que según
las encuestas realizadas su primera opción sería la de 50 unidades y según
la aceptación que tengan con respecto al producto comprarían el envase de
100 unidades.
50 Y 100 UNIDADES
94
5.3.2. Precio.
Para la determinación del precio hemos optado por una estrategia de penetración y de
diferenciación de productos, para fijar el precio es importante recordar que el producto está
dirigido al rubro de golosinas, pero con un agregado nutritivo, donde se valora los estándares
de calidad de los productos.
Sin embargo, se tomará en cuenta el precio ofrecido por la competencia, los costos
incurridos y los resultados de las encuestas.
Tabla 73.
Comparativo de Precios
Precio Sugerido:
95
competencia tiene precios por debajo y no seriamos atractivos para los clientes por lo indicado
en nuestras encuestas.
Por otro lado, los precios de la competencia oscilan entre los S/. 20 y S/. 22 soles que
para nosotros representa un 2 %.Considerando que el mayor porcentaje de nuestro público
final estarían de acuerdo en pagar entre S/. 12 a S/. 16 soles por nuestra presentación de
frasco de vidrio.
Tabla 74.
Precios de ventas según resultados de encuestas
Detalle %
a) S/ 5.00 hasta S/ 8.00 5
b) S/ 8.00 hasta S/ 12.00 29
c) S/ 12.00 hasta S/ 16.00 40
d) S/ 16.00 hasta S/ 20.00 14
e) S/ 20.00 a más 2
Total 90
5.3.3. Plaza.
96
será directamente con cada tienda y el reparto será una vez por semana, se coordinará los
pedidos con anticipación, la entrega de los productos será por nuestra cuenta, nosotros
mismos lo distribuiremos, el pago será contra entrega, también bridaremos créditos a treinta
días, a través de estos dos canales las personas puedan adquirir el producto con facilidad.
Tabla 75.
Lista de Supermercados de NSE Ay B
Supermercado Distrito Dirección
Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
La molina Esq. Av. Elias Aparicio y Calle Tahiti - La Planicie
Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Dirección: Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Dirección: Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá
Miraflores Dirección: Calle Arias schereiber 270 C.C. Aurora
Dirección: Av. Malecón Bajada Balta 626
Wong (14)
Dirección: Av. Malecón de la Reserva 610
San Borja Dirección: Calle Ucello 162
San Isidro Dirección: Av. 2 de mayo 1099
Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Santiago de
Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos
Surco
Av. Santiago de Surco esq Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta
97
Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360, San Isidro.
San Isidro
Libertadores 596 San Isidro.
Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999, Magdalena
Vivianda (6) José Pardo 715, Miraflores.
Miraflores Esquina de la avenida Benavides con la calle Alcanfores,
Miraflores
Santiago de
Av. La Encalada cuadra 5, esquina con av. Angamos Este
Surco
Calle N° 7 cruce con Calle El Sauce La Molina
La molina
Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II Etapa La
Molina
Av. 28 de Julio 1003 Urb San Antonio Miraflores
Miraflores
Av. Comandante Espinar 719 -
San Borja Av San Luis 2399
Tottus (10)
San Isidro Calle Las Begonias 785 Urb. Jardin
San miguel Av. La Marina N° 2355 Urbanización Maranga
Jr. Combate de Angamos 503
Santiago de
Javier Prado Este Nro. 4010 Urb. Fundo Monterrico Chico
Surco
Av. Los Próceres Nro. 1030 Int. 7 Fnd. Santa Amalia
Av. Brasil 1599
Jesús María Av. Felipe Santiago Salaverry S/N. Intersección con la Av. Punta
del Este
La Molina Av. La Molina 1080
Av. Raúl Ferrero 1205 Urb. Remanso II Etapa
Lince Av. Arequipa No 2250.
Jr. Bolognesi 447
Magdalena
Jr. José Gálvez N°780-782 Mz. 80 Lote 32-33
Miraflores 4651 avenida Arequipa, Miraflores, Lima, Perú
Pueblo Libre Av. Sucre cdra. 5 con Av. Clement
Calle Remington 151-159
San Borja Av. Angamos Este 2337.
Plaza Vea (23)
Calle Morelli cuadra uno (Centro Comercial La Rambla)
Av. Camino Real 1335.
San Isidro Av. Belén manzana V lote s/n
Av. Paseo de la Republica # 3440 - San Isidro
San Miguel Av. La Paz 2561
Av. Tomás Marsano 5000
Av. Jacarandá 890 Urb. Valle Hermoso
Av. Benavides cdra 51 s/n.
Santiago de
Mz. B2 Lt 10 Urb. Los Rosales Surco. (cdra 1 de Av. Ayacucho).
Surco
Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla.
Av. Javier Prado Este 4200.
Av. Aviación 5150 Tienda B Urb. Residencial Higuereta.
98
Adicionalmente implementaremos los pedidos vía delivery estará únicamente
disponible por las redes sociales como Facebook al igual que por el aplicativo WhatsApp de
mensajería instantánea proporcionándoles una atención inmediata y a la vez resolver
cualquier tipo de inquietud que puedan tener durante el pedido.
5.3.4. Promoción.
99
El logro de estos objetivos hará que tengamos una mayor participación en el mercado
y recuperar nuestra inversión inicial.
Ha sido dirigido en base a los resultados obtenidos en las encuestas y focus group
sobre los medios por los cuales a nuestros potenciales clientes les gustaría enterarse acerca
de NutriBeet. Las cuales fueron:
Television 33%
Paneles
18%
Publicitarios
La campaña de lanzamiento será durante los meses de enero y febrero y será a través
de los siguientes medios:
- Página web.
- Panales publicitarios.
- Campañas Facebook.
- Campaña colecciona tu envase preferido.
Tabla 76.
Cronograma de lanzamiento
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ENERO 2020 FEBRERO 2020
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
lanzamiento página web x x
Paneles publicitarios x x x
Campañas en Facebook x x x x x x x x
Campaña de colección del envase x x x x x x x x
Fuente: Elaboración propia
100
a) Objetivos:
Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para la marca.
Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que la marca tiene
relación con alto nivel nutritivo, natural, peruano y de calidad.
Incrementar el conocimiento de las personas en cuanto a los valores y aportes
nutricionales de los ingredientes como la beterraga y panela que utilizaremos
en nuestras golosinas.
Transmitir un mensaje claro y contundente al grupo objetivo, el mismo que
debe relacionar y conjugar tres aspectos claves en la concepción de nuestro
producto: Nutrición, practicidad y natural.
b) Duración:
Tabla 77.
Canal de información
% %
Redes sociales 26 28.89%
Televisión 30 33.33%
Paneles 16 17.78%
Referencias 18 20.00%
Total 90 100.00%
101
c) Sampling y degustaciones:
Campaña de intriga:
Utilizaremos el periodo de la campaña de intriga para generar expectativa en
nuestro público objetivo. Dentro de los resultados obtenidos en las encuestas y focus
groups, unos los medios por los cuales nuestro público objetivo deseaban enterarse
de nuestro producto era a través de paneles publicitarios con un 17.78% de
preferencia.
Los medios a utilizar durante la campaña serán:
Paneles publicitarios: en vallas del sector 6 y 7 de lima metropolitana
Teaser por internet se adapta a cualquier tipo de plataforma de comunicación
virtual.
102
Tabla 78.
Cronograma de campañas de intriga
DICIEMBRE 2019
CAMPAÑA DE INTRIGA
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
Paneles Publicitarios x x x x
Teaser por internet x x
103
Capítulo VI. Estudio Legal Y Organizacional
Tabla 79.
Estructura de Capital Social
Accionista
Llacza Yurivilca, Richard 25,00%
López daga, Carlos 25,00%
Sanchez Villavicencio, Yahaira 25,00%
Medina Álvarez, Juan Carlos 25,00%
Total 100%
a) Actividades y valoración:
Tabla 80.
Actividades de forma societaria
Tiempo
Actividades Detalles Valor venta Igv 18% Precio venta
duración
Búsqueda de Se realiza en la SUNARP 30 días hábiles S/ 5,00 S/ 0,90 S/ 5,90
nombre (Superintendencia nacional
de los registros público)
Reserva de nombre Reserva del nombre por 30 S/ 20,00 S/ 3,60 S/ 23,60
días
Minuta de Elaboración de la minuta 3 días hábiles S/ 550,00 S/ 99,00 S/ 649,00
constitución y de constitución (consta del
escritura publica pacto social y estatutos).
Elaboración de escritura
104
pública debe estar firmado
y sellado por el notario y
socios.
Inscripción en Inscripción en SUNARP 1 día hábil S/ 70,00 S/ 12,60 S/ 82,60
registros públicos y
entrega de
testimonio de la
empresa
Obtención del ruc Emitido por la SUNAT, el 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
RUC identifica al
contribuyente.
Monto total 645.00 116.1 761.1
Actividades y valoración:
Tabla 81.
Actividades de forma y valoración de Registro de Marcas y Patentes
Actividades Detalles Tiempo duración Valor venta Igv 18% Precio venta
Búsqueda fonética- Búsqueda en Indecopi, Promedio de S/ 31,00 S/ 5,58 S/ 36,58
figurativa según clase que tramite dura 45
corresponde y verificar que días hábiles
no exista otra igual o
similar.
solicitud de registro Solicitar a Indecopi registro S/ 534,99 S/96,30 S/ 631,29
de la marca. El registro del
logotipo se realiza con tres
copias de los ejemplares a
colores.
Publicación en el Se solicita la publicación en S/ 500,00 S/ 90,00 S/ 590,00
diario oficial / el diario el peruano (por
obtención del título única vez y periodo no
de propiedad mayor a 30 días luego de
intelectual recibido dicho título). Pero
cabe mencionar que puesta
en marcha la gaceta
105
electrónica de propiedad
industrial lo mencionado
líneas arriba ya no será
necesario.
Monto Total s/ 1,065.99 s/ 191.88 S/. 1,257.87
Actividades y valoración:
Tabla 82.
Actividades de forma y valoración de Licencias y Autorizaciones
Tiempo
Actividades Detalles Valor Venta Igv 18% Precio Venta
Duración
Licencia de Será obtenida en la 12 días S/ 136,00 S/ 24,48 S/ 160,48
Funcionamiento municipalidad de Ate y se hábiles
debe presentar:
1. Declaración jurada
(incluir número de RUC).
2. Vigencia de poderes.
3. Inspección técnica de
Defensa Civil.
Inscripción de Tener habilitadas las 15 días S/ 76,00 S/ 13,68 S/ 89,68
seguridad en condiciones de seguridad hábiles
Defensa Civil exigidas y estar aprobadas por
INDECI. (Duración aprox. 12
días útiles).
Registro Sanitario Calificar a la evaluación y 7 días hábiles S/ 385,00 S/ 69,30 S/ 454,30
control sanitario para la
producción de alimentos y
bebidas, con DIGESA.
106
Habilitación Presentar la elaboración 30 dios hábiles S/ 924,00 S/ 166,32 S/ 1.090,32
sanitaria y HAACCP de un patrón para
garantizar la calidad
sanitaria e inocuidad de
los alimentos. Evaluación
de los procesos
productivos y asegurar
que se cumpla el código
de alimentación (Codex
Alimentarios), desde el
inicio del proceso
productivo hasta llegar al
consumidor final.
Carnet de sanidad Lo deberán obtener todos 2 días hábiles S/ 16,00 S/ 2,88 S/ 18,88
los colaboradores que
tengan contacto directo
con los productos
destinados al consumo
humano.
Defensa Civil El costo de la inspección 7 días hábiles S/ 115,00 S/ 20,70 S/ 135,70
está sujeto al metraje del
área de la empresa. En
nuestro caso se considera
un metraje de 500m2.
Monto total 1,652.00 297.36 1,949.36
Los trabajadores estarán bajo un régimen laboral especial, las cuales pueden ser
negociadas posteriormente por desempeño o necesidad. Además, los trabajadores serán
asegurados en ESSALUD, inscritos a un régimen pensionario (ONP o AFP) de manera
obligatoria, medio sueldo por año trabajado como Compensación por Tiempo de Servicio
(CTS), gratificaciones en julio y diciembre, entre otros beneficios.
107
Actividades y valoración:
Tabla 83.
Actividades de forma y valoración de Legislación Laboral
Actividades Detalles Valorización (%)
Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un
1 % (UIT)
plazo no mayor de las 72 horas de haber
PLANILLAS (por cada 100
empezado sus jornadas laborales.
hojas
Vacaciones
Compensación por Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de
tiempo de servicios trabajo. Se devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral,
(CTS) cumplido este requisito toda fracción se computa por treintavos.
108
Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para guardarlo en un
fondo común al cual accederá cuando se genere su ubicación.
Sistema Nacional
El empleado puede optar por utilizar una Administradora de Fondos de 13%
de pensiones
Pensiones (AFP) o Sistema Privado de Pensiones,
si así lo desea.
Actividades y valoración:
Tabla 84.
Actividades de forma y valoración de Legislación Tributaria
Valorización
Actividades Detalles
(%)
Impuesto General a las Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor 18%
Ventas (IGV) parte de bienes y servicios en función del valor
del producto vendido.
Impuesto a la Renta Realizaremos una actividad comercial y le corresponde el 29.5%
impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar se calcula
al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto.
El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el 31 de
marzo del año posterior al ejercicio declarado.
Impuesto a las Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta 0,005%
transacciones bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica
financieras (ITF) sobre el monto transado.
Actividades y valoración:
109
aspectos tales como: Buenas prácticas de manufactura, buenas prácticas de
almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad sanitaria, rotulado y envasado,
manipulación de los alimentos, buenas prácticas de higiene y saneamiento del personal
y superficies, entre otros.
Asimismo, cumplirá con lo establecido por el Código de protección y defensa del
consumidor- Ley N° 29571, el cual da lineamientos acerca de la idoneidad y calidad de
los productos ofrecidos al consumidor, así como la veracidad de la información
proporcionada.
Ley general de industrias- Ley Nº 23407
En la cual se indican las normas legales, que deben cumplir las empresas industriales,
en aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la integridad física
de los trabajadores.
Tabla 85.
Resumen de gastos Legales
Actividades Valor de Venta IGV Precio Venta
Formación Societaria S/ 645,00 S/ 116,10 S/ 761,10
110
6.2.1. Organigrama funcional.
Gerente General
Asistente
Administrativo
Ejecutivo de Ventas
Operario (2)
(1)
Almacenero (1)
Contaremos con áreas tercerizadas, que son el área legal, el área contable, área
de mantenimiento y limpieza, mantenimiento y transporte. En los casos del área contable
y legal se contratarán profesionales de primer nivel que asesoren de manera externa a
nuestra empresa. Asimismo, en las áreas de mantenimiento y limpieza, contaremos con
empresas confiables con sólida experiencia en dichos servicios, no serían considerados
como trabajadores propiamente, sino que vendrán en horarios rotativos y por horas,
siempre haciéndose responsable por cualquier eventualidad la empresa a la que se ha
contratado para estos servicios:
111
Tabla 86.
Servicios tercerizados
Cargo Área Cantidad
Abogado Administrativa 1
Contador Administrativa 1
Seguridad Administrativa 2
Transportista Administrativa 1
Limpieza y Mantenimiento Administrativa 1
Total Personal Tercero 6
Fuente: Elaboración propia
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo
Gerente General:
Funciones:
1. Establecer los objetivos organizacionales.
2. Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y
detectar las desviaciones o diferencias.
3. Estudiar los diferentes asuntos financieros, administrativos, de marketing,
etcétera.
4. Aprobar o desaprobar todo lo que tiene que ver con el plan de negocio, para tal
caso deberá considerar los riesgos asociados.
Jefe de Producción:
Responsable de dirigir eficientemente la producción de una empresa, gestionando
de manera equilibrada los recursos disponibles en la empresa para fabricar bienes.
Funciones:
1. Entrena y supervisa a cada trabajador encargado de algún proceso productivo
durante el ejercicio de sus funciones.
2. Vigilar y hacer cumplir la Prevención de Riesgos, Seguridad y Salud.
3. Trabajar en la Gestión del personal propio y mantiene una comunicación
continua con el encargado y capataces.
4. Realiza seguimiento de controles externos y control técnico de obra.
112
Jefe de Ventas:
Funciones:
1. Trazar objetivos a corto y mediano plazo a toda la fuerza de venta.
2. Intervenir en las decisiones de la empresa relacionadas con la comercialización
de productos y servicios.
3. Diseñar y presentar estrategias de ventas e informes para que los analice la
dirección de la empresa.
Operarios:
Funciones:
1. Análisis de los métodos de producción y movimientos.
2. Aplicación de muestreos y controles de calidad.
3. Evaluación minuciosa de la metodología de producción y el costo de los
insumos.
Ejecutivo de Ventas:
Funciones:
1. Conocer a las empresas competidoras.
2. Diseñar estrategias para obtener y mantener la atención de los clientes.
3. Asegurarse de la satisfacción del cliente.
4. Aconsejar, guiar y asesorar a los futuros clientes.
113
Tabla 87.
Perfil de puesto-Administrador
Administración
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Gerente General
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Habilidades Líder
Habilidad comunicativa, asertiva, resolución de problemas, toma de decisiones.
Responsable, organizado.
Manejo de Personal en Pucallpa y Lima.
Negociador.
Funciones Administrar con eficiencia estimar los costos y el manejo de recurso de la empresa.
Elaborar reportes para los directores / socios
Desarrollar el plan de gestión de la empresa y el proyecto.
Preparar el balance y tiempo de vida de la empresa,
Asignar y obtener el personal adecuado para cada role y responsabilidad de acuerdo al puesto
de trabajo.
Elaboración de reglas de la empresa, funciones de cada operario.
Gestionar directamente con los proveedores.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza indeterminada
Remuneración S/ 5000.00 tres mil soles.
Beneficios Sociales Si
Horario y Jornada Lunes a viernes de 6:00 am. A 6:30 pm/ Diurna
Tipo de salario Pago Fijo
Tabla 88.
Jefe de Producción
Operario de Producción y Planificación
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Jefe de Producción
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
114
Habilidades Responsabilidad, operación máquinas, manejo de estándares de calidad
Deseo de superación
Manejo de problemas
Saber escuchar
Funciones Coordinar con administración constantemente.
Recepcionar, pesar y validar la calidad de los insumos.
Elaboración de los productos: (verificar medidas, elaboración del producto, estándares)
Contabilizar los productos y empaquetarlos
Coordinar con el encargado de transportar los productos a Lima.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza indeterminada
Remuneración S/ 2500 mil doscientos soles.
Beneficios Sociales Si
Horario y Jornada Lunes a viernes de 8:00 am. A 6:00 pm. / Diurna
Tipo de salario Pago Fijo
Tabla 89.
Jefe de ventas
Operario de Producción y Planificación
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Jefe de ventas
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
115
Tabla 90.
Asistente administrativo (Lima)
Contador
Descripción y perfil del servicio
Nombre del Asistente admirativo
Servicio:
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Pago por servicio S/. 950.00 soles
Horario Lunes a viernes de 9:00 am. A 5:00 pm.
Tipo de salario Pago Fijo
Tabla 91.
Operario 1
Operario 1
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Operario
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
116
Encargado de recibir mercadería, materia prima y operar la máquina de doblado de bolsas,
empaquetado
Coordinar con inmediato superior Jefe de Producción y Calidad cualquier ocurrencia
Cumplir tiempos y sacar la producción estimada por día y semana
Funciones Coordinar con administración y con el operario de producción constantemente.
Planificación, ejecución y control del proceso de productivo
Certificar fechas de elaboración y caducidad del producto
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/ 930 soles
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 9:00- 18:00
Tipo de salario Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia
Tabla 92.
Perfil de puesto-Vendedor (Lima)
Operario Comercial y de Ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Vendedor
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Habilidades Entusiasta, vendedor, buena comunicación con clientes del sector A, B restaurantes y hoteles
Responsabilidad, trabajo bajo presión, reportes de ventas, informes de visitas, motivación,
innovación.
Manejo de conflictos, buen trato,
Buen manejo en atención al cliente vía WEB
Funciones
Coordinar con la persona de transporte el envío y verificar con el cliente la llegada del
producto.
post venta de clientes, manejo de redes sociales, campañas de MKT,
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/ 1200 mil doscientos 00/100 Soles
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 9:00 am. A 5:00 pm.
117
Tipo de salario Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia
Tabla 93.
Perfil del Contador
Contador
Descripción y perfil del servicio
Nombre del Servicio legal y contable
Servicio:
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Contabilidad Asesor contable
Habilidades Disciplinado
Liderazgo
Razonamiento Lógico
Habilidades numéricas
Capacidad de síntesis
Asesorar y analizar los registros y libros contables de la empresa.
Funciones Realizar los estados financieros de la empresa.
Realizar un cronograma de pagos de impuestos mensuales y anuales, de acuerdo a los plazos
legales.
Asesoría fiscal y laboral.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de locación de servicios
Pago por servicio 600
Tipo de salario Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia
Tabla 94.
118
Servicio de Transporte
Servicio de Transporte
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Transporte
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico Chofer Chofer
Experiencia 2 años
Habilidades Confianza.
Respeto.
Conocimiento del reglamento de conductor.
Honrado
Mantener su documentación personal en regla: (DNI, Carnet de conductor)
Funciones Mantener el inventario de productos.
Mantener el aseo y cuidado del vehículo y de su equipamiento.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de locación de servicios
Pago por servicio 800
Tipo de salario Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia
Tabla 95.
Servicio de limpieza
Servicio de Limpieza
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Servicio de Limpieza
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación No especifico ninguno ninguno
Experiencia 0 años
Habilidades Confianza.
Respeto.
Honrado.
Funciones Mantener limpios (suelos, paredes, baños, muebles, ventanas) de todas las áreas de la
empresa.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de locación de servicios
Pago por servicio 800
Tipo de salario Pago Fijo
119
6.2.5. Tipo de contrato.
Tabla 96.
Horario laboral
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Producción Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Ventas Contrato de naturaleza indeterminada
Asistente Administrativo Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Operario de Producción Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Ejecutivo de Ventas Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Almacenero Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Asesor Legal y Contable (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Transportista (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Mantenimiento Limpieza (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 97.
Horario laboral
Área Horario de ingreso Horario de salida
Producción 9:00 a.m. 18:00 p.m.
Administrativo 9:00 a.m. 18:00 p.m.
Ventas 9:00 a.m. 18:00 p.m.
Tabla 98.
Régimen Laboral de la empresa
REGIMEN LABORAL
* Jornada de Trabajo para los trabajadores
* Remuneración mínima vital
REGLAS GENERALES
* Remuneración por trabajo de sobretiempo
* Periodo de Prueba
120
* Sistema de Pensiones
* CTS (1/2 por año)
* Asignación Familiar
BENEFICIOS SOCIALES
* Seguro Social de Salud
* Gratificaciones (1 por año)
* Vacaciones Anuales
121
6.2.6. Aspectos Laborales: Forma de contratación, régimen laboral, remuneración, horario de trabajo, beneficios sociales.
En las siguientes tablas encontraremos la inversión en personal del año 2020 al año 2024.
Tabla 99.
Planilla año 2020
Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Sub total anual Gratificación Essalud CTS Total planilla
Familiar
Gerente general 1 S/.5,000 S/.60,000 S/.1,116 S/.5,000 S/.5,400 S/.2,708 S/.75,274
Asistente administrativo 1 S/.950 S/.11,400 S/.1,116 S/.950 S/.1,026 S/.515 S/.15,206
Jefe de ventas 1 S/.2,600 S/.31,200 S/.1,116 S/.2,600 S/.2,808 S/.1,408 S/.39,678
Representante de ventas 1 S/.1,200 S/.14,400 S/.1,116 S/.1,200 S/.1,296 S/.650 S/.18,914
Jefe producción 1 S/.2,500 S/.30,000 S/.1,116 S/.2,500 S/.2,700 S/.1,354 S/.38,195
Operario 2 S/. 930 S/. 22320 S/. 2232 S/. 1860 S/. 2008 S/. 1008 S/. 30358
Almacenero 1 S/.1,200 S/.14,400 S/.1,116 S/.1,200 S/.1,296 S/.650 S/.18,914
Total 9 S/.14,380 S/.172,560 S/.7,812 S/.14,380 S/.15,530 S/.7,789 S/.221,091
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 100.
Planilla año 2021
Sub total Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Gratificación Essalud CTS Total planilla
anual Familiar
Gerente general 1 S/.5,150 S/.61,800 S/.1,116 S/.5,150 S/.5,562 S/.2,790 S/.77,499
Asistente administrativo 1 S/.979 S/.11,742 S/.1,116 S/.979 S/.1,057 S/.530 S/.15,629
Jefe de ventas 1 S/.2,678 S/.32,136 S/.1,116 S/.2,678 S/.2,892 S/.1,451 S/.40,835
Representante de ventas 1 S/.1,236 S/.14,832 S/.1,116 S/.1,236 S/.1,335 S/.670 S/.19,448
Jefe producción 1 S/.2,575 S/.30,900 S/.1,116 S/.2,575 S/.2,781 S/.1,395 S/.39,308
Operario 2 S/.958 S/.11,495 S/.1,116 S/.958 S/.1,035 S/.519 S/.15,323
122
Almacenero 1 S/.1,236 S/.14,832 S/.1,116 S/.1,236 S/.1,335 S/.670 S/.19,448
Total 9 S/.14,811 S/.177,737 S/.7,812 S/.14,811 S/.15,996 S/.8,023 S/.227,490
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 101.
Planilla año 2022
Sub total Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Gratificación Essalud CTS Total planilla
anual Familiar
Gerente general 1 S/.5,305 S/.63,654 S/.1,116 S/.5,305 S/.5,729 S/.2,873 S/.79,791
Asistente administrativo 1 S/.1,008 S/.12,094 S/.1,116 S/.1,008 S/.1,088 S/.546 S/.16,064
Jefe de ventas 1 S/.2,758 S/.33,100 S/.1,116 S/.2,758 S/.2,979 S/.1,494 S/.42,027
Representante de ventas 1 S/.1,273 S/.15,277 S/.1,116 S/.1,273 S/.1,375 S/.690 S/.19,998
Jefe producción 1 S/.2,652 S/.31,827 S/.1,116 S/.2,652 S/.2,864 S/.1,437 S/.40,453
Operario 3 S/.987 S/.11,840 S/.1,116 S/.987 S/.1,066 S/.534 S/.15,749
Almacenero 1 S/.1,273 S/.15,277 S/.1,116 S/.1,273 S/.1,375 S/.690 S/.19,998
Total 9 S/.15,256 S/.183,069 S/.7,812 S/.15,256 S/.16,476 S/.8,264 S/.234,080
Tabla 102.
Planilla año 2023
Sub total Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Gratificación Essalud CTS Total planilla
anual Familiar
Gerente general 1 S/.5,464 S/.65,564 S/.1,116 S/.5,464 S/.5,901 S/.2,959 S/.82,151
Asistente administrativo 1 S/.1,038 S/.12,457 S/.1,116 S/.1,038 S/.1,121 S/.562 S/.16,513
Jefe de ventas 1 S/.2,841 S/.34,093 S/.1,116 S/.2,841 S/.3,068 S/.1,539 S/.43,254
Representante de ventas 1 S/.1,311 S/.15,735 S/.1,116 S/.1,311 S/.1,416 S/.710 S/.20,564
Jefe producción 1 S/.2,732 S/.32,782 S/.1,116 S/.2,732 S/.2,950 S/.1,480 S/.41,633
Operario 3 S/.1,016 S/.12,195 S/.1,116 S/.1,016 S/.1,098 S/.550 S/.16,188
123
Almacenero 2 S/.1,311 S/.15,735 S/.1,116 S/.1,311 S/.1,416 S/.710 S/.20,564
Total 9 S/.15,713 S/.188,561 S/.7,812 S/.15,713 S/.16,970 S/.8,511 S/.240,868
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 103.
Planilla año 2024
Sub total Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Gratificación Essalud CTS Total planilla
anual Familiar
Gerente general 1 S/.5,628 S/.67,531 S/.1,116 S/.5,628 S/.6,078 S/.3,048 S/.84,582
Asistente administrativo 1 S/.1,069 S/.12,831 S/.1,116 S/.1,069 S/.1,155 S/.579 S/.16,975
Jefe de ventas 1 S/.2,926 S/.35,116 S/.1,116 S/.2,926 S/.3,160 S/.1,585 S/.44,518
Representante de ventas 1 S/.1,351 S/.16,207 S/.1,116 S/.1,351 S/.1,459 S/.732 S/.21,148
Jefe producción 1 S/.2,814 S/.33,765 S/.1,116 S/.2,814 S/.3,039 S/.1,524 S/.42,849
Operario 4 S/.1,047 S/.12,561 S/.1,116 S/.1,047 S/.1,130 S/.567 S/.16,641
Almacenero 2 S/.1,351 S/.16,207 S/.1,116 S/.1,351 S/.1,459 S/.732 S/.21,148
Total 9 S/.16,185 S/.194,218 S/.7,812 S/.16,185 S/.17,480 S/.8,767 S/.247,860
Tabla 104.
Gastos tercerizados
Servicios tercerizados Monto en S/. 2020 2021 2022 2023 2024
Contador - Legal S/. 600 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
Limpieza /mantenimiento S/. 800 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
Vigilancia S/. 2,400 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Transporte S/. 800 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
Total S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00
Para el cálculo de la capacidad instalada tomamos como referencia que la planta nos
permitirá producir 50 unidades diarias, para lo cual consideramos una producción de 24 días
mensuales.
Tabla 105.
Listado de Maquinarias con tiempo de producción (kg/h)
Maquinarias para Producción Tiempo de Trabajo (kg/h)
Maquina Mogul 600
Maquina Mezcladora 200
Maquina Tamizadora 250
Máquina de Molienda 280
Máquina de Refrigeración 120
Maquina Dosificador Envasador 40
Maquina Extractora 580
Fuente: Elaboración propia
Tabla 106.
Capacidad Instalada
Maquina Dosificador
Maquina más lenta del proceso de producción
Envasador
Capacidad diaria (kg /hora) 40
Capacidad diaria considerando que esta máquina solo
160
permanece prendida 4 horas al día
Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 días laborales) 3840
Capacidad anual instalada en kg 46080
125
Tabla 107.
Capacidad Utilizada
2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de gomitas 50 unid 51,734 55,694 59,748 63,929 68,095
Kg de producto terminado a procesar
6,570 7,073 7,588 8,119 8,648
(350 g)
Frascos de gomitas 100 unid 34,747 37,406 40,129 42,938 45,736
Kg de producto terminado a procesar
8,826 9,501 10,193 10,906 11,617
(700 g)
Total kg a procesar 15,396 16,574 17,781 19,025 20,265
Tabla 108.
Capacidad Máxima
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
126
7.2. Procesos
5 4 3 2 1
Ebullición
15 min. 1
Hidratación
15 min. 2
10 min. 3 Mezcla
5 min. 4 Cocción
5 min. 5 Enfriado
5 min. 6 Reposo
20 min. 6 Inyectar
20 min. 7 Desmontado
20 min. Pesado
1
Tapa Embazado
30 min. 9 Cerrado
30 min. 10 Etiquetado
40 min. 7 Control de
Calidad
20 min.
11 Empaquetado
Caja
Cinta de Embalaje
Frasco de gomita
127
DESCRIPCION DE OPERACIONES DE PROCESOS:
1. Primer Paso
2. Segundo Paso
3. Tercer Paso
4. Cuarto Paso
5. Quinto Paso
6. Sexto Paso
7. Séptimo Paso
8. Octavo Paso
9. Noveno Paso
Una vez obtenido las gomitas, se procede con el embazado y pesado en presentación
de 50 y 100 unidades.
128
11. Onceavo Paso
Tabla 109.
Resumen del Programa de Producción
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 unidades 525 56,084 57,608 61,707 65,865 69,817
Frascos de 100 unidades 353 37,665 38,690 41,443 44,236 46,893
Total unidades 878 93,749 96,298 103,150 110,101 116,710
Sampling 1,00% 2.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.00%
Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%
Merma de producto terminado 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%
Fuente: Elaboración propia
Frascos de 50 unidades
129
Tabla 110.
Unidades a producir 2019-2020
2019-2020 Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 50 unidades % 5.04% 6.04% 7.04% 8.32% 8.32% 8.32% 10.03% 10.03% 10.03% 10.20% 10.20% 10.20% 103%
Unidades vendidas 2,609 3,126 3,643 4,302 4,302 4,302 5,188 5,188 5,188 5,275 5,275 5,275 53,673
SAMPLING 2,50% Unid. 517 65 78 91 108 108 108 130 130 130 132 132 132 1,342
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 130 156 182 215 215 215 259 259 259 264 264 264
INVENTARIO INICIAL Unid. 130 156 182 215 215 215 259 259 259 264 264
Frascos de 50 unidades 525 2,844 3,277 3,815 4,507 4,474 4,474 5,440 5,396 5,396 5,490 5,486 5,486 56,084
El programa de producción para el año 0 es 525 unidades y para el año 1 es de 55,084 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
Tabla 111.
Unidades a producir 2021
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 50 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 4,807 4,807 4,807 4,631 4,631 4,631 4,525 4,525 4,525 4,601 4,601 4,601 55,692
SAMPLING 2,00% Unid. 96 96 96 93 93 93 91 91 91 92 92 92 1,114
MERMA 1,50% Unid. 72 72 72 69 69 69 68 68 68 69 69 69
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 240 240 240 232 232 232 226 226 226 230 230 230
INVENTARIO INICIAL Unid. 264 240 240 240 232 232 232 226 226 226 230 230
Frascos de 50 unidades 4,952 4,975 4,975 4,784 4,793 4,793 4,678 4,683 4,683 4,766 4,762 4,762 57,608
Los cálculos realizados para el programa de producción del año 2 son de 57,608 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
Tabla 112.
Unidades a producir 2022
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 50 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 5,157 5,157 5,157 4,968 4,968 4,968 4,855 4,855 4,855 4,936 4,936 4,936 59,748
SAMPLING 1,75% Unid. 90 90 90 87 87 87 85 85 85 86 86 86 1,046
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 258 258 258 248 248 248 243 243 243 247 247 247
INVENTARIO INICIAL Unid. 230 258 258 258 248 248 248 243 243 243 247 247
130
Frascos de 50 unidades 5,352 5,325 5,325 5,120 5,129 5,129 5,007 5,013 5,013 5,100 5,096 5,096 61,707
El programa de producción para el año 3 es de 61,707 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
Tabla 113.
Unidades a producir 2023
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 50 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 5,518 5,518 5,518 5,316 5,316 5,316 5,194 5,194 5,194 5,282 5,282 5,282 63,930
SAMPLING 1,50% Unid. 83 83 83 80 80 80 78 78 78 79 79 79 959
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 276 276 276 266 266 266 260 260 260 264 264 264
INVENTARIO INICIAL Unid. 247 276 276 276 266 266 266 260 260 260 264 264
Frascos de 50 unidades 5,713 5,684 5,684 5,465 5,475 5,475 5,344 5,350 5,350 5,445 5,440 5,440 65,865
Fuente: Elaboración propia
Para el año 2023 se determinó que el programa de producción es de 65,865 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
Tabla 114.
Unidades a producir 2024
2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 50 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 5,878 5,878 5,878 5,662 5,662 5,662 5,533 5,533 5,533 5,626 5,626 5,626 68,097
SAMPLING 1,00% Unid. 59 59 59 57 57 57 55 55 55 56 56 56 681
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 294 294 294 283 283 283 277 277 277 281 281 281
INVENTARIO INICIAL Unid. 264 294 294 294 283 283 283 277 277 277 281 281
Frascos de 50 unidades 6,055 6,025 6,025 5,793 5,804 5,804 5,665 5,671 5,671 5,771 5,767 5,767 69,817
Para el último año del proyecto se estimó que el programa de producción es de 69,817 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
De acuerdo a las estimaciones realizadas, se pudo determinar el programa de producción para los frascos de 100 unidades para el horizonte del proyecto.
131
Tabla 115.
Unidades a producir 2019-2020
2019-2020 Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 100 unidades % 5.04% 6.04% 7.04% 8.32% 8.32% 8.32% 10.03% 10.03% 10.03% 10.20% 10.20% 10.20% 100%
Unidades vendidas 1,752 2,099 2,447 2,889 2,889 2,889 3,484 3,484 3,484 3,543 3,543 3,543 36,046
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 88 105 122 144 144 144 174 174 174 177 177 177
INVENTARIO INICIAL Unid. 88 105 122 144 144 144 174 174 174 177 177
Frascos de 100 unidades 353 1,910 2,200 2,562 3,027 3,005 3,005 3,653 3,623 3,623 3,688 3,685 3,685 37,665
Fuente: Elaboración propia
El programa de producción para el año 0 es de 353 unidades y para el año 1es de 37,665 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
Tabla 116.
Unidades a producir 2021
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 100 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100.00%
Unidades vendidas Unid. 3,229 3,229 3,110 3,110 3,110 3,039 3,039 3,039 3,090 3,090 3,090 37,404
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 161 161 161 156 156 156 152 152 152 155 155 155
INVENTARIO INICIAL Unid. 177 161.45 161 161 156 156 156 152 152 152 155 155
Frascos de 100 unidades 3,326 3,342 3,342 3,213 3,219 3,219 3,142 3,145 3,145 3,201 3,198 3,198 38,690
El programa de producción para el año 2 es de 38,690 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
Tabla 117.
Unidades a producir 2022
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 100 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 3,706 3,706 3,570 3,570 3,570 3,489 3,489 3,489 3,547 3,547 3,547 42,936
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 185 185 185 179 179 179 174 174 174 177 177 177
132
INVENTARIO INICIAL Unid. 166 185 185 179 179 179 174 174 174 177 177
185.30
Frascos de 100 unidades 3,837 3,817 3,817 3,670 3,677 3,677 3,590 3,594 3,594 3,656 3,653 3,653 44,236
Fuente: Elaboración propia
Para el tercer año del proyecto se estimó que el programa de producción seria de 44,236 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
Tabla 118.
Unidades a producir 2023
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 100 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 3,706 3,706 3,570 3,570 3,570 3,489 3,489 3,489 3,547 3,547 3,547 42,936
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 185 185 185 179 179 179 174 174 174 177 177 177
INVENTARIO INICIAL Unid. 166 185 185 185 179 179 179 174 174 174 177 177
Frascos de 100 unidades 3,837 3,817 3,817 3,670 3,677 3,677 3,590 3,594 3,594 3,656 3,653 3,653 44,236
El programa de producción para el año 4 es de 44,236 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
Tabla 119.
Unidades a producir 2024
2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 100 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100.00%
Unidades vendidas Unid. 3,948 3,948 3,803 3,803 3,803 3,716 3,716 3,716 3,779 3,779 3,779 45,738
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 197 197 197 190 190 190 186 186 186 189 189 189
INVENTARIO INICIAL Unid. 177 197 197 197 190 190 190 186 186 186 189 189
Frascos de 100 unidades 4,067 4,047 4,047 3,891 3,898 3,898 3,805 3,809 3,809 3,877 3,873 3,873 46,893
El programa de producción para el último año del proyecto es de 46,893 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
Para cumplir nuestra política de inventarios mínimos y asegurar la disponibilidad de productos para la venta, mostramos las unidades que necesitamos mantener para cada periodo, además el sampling que
133
utilizaremos para nuestras campañas de promociones.
Tabla 120.
Resumen de Sampling de 50 unidades y stock 2019-2024
Frascos de 50 unidades Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 525 1,342 1,114 1,046 959 681
Stock inicial 0 0 264 230 247 264
Stock final 0 264 230 247 264 281
Fuente: Elaboración propia
Tabla 121.
Resumen de Sampling de 100 unidades y stock 2019-2024
Frascos de 100 unidades Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 353 901 748 702 644 457
Stock inicial 0 0 177 155 166 177
Stock final 0 177 155 166 177 189
Fuente: Elaboración propia
134
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 122.
Necesidad de materia prima – frascos de 50 unidades
Gramos o Precio Costo por
Insumos Merma en % costo unitario
unidad netos Kg/litro/unidad kilo/unidad
Beterraga 57.15 0.00% S/. 2.60 S/. 2.20 S/. 0.12592
Grenetina 39.37 0.51% S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 0.06707
Panela 12.70 1.57% S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 0.05466
Ácido Cítrico 15.24 0.66% S/. 4.00 S/. 3.39 S/. 0.05200
Almidón 2.54 7.87% S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 0.01161
Materiales
Frascos para 50 und 1.00 0.00% S/. 1.20 S/. 1.02 S/. 1.01695
etiqueta 1.00 0.00% S/. 0.03 S/. 0.03 S/. 0.02542
Código de barras 1.00 0.00% S/. 0.05 S/. 0.04 S/. 0.04237
cajas para 6 potes 1.00 0.00% S/. 0.10 S/. 0.08 S/. 0.08475
Bolsas c/logo 1.00 0.00% S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.01695
Total 127 S/. 1.4977
Tabla 123.
Necesidad de materia prima – frascos de 100 unidades
Gramos o Merm Precio Costo por costo
Insumos
unidad netos a en % Kg/litro/unidad kilo/unidad unitario
Betarraga 114.30 0% 2.6000 S/. 2.20 S/. 0.25185
Grenetina 78.74 1% 14.0000 S/. 11.86 S/. 0.93895
Panela 25.40 2% 5.0000 S/. 4.24 S/. 0.10932
Ácido Cítrico 30.48 1% 3.0000 S/. 2.54 S/. 0.07800
Almidón 5.08 8% 5.0000 S/. 4.24 S/. 0.02322
Materiales
Frascos para 100
1.00 0% S/. 1.30 S/. 1.10 S/. 1.10169
und
etiqueta 1.00 0% S/. 0.03 S/. 0.03 S/. 0.02542
Código de barras 1.00 0% S/. 0.05 S/. 0.04 S/. 0.04237
135
cajas para 6 potes 1.00 0% S/. 0.10 S/. 0.08 S/. 0.08475
Bolsas c/logo 1.00 0% S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.01695
Total 254 S/. 2.6725
Tabla 124.
Necesidad de insumos 2019-2024
Insumos unidad Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Betarraga Kg 70 7510 7714 8264 8820 9350
Grenetina Kg 49 5200 5342 5722 6107 6474
Panela Kg 16 1695 1741 1865 1991 2111
Ácido Cítrico Kg 19 2016 2071 2218 2367 2510
Almidón Kg 3 360 370 396 422 448
136
La necesidad de Betarraga para la producción de las gomitas enriquecidas de
betarraga en el año 0 asciende a 70 kg. Incluyendo la merma. Asimismo, en el año
1 la necesidad de la betarraga para la producción de las gomitas asciende a 7,510
kg, en el año 2 asciende a 7,714 kg., en el año 3 asciende a 8,264 kg., en el 4 año
asciende a 8,820 kg. Y finalmente en el año 5 asciende a 9,350 kg incluyendo la
merma.
Tabla 125.
Necesidad de materiales 2019-2024
materiales unidad dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und unidad 525 56085 57608 61707 65865 69817
Frascos de 100 und unidad 353 37666 38690 41443 44236 46893
etiqueta unidad 878 93751 96298 103150 110101 116710
Código de barras unidad 878 93751 96298 103150 110101 116710
137
unidades, en el año 2 asciende a 96,298 unidades., en el año 3 asciende 103,150
unidades, en el año asciende a 110,101 unidades y finalmente en el año 5 asciende
a 116,710 unidades incluyendo la merma.
Tabla 126.
Programa de compras de materia prima expresado en soles 2020-2024
Materia Prima 2020 2021 2022 2023 2024
Betarraga S/. 1,631 S/. 16,569 S/. 17,010 S/. 18,200 S/. 19,434
Grenetina S/. 847 S/. 8,814 S/. 9,051 S/. 9,695 S/. 10,339
Panela S/. 699 S/. 7,182 S/. 7,373 S/. 7,903 S/. 8,432
Ácido Cítrico S/. 678 S/. 6,847 S/. 7,051 S/. 7,525 S/. 8,000
Almidón S/. 169 S/. 1,525 S/. 1,610 S/. 1,695 S/. 1,780
Total, sin IGV S/. 4,025 S/. 40,938 S/. 42,095 S/. 45,018 S/. 47,985
IGV S/. 724 S/. 7,369 S/. 7,577 S/. 8,103 S/. 8,637
Fuente: Elaboración propia
138
Tabla 127.
Programa de compras de insumos expresados en soles 2020-2024
Insumos 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 5,593 S/. 57,051 S/. 58,678 S/. 62,847 S/. 67,017
Frascos de 100 und S/. 4,076 S/. 41,534 S/. 42,636 S/. 45,720 S/. 48,805
etiqueta S/. 254 S/. 2,390 S/. 2,466 S/. 2,644 S/. 2,822
Código de barras S/. 424 S/. 3,983 S/. 4,110 S/. 4,407 S/. 4,703
cajas para 6 potes S/. 136 S/. 1,331 S/. 822 S/. 873 S/. 932
Bolsas c/logo S/. 169 S/. 1,593 S/. 1,644 S/. 1,763 S/. 1,881
Total sin IGV S/. 10,483 S/. 106,288 S/. 108,712 S/. 116,492 S/. 124,280
IGV S/. 1,887 S/. 19,132 S/. 19,568 S/. 20,968 S/. 22,370
Total con IGV S/. 12,370 S/. 125,420 S/. 128,280 S/. 137,460 S/. 146,650
Frascos de 50 und S/. 5,593 S/. 57,051 S/. 58,678 S/. 62,847 S/. 67,017
Tabla 128.
Programa de compras resumen 2020-2024
Total resumen
Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
materia prima
Insumos S/. 4,025 S/. 40,938 S/. 42,095 S/. 45,018 S/. 47,985 S/. 50,954
Materiales S/. 10,483 S/. 106,288 S/. 108,712 S/. 116,492 S/. 124,280 S/. 131,678
Total valor de
S/. 14,508 S/. 147,226 S/. 150,807 S/. 161,509 S/. 172,264 S/. 182,632
venta
Igv S/. 2,611 S/. 26,501 S/. 27,145 S/. 29,072 S/. 31,008 S/. 32,874
Precio S/. 17,119 S/. 173,727 S/. 177,952 S/. 190,581 S/. 203,272 S/. 215,506
Fuente: Elaboración propia
139
El programa de materia prima e insumos para el año 5 es de S/. 215,506 incluido
IGV, Y que se establecido una periodicidad de compra mensual de la materia prima
y trimestral para insumos.
Tabla 129.
Requerimiento del programa de compras de materia prima 2019-2024
Unidad de Frecuencia
Insumos Costo dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
pedido de compra
Betarraga Sacos de 20 kg 24 Mensual 4 376 386 413 441 468
Grenetina Bolsa de 5 kg 3 Mensual 2 260 267 286 305 324
Panela Sacos de 20 kg 41 Mensual 3 339 348 373 398 422
Ácido Cítrico Sacos de 20 kg 17 Mensual 1 101 104 111 118 126
Tabla 130.
Requerimiento del programa de compras de materiales 2019-2024
Unidad de Frecuencia
Materiales Costo dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
pedido de compra
Frascos de 50 und Cientos 102 trimestral 4 561 577 618 659 699
Frascos de 100 und Cientos 110 trimestral 2 377 387 415 443 469
etiqueta millar 42 trimestral 3 94 97 104 111 117
Código de barras millar 42 trimestral 1 94 97 104 111 117
cajas para 6 potes ciento 127 trimestral 0 157 97 103 110 117
Bolsas c/logo millar 169 trimestral 4 94 97 104 111 117
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del
proyecto.
Tabla 131.
Plan de producción 2019 - 2023
Plan de Producción
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
(anual)
Frasco de 50 Unidades 502 51,742 55,187 59,097 63,052 66,851
Frasco de 100 Unidades 337 34,753 37,066 39,692 42,346 44,901
Total 839 86,495 92,253 98,789 105,398 111,752
Total kilos 412 42,437 45,262 48,468 51,710 54,829
140
Tabla 132.
Plan de producción 2019 – 2023 (mayor producción)
Plan de Producción
(mes de mayor dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
producción)
Frasco de 50 Unidades 502 7,015 6,458 6,911 7,373 7,817
Frasco de 100 Unidades 337 4,711 4,337 4,642 4,952 5,250
Total unidades 839 11,726 10,795 11,553 12,326 13,068
Total kilos 412 5,753 5,296 5,668 6,047 6,411
Fuente: Elaboración propia
Tabla 134.
Número de operarios
Centro de
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones de MOD
Número de Operadores 1 2 2 2 3 3
Fuente: Elaboración propia
141
7.3.1. Maquinarias.
Maquina Mogul 1 120,000 101,695 101,694.92 18,305 120,000 10 años S/. 150 mensual
Maquina Mezcladora 1 9,000 7,627 7,627.12 1,373 9,000 10 años S/. 50 mensual
Maquina Tamizadora 1 8,000 6,780 6,779.66 1,220 8,000 10 años S/. 50 mensual
Maquina de Molienda 1 14,000 11,864 11,864.41 2,136 14,000 10 años S/. 100 mensual
Maquina de Refrigración 1 26,000 22,034 22,033.90 3,966 26,000 10 años S/. 100 mensual
Maquina Dosificador
1 12,000 10,169 10,169.49 1,831 12,000 10 años S/. 75 mensual
Envasador
Maquina Extractora 1 9,000 7,627 7,627.12 1,373 9,000 10 años S/. 50 mensual
TOTAL 167,796.61 30,203.39 198,000.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 136.
Maquinarias a utilizar
Maquina Proveedor Característica Dimensiones Foto
142
Máquina
HENKEL Permite obtener el sumo de beterraga 2,6x0,5x1,2
Extractora
Máquina
HENKEL Permite tomar la energía calorífica en la mezcla obtenida previamente. 4,2x1,5x2,5
Molienda
143
Maquina Mogul ALITECNO Realizar el moldeado de almidón 5x1,4x2,1
Máquina de
IMDEQ Realiza la refrigeración continua de la masa de betarraga. 2,1x1,15x1,30
Refrigeración
Maquina
RETSCH Permite eliminar los restos de almidón 1,60x0,82x1
Tamizadora
144
Maquina
Dosificador HENKEL Permite la introducción del producto final dentro de su envase. 1,2x1,15x2,13
Envasador
7.3.2. Equipos.
Tabla 137.
Equipos
Precio de venta Valor de venta Valor de venta
Equipos de Producción Cantidad IGV Monto total Reposición
unitario en S/. unitario total
Planchas de almidón 15 S/. 150 S/. 127.12 S/. 1,906.78 S/. 343.22 S/. 2,250.00 cada 2 años
Andamios para secado 4 S/. 350 S/. 296.61 S/. 1,186.44 S/. 213.56 S/. 1,400.00 5 años
Bowl Pequeño 1.5 kilos 2 S/. 150 S/. 127.12 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 cada 2 años
Carro transportador cod p01 2 S/. 1,400 S/. 1,186 S/. 2,372.88 S/. 427 S/. 2,800 5 años
Balanza industrial de 300 Kl 2 S/. 400 S/. 339 S/. 677.97 S/. 122 S/. 800 cada 2 años
S/. 6,398.31 S/. 1,151.69 S/. 7,550.00
En la siguiente tabla, listamos los equipos de oficina dispuestos para el personal de trabajo con precios en el mercado:
145
Tabla 138.
Equipos de oficina
Precio de Valor de venta Valor de venta
Equipos de oficina Cant. IGV Monto total Reposición
venta unitario unitario total
Computadora de escritorio marca Toshiba 2 2,000 S/. 1,694.92 S/. 3,389.83 S/. 610.17 S/. 4,000.00 5 años
Computadora de escritorio marca Lenovo 3 3,400 S/. 2,881.36 S/. 8,644.07 S/. 1,555.93 S/. 10,200.00 5 años
Impresora Multifuncional 2 1,300 S/. 1,101.69 S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00 5 años
Impresora de código de barrar-zebra 1 1,200 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 5 años
Impresora para guías de remisión 1 400 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 5 años
Aire acondicionado 1 1,800 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 5 años
S/. 17,118.64 S/. 3,081.36 S/. 20,200.00
Tabla 139.
Herramientas
Precio de Valor de venta Valor de venta
Detalle Cant. IGV Monto total Frecuencia de compra
venta unitario unitario total
Botas industriales caña baja 4 S/. 50 S/. 42 S/. 169,49 S/. 31 S/. 200 trimestral
Batas blancas(pares) 4 S/. 25 S/. 21 S/. 84,75 S/. 15 S/. 100 trimestral
Guantes(ciento) 1 S/. 8 S/. 7 S/. 6,78 S/. 1 S/. 8 mensual
Casco de seguridad 8 S/. 35 S/. 30 S/. 237,29 S/. 43 S/. 280 anual
Mascarilla de boca(ciento) 1 S/. 8 S/. 7 S/. 6,78 S/. 1 S/. 8 mensual
Gorro protector(ciento) 1 S/. 8 S/. 7 S/. 6,78 S/. 1 S/. 8 mensual
Extintores PQS de 6 kl 6 S/. 80 S/. 68 S/. 406,78 S/. 73 S/. 480 anual
146
Bidón de agua 4 S/. 20 S/. 17 S/. 67,80 S/. 12 S/. 80 mensual
Tachos de basura 6 S/. 18 S/. 15 S/. 91,53 S/. 16 S/. 108 semestral
Jabas 10 S/. 25 S/. 21 S/. 211,86 S/. 38 S/. 250 mensual
Baldes 5 S/. 15 S/. 13 S/. 63,56 S/. 11 S/. 75 Semestral
Set de herramientas 100 1 S/. 200 S/. 169 S/. 169,49 S/. 31 S/. 200 cada 3 años
Tapones auditivos 16 S/. 31 S/. 26 S/. 420,34 S/. 76 S/. 496 trimestral
TOTAL S/. 2.748,31 S/. 494,69 S/. 3.243,00
Tabla 140.
Utensilios
P. venta Valor de venta Valor de venta Frecuencia de
DETALLE Cant. IGV Monto total
unitario unitario total compra
Ambientador 396 ml 4 S/. 7 S/. 6 S/. 22,03 S/. 4 S/. 26 mensual
Baldes medianos Robusto 15 litros 2 S/. 7 S/. 6 S/. 11,53 S/. 2 S/. 14 anual
cucharones 15 S/. 45 S/. 38 S/. 572,03 S/. 103 S/. 675 semestral
Escoba Hude 3 S/. 11 S/. 9 S/. 27,97 S/. 5 S/. 33 anual
Jabón líquido 400 ml 2 S/. 7 S/. 6 S/. 11,86 S/. 2 S/. 14 mensual
jarras 15 S/. 39 S/. 33 S/. 495,76 S/. 89 S/. 585 semestral
Papel higiénico plancha de 40 rollos 1 S/. 26 S/. 22 S/. 21,61 S/. 4 S/. 26 mensual
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 S/. 17 S/. 14 S/. 27,97 S/. 5 S/. 33 mensual
Recogedores Hude 3 S/. 7 S/. 6 S/. 17,80 S/. 3 S/. 21 anual
Tacho de basura 140 litros Basa 2 S/. 99 S/. 84 S/. 168,47 S/. 30 S/. 199 anual
Tachos ecológicos 75 m de alto 3 S/. 60 S/. 51 S/. 152,54 S/. 27 S/. 180 anual
Tachos ecológicos 75 m de residuos 3 S/. 60 S/. 51 S/. 152,54 S/. 27 S/. 180 anual
Trapeadores con mopa Dkasa 3 S/. 12 S/. 10 S/. 30,51 S/. 5 S/. 36 anual
147
TOTAL 1.712,63 308,27 2.020,90
7.3.5. Mobiliario
Tabla 141.
Mobiliario de oficina
Precio de Valor de Valor de venta
Mobiliario de Oficina Cant IGV Monto total Reposición
venta unitario venta unitario total
Sillas 12 S/. 140 S/. 119 S/. 1.423,73 S/. 256 S/. 1.680 5 años
Escritorios de melamine 5 S/. 380 S/. 322 S/. 1.610,17 S/. 290 S/. 1.900 5 años
Escritorio de recepción de melamine 1 S/. 1.600 S/. 1.356 S/. 1.355,93 S/. 244 S/. 1.600 5 años
Estantes/archivadores 2 S/. 250 S/. 212 S/. 423,73 S/. 76 S/. 500 5 años
Alfombra para la recepción 1 S/. 250 S/. 212 S/. 211,86 S/. 38 S/. 250 anual
S/. 5.025,42 S/. 904,58 S/. 5.930,00
Tabla 142.
Mobiliario de producción
Precio de venta Valor de venta Valor de venta
Mobiliario de producción Cant. IGV Monto total Reposición
unitario unitario total
Mesa de acero inoxidable 6 S/. 480 S/. 407 S/. 2,440.68 S/. 439 S/. 2,880 5 años
Anaqueles 5 S/. 250 S/. 212 S/. 1,059.32 S/. 191 S/. 1,250 5 años
S/. 3,500.00 S/. 630.00 S/. 4,130.00
148
7.3.6. Útiles de oficina
Tabla 143.
Útiles de oficina
Precio de Valor de Valor de venta Monto Frecuencia
Detalle Prov. Cant. IGV
venta unitario venta unitario total total de Compra
Lapiceros marca pilot Utilex 10 S/. 2,5 S/. 2 S/. 21,19 S/. 4 S/. 25 mensual
Pats para el mouse Utilex 5 S/. 15,0 S/. 13 S/. 63,56 S/. 11 S/. 75 semestral
Plumones para pizarra Utilex 10 S/. 3,0 S/. 3 S/. 25,42 S/. 5 S/. 30 mensual
Plumones indelebles Utilex 10 S/. 3,5 S/. 3 S/. 29,66 S/. 5 S/. 35 mensual
Corrector Utilex 6 S/. 1,3 S/. 1 S/. 6,76 S/. 1 S/. 8 mensual
Borrador Utilex 6 S/. 0,7 S/. 1 S/. 3,56 S/. 1 S/. 4 mensual
Lápiz Utilex 12 S/. 4,7 S/. 4 S/. 47,80 S/. 9 S/. 56 mensual
Resaltador Utilex 6 S/. 2,8 S/. 2 S/. 14,24 S/. 3 S/. 17 mensual
Tampón 3k Utilex 2 S/. 2,6 S/. 2 S/. 4,41 S/. 1 S/. 5 trimestral
Cuadernos Utilex 10 S/. 3,5 S/. 3 S/. 29,66 S/. 5 S/. 35 mensual
Juego de escuadras Utilex 2 S/. 3,8 S/. 3 S/. 6,44 S/. 1 S/. 8 semestral
Engrapador 22H M-515 - AZUL Utilex 5 S/. 7,9 S/. 7 S/. 33,47 S/. 6 S/. 40 anual
Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20 Utilex 5 S/. 8,9 S/. 8 S/. 37,71 S/. 7 S/. 45 anual
Folders Utilex 5 S/. 3,5 S/. 3 S/. 14,83 S/. 3 S/. 18 trimestral
Pizarra acrílica 120x80 cm Dimerc 3 S/. 74,0 S/. 63 S/. 188,14 S/. 34 S/. 222 anual
Pizarra de corcho 90x60 cm Dimerc 2 S/. 50,0 S/. 42 S/. 84,75 S/. 15 S/. 100 anual
Sello recibido -entregado - despachado Dimerc 5 S/. 15,0 S/. 13 S/. 63,56 S/. 11 S/. 75 anual
Cinta embalaje Dimerc 36 S/. 2,4 S/. 2 S/. 73,22 S/. 13 S/. 86 trimestral
Etiqueta 23.5 X 76 cm. BLANCO Dimerc 20 S/. 1,9 S/. 2 S/. 32,20 S/. 6 S/. 38 mensual
Tablero Acrílico Oficio Humo Dimerc 10 S/. 7,5 S/. 6 S/. 63,56 S/. 11 S/. 75 anual
Cuaderno de cargo 200 hojas Dimerc 2 S/. 7,1 S/. 6 S/. 12,03 S/. 2 S/. 14 anual
Reloj de pared Dimerc 3 S/. 30,0 S/. 25 S/. 76,27 S/. 14 S/. 90 anual
149
Papel fotocopia x 500 hojas Dimerc 4 S/. 24,0 S/. 20 S/. 81,36 S/. 15 S/. 96 semestral
Stretch film manual 18" x20 micas Dimerc 5 S/. 18,9 S/. 16 S/. 80,08 S/. 14 S/. 95 trimestral
S/. 1.093,88 S/. 196,90 1290,78
Tabla 144.
Programa de mantenimiento
Maquinarias y equipos de Costo
Cantidad Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
producción mantenimiento
Maquina Mogul 1 S/. 150 mensual S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Maquina Mezcladora 1 S/. 50 mensual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Maquina Tamizadora 1 S/. 50 mensual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Máquina de Molienda 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 2,300 S/. 4,500 S/. 8,900 S/. 17,700
Máquina de Refrigeración 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Maquina Dosificador Envasador 1 S/. 75 mensual S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Maquina Extractora 1 S/. 50 mensual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Valor de venta S/. 6,900.00 S/. 8,000.00 S/. 10,200.00 S/. 14,600.00 S/. 23,400.00
Igv S/. 1,242.00 S/. 1,440.00 S/. 1,836.00 S/. 2,628.00 S/. 4,212.00
Monto S/. 8,142.00 S/. 9,440.00 S/. 12,036.00 S/. 17,228.00 S/. 27,612.00
150
Tabla 145.
Programa de mantenimiento de Equipos y Mobiliario de Oficina
Costo
Equipos y mobiliario de oficina Cant. Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
mantenimiento
Computadora de escritorio marca Toshiba 2 S/. 50 anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Computadora de escritorio marca Lenovo 3 S/. 50 anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Impresora Multifuncional 2 S/. 75 anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Impresora de código de barrar-zebra 1 S/. 75 anual S/. 75 S/. 75 S/. 75 S/. 75 S/. 75
Impresora para guías de remisión 1 S/. 50 anual S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50
Aire acondicionado 1 S/. 100 anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Valor venta S/. 625 S/. 625 S/. 625 S/. 625 S/. 625
Igv S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113
Monto S/. 738 S/. 738 S/. 738 S/. 738 S/. 738
Tabla 146.
Programa de mantenimiento de herramientas
Valor de Frecuen
Reposición de Precio de Valor de
Cant. venta cia de 2020 2021 2022 2023 2024
herramientas venta unitario venta total
unitario compra
Botas industriales Botas industriales
4 S/. 50,00 S/. 42 S/. 169 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678
caña baja(pares) caña baja(pares)
Batas Batas
4 S/. 25,00 S/. 21 S/. 85 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169
blancas(pares) blancas(pares)
Guantes(ciento) 1 S/. 8,00 S/. 7 S/. 7 Guantes(ciento) S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
151
Casco de Casco de
4 S/. 35,00 S/. 30 S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 119
seguridad seguridad
Mascarilla de Mascarilla de
1 S/. 8,00 S/. 7 S/. 7 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
boca(ciento) boca(ciento)
Gorro Gorro
1 S/. 8,00 S/. 7 S/. 7 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
protector(ciento) protector(ciento)
Extintores PQS de Extintores PQS de
2 S/. 80,00 S/. 68 S/. 136 S/. 136 S/. 136
6 kl 6 kl
Parihuelas 2 S/. 30,00 S/. 25 S/. 51 Parihuelas S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102
Dispensador de Dispensador de
1 S/. 500,00 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424
agua agua
Bidón de agua 2 S/. 20,00 S/. 17 S/. 34 Bidón de agua S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407
Tachos de basura 3 S/. 18,00 S/. 15 S/. 46 Tachos de basura S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92
Jabas 2 S/. 25,00 S/. 21 S/. 42 Jabas S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
Baldes 6 S/. 15,00 S/. 13 S/. 76 Baldes S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153
Set de Set de
herramientas 100 1 S/. 200,00 S/. 169 S/. 169 herramientas 100 S/. 169
piezas piezas
Tapones auditivos 2 S/. 31,00 S/. 26 S/. 53 Tapones auditivos S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210
Valor
S/. 3.105 S/. 3.241 S/. 3.275 S/. 3.241 S/. 3.105
venta
Igv S/. 559 S/. 583 S/. 589 S/. 583 S/. 559
Monto S/. 3.664 S/. 3.824 S/. 3.864 S/. 3.824 S/. 3.664
152
Tabla 147.
Programa de mantenimiento de Utensilios
Precio de Valor de Valor de
Reposición de utensilios y FRECUENCIA
Cant. venta venta venta 2020 2021 2022 2023 2024
útiles de limpieza DE COMPRA
unitario unitario total
Ambientador 396 ml 4 S/. 7 S/. 6 S/. 22 mensual S/ 44 S/ 44 S/ 44 S/ 44 S/ 44
Baldes medianos Robusto 15
2 S/. 7 S/. 6 S/. 12 anual S/ 23 S/ 23 S/ 23 S/ 23 S/ 23
litros
cucharones 5 S/. 45 S/. 38 S/. 191 semestral S/ 191 S/ 191 S/ 191 S/ 191 S/ 191
Escoba Hude 3 S/. 11 S/. 9 S/. 28 anual S/ 28 S/ 28 S/ 28 S/ 28 S/ 28
Jabón líquido 400 ml 2 S/. 7 S/. 6 S/. 12 mensual S/ 12 S/ 12 S/ 12 S/ 12 S/ 12
jarras 10 S/. 39 S/. 33 S/. 331 semestral S/ 331 S/ 331 S/ 331 S/ 331 S/ 331
Papel higiénico plancha de 40
1 S/. 26 S/. 22 S/. 22 mensual S/ 22 S/ 22 S/ 22 S/ 22 S/ 22
rollos Elite
Paquete x 20 unid de paños
2 S/. 17 S/. 14 S/. 28 mensual S/ 28 S/ 28 S/ 28 S/ 28 S/ 28
Virutex
Recogedores Hude 3 S/. 7 S/. 6 S/. 18 anual S/ 18 S/ 18 S/ 18 S/ 18 S/ 18
Tacho de basura 140 litros
1 S/. 99 S/. 84 S/. 84 anual S/ 1.011 S/ 1.011 S/ 1.011 S/ 1.011 S/ 1.011
Basa
Tachos ecológicos 75 m de
1 S/. 60 S/. 51 S/. 51 anual S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610
alto papel
Tachos ecológicos 75 m de
1 S/. 60 S/. 51 S/. 51 anual S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610
alto residuos generales
Trapeadores con mopa Dkasa 1 S/. 12 S/. 10 S/. 10 anual S/ 122 S/ 122 S/ 122 S/ 122 S/ 122
Valor venta S/ 3.049 S/ 3.049 S/ 3.049 S/ 3.049 S/ 3.049
Igv S/ 549 S/ 549 S/ 549 S/ 549 S/ 549
Monto S/ 3.598 S/ 3.598 S/ 3.598 S/ 3.598 S/ 3.598
153
7.3.9. Programa de compras posteriores.
Tabla 148.
Programa de compras posteriores
Frecuencia
Reposición de útiles
de 2020 2021 2022 2023 2024
de oficina
recompra
Lapiceros marca pilot mensual S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254
Pats para el mouse semestral S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127
Plumones para
mensual S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
pizarra
Plumones indelebles mensual S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356
Corrector mensual S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7
Borrador mensual S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4
Lápiz mensual S/. 574 S/. 574 S/. 574 S/. 574 S/. 574
Resaltador mensual S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171
Tampón 3k trimestral S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53
Cuadernos mensual S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356
Juego de escuadras semestral S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26
Engrapador 22H M-
anual S/. 33 S/. 33 S/. 33 S/. 33 S/. 33
515 - AZUL
Perforador de oficina
metal 20 HOJAS U- anual S/. 151 S/. 151 S/. 151 S/. 151 S/. 151
20
Folders trimestral S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178
Pizarra acrílica
anual S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720
120x80 cm
Pizarra de corcho
anual S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169
90x60 cm
Sello recibido -
entregado - anual S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64
despachado
Cinta embalaje trimestral S/. 73 S/. 73 S/. 73 S/. 73 S/. 73
Etiqueta 23.5 X 76
mensual S/. 32 S/. 32 S/. 32 S/. 32 S/. 32
cm . BLANCO
Tablero Acrílico Oficio
anual S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254
Humo
Cuaderno de cargo
anual S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12
200 hojas
Reloj de pared anual S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
Papel fotocopia x 500
semestral S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163
hojas
154
Stretch film manual
trimestral S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320
18" x20 micras
Valor
S/.4.478 S/. 4.478 S/.4.478 S/.4.478 S/.4.478
venta
Igv S/. 806 S/. 806 S/. 806 S/. 806 S/. 806
Monto S/.5.284 S/. 5.284 S/.5.284 S/.5.284 S/.5.284
Se alquila un local de 500 mts2, que dispone de una oficina, un almacén y un área
de producción. El layout propuesto es el siguiente:
155
Figura 44. Layout de la empresa.
Fuente: Elaboración propia
156
7.4.2. Costos de adecuación del local.
157
Almacén: Será el lugar donde se conserve la materia prima hasta que sea usada,
debe tener una zona con temperatura normal.
7.5. Localización
El local debería contar con zonificación industrial y además tener las condiciones
para la implementación de la fábrica, con un metraje mínimo de 120 m2.
La ubicación tendría que tener la facilidad para la movilización del personal.
Ubicación cerca de las avenidas principales, de fácil acceso y segura.
Facilidad para las realizar los trámites con las entidades estatales correspondiente.
Tabla 150.
Calificación - Macro localización.
1 Calificación 2 Puntaje
3 Excelente 4 10
5 Muy Bueno 6 8
7 Bueno 8 6
9 Regular 10 4
11 Deficiente 12 2
Fuente: Elaboración propia
158
Figura 45. Zona industrial Zárate
159
Tabla 151.
Matriz de Decisión de Macro-Localización y Distritos evaluados.
SJL SANTA ANITA ATE VITARTE
Macro localización PESO CALIFICAC. PONDE CALIFICAC. PONDE CALIFICAC. PONDE
Disponibilidad de
0.1 8 0.8 7 0.7 9 0.9
mano de obra
Cercanía a los
0.17 9 1.49 9 1.49 10 1.65
clientes
Disponibilidad de
0.17 9 1.49 7 1.16 9 1.49
terrenos y costos
Medio de
transporte 0.18 7 1.23 8 1.4 8 1.4
(viabilidad)
Proximidad a
0.20 8 1.56 7 1.37 9 1.76
materias primas
Abastecimiento de
0.1 9 0.9 8 0.8 10 1
energía eléctrica
Abastecimiento de
0.1 7 0.7 8 0.8 8 0.8
agua
Total 1 8.155 7.705 8.99
160
De acuerdo a los resultados de la matriz de macro localización, el distrito idóneo
para la implementación de nuestra planta es el Distrito de Ate, el cual obtuvo el mayor
resultado ponderado con 9.2 puntos.
7.5.2. Microlocalización.
Tabla 152.
Matriz de Decisión de Micro-Localización y Distritos evaluados.
MANUEL OLGUIN SEPARADORA INDUST. LOS FRUTALES
Micro localización PESO CALIFICAC. PONDE CALIFICAC. PONDE CALIFICAC. PONDE
Condiciones 0.15 9 1.35 8 1.2 9 1.35
ambientales
Leyes y 0.12 10 1.2 8 0.96 10 1.2
reglamentos
fiscales
Condiciones de vida 0.12 10 1.2 9 1.08 9 1.08
Eliminación de 0.19 10 1.9 7 1.33 7 1.33
deshechos
Ubicación de la 0.19 9 1.71 9 1.71 9 1.71
competencia
Limitaciones 0.23 9 2.07 9 2.07 9 2.07
tecnológicas
Total 1 9.43 8.35 8.74
Fuente: Elaboración propia
161
Calle amplia que permite el estacionamiento de camiones.
Vigilancia permanente de Serenazgo de Ate Vitarte y vigilantes particulares que
ejercen la protección y seguridad de los colaboradores, mobiliario y equipos de la
planta.
Tabla 153.
Gastos de adecuación de la planta.
costo Valor Desembolso
Descripción cant. IGV
unitario Adquisición total
Servicio de pintado 30 21.19 635.70 114.43 750.13
Materiales para la pared 1 340.00 340.00 61.20 401.20
Servicio de instalación de Drywal 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Servicio de instalaciones eléctricas 1 1,500.92 1,500.92 270.17 1,771.09
Materiales para el cableado 3 40.00 120.00 21.60 141.60
Servicio de cambio de tuberías 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Tuberías y accesorios de ferretería 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Puertas de metal 3 296.61 889.83 160.17 1,050.00
Sistema de seguridad integral 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1,298.00
Luces de emergencia 3 152.55 457.65 82.38 540.03
Extintor de 6kg 3 67.80 203.40 36.61 240.01
Botiquín de primeros auxilios 1 60.00 60.00 10.80 70.80
Detector de humo con su servicio de
3 42.38 127.14 22.89 150.03
instalación
Total S/. 8,242.88
Tabla 154.
Gastos de Servicios de la planta.
2020 2021 2022 2023 2024
Alquiler S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800
Teléfono S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136
Energía eléctrica S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000
Agua potable S/. 21,600 S/. 22,464 S/. 23,363 S/. 24,297 S/. 25,269
Internet S/. 4,800 S/.4,944 S/. 5,092 S/. 5,245 S/. 5,402
TOTAL S/. S/. 78,336 S/. 79,344 S/. 80,391 S/. 81,478 S/. 82,607
Fuente: Elaboración propia
162
Respecto al alquiler de local este cuenta con 250 m2 el cual cuenta con dos
portones de metal, tres baños, instalaciones aptas de servicios de luz y agua. El contrato
estipula una garantía de 2 meses y cada mes se paga los primeros cinco días de cada
mes.
Tabla 155.
Cronograma de responsabilidad social
Programa Alcance Objetivo Meta Valor Frecuencia Total
Proporcionar Suministrar e
Gestión integral
puntos instalar puntos Culturizar a los
de recursos
ecológicos en ecológicos en ciudadanos para
sólidos, higiene y 1300 Semestral 2,600
la ciudad por las diferentes un mejor cuidado
seguridad
parte de partes de la de la naturaleza.
industrial.
NutriBeet. ciudad.
Generar Mantener un
acciones que registro
Verificar el
den actualizado de
cumplimiento de
información la información
las metas y los
estadística que ambiental
Medición de indicadores
nos permita necesaria,
Impacto establecidos para 1500 Semestral 3,000
cuantificar el indicadores,
Ambiental el seguimiento de
desempeño de para hacer
los impactos
NutriBeet en seguimiento y
ambientales
relación al control a los
determinados.
control del aspectos e
impacto impactos
163
ambiental que ambientales
genera. generados por
la Entidad.
Sensibilización
sobre el Reducir el uso
Concientización,
impacto desmedido del Lograr que la
¡Si al consumo
negativo que agua en comunidad se 500 Trimestral 2,000
responsable del
causa el aspectos concientice
agua!
desperdicio del innecesarias
agua
NutriBeet S.A.C es una empresa con gran sentido de responsabilidad social ya que
entendemos que nuestros trabajadores deben ser los principales centros de interés de los
comportamientos socialmente responsables. Nos preocupamos por contribuir a la mejora
de las condiciones del trabajo y de la calidad de vida nuestros colaboradores.
Tabla 156.
Cronograma de actividades con los trabajadores (expresado en soles)
Programa Alcance Objetivo Meta Valor Frecuencia Total
Llevar a cabo
charlas de
Concientizar y
educación Realizar doce
mejorar la
ambiental que charlas
Educación educación de los
den a conocer ambientales a 500 Mensual 6,000
ambiental servidores de
a los los servidores de
nuestra
trabajadores la Entidad.
empresa
de NutriBeet
todas las
164
actividades
con el cuidado
y
mejoramiento
del medio
ambiente.
Integrar mayor
conocimiento
Reforzamiento A todos los Fortalecer las técnico a los
de optimización trabajadores capacidades de trabajadores de 500 Semestral 1,000
de procesos de la empresa los trabajadores los diferentes
procesos de la
cadena.
Fortalecer Aumentar la
lazos entre motivación y
A todos los nuestros confianza de
Momento para el
trabajadores colaboradores nuestros 100 Mensual 1,200
deporte
de la empresa potenciando los colaboradores
ya creados en la con su trabajo
empresa. del día a día.
Cada empresa tiene una finalidad, relacionado al medio ambiente. NutriBeet S.A.C
ofrece una participación activa en la comunidad desarrollando planes estratégicos para
crear conciencia y transmitir confianza a nuestros ciudadanos contribuyendo en el apoyo
comunitario y la educación en vuestros hijos.
Tabla 157.
Cronograma de actividades con la comunidad (expresado en soles)
Programa Alcance Objetivo Meta Valor Frecuencia Total
A la
Fortalecer la
población
fuerza y Mejorar las
activa que
Voluntariado voluntad infraestructuras,
desee 100 Mensual 1,200.00
Ambiental humana conocimientos de la
integrar un
mediante el comunidad
equipo de
voluntariado.
voluntariado
Realizar Logar tener una
campañas que ciudad con bajos
Donando A toda la
permitan a los índices de 500 Trimestral 2,000.00
Salud población
pobladores enfermedad y/o su
identificar su desconocimiento
165
estado de
salud, mediante
campañas
Generar
capacidades de
liderazgo y de
Incentivar el
Lidera la desarrollo
Jóvenes aprendizaje desde 1000 Cuatrimestral 3,000.00
Educación profesional en
muy jóvenes.
jóvenes de
escasos
recursos
CALENDARIO DE ACTIVIDADES
Responsabilidad
Programa Meses Capacitaciones y Eventos Valorización
Social
Inducción de programas
educativos (institutos, Con la comunidad 200
universidades, colegios)
Orientación vocacional para
Con la comunidad 300
Lidera la Enero - jóvenes
educación Marzo Apoyo para los colegios e
instituciones que carecen de
una buena infraestructura, Con la comunidad 500
esencialmente en las zonas
más pobres a nivel nacional.
Campañas que contribuyan a
Con la comunidad 150
la donación de sangre
Conferencias sobre
Donando Marzo - Con la comunidad 150
educación sanitaria
Salud Mayo
Programas de colaboración
con asociaciones que brinden Con la comunidad 200
equipos y medicinas
Charlas sobre el cuidado del
Voluntariado medio ambiente y crear
Mayo - Julio Con la comunidad 100
Ambiental sensibilidad por parte de los
ciudadanos
Fuente: Elaboración propia
166
Capítulo VIII. Estudio económico y financiero
8.1. Inversiones
Tabla 158.
Valores a depreciar.
Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al ¼ de UIT
UIT 2018 S/. 4,250.00
1/4 de UIT S/. 1,037.50
Tabla 159.
Activo fijo depreciable
Costo
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Total Precio
Unitario
Operaciones 167,797 30,203 198,000
Maquina Mogul 1 S/. 101,695 S/. 101,695 S/. 18,305 S/. 120,000
Maquina Mezcladora 1 S/. 7,627 S/. 7,627 S/. 1,373 S/. 9,000
Maquina Tamizadora 1 S/. 6,780 S/. 6,780 S/. 1,220 S/. 8,000
Máquina de Molienda 1 S/. 11,864 S/. 11,864 S/. 2,136 S/. 14,000
Máquina de
1 S/. 22,034 S/. 22,034 S/. 3,966 S/. 26,000
Refrigeración
Maquina Dosificador
1 S/. 10,169 S/. 10,169 S/. 1,831 S/. 12,000
Envasador
Maquina Extractora 1 S/. 7,627 S/. 7,627 S/. 1,373 S/. 9,000
Administración 14,915 2,685 17,600
Computadora de
escritorio marca 2 S/. 1,695 S/. 3,389.83 S/. 610 S/. 4,000
Toshiba
Computadora de
3 S/. 2,881 S/. 8,644 S/. 1,556 S/. 10,200
escritorio marca Lenovo
Impresora de código de
1 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 244 S/. 1,600
barrar-zebra
Aire acondicionado 1 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800
TOTAL ACTIVO FIJO
182,712 32,888 215,600
DEPRECIABLE
Fuente: Elaboración propia
167
8.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles de NutriBeet son bienes que posee la empresa y no pueden
ser percibidos están representados por actividades relacionados a la constitución de la
empresa, registro de marca, licencia de funcionamiento, etc. El siguiente cuadro muestra
el cálculo de la inversión en activos intangibles:
Tabla 160.
Inversión en Activo intangible
Costo
Total valor Total Precio
Descripción Cant. unitario IGV 18 %
venta de Venta
S/. sin IGV
Constitución de la empresa S/. 1,211.74 S/. 218.11 S/. 1,429.85
Derecho de Inscripción por cada socio 1 67.80 S/. 67.80 S/. 12.203 S/. 80.00
Elaboración de la minuta 1 250.00 S/. 250.00 S/. 45.000 S/. 295.00
Gastos notariales de la escritura
1 500.00 S/. 500.00 S/. 90.000 S/. 590.00
publica
Inscripción de registro publico 1 127.83 S/. 127.83 S/. 23.009 S/. 150.84
Libros contables 1 108.45 S/. 108.45 S/. 19.521 S/. 127.97
Derecho de calificación 1 28.73 S/. 28.73 S/. 5.171 S/. 33.90
Búsqueda y reserva del nombre 1 23.00 S/. 23.00 S/. 4.140 S/. 27.14
Tramites en SUNAT-Elaboración
1 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 19.067 S/. 125.00
facturas
Tramites en SUNAT-Obtención de RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.000 S/. 0.00
Marcas y patentes S/. 604.44 S/. 108.80 S/. 713.24
Búsqueda fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57
Búsqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 6.92 S/. 45.38
Presentación de la solicitud 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29
Licencias y autorizaciones S/. 2,808.19 S/. 505.47 S/. 3,313.66
Inspección de seguridad de defensa
1 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68
civil
Licencia de funcionamiento 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48
Carnet de Sanidad 1 S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
Registro Sanitario 1 S/. 385.00 S/. 385.00 S/. 69.30 S/. 454.30
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 924.00 S/. 924.00 S/. 166.32 S/. 1,090.32
S/.
Software 1 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
1,500.00
TOTAL S/. 4,624.36 S/. 832.39 S/. 5,456.75
168
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 161.
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Costo Valor Importe
Concepto Cant. I.G.V.
Unitario Total Total
Activos fijos no depreciables 8,440.68 1,519.32 9,960.00
Operaciones y producción 4,432.20 797.80 5,230.00
Bowl Pequeño 1.5 kilos 2 127.1 254 46 300
Balanza industrial de 300 Kl 2 339.0 678 122 800
Mesa de acero inoxidable 6 406.8 2441 439 2880
Anaqueles 5 211.9 1059 191 1250
Administración 4,008.47 721.53 4,730.00
Impresora para guías de remisión 1 339.0 339 61 400
Sillas 12 118.6 1424 256 1680
Escritorios de melamina 5 322.0 1610 290 1900
Estantes/archivadores 2 211.9 424 76 500
Alfombra para la recepción 1 211.9 212 38 250
Utensilios, Enseres 5,440.41 979.27 6,419.68
Útiles de producción 4,460.93 802.97 5,263.90
Botas industriales caña baja(pares) 4 42.4 169 31 200
Batas blancas(pares) 4 21.2 85 15 100
Guantes(ciento) 1 6.8 7 1 8
Casco de seguridad 8 29.7 237 43 280
Mascarilla de boca(ciento) 1 6.8 7 1 8
Gorro protector(ciento) 1 6.8 7 1 8
Extintores PQS de 6 kl 6 67.8 407 73 480
Parihuelas 15 25.4 381 69 450
Dispensador de agua 1 423.7 424 76 500
Bidón de agua 4 16.9 68 12 80
Tachos de basura 6 15.3 92 16 108
Jabas 10 21.2 212 38 250
Baldes 5 12.7 64 11 75
Set de herramientas 100 piezas 1 169.5 169 31 200
Tapones auditivos 16 26.3 420 76 496
Herramientas 2,748 495 3,243
Ambientador 396 ml 4 6 22 4 26
Baldes medianos Robusto 15 litros 2 6 12 2 14
cucharones 15 38 572 103 675
169
Escoba Hude 3 9 28 5 33
Jabón liquido 400 ml 2 6 12 2 14
jarras 15 33 496 89 585
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 1 22 22 4 26
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 14 28 5 33
Recogedores Hude 3 6 18 3 21
Tacho de basura 140 litros Basa 2 84 168 30 199
Tachos ecológicos 75 m de alto papel 3 51 153 27 180
Tachos ecológicos 75 m de alto residuos
3 51 153 27 180
generales
Trapeadores con mopa Dkasa 3 10 31 5 36
Útiles y utensilios 1,713 308 2,021
Útiles de Administración 979.47 176.31 1,155.78
Lapiceros marca pilot 10 2.12 21.2 3.81 25.00
Plumones para pizarra 10 2.54 25.4 4.58 30.00
Plumones indelebles 10 2.97 29.7 5.34 35.00
Corrector 6 1.13 6.8 1.22 7.98
Borrador 6 0.59 3.6 0.64 4.20
Lápiz 12 3.98 47.8 8.60 56.40
Resaltador 6 2.37 14.2 2.56 16.80
Tampón 3k 2 2.20 4.4 0.79 5.20
Cuadernos 10 2.97 29.7 5.34 35.00
Juego de escuadras 2 3.22 6.4 1.16 7.60
Engrapador 22H M-515 - AZUL 5 6.69 33.5 6.03 39.50
Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-
5 7.54 37.7 6.79 44.50
20
Folders 5 2.97 14.8 2.67 17.50
Pizarra acrílica 120x80 cm 3 62.71 188.1 33.86 222.00
Pizarra de corcho 90x60 cm 2 42.37 84.7 15.25 100.00
Sello recibido -entregado - despachado 5 12.71 63.6 11.44 75.00
Cinta embalaje 36 2.03 73.2 13.18 86.40
Etiqueta 23.5 X 76 cm. BLANCO 20 1.61 32.2 5.80 38.00
Tablero Acrílico Oficio Humo 10 6.36 63.6 11.44 75.00
Cuaderno de cargo 200 hojas 2 6.02 12.0 2.17 14.20
Reloj de pared 1 25.42 25.4 4.58 30.00
Papel fotocopia x 500 hojas 4 20.34 81.4 14.64 96.00
Stretch film manual 18" x20 micras 5 16.02 80.1 14.42 94.50
Acondicionamiento de Local 7,282.10 1,310.78 8,592.88
Servicio de pintado 30 21.19 636 114 750
Materiales para la pared 1 340 340 61 401
Servicio de instalación de Drywal 1 1000 1,000 180 1,180
Servicio de instalaciones eléctricas 1 1500.92 1,501 270 1,771
Materiales para el cableado 3 40 120 22 142
170
Servicio de cambio de tuberías 1 254.24 254 46 300
Tuberías y accesorios de ferretería 1 296.61 297 53 350
Puertas de metal 4 296.61 1,186 214 1,400
Sistema de seguridad integral 1 1100 1,100 198 1,298
Luces de emergencia 3 152.55 458 82 540
Extintor de 6kg 3 67.8 203 37 240
Botiquín de primeros auxilios 1 60 60 11 71
Detector de humo con su servicio de
3 42.38 127 23 150
instalación
Marketing de Lanzamiento (etapa
11,616.53 2,090.97 13,707.50
preoperativa)
Eventos 1 11616.53 11,617 2,091 13,708
Remuneraciones diciembre 14,054.22 0.00 14,054.22
Pago Total planilla administrativa 1 5,597.17 5,597.17 0.00 5,597.17
Pago planilla MOD 1 2,233.55 2,233.55 0.00 2,233.55
Pago planilla MOI 1 6,223.50 6,223.50 0.00 6,223.50
Servicios básicos y diversos dic. 3,616.95 399.05 4,016.00
energía eléctrica(luz) 1 677.97 677.97 122.03 800.00
agua 1 169.49 169.49 30.51 200.00
Teléfono 1 169.49 169.49 30.51 200.00
Contador - Legal 1 600.00 600.00 0.00 600.00
Limpieza 1 800.00 800.00 0.00 800.00
Vigilancia 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2797 2,796.61 503.39 3,300.00
SUBTOTAL GASTOS PRE
53,247.49 6,802.79 60,050.28
OPERATIVOS
Garantía de Alquiler 2 2,797 5,593.22 1,006.78 6,600.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 58,840.71 7,809.57 66,650.28
Tabla 162.
Inversión en Inventarios Iniciales.
costo
Materias primas Unidad Dic-19 Costo total Igv monto
unitario
Beterraga Kg 30 S/. 2.20 S/. 66.10 S/. 11.90 S/. 78.00
Grenetina Kg 21 S/. 1.69 S/. 35.59 S/. 6.41 S/. 42.00
Panela Kg 7 S/. 4.24 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
Ácido Cítrico Kg 8 S/. 3.39 S/. 27.12 S/. 4.88 S/. 32.00
Almidón Kg 1 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00
Envase Unidad Dic-19
Frascos para 50 und unidad 525 S/. 1.0169 S/. 533.90 S/. 96.10 S/. 630.00
etiqueta unidad 525 S/. 0.0254 S/. 13.35 S/. 2.40 S/. 15.75
171
Código de barras unidad 525 S/. 0.0424 S/. 22.25 S/. 4.00 S/. 26.25
cajas para 6 potes unidad 88 S/. 0.0847 S/. 7.46 S/. 1.34 S/. 8.80
Bolsas c/logo unidad 525 S/. 0.0169 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 10.50
S/. 748.56 S/. 134.74 S/. 883.30
Tabla 163.
Inversión en materias primas
costo Costo
Materias primas Unidad Dic-19 Igv monto
unitario total
Betarraga Kg 40 S/. 2.20 S/. 88.14 S/. 15.86 S/. 104.00
Grenetina Kg 28 S/. 1.69 S/. 47.46 S/. 8.54 S/. 56.00
Panela Kg 9 S/. 4.24 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00
Ácido Cítrico Kg 11 S/. 3.39 S/. 37.29 S/. 6.71 S/. 44.00
Almidón Kg 2 S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00
Envase Unidad Dic-19
Frascos para 100
unidad 353 S/. 1.0169 S/. 358.98 S/. 64.62 S/. 423.60
und.
etiqueta unidad 353 S/. 0.0254 S/. 8.97 S/. 1.62 S/. 10.59
Código de barras unidad 353 S/. 0.0424 S/. 14.96 S/. 2.69 S/. 17.65
cajas para 6 potes unidad 59 S/. 0.0847 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90
Bolsas c/logo unidad 353 S/. 0.0169 S/. 5.98 S/. 1.08 S/. 7.06
S/. 613.39 S/. 110.41 S/. 723.80
Tabla 164.
Resumen en Inventarios Iniciales.
Inventario inicial Valor Igv Monto
Frascos para 50 und. S/. 748.56 S/. 134.74 S/. 883.30
Frascos para 100 und S/. 613.39 S/. 110.41 S/. 723.80
Total inventarios S/. 1,361.95 S/. 245.15 S/. 1,607.10
172
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
El método utilizado para la determinación del capital del trabajo, es el método déficit acumulado, este método nos permite pr oyectar mes a mes
los ingresos y egresos del proyecto en el primer año.
Tabla 165.
Inversión en capital de trabajo (Importes soles)
(Importes en Nuevos Soles) 5.04% 6.04% 7.04% 8.32% 8.32% 8.32% 10.03% 10.03% 10.03% 10.20% 10.20% 10.20%
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (43,805) (1,733) 3,484 5,705 17,968 17,814 25,652 20,019 23,079 23,760 22,367
IGV Ventas 4,949 5,930 6,912 8,161 8,161 8,161 9,842 9,842 9,842 10,007 10,007 10,007
Total Ingresos en Efectivo 32,442 38,876 45,310 53,500 53,500 53,500 64,517 64,517 64,517 65,602 65,602 65,602
Cobranza a 35 días 32,442 38,876 45,310 53,500 53,500 53,500 64,517 64,517 64,517 65,602 65,602
Bodegas 5,580 6,687 7,794 9,203 9,203 9,203 11,098 11,098 11,098 11,284 11,284 11,284
Igv ventas 1,004 1,204 1,403 1,656 1,656 1,656 1,998 1,998 1,998 2,031 2,031 2,031
Total Ingresos 6,585 7,891 9,197 10,859 10,859 10,859 13,095 13,095 13,095 13,316 13,316 13,316
Cobranza a 30 días 6,585 7,891 9,197 10,859 10,859 10,859 13,095 13,095 13,095 13,316 13,316
Farmacias 2,392 2,867 3,341 3,945 3,945 3,945 4,757 4,757 4,757 4,837 4,837 4,837
Igv ventas 431 516 601 710 710 710 856 856 856 871 871 871
Total Ingresos 2,823 3,383 3,942 4,655 4,655 4,655 5,613 5,613 5,613 5,708 5,708 5,708
Cobranza al contado 2,823 3,383 3,942 4,655 4,655 4,655 5,613 5,613 5,613 5,708 5,708 5,708
Total cobranza 2,823 42,409 50,709 59,162 69,014 69,014 69,972 83,226 83,226 83,321 84,626 84,626
Total Egresos en Efectivo 46,628 44,143 47,225 53,457 51,046 51,199 44,320 63,208 60,147 59,560 62,259 74,214
Insumos totales sin igv 2,062 2,393 2,803 3,233 3,233 3,233 3,981 3,981 3,981 4,025 4,025 4,025
173
Betarraga 837 969 1,146 1,322 1,322 1,322 1,586 1,586 1,586 1,631 1,631 1,631
Grenetina 441 508 610 712 712 712 847 847 847 847 847 847
Panela 360 424 487 572 572 572 699 699 699 699 699 699
Ácido Cítrico 339 407 475 542 542 542 678 678 678 678 678 678
Almidón 85 85 85 85 85 85 169 169 169 169 169 169
Igv Insumos 371 431 504 582 582 582 716 716 716 724 724 724
Materiales 5,559 6,271 7,398 8,746 8,644 8,644 10,483 10,381 10,381 10,483 10,483 10,483
Igv materiales 1,001 1,129 1,332 1,574 1,556 1,556 1,887 1,869 1,869 1,887 1,887 1,887
Sueldos 14,044 14,044 14,044 14,044 16,811 14,044 20,726 14,044 14,044 14,044 17,364 20,726
Sueldo bruto personal
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
administrativo
Sueldo bruto personal MOD 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860
Sueldo bruto personal MOI 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
Gratificación 0 0 0 0 0 0 6,130 0 0 0 0 6,130
Pago de CTS 0 0 0 0 2,767 0 0 0 0 0 3,320 0
Essalud 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103
Bono ley(9% de las
0 0 0 0 0 0 552 0 0 0 0 552
gratificaciones)
Sctr(1%) 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123
Asignación familiar 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
Servicios y suministros sin
4,878.47 4,878.47 5,288.31 4,878.47 4,878.47 5,809.15 4,878.47 4,878.47 5,288.31 4,878.47 4,878.47 7,966.00
igv
Teléfomo e Internet 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
IGV Telefono e internet 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Mantenimiento de equipos
525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 1,150
de produccion y oficna
Igv mantenimiento 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 207
174
Recarga de extintores 60
Igv recarga de extintores 11
Alquiler local 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797
IGV ALQUILER 503 503 503 503 503 503 503 503 503 503 503 503
energía eléctrica(luz) 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678
IGV ENERGIA 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
agua 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
IGV AGUA 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Reposición de herramientas 97 97 319 97 97 576 97 97 319 97 97 1,119
Igv herramientas 17.39 17.39 57.36 17.39 17.39 103.73 17.39 17.39 57.36 17.39 17.39 201.36
Reposición de utensilios y
196.10 196.10 196.10 196.10 196.10 229.66 196.10 196.10 196.10 196.10 196.10 858.05
útiles de limpieza
Igv de reposición de
35.30 35.30 35.30 35.30 35.30 41.34 35.30 35.30 35.30 35.30 35.30 154.45
utensilios y útiles de limpieza
Reposición de útiles de
247.20 247.20 435.00 247.20 247.20 664.66 247.20 247.20 435.00 247.20 247.20 965.75
oficina
Igv de reposición de útiles de
44.50 44.50 78.30 44.50 44.50 119.64 44.50 44.50 78.30 44.50 44.50 173.83
oficina
Igv servicios y suministros 878.13 878.13 951.89 878.13 878.13 1,045.65 878.13 878.13 951.89 878.13 878.13 1,433.88
Servicios tercerizados sin
3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400
IGV
Contabilidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Limpieza 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Vigilancia 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Igv seguridad 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216
Transporte 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Igv transporte 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144
175
Igv servicios tercerizados 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
Gastos de Prom. y
5,900 1,300 2,300 4,700 2,300 1,200 1,200 3,100 2,100 1,200 1,300 2,400
Publicidad sin igv
IGV PUBLICIDAD 1,062 234 414 846 414 216 216 558 378 216 234 432
Activ. de Responsabilidad
Social
Gasto responsabilidad social
700 1,700 1,700 2,700 700 9,700 700 2,700 1,700 1,700 700 6,200
sin igv
Sociedad 100 1,100 600 2,100 100 1,600 100 2,100 600 1,100 100 2,600
Trabajadores 600 600 600 600 600 5,600 600 600 600 600 600 1,100
Medio ambiente 0 0 500 0 0 2,500 0 0 500 0 0 2,500
Igv de evento
126 306 306 486 126 1,746 126 486 306 306 126 1,116
responsabilidad social
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta
(1.5% de las ventas del mes 0 532 637 743 877 877 877 1,058 1,058 1,058 1,076 1,076
pasado)
Pagos de IGV al Estado (12,395) 8,512 7,828 8,114 8,538 8,700
Cuotas del Préstamo activo
7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424
fijo
Cuotas del préstamo capital
2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863
de trabajo
Ingresos menos Egresos del
(43,805) (1,733) 3,484 5,705 17,968 17,814 25,652 20,019 23,079 23,760 22,367 10,412
mes
Saldo Acumulado (43,805) (45,538) (42,054) (36,349) (18,381) (567) 25,085 45,104 68,182 91,943 114,309 124,721
Máximo Déficit Mensual
-45,538 ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN ENERO
Acumul.
176
Caja Mínima Requerida 0.15
-11,132
% del egreso más alto
Inversión en Capital de
(56,671)
Trabajo
Para realizar los cálculos financieros determinamos la liquidación de IGV, utilizando la información mensual de crédito fiscal versus el IGV por
pagar de las ventas realizadas por NutriBeet.
Tabla 166.
Liquidación del IGV (Importes soles)
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
IGV ventas 6,384 7,650 8,916 10,527 10,527 10,527 12,696 12,696 12,696 12,909 12,909 12,909
IGV egresos 41,775 3,798 3,338 3,868 4,726 3,916 5,506 4,184 4,867 4,581 4,371 4,209 5,953
IGV compras m prima 371 431 504 582 582 582 716 716 716 724 724 724
IGV materiales 1,001 1,129 1,332 1,574 1,556 1,556 1,887 1,869 1,869 1,887 1,887 1,887
IGV servicios y suministros 878 878 952 878 878 1,046 878 878 952 878 878 1,434
IGV servicios tercerizados 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
IGV publicidad 1,062 234 414 846 414 216 216 558 378 216 234 432
IGV responsabilidad social 126 306 306 486 126 1,746 126 486 306 306 126 1,116
IGV inversiones 41,775
IGV neto (41,775) 2,586 4,312 5,048 5,801 6,611 5,022 8,512 7,828 8,114 8,538 8,700 6,956
Crédito fiscal (41,775) (41,775) (39,189) (34,877) (29,829) (24,028) (17,417)
Neto a pagar (39,189) (34,877) (29,829) (24,028) (17,417) (12,395) 8,512 7,828 8,114 8,538 8,700 6,956
177
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 167.
Resumen de inversiones
Valor Igv Monto total %
Activo fijo tangible S/. 182,711.86 S/. 32,888.14 S/. 215,600.00 62.31%
Gastos pre-operativos S/. 58,840.71 S/. 7,809.57 S/. 66,650.28 19.26%
Capital de trabajo S/. 56,670.50 S/. 0.00 S/. 56,670.50 16.38%
Activo Intangible S/. 4,624.36 S/. 832.39 S/. 5,456.75 1.58%
Inventarios S/. 1,361.95 S/. 245.15 S/. 1,607.10 0.46%
304,209.38 41,775.24 345,984.62 100.00%
Activo Inventarios
Intangible 1%
2%
Capital de
trabajo
16%
Gastos pre-
operativos Activo fijo
19% tangible
62%
8.2. Financiamiento
178
Tabla 168.
Estructura de financiamiento
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 215,600 S/. 172,480 S/. 43,120
Activo Intangible S/. 5,457 S/. 5,457
Gastos pre-operativos S/. 66,650 S/. 66,650
Inventarios S/. 1,607 S/. 1,607
Capital de trabajo S/. 56,671 S/. 40,000 S/. 16,671
Total S/. 345,985 S/. 212,480 S/. 133,505
Participación 61.413% 38.587%
Tabla 169.
Composición de capital
Tipo Monto %
Deuda 212,480 61%
Capital Propio 133,505 39%
TOTAL 345,985 100%
Tabla 170.
Aportes de los socios
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)
Socio 1 33,376
Socio 2 33,376
Socio 3 33,376
Socio 4 33,376
TOTAL 133,505
Capital
propio
39%
Deuda
61%
179
Comparando las facilidades de financiamiento y también las tasas que manejan
cada una de las alternativas para las MYPES; también se ha tomado en cuenta las
oportunidades que nos otorgan dichas entidades financieras. Mibanco quien nos brinda un
préstamo a una tasa de 36.1% para el activo fijo y 40.15% para el capital de trabajo.
Tabla 171.
Comparativo de entidades financieras
ENTIDAD TASA
Caja Huancayo 38.70%
Scotiabank 40.57%
Caja Piura 45.08%
Mibanco 35.9% AF y 39.5% WC
Fuente: Elaboración propia
Tabla 172.
Préstamo para activo fijo
Préstamo activo fijo 172,480
TCEA( MI BANCO) 35.90%
TCEM 2.58%
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 7,424
Fuente: Mi Banco
Tabla 173.
Cronograma de pagos de activos fijos (importe en soles)
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
180
8 150,097 3,886 3,537 7,424 146,560
9 146,560 3,795 3,629 7,424 142,931
10 142,931 3,701 3,723 7,424 139,208
11 139,208 3,604 3,819 7,424 135,389
12 135,389 3,505 3,918 7,424 131,471
13 131,471 3,404 4,020 7,424 127,451
14 127,451 3,300 4,124 7,424 123,328
15 123,328 3,193 4,230 7,424 119,097
16 119,097 3,084 4,340 7,424 114,757
17 114,757 2,971 4,452 7,424 110,305
18 110,305 2,856 4,568 7,424 105,738
19 105,738 2,738 4,686 7,424 101,052
20 101,052 2,616 4,807 7,424 96,245
21 96,245 2,492 4,932 7,424 91,313
22 91,313 2,364 5,059 7,424 86,254
23 86,254 2,233 5,190 7,424 81,064
24 81,064 2,099 5,325 7,424 75,739
25 75,739 1,961 5,463 7,424 70,277
26 70,277 1,820 5,604 7,424 64,673
27 64,673 1,675 5,749 7,424 58,924
28 58,924 1,526 5,898 7,424 53,026
29 53,026 1,373 6,051 7,424 46,975
30 46,975 1,216 6,207 7,424 40,768
31 40,768 1,056 6,368 7,424 34,400
32 34,400 891 6,533 7,424 27,867
33 27,867 722 6,702 7,424 21,165
34 21,165 548 6,876 7,424 14,290
35 14,290 370 7,054 7,424 7,236
36 7,236 187 7,236 7,424 (0)
Totales 94,767 172,480 267,247
Fuente: Mi Banco
Tabla 174.
Resumen de pago de préstamo de activos fijos (importe en soles)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 172,480
Amortización (41,009) (55,732) (75,739)
Interés (48,073) (33,351) (13,343)
Total 172,480 (89,082) (89,082) (89,082) 0 0
181
8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 175.
Préstamo para Capital de Trabajo
Préstamo capital de trabajo 40,000
TCEA( MI BANCO) 39.50%
TCEM 2.81%
Plazo 1.5 años
Plazo 18 meses
Cuota Mensual 2,863
Fuente: Mi Banco
Tabla 176.
Cronograma de pagos de capital de trabajo (importe en soles)
Escudo Saldo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota
Fiscal Final
1 40,000 1,125 1,737 2,863 332 38,263
2 38,263 1,076 1,786 2,863 318 36,476
3 36,476 1,026 1,836 2,863 303 34,640
4 34,640 974 1,888 2,863 287 32,752
5 32,752 921 1,941 2,863 272 30,811
6 30,811 867 1,996 2,863 256 28,815
7 28,815 811 2,052 2,863 239 26,763
8 26,763 753 2,110 2,863 222 24,653
9 24,653 693 2,169 2,863 205 22,484
10 22,484 632 2,230 2,863 187 20,254
11 20,254 570 2,293 2,863 168 17,961
12 17,961 505 2,357 2,863 149 15,604
13 15,604 439 2,424 2,863 129 13,180
14 13,180 371 2,492 2,863 109 10,688
15 10,688 301 2,562 2,863 89 8,126
16 8,126 229 2,634 2,863 67 5,492
17 5,492 155 2,708 2,863 46 2,784
18 2,784 78 2,784 2,863 23 0
Fuente: Mi Banco
Tabla 177.
Resumen de pago de préstamo de capital de trabajo (importe en soles)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 40,000
Amortización (24,396) (15,604)
Interés (9,954) (1,572)
Total cuota 40,000 (34,351) (17,175) 0 0 0
Tabla 178.
Ingreso de Ventas en Supermercados (Importe en soles)
Supermercados
2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 338,390 S/. 338,485 S/. 370,386 S/. 396,308 S/. 422,134
Frascos de 100 und S/. 227,277 S/. 227,340 S/. 248,767 S/. 266,177 S/. 283,523
TOTAL VENTA S/. 565,666 S/. 565,825 S/. 619,153 S/. 662,485 S/. 705,656
I.G.V. de Ventas S/. 101,820 S/. 101,849 S/. 111,448 S/. 119,247 S/. 127,018
VENTA CON I.G.V. S/. 667,486 S/. 667,674 S/. 730,601 S/. 781,733 S/. 832,674
Tabla 179.
Ingreso de Ventas en Bodegas (Importe en soles)
Bodegas
2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 68,684 S/. 68,704 S/. 73,705 S/. 78,863 S/. 84,002
Frascos de 100 und S/. 46,131 S/. 46,144 S/. 49,503 S/. 52,968 S/. 56,419
TOTAL VENTA S/. 114,816 S/. 114,848 S/. 123,208 S/. 131,831 S/. 140,422
I.G.V. de Ventas S/. 20,667 S/. 20,673 S/. 22,177 S/. 23,730 S/. 25,276
VENTA CON I.G.V. S/. 135,482 S/. 135,520 S/. 145,385 S/. 155,560 S/. 165,697
183
Tabla 180.
Ingreso de Ventas en Farmacias (Importe en soles)
Farmacias
2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 29,442 S/. 29,451 S/. 31,595 S/. 33,806 S/. 36,009
Frascos de 100 und S/. 19,775 S/. 19,780 S/. 21,220 S/. 22,705 S/. 24,185
TOTAL VENTA S/. 49,217 S/. 49,231 S/. 52,815 S/. 56,511 S/. 60,194
I.G.V. de Ventas S/. 8,859 S/. 8,862 S/. 9,507 S/. 10,172 S/. 10,835
VENTA CON I.G.V. S/. 58,076 S/. 58,093 S/. 62,321 S/. 66,683 S/. 71,028
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 181.
Ingreso de Ventas Proyección (Importe en soles) 2020 - 2024
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 436,517 S/. 436,639 S/. 475,686 S/. 508,977 S/. 542,145
Frascos de 100 und S/. 293,183 S/. 293,265 S/. 319,490 S/. 341,850 S/. 364,127
TOTAL VENTA S/. 729,699 S/. 729,904 S/. 795,176 S/. 850,827 S/. 906,271
I.G.V. de Ventas S/. 131,345.87 S/. 131,382.72 S/. 143,131.67 S/. 153,148.89 S/. 163,128.86
VENTA CON I.G.V. S/. 861,045.13 S/. 861,286.72 S/. 938,307.61 S/. 1,003,976.08 S/. 1,069,400.30
Tabla 182.
Recuperación de capital de trabajo
Año 0 2020 2020 2020 2020 2020
Ingresos 861,045 861,287 938,308 1,003,976 1,069,400
Capital de trabajo necesario 1,362 1,362 1,484 1,588 1,692
Inversión capital de trabajo (1,362) (0) (122) (104) (103)
Recuperación de capital de
1,692
trabajo
184
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
El valor de desecho estimado por los equipos que se venderían al final del proyecto
será de S/. 44,614.55
Por ser MYPE, tenemos la opción a la depreciación acelerada que se realiza en 3
años. http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/modificacionesRegimen.html
Valor de Desecho (VD = VL + ((VM-VL)) * (1- TIR)) en donde:
VM= Valor de mercado (estimado)
VL = Valor en libros
TIR =Tasa de impuestos a la renta (29.5%)
Tabla 183.
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo Año 0 (Importe en soles)
Deprec. V.Libros V.Merc. V. Mercado Utilidad/ Valor de
Descripción Ir 29.5%
(3años) (5º año) (%) (Soles) Pérdida) Desecho
Operaciones 167,796.61 0.00 36% 57,720.34 57,720.34 17,027.50 40,692.84
Administración 14,915.25 0.00 35% 5,562.71 5,562.71 1,641.00 3,921.71
TOTAL ACTIVO
182,711.86 0.00 63,283.05 63,283.05 18,668.50 44,614.55
FIJO
IGV (valor mercado) 11,390.95
Valor de desecho con IGV 56,005.50
Tabla 184.
Presupuesto de insumos
Insumos Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Beterraga S/. 1,631 S/. 16,569 S/. 17,010 S/. 18,200 S/. 19,434 S/. 20,624
Grenetina S/. 847 S/. 8,814 S/. 9,051 S/. 9,695 S/. 10,339 S/. 10,983
Panela S/. 699 S/. 7,182 S/. 7,373 S/. 7,903 S/. 8,432 S/. 8,941
Ácido Cítrico S/. 678 S/. 6,847 S/. 7,051 S/. 7,525 S/. 8,000 S/. 8,542
Almidón S/. 169 S/. 1,525 S/. 1,610 S/. 1,695 S/. 1,780 S/. 1,864
Total sin IGV S/. 4,025 S/. 40,938 S/. 42,095 S/. 45,018 S/. 47,985 S/. 50,954
IGV S/. 724 S/. 7,369 S/. 7,577 S/. 8,103 S/. 8,637 S/. 9,172
Total con IGV S/. 4,749 S/. 48,307 S/. 49,672 S/. 53,121 S/. 56,622 S/. 60,126
Fuente: Elaboración propia
185
Tabla 185.
Presupuesto de materiales
Materiales Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 5,593 S/. 57,051 S/. 58,678 S/. 62,847 S/. 67,017 S/. 71,085
Frascos de 100 und S/. 4,076 S/. 41,534 S/. 42,636 S/. 45,720 S/. 48,805 S/. 51,669
etiqueta S/. 254 S/. 2,390 S/. 2,466 S/. 2,644 S/. 2,822 S/. 2,975
Código de barras S/. 424 S/. 3,983 S/. 4,110 S/. 4,407 S/. 4,703 S/. 4,958
cajas para 6 potes S/. 136 S/. 1,331 S/. 822 S/. 873 S/. 932 S/. 992
Bolsas c/logo S/. 169 S/. 1,593 S/. 1,644 S/. 1,763 S/. 1,881 S/. 1,983
Total sin IGV S/.10,483 S/. 106,288 S/. 108,712 S/. 116,492 S/. 124,280 S/. 131,678
IGV S/. 1,887 S/. 19,132 S/. 19,568 S/. 20,968 S/. 22,370 S/. 23,702
Total con IGV S/.12,370 S/. 125,420 S/. 128,280 S/. 137,460 S/. 146,650 S/. 155,380
Fuente: Elaboración propia
Tabla 186.
Presupuesto de materia prima
materia prima Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos S/. 4,025 S/. 40,938 S/. 42,095 S/. 45,018 S/. 47,985 S/. 50,954
Materiales S/. 10,483 S/. 106,288 S/. 108,712 S/. 116,492 S/. 124,280 S/. 131,678
Total valor
S/. 14,508 S/. 147,226 S/. 150,807 S/. 161,509 S/. 172,264 S/. 182,632
venta
Igv S/.2,611.37 S/. 26,500.73 S/. 27,145.22 S/. 29,071.68 S/. 31,007.59 S/. 32,873.80
Precio S/17,119.00 S/.173,727.00 S/.177,952.00 S/.190,581.00 S/.203,272.00 S/.215,506.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 187.
Cantidad de mano de obra directa
Cantidad de trabajadores Remuneración
Área Puestos
2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
186
Tabla 188.
Presupuesto de mano de obra directa
Cuadro de provisiones Dic-19 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Operario S/. 1,860 S/. 1,860 S/. 22,320 S/. 22,990 S/. 23,679 S/. 36,584 S/. 37,682
Total Sueldo Bruto S/. 1,860 S/. 1,860 S/. 22,320 S/. 22,990 S/. 23,679 S/. 36,584 S/. 37,682
Gratificación (1/12) S/. 155 S/. 155 S/. 1,860 S/. 1,916 S/. 1,973 S/. 3,049 S/. 3,140
Total Sueldo S/. 2,015 S/. 2,015 S/. 24,180 S/. 24,905 S/. 25,653 S/. 39,633 S/. 40,822
CTS (1/24) S/. 84 S/. 84 S/. 1,008 S/. 1,038 S/. 1,069 S/. 1,651 S/. 1,701
Essalud (9%) S/. 167 S/. 167 S/. 2,009 S/. 2,069 S/. 2,131 S/. 3,293 S/. 3,391
Bono ley (9% de las
S/. 14 S/. 14 S/. 167 S/. 172 S/. 178 S/. 274 S/. 283
gratificaciones)
Sctr(1%) S/. 19 S/. 19 S/. 223 S/. 230 S/. 237 S/. 366 S/. 377
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 3,348 S/. 3,348
Costo MOD S/. 2,485 S/. 2,485 S/. 29,819 S/. 30,647 S/. 31,499 S/. 48,565 S/. 49,922
Cuadro de pagos S/. 43,800 S/. 44,166 S/. 2,020 S/. 2,021 S/. 2,022 S/. 2,023 S/. 2,024
Sueldo Bruto S/. 1,860 S/. 1,860 S/. 22,320 S/. 22,990 S/. 23,679 S/. 36,584 S/. 37,682
Gratificación S/. 155 S/. 930 S/. 1,860 S/. 1,916 S/. 1,973 S/. 3,049 S/. 3,140
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 924 S/. 1,038 S/. 1,069 S/. 1,651 S/. 1,701
Essalud S/. 0 S/. 167 S/. 2,009 S/. 2,069 S/. 2,131 S/. 3,293 S/. 3,391
Bono ley (9% de las
S/. 14 S/. 84 S/. 167 S/. 172 S/. 178 S/. 274 S/. 283
gratificaciones)
Sctr(1%) S/. 19 S/. 19 S/. 223 S/. 230 S/. 237 S/. 366 S/. 377
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 3,348 S/. 3,348
Pago planilla MOD S/. 2,234 S/. 3,246 S/. 29,735 S/. 30,647 S/. 31,499 S/. 48,565 S/. 49,922
Según la estructura, los costos indirectos de fabricación CIF está integrada por el
costo de la mano de obra indirecta, los materiales indirectos de producción, los servicios
asignados al área de producción, depreciación y amortización asignadas. Los cuales
detallamos a continuación.
Tabla 189.
Costos indirectos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe producción
Ingeniero de Industrias alimentarias
y calidad
Almacenero
Básicos 64,800 66,744 68,746 70,809 72,933
Gratificación 5,400 5,562 5,729 5,901 6,078
Sub Total 70,200 72,306 74,475 76,709 79,011
Pago de CTS 2,681 3,013 3,103 3,196 3,292
Essalud 5,832 6,007 6,187 6,373 6,564
187
Bono ley (9% de las gratificaciones) 486 501 516 531 547
Sctr(1%) 648 667 687 708 729
Asignación familiar 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348
Total gasto 83,195 85,842 88,317 90,866 93,491
Utensilios y herramientas 6,153.81 6,289.41 6,323.31 6,289.41 6,153.81
Botas industriales caña baja(pares) 678 678 678 678 678
Batas blancas(pares) 169 169 169 169 169
Guantes(ciento) 81 81 81 81 81
Casco de seguridad 119 119 119 119 119
Mascarilla de boca(ciento) 81 81 81 81 81
Gorro protector(ciento) 81 81 81 81 81
Extintores PQS de 6 kl 0 136 0 136 0
Parihuelas 102 102 102 102 102
Dispensador de agua 424 424 424 424 424
Bidón de agua 407 407 407 407 407
Tachos de basura 92 92 92 92 92
Jabas 508 508 508 508 508
Baldes 153 153 153 153 153
Set de herramientas 100 piezas 0 0 169 0 0
Tapones auditivos 210 210 210 210 210
Total herramientas 3,105.08 3,240.68 3,274.58 3,240.68 3,105.08
Ambientador 396 ml 44 44 44 44 44
Baldes medianos Robusto 15 litros 23 23 23 23 23
cucharones 191 191 191 191 191
Escoba Hude 28 28 28 28 28
Jabón líquido 400 ml 12 12 12 12 12
jarras 331 331 331 331 331
Papel higiénico plancha de 40 rollos
22 22 22 22 22
Elite
Paquete x 20 unid de paños Virutex 28 28 28 28 28
Recogedores Hude 18 18 18 18 18
Tacho de basura 140 litros Basa 1,011 1,011 1,011 1,011 1,011
Tachos ecológicos 75 m de alto
610 610 610 610 610
papel
Tachos ecológicos 75 m de alto
610 610 610 610 610
residuos generales
Trapeadores con mopa Dkasa 122 122 122 122 122
Total Utensilios y útiles de
3,049 3,049 3,049 3,049 3,049
limpieza
IGV Utensilios y herramientas 1,107.69 1,132.09 1,138.19 1,132.09 1,107.69
Servicios 39,605.08 39,605.08 39,605.08 39,605.08 39,605.08
Recarga extintores (3 extintores) 153 153 153 153 153
Teléfono e Internet 70% 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424
188
energía eléctrica(luz) 70% 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695
agua 70% 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034
Mant. maquinaria y equipos de
6,300 6,300 6,300 6,300 6,300
producción
Limpieza /mantenimiento 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Vigilancia 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
I.G.V. Serv. 5,400.92 5,400.92 5,400.92 5,400.92 5,400.92
alquiler local 70% 23,491.53 23,491.53 23,491.53 23,491.53 23,491.53
Igv alquiler 4,228.47 4,228.47 4,228.47 4,228.47 4,228.47
Total Gasto sin IGV 152,445.67 155,227.75 157,736.46 160,251.62 162,741.55
Total Gasto con IGV 163,182.75 165,989.23 168,504.04 171,013.10 173,478.63
IGV de - CIF 10,737.08 10,761.48 10,767.58 10,761.48 10,737.08
Tabla 190.
Gastos de administración
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente general
Básicos 60,000.00 61,800.00 63,654.00 65,563.62 67,530.53
Gratificación 5,000.00 5,150.00 5,304.50 5,463.64 5,627.54
Sub Total 65,000.00 66,950.00 68,958.50 71,027.26 73,158.07
Pago de CTS 2,482.64 2,789.58 2,873.27 2,959.47 3,048.25
Essalud 5,400.00 5,562.00 5,728.86 5,900.73 6,077.75
Bono ley(9% de las
450.00 463.50 477.41 491.73 506.48
gratificaciones)
SCTR 1% del sueldo 600.00 618.00 636.54 655.64 675.31
Asignación familiar 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00
Total Gasto 75,048.64 77,499.08 79,790.58 82,150.81 84,581.86
Servicios 10,440.01 10,440.01 10,440.01 10,440.01 10,440.01
Teléfono e Internet 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Energía eléctrica(luz) 20% 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12
Agua 20% 581.11 581.11 581.11 581.11 581.11
Contabilidad 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Equipos y mobiliario de
625.00 625.00 625.00 625.00 625.00
oficina
IGV Servicios 583.20 583.20 583.20 583.20 583.20
Alquiler local 20% 6,711.86 6,711.86 6,711.86 6,711.86 6,711.86
Igv alquiler 1,208.14 1,208.14 1,208.14 1,208.14 1,208.14
Utiles de Oficina 4,478.03 4,478.03 4,478.03 4,478.03 4,478.03
189
Lapiceros marca pilot 254 254 254 254 254
Pats para el mouse 127 127 127 127 127
Plumones para pizarra 305 305 305 305 305
Plumones indelebles 356 356 356 356 356
Corrector 7 7 7 7 7
Borrador 4 4 4 4 4
Lápiz 574 574 574 574 574
Resaltador 171 171 171 171 171
Tampón 3k 53 53 53 53 53
Cuadernos 356 356 356 356 356
Juego de escuadras 26 26 26 26 26
Engrapador 22H M-515 -
33 33 33 33 33
AZUL
Perforador de oficina metal
151 151 151 151 151
20 HOJAS U-20
Folders 178 178 178 178 178
Pizarra acrílica 120x80 cm 720 720 720 720 720
Pizarra de corcho 90x60
169 169 169 169 169
cm
Sello recibido -entregado -
64 64 64 64 64
despachado
Cinta embalaje 73 73 73 73 73
Etiqueta 23.5 X 76 cm.
32 32 32 32 32
BLANCO
Tablero Acrílico Oficio
254 254 254 254 254
Humo
Cuaderno de cargo 200
12 12 12 12 12
hojas
Reloj de pared 76 76 76 76 76
Papel fotocopia x 500
163 163 163 163 163
hojas
Stretch film manual 18"
320 320 320 320 320
x20 micras
IGV Útiles de Oficina 806.05 806.05 806.05 806.05 806.05
Actividades Respons.
21,700.00 21,700.00 21,700.00 21,700.00 21,700.00
Social
Comunidad 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00
trabajadores 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Impacto ambiental 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
I.G.V. Activ. Respons.
3,906.00 3,906.00 3,906.00 3,906.00 3,906.00
Social
Total, Gasto sin IGV 118,379 120,829 123,120 125,481 127,912
Total, Gasto con IGV 124,882 127,332 129,624 131,984 134,415
190
IGV Gastos
6,503 6,503 6,503 6,503 6,503
administrativos
Recordamos que el IGV del sampling ya está contabilizado en las compras de materia
prima.
Tabla 191.
Gastos de ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Básicos 43,200.00 44,496.00 45,830.88 47,205.81 48,621.98
Gratificación 3,708.00 3,819.24 3,933.82 4,051.83 0.00
Sub Total 46,908.00 48,315.24 49,764.70 51,257.64 48,621.98
Pago de CTS 1,787.50 2,008.50 2,068.76 2,130.82 2,194.74
Essalud 3,888.00 4,004.64 4,124.78 4,248.52 4,375.98
Bono ley (9% de las
324.00 333.72 343.73 354.04 364.66
gratificaciones)
SCTR 1% del sueldo 432.00 444.96 458.31 472.06 486.22
Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00
Total Gasto 55,571.50 57,339.06 58,992.27 60,695.08 58,275.59
Servicios 10,907.51 10,907.51 10,907.51 10,907.51 10,907.51
Teléfono e Internet 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
energía eléctrica(luz) 10% 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56
agua 10% 290.56 290.56 290.56 290.56 290.56
Transporte 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
IGV Servicios 1,963.35 1,963.35 1,963.35 1,963.35 1,963.35
alquiler local 10% 3,355.93 3,355.93 3,355.93 3,355.93 3,355.93
Igv alquiler 604.07 604.07 604.07 604.07 604.07
Publicidad y Marketing 37,009.66 36,668.20 33,065.98 18,886.22 18,469.89
Sampling 2,010 1,668 1,566 1,436 1,020
Facebook e Instagram 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Degustaciones en
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
supermercados
Góndolas 3,000 3,000 3,000 1,700 1,700
Influencer (1 personas) 16,000 16,000 14,000 2,250 2,250
Volantes 4,000 4,000 2,500 1,500 1,500
IGV Publicidad y Marketing 6,300.00 6,300.00 5,670.00 3,141.00 3,141.00
Total Gasto sin IGV 106,844.59 108,270.70 106,321.69 93,844.74 91,008.92
191
Igv gastos de ventas 8,867.42 8,867.42 8,237.42 5,708.42 5,708.42
Pago área de ventas sin
113,702.36 115,469.92 112,993.13 98,116.94 95,697.44
sampling
8.4.2.1. Depreciación.
En base a nuestro régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos
fijos
192
Tabla 192.
Depreciación de Activos fijos depreciables año 0
Valor de Tasa de
Valor de
Concepto Cantidad compra depreciación 2020 2021 2022 2023 2024
compra total
unitario según sunat
S/. S/. S/.
Operaciones S/. 167,796.61 S/. 33,559.32 S/. 0.00
33,559.32 33,559.32 0.00
S/. S/.
Maquina Mogul 1 S/.101,694.92 S/. 101,694.92 20% S/. 20,338.98
20,338.98 20,338.98
Maquina Mezcladora 1 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 20% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42
Maquina Tamizadora 1 S/. 6,779.66 S/. 6,779.66 20% S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93
Máquina de Molienda 1 S/. 11,864.41 S/. 11,864.41 20% S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88
Máquina de Refrigeración 1 S/. 22,033.90 S/. 22,033.90 20% S/. 4,406.78 S/. 4,406.78 S/. 4,406.78
Maquina Dosificador Envasador 1 S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 20% S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 2,033.90
Maquina Extractora 1 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 20% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42
S/.
Administración S/. 14,915.25 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 0.00
0.00
Computadora de escritorio
2 S/. 1,694.92 S/. 3,389.83 20% S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97
marca Toshiba
Computadora de escritorio
3 S/. 2,881.36 S/. 8,644.07 20% S/. 1,728.81 S/. 1,728.81 S/. 1,728.81
marca Lenovo
Impresora de código de barrar-
1 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 20% S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19
zebra
Aire acondicionado 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 20% S/. 305.08 S/. 305.08 S/. 305.08
S/. S/. S/.
S/. 182,711.86 S/. 36,542.37 S/. 0.00
36,542.37 36,542.37 0.00
193
8.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 193.
Intangibles
Costo
Total Valor Total Precio de
Descripción Cant. unitario S/. IGV 18 %
Venta Venta
sin IGV
Constitución de la empresa S/. 1,211.74 S/. 218.11 S/. 1,429.85
Derecho de Inscripción por cada socio 1 67.80 S/. 67.80 S/. 12.203 S/. 80.00
Elaboración de la minuta 1 250.00 S/. 250.00 S/. 45.000 S/. 295.00
Gastos notariales de la escritura publica 1 500.00 S/. 500.00 S/. 90.000 S/. 590.00
Inscripción de registro publico 1 127.83 S/. 127.83 S/. 23.009 S/. 150.84
Libros contables 1 108.45 S/. 108.45 S/. 19.521 S/. 127.97
Derecho de calificación 1 28.73 S/. 28.73 S/. 5.171 S/. 33.90
Búsqueda y reserva del nombre 1 23.00 S/. 23.00 S/. 4.140 S/. 27.14
Tramites en SUNAT-Elaboración facturas 1 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 19.067 S/. 125.00
Tramites en SUNAT-Obtención de RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.000 S/. 0.00
Marcas y patentes S/. 604.44 S/. 108.80 S/. 713.24
Búsqueda fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57
Búsqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 6.92 S/. 45.38
Presentación de la solicitud 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29
Licencias y autorizaciones S/. 2,808.19 S/. 505.47 S/. 3,313.66
Inspección de seguridad de defensa civil 1 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68
Licencia de funcionamiento 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48
Carnet de Sanidad 1 S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
Registro Sanitario 1 S/. 385.00 S/. 385.00 S/. 69.30 S/. 454.30
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 924.00 S/. 924.00 S/. 166.32 S/. 1,090.32
Software 1 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
TOTAL S/. 4,624.36 S/. 832.39 S/. 5,456.75
Tabla 194.
Gastos preoperativos amortizables
Valor I.G.V. Importe
194
Tabla 195.
Resumen Amortizable
2020 2021 2022 2023 2024
Tabla 196.
Activos fijos no depreciables
Costo Importe
Concepto Cant. Valor Total I.G.V.
Unitario Total
Operaciones y producción
4,432.20 797.80 5,230.00
Bowl Pequeño 1.5 kilos 2 127.1 254 46 300
Balanza industrial de 300 Kl 2 339.0 678 122 800
Mesa de acero inoxidable 6 406.8 2441 439 2880
Anaqueles 5 211.9 1059 191 1250
Administración 4,008.47 721.53 4,730.00
Impresora para guías de remisión 1 339.0 339 61 400
Sillas 12 118.6 1424 256 1680
Escritorios de melamina 5 322.0 1610 290 1900
Estantes/archivadores 2 211.9 424 76 500
Alfombra para la recepción 1 211.9 212 38 250
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año
de operaciones.
Tabla 197.
Total gasto por activo fijo no depreciable
2020 2021 2022 2023 2024
195
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 198.
Costos fijos totales y unitarios
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 86,481 93,100 99,877 106,867 113,831
Materia Prima 147,226.27 150,806.78 161,509.32 172,264.41 182,632.20
Mano de Obra Directa 29,734.94 30,646.51 31,498.94 48,565.43 49,921.95
Costos Indirectos 152,445.67 155,227.75 157,736.46 160,251.62 162,741.55
Total Costo de Producción 329,406.89 336,681.03 350,744.72 381,081.45 395,295.70
costo unitario de producción 3.81 3.62 3.51 3.57 3.47
Gastos Administrativos 118,378.55 120,828.99 123,120.49 125,480.72 127,911.77
Gastos de Venta 106,844.59 108,270.70 106,321.69 93,844.74 91,008.92
Depreciación Activo Fijo 36,542.37 36,542.37 36,542.37 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 4,624.36 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 44,806.81 0.00 0.00 0.00 0.00
Gasto por activo fijo no
8,440.68 0.00 0.00 0.00 0.00
depreciable
Costo Total 554,630 565,781 580,187 600,407 614,216
Costo total unitario 6.41 6.08 5.81 5.62 5.40
El costo total estará representado por la suma de los costos variables más los
costos fijos. Y el costo total unitario es la división de los costos totales entre el número de
unidades a producir para cada año de duración del proyecto. NutriBeet presenta el cuadro
resumen con los costos fijos totales.
196
Tabla 200.
Costos fijos y variables unitarios
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 86,481.00 93,100.00 99,877.00 106,867.00 113,831.00
Materia Prima 147,226.27 150,806.78 161,509.32 172,264.41 182,632.20
Sampling 2,009.66 1,668.20 1,565.98 1,436.22 1,019.89
Total costo variable 149,235.93 152,474.98 163,075.31 173,700.63 183,652.09
costo variable unitario 1.73 1.64 1.63 1.63 1.61
Mano de Obra Directa 29,734.94 30,646.51 31,498.94 48,565.43 49,921.95
Costos Indirectos Fijo 152,445.67 155,227.75 157,736.46 160,251.62 162,741.55
Gastos Administrativos
118,378.55 120,828.99 123,120.49 125,480.72 127,911.77
Fijo
Gastos de Venta Fijo 104,834.94 106,602.50 104,755.71 92,408.52 89,989.02
Depreciación Activo Fijo 36,542.37 36,542.37 36,542.37 0.00 0.00
Amortización de
4,624.36 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangibles
Amortización de Pre
44,806.81 0.00 0.00 0.00 0.00
Operativos
(-) Activos fijos no
8,440.68 0.00 0.00 0.00 0.00
depreciables
Costos fijos 405,394.10 413,305.75 417,111.60 426,706.28 430,564.29
costo fijo unitario 4.69 4.44 4.18 3.99 3.78
Costo total unitario 6.41 6.08 5.81 5.62 5.40
Tabla 201.
Costos variables y fijos unitarios - canales
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 6.70 S/. 6.70 S/. 6.70 S/. 6.70 S/. 6.70
Costo variable unitario S/. 1.73 S/. 1.64 S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.61
Margen de contribución unitario S/. 4.97 S/. 5.06 S/. 5.07 S/. 5.07 S/. 5.09
Margen de contribución unitario en % 74.24% 75.56% 75.63% 75.74% 75.92%
197
Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados
Estado de resultados sin considerar los gastos de orden financieros que pertenece
a los intereses devengados producto del préstamo al banco y al cual tuvimos que recurrir
ya que era necesario solicitar un financiamiento externo para poder continuar.
Tabla 202.
Estados de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 729,699 729,904 795,176 850,827 906,271
(-) Costo de Ventas 329,407 336,681 350,745 381,081 395,296
(-) Materia Prima 147,226 150,807 161,509 172,264 182,632
(-) Mano de Obra 29,735 30,647 31,499 48,565 49,922
(-) Costos Indirectos 152,446 155,228 157,736 160,252 162,742
Utilidad Bruta 400,292 393,223 444,431 469,746 510,976
(-) Gastos Operativos 319,637 265,642 265,985 219,325 218,921
(-) Gastos Administrativos 118,379 120,829 123,120 125,481 127,912
(-) Gastos de Venta 106,845 108,271 106,322 93,845 91,009
(-) Depreciación Activo Fijo 36,542 36,542 36,542 0 0
(-) Amortización de Intangibles 4,624 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 44,807 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no
8,441 0 0 0 0
depreciable
EBIT o Resultado Operativo 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 63,283.05
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en
0.00
libros)
Resultado antes de I. Renta 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055 63,283
Pérdida del año anterior 0
Base imponible 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055 63,283
Impuesto a la renta 29.5% 23,793 37,636 52,642 73,874 86,156 18,669
Resultado Neto 56,862 89,945 125,805 176,546 205,899 44,615
198
9.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 203.
Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 729,699 729,904 795,176 850,827 906,271
(-) Costo de Ventas 329,407 336,681 350,745 381,081 395,296
(-) Materia Prima 147,226 150,807 161,509 172,264 182,632
(-) Mano de Obra 29,735 30,647 31,499 48,565 49,922
(-) Costos Indirectos 152,446 155,228 157,736 160,252 162,742
Utilidad Bruta 400,292 393,223 444,431 469,746 510,976 0
(-) Gastos Operativos 319,637 265,642 265,985 219,325 218,921 0
(-) Gastos Administrativos 118,379 120,829 123,120 125,481 127,912
(-) Gastos de Venta 106,845 108,271 106,322 93,845 91,009
(-) Depreciación Activo Fijo 36,542 36,542 36,542 0 0
(-) Amortización de Intangibles 4,624 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre
44,807 0 0 0 0
Operativo
(-) Gasto por activo fijo no
8,441 0 0 0 0
depreciable
EBIT o Resultado Operativo 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055 0
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 58,027 34,922 13,343 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor
63,283
salvamento)
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
0
(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 22,628 92,658 165,104 250,420 292,055 63,283
Pérdida del año anterior
Base imponible 22,628 92,658 165,104 250,420 292,055 63,283
Impuesto a la renta 29.5% 27,334 48,706 73,874 86,156 18,669
Resultado Neto 22,628 65,324 116,398 176,546 205,899 44,615
Cabe resaltar que el escudo fiscal es aquel que beneficia a la empresa producto de
los gastos devengados por intereses y que ofrece un pago menor en términos de impuesto
a la renta.
199
9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
La siguiente tabla nos refleja el flujo de caja operativa por cada uno de los cinco
años.
Para desarrollar este flujo de caja operativo se realizó la operación de restarle a las
ventas todos los gastos incurridos (mano de obra directa, adquisición de equipos y costos
indirectos de fabricación), los gastos administrativos y de ventas), además el impuesto a la
renta y el IGV.
El flujo que mostramos en la tabla nos refleja cuanto de ingresos obtenemos luego
de abarcar los gastos operativos, este efectivo servirá para cubrir nuestro pago de deuda
y la inversión requerida de capital.
Tabla 204.
Flujo de caja operativo
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 861,045 861,287 938,308 1,003,976 1,069,400
(-) Costos 665,984 733,132 774,394 825,994 862,482 31,066
operativos
(-) Materia Prima 173,727 177,952 190,581 203,272 215,506
(-) Mano de Obra 29,735 30,647 31,499 48,565 49,922
Directa
(-) Costos Indirectos 163,183 165,989 168,504 171,013 173,479
(-) Gastos 124,882 127,332 129,624 131,984 134,415
Administrativos
(-) Gastos de Venta 113,702 115,470 112,993 98,117 95,697
(-) Impuesto a la 23,793 37,636 52,642 73,874 86,156 18,669
Renta
(-) Pago de IGV 36,962 78,105 88,552 99,168 107,306 12,398
FLUJO DE CAJA 195,061 128,155 163,913 177,983 206,919 (31,066)
OPERATIVO
Activo fijo depreciable (215,600)
Activo Intangible (66,650)
Gastos pre- (56,671)
operativos
Inventarios (5,457)
Capital de trabajo (1,607) (16) (5,069) (4,322) (4,306) 0 70,384
Recuperación de 6,600
garantía
Valor salvamento 74,674
activo fijo + Igv
FLUJO DE CAPITAL (345,985) (16) (5,069) (4,322) (4,306) 0 151,658
200
FLUJO DE CAJA (345,985) 195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO
Préstamo 212,480
Cuotas de reembolso (123,433) (106,258) (89,082) 0 0
del préstamo
Escudo Fiscal 23,793 10,302 3,936 0 0
FLUJO DEL 212,480 (99,640) (95,956) (85,146) 0 0 0
SERVICIO DE LA
DEUDA
FLUJO DE CAJA (133,505) 95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO
El flujo de capital considera en el año cero la inversión que necesitaremos para dar
inicio al proyecto. La inversión inicial está compuesta por activo fijo, activo intangible,
gastos pre operativos diversos, inventarios y capital de trabajo.
El flujo de caja económico está compuesto por la inversión inicial en el año cero y
la resta del flujo de caja operativo menos el flujo de capital.
Es aquel que está compuesto por el préstamo que se solicitó al banco por la cuota
pactada en el cronograma de deuda y por el escudo fiscal que proviene de los beneficios
de los intereses devengados.
El flujo de caja financiero proviene de la resta del flujo de caja económico menos el
flujo del servicio de deuda. Podemos observar en el cuadro resumen que el flujo de caja
financiero en el año cero es negativo, pero se vuelve positivo a partir del primer año y
continúa positivo hasta el término de los años de duración del proyecto e inclusive en el
periodo corto de liquidación también da positivo.
201
Tabla 205.
Flujo de capital financiero
FLUJO DE CAPITAL (345,985) (16) (5,069) (4,322) (4,306) 0 151,658
FLUJO DE CAJA (345,985) 195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO
Préstamo 212,480
Cuotas de reembolso del (123,433) (106,258) (89,082) 0 0
préstamo
Escudo Fiscal 23,793 10,302 3,936 0 0
FLUJO DEL SERVICIO 212,480 (99,640) (95,956) (85,146) 0 0 0
DE LA DEUDA
FLUJO DE CAJA (133,505) 95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO
202
Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera
Es la tasa de retorno mínima que deben exigir los accionistas por el riesgo de invertir
en el proyecto, el cuál puede ser calculado por el método CAPM (Capital Asset Pricing Model)
o COK propio.
Tabla 206.
Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-
Rendimiento del Mercado RM 10.27%
2017
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 38.59%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 61.41%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Retail (Grocery and Food) BD 0.43
Riesgo País febrero 2019 BCR RP 1.21%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.92
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.0%
Para realizar el COK propio solicitamos a las diferentes entidades bancarias las
respectivas TCEA luego aplicamos un promedio de la información obtenida y lo multiplicamos
por el factor riesgo.
Tabla 207.
Cálculo COK Propio
COK Propio
Socio1(Depósito a plazo fijo BCP) 1.85%
Socio 3(Depósito a plazo fijo banco azteca, categoría inversión azteca) 5.45%
Socio 4(Fondo mutuo BBVA renta mixta) 4.10%
Socio 5(Depósito a plazo fijo Mi Banco) 3.70%
203
Cok promedio 3.78%
Factor de riesgo 8.4
Cok neto 31.6%
Aplicando:
( 28.31% + 4.06%)
Factor Riesgo = = 8.0
4.06%
TCEAS obtenidos:
Tabla 208.
Costo de la deuda
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 35.90% 25.31%
Deuda capital de trabajo 39.50% 27.85%
Fuente: Elaboración propia
Dónde:
204
- E: Aporte Propio
- D: Deuda.
- Kd: es el costo de la deuda
- Ke: es la rentabilidad mínima exigida a las acciones.
- T: es la tasa de impuesto a la renta.
Tabla 209.
Costo promedio ponderado de capital - WACC
Concepto Monto % Costo neto wacc
Deuda activo fijo S/. 172,480.00 49.85% 25.31% 12.62%
Deuda capital de trabajo S/. 40,000.00 11.56% 27.85% 3.22%
Capital propio S/. 133,504.62 38.59% 31.62% 12.20%
S/. 345,984.62 28.04%
Tabla 210.
Flujos económico y financiero
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO
(345,985) 195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO
FLUJO
(133,505) 95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO
Tabla 211.
VANE y VANF (importe en soles)
VANE 109,578
VANF 120,722
Fuente: Elaboración propia
205
10.2.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Es la tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital
que permanece invertido en el proyecto.
Representa el máximo costo que el inversionista podría pagar por el capital prestado.
Tabla 212.
Tasa Interna de Retorno Económico
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO
(345,985) 195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO
TIRE 42.23%
Tabla 213.
Tasa Interna de Retorno Financiera
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO
(133,505) 95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO
TIRF 63.66%
TIR modificado
La TIRM devuelve la tasa interna de retorno modificada para una serie de flujos de
caja periódicos. Esta toma en cuenta el costo de la inversión y el interés obtenido por la
reinversión del dinero.
Tabla 214.
206
Tasa Interna de Retorno Modificado Económico
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO (345,985
195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO )
TIRE 42.23%
WACC 28.04%
TIRME 35.16%
Tabla 215.
Tasa Interna de Retorno Modificado Financiero
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO (133,505
95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO )
TIRF 63.66%
COK 31.62%
TIRFMF 45.72%
Es el plazo que requiere una inversión para recuperar el costo de dicha inversión.
El flujo económico nos indica que la recuperación de la inversión se obtendrá en 3
años y 8 meses aproximadamente.
Tabla 216.
Periodo de Recuperación descontado Económico (importe en soles)
Flujo Económico
(345,985) 152,333 75,080 76,030 64,621 60,130 27,369
Descontado
(42,542
Acumulado (345,985) (193,652) (118,572) 22,079 82,208 109,578
)
Período de Recupero
3.66 años
Económico
Equivalente a: 3 años 8 meses
Tabla 217.
Periodo de Recuperación descontado Financiero (importe en soles)
Flujo Económico
(133,505) 72,484.01 15,660.14 32,647.18 57,865.63 52,378.02 23,191.85
Descontado
Acumulado (133,505) (61,021) (45,360) (12,713) 45,152 97,530 120,722
Período de Recupero
3.22 años
Económico
Equivalente a: 3 año 2.6 meses
207
10.2.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El ratio del costo económico es de 1.32, por cada sol de inversión el proyecto recibe
1.00 y gana 0.32 soles.
Tabla 218.
Beneficio costo económico (importe en soles)
Indicador Total
VANE 109,578
BENEFICIO/COSTO 1.32
El ratio del costo financiero es de 1.90, por cada sol de inversión propia los accionistas reciben
1.0 y ganan 0.90 soles.
Tabla 219.
Análisis de beneficio costo financiero (importe en soles)
Indicador Total
VANE 120,722
BENEFICIO/COSTO 1.90
Los costos variables son aquellos que varían si la producción varía y los costos fijos
son aquellos que permanecen constantes por tanto no se ven afectados por variaciones en la
producción.
Tabla 220.
Costos Variables y fijos (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 729,699 729,904 795,176 850,827 906,271
Venta en Unidades 86,481 93,100 99,877 106,867 113,831
208
Mano de Obra Directa 29,735 30,647 31,499 48,565 49,922
Costos Indirectos Fijo 152,446 155,228 157,736 160,252 162,742
Gastos Administrativos Fijo 118,379 120,829 123,120 125,481 127,912
Gastos de Venta Fijo 104,835 106,602 104,756 92,409 89,989
Depreciación Activo Fijo 36,542 36,542 36,542 0 0
Amortización de Intangibles 4,624 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 44,807 0 0 0 0
(-) Activos fijos no
8,441 0 0 0 0
depreciables
Costos Fijos 499,808 449,848 453,654 426,706 430,564
Tabla 221.
Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 729,699 729,904 795,176 850,827 906,271
(-) Costos Variables 149,236 152,475 163,075 173,701 183,652
Margen de Contribución 580,463 577,429 632,101 677,127 722,619
(-) Costos Fijos 499,808 449,848 453,654 426,706 430,564
Utilidad Operativa 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 58,027 34,922 13,343 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 22,628 92,658 165,104 250,420 292,055
Pérdida del año anterior 22,628
Base imponible 22,628 115,286 165,104 250,420 292,055
Impuesto a la renta 29.5% 34,009 48,706 73,874 86,156
Resultado Neto 22,628 58,649 116,398 176,546 205,899
209
punto de equilibrio oscila entre 14,136 y 16,725 unidades y es importante respetar estos
cálculos.
Tabla 222.
Punto de equilibrio en unidades
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio
74,465 72,530 71,681 67,345 67,825
(en unidades)
- Demanda
- Precio
- Materia Prima
Para hacer el análisis de sensibilidad tenemos que comparar el VAN antiguo con el
VAN nuevo y nos dará un valor que al multiplicarlo por 100 nos dará un porcentaje de cambio.
210
10.3.3. Variables críticas del proyecto.
En nuestro análisis hemos identificado como puntos críticos las siguientes variables:
demanda, precio de ventas y costo de materias primas. Analizando la demanda, esta puede
reducirse hasta 6.59%, más allá de esa reducción ya se pondría en riesgo el flujo del negocio.
Tabla 223.
Variables de Demanda (importe en soles)
VANE = 0
Reducción máxima de la
Variable demanda Base
demanda
Demanda 0.00% -6.59%
VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00
VANF S/. 124,496.41 S/. 6,445.63
TIRE 48.01% 30.44%
TIRF 54.75% 33.51%
COK 32.37% 32.37%
WACC 30.46% 30.44%
Otra de las variables críticas identificadas es el precio de venta, este puede disminuir
hasta un máximo de 4% por año para no alterar el flujo del proyecto. El plan de contingencia
en este caso sería que, si tengo que bajar el precio por alguna venta por volúmenes, por
ejemplo, luego procuremos subir el precio en los otros canales de tal forma que se logra un
balance entre los ingresos de los citados tres canales.
Tabla 224.
Variables de Precio (importe en soles)
VANE = 0
211
Cok 32.37% 32.37%
Wacc 30.46% 30.40%
La variable precio de la materia prima también en una variable crítica. Este costo puede
subir hasta 9.96% pero por encima de dicho porcentaje ya se pone en riesgo al proyecto ya
que su VAN disminuye no satisfaciendo las expectativas de los socios. Como medida de
contingencia tendremos un respaldo de seguridad que nos permita atender la demanda con
continuidad frente a una situación de subida de precios.
Tabla 225.
Variable costo de materia prima (importe en soles)
VANE = 0
Aumento máximo el precio
Variable Costo de materia primas Base de todas las materias
primas
Costo de materias primas 0.00% 9.96%
VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00
VANF S/. 124,496.41 S/. 18,920.37
TIRE 48.01% 30.34%
TIRF 54.75% 35.58%
Cok 32.37% 32.37%
Wacc 30.46% 30.34%
Este análisis busca determinar qué tan resistente es el proyecto cuando las tres
variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo posibles escenarios (pesimista, base
y optimista).
Asumiremos una probabilidad de ocurrencia para cada escenario, dándole más peso
al escenario base ya que es el más probable. Posteriormente se ponderan con los pesos los
VANE y VANF y se obtiene un nuevo resultado para cada uno.
Tabla 226.
Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE S/. -72,152.08 S/. 109,577.76 S/. 219,149.16
VANF S/. -48,129.14 S/. 115,650.74 S/. 222,574.82
TIRE 18% 42.2% 56%
212
TIRF 20% 61.8% 92%
Probabilidades de
30% 40% 30%
ocurrencia
VANE esperado S/. 87,930.23
VANF esperado S/. 98,594.00
Del presente cuadro podemos concluir que las tres variables son criticas ya que si baja
la demanda y baja el precio el VAN da resultado negativo afectando radicalmente al proyecto,
si suben los precios de la materia prima y si baja la demanda de mi producto, todo ello va a
afectar al VAN del proyecto.
213
CONCLUSIONES
Si bien es cierto las gomitas como producto existen en el mercado, pero nuestro producto
ofrece la posibilidad de consumir una golosina enriquecida con beterraga, lo que brinda un
valor nutricional acompañado de un buen sabor.
El perfil del consumidor de este producto es toda persona, saludable o no, que no padezca
ninguna alteración de salud relevante. Además, debe tener intereses en comprar golosinas
nutritivas como una alternativa saludable.
Se ha identificado un mercado potencial para el producto en cuestión, ubicado en Lima
metropolitana, principalmente en los niveles socioeconómicos A y B. Además, se
identificaron los competidores potenciales, sin embargo, se determinó que la mayoría de
estos no son elaborados con productos 100% naturales.
La evaluación más importante para esta investigación fueron las entrevistas a profundidad,
donde los entrevistados concuerdan con que el producto es innovador y que sobretodo no
produce problemas en la salud del consumidor, ya que la gran mayoría de los
complementos alimenticios generan efectos secundarios. Es por ello que este resultado
nos da viabilidad para continuar con el desarrollo del producto.
En cuanto al resultado del focus group, las participantes nos demostraron que hay una
necesidad, por lo tanto, aceptaron nuestro producto de manera instantánea, además de
ayudarnos a entender que también existe un mercado emergente en otros distritos de la
ciudad que aún no califican en los niveles socioeconómicos determinados en la presente
investigación.
Para el desarrollo del proyecto, este será financiado con 39% de capital propio y 61% de
deuda, lo cual es recomendable. Se ha proyectado recuperar el total invertido en los
próximos 5 años una vez iniciado el proyecto además de cancelar la deuda en su totalidad.
Debido a que el VANE y el VANF son positivos, el proyecto es VIABLE.
El presente proyecto tiene un TIRE (42.23%) mayor al WACC (28.04%), y además posee
un TIRF (63.66%) mayor al COK (31.62%), por lo tanto, se puede decir que la rentabilidad
del proyecto es superior al mínimo aceptable, por lo tanto, el proyecto debería ser aceptado.
Finalmente, luego del exhaustivo análisis del presente trabajo podemos afirmar que
incursionar en un proyecto de golosinas enriquecidas es totalmente rentable debido a los
factores externos que impulsan su consumo como el cuidado del cuerpo y salud, todo ello
nos brinda las bases para apostar por el presente proyecto.
214
RECOMENDACIONES
215
BIBLIOGRAFÍA
Algunas preguntas sobre “Qué pasaría si...” (El análisis de sensibilidad / El análisis de
escenarios), pp. 253-256.
Franco Concha, P. (2013). Análisis del entorno. En Planes de negocios: Una metodología
alternativa (3a ed., pp. 23-31 y 33-39). Perú: Universidad del Pacífico.
Mayorga, D. (2012). Las mejores prácticas del marketing: Casos ganadores de los premios
EFFIE Perú 2011. Perú: Universidad del Pacífico.
Revise la lectura: McDaniel, C. & Gates, R. (2011). Diseño del cuestionario. En Investigación
de mercados (8a ed., pp. 368-405). México: Editorial Cengage Learning.
216
ANEXOS
Anexo 1. Encuesta
217
218
219
Anexo 2. Focus Group
Introducción – Temario
Este focus group busca conocer las percepciones, opiniones, actitudes y reacciones de los
participantes respecto a un nuevo producto nutritivo hecho a base de beterragas, vegetal que
hoy en día aporta en el desarrollo y crecimiento de los niños en casa.
Conocer la percepción de contar con un nuevo producto que estará al alcance del público
interesado del cual esperamos su respectiva aceptación.
3. Ronda de Preguntas:
INTRODUCCIÓN
¿Cree que las golosinas enriquecidas en vitaminas podrían aportar en el desarrollo de los
niños en casa?
¿En casa los niños consumen golosinas? ¿Con que frecuencia? ¿Qué tipos de golosinas?
¿Cuáles son los puntos de venta donde los niños en casa adquieren golosinas?
¿Conoce cuáles son los sabores de gomitas que son de agrado para los niños?
¿Qué opina sobre el nombre de nuestra marca? ¿Qué le agrada? ¿Qué le desagrada?
¿Cuál de las siguientes presentaciones es de su agrado para nuestro nuevo producto?
¿Cuál es el principal factor que influye en la compra de nuestro producto?
¿Mediante qué publicidad o medio le gustaría conocer más sobre nuestro producto?
¿Cuál sería el rango de precio adecuado que podría pagar por nuestro producto?
¿Cuál es su opinión respecto a nuestro producto?
¿Recomendaría nuestro producto?
220
Tabla 227. Integrantes que participaron en el Focus Group
Nombre Edad Distrito Profesión Trabajo
Lugar de Trabajo:
Paola Avellaneda Edad: 30 años Distrito: San Miguel Ingeniera Industrial
Telefónica del Perú
Percy Manrique Edad: 28 años Distrito: La Molina Ingeniero Informático Everis Perú
221
Anexo 3. Investigación Porter
222
Anexo 4. Entrevistas
Perfil: Nutricionista
Nombre: Kevin León Evangelista
Profesión: Lic. Nutrición
Empresa: Nutres S.A.C.
Fecha entrevista: 17 de Enero 2019
2. ¿Qué alimentos pueden brindar las mismas propiedades nutritivas que las
beterragas?
Muy bien, la beterraga es un hibrido, por ejemplo, la beterraga por sus calorías y
carbohidratos, lo podemos catalogar por una verdura, pero por su cantidad de fibra
podemos tratarlo como un tubérculo. Entonces, por las calorías se trata como una
verdura, nosotros trataremos de incluirlo en la ensalada siempre, pero por su fibra
podríamos recomendarlo en otro tipo de alimentos, si es importante acotar que la fibra
es importante para mejorar el tracto intestinal, también es bueno para personas
mayores de edad y menores. Hay 2 tipos de fibra, insoluble y soluble. La fibra soluble
es la que te va a ayudar a reducir la glucosa, el colesterol, triglicéridos. Mientras que
la insoluble te ayuda para el cáncer de colon. Entonces, podríamos decir que se
223
asemeja más a la verdura, que tiene menos fibra que la beterraga, pero es más afín a
las verduras por tener las mismas propiedades que una verdura.
6. ¿Qué vegetales son más recomendados para el consumo de los niños entre 3 y
12 años?
Los vegetales son coloridos por una razón. Mientras más coloridos sean los vegetales,
más va a consumir más macronutrientes. En este caos, comer lechuga todos los días,
garantiza la vitamina E o C, pero no garantiza la vitamina A, D u otros pigmentos
224
naturales. Si se agregas zanahorias, se agrega la vitamina A. Si se agrega la
beterraga, se agrega betalainas y un complemento de ácido fólico y vitamina C. Se
recomienda combinarlos en mínimo 3 colores.
9. Se dice que debemos evitar consumir beterraga ya que contiene azúcar que
genera sobrepeso, ¿es cierto este mito?
Es falso, la cantidad de calorías que da la beterraga son mínimos, por ejemplo, un
plátano de 140 gramos tiene 30 gramos de carbohidrato y 100 gramos de beterraga
tiene la tercera parte de carbohidratos. Lo que sube de peso es la inactividad del niño
y la calidad del macronutriente que consuma. Todo lo embolsado tiene azúcar, como
por ejemplo las galletas.
Conclusiones
- El nutricionista Kevin Leon, nos explicó claramente los beneficios del consumo de la
beterraga y la desmitificación del sobrepeso que causa este vegetal.
- Como una mejora al desarrollo de las gomitas NutriBeet, se puede considerar la
combinación de diferentes vegetales como incentivo del consumo por los niños.
225
Perfil:
Nombre: Gustavo Manrique
Profesión: Ingeniero Alimentario
Empresa: Delicias Peruanas
Fecha entrevista: 17 de Enero 2019
3. ¿Cuánto debe ser la inversión promedio que se debe hacer para la fabricación
de golosinas, en especial gomitas?
Depende de la cantidad que es el segundo punto de los indicadores (calidad, cantidad y
costo).
Si tu producto quieres que sea de consumo masivo o solo localizado, para el segundo caso
podría abastecerse en una mini planta o mini fábrica sería suficiente como para
supermercados o tiendas.
226
Si contribuye a la salud, puedes publicarlo en gimnasios y hospitales. Una fábrica grande
implica una inversión de 10 millones de dólares, si es una fábrica pequeña sería 1 millón
de soles.
8. ¿Con que certificado de calidad se debe contar para realizar la venta de las
gomitas en diferentes puntos de venta?
Lo que se debe tener en Perú para poder comercializar un producto es tener los permisos
de DIGESA, registro sanitario y plan HCCP que es el punto crítico de control para garantizar
el cuidado del producto.
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10. ¿De qué manera podría influir el cambio climático sobre la producción de las
gomitas?
Sobre los cambios climáticos, existen ensayos que se hacen a nivel laboratorio colocando
los productos en diferentes condiciones de tiempo y temperatura de incubación hasta de
38° C que podría llegar a un clima veraniego que sirve justamente para determinar el tiempo
de vida.
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