ANÁLISIS FINANCIERO A LA EMPRESA IMPORTADORA Y

COMERCIALIZADORA CZ SRL

1. ORIGEN

El presente informe de los análisis financieros se realizó con la finalidad de determinar

la situación económica de la empresa a través de los ratios financieros

2. OBJETIVOS

2.1. Objetivo General

Evaluar el rendimiento financiero y la situación económica de la empresa

para los periodos 2017 y 2018 a través de los ratios de liquidez, solvencia,
gestión, solvencia y rentabilidad y plasmar los resultados en un informe
financiero.

2.2. Objetivos Específicos

 Evaluar el rendimiento de las partidas en los Estados de Situación

Financiera y Estado de Resultados (Por Función) de los años 2017 y
2018 mediantes los ratios pertinentes.

 Interpretar los ratios aplicados a los Estados Financieros pertinentes de

los periodos 2017 y 2018 y evaluar los cambios en beneficio o perjuicio
a la empresa.

 Evidenciar errores con impacto negativo para los resultados tributarios

así como sus respectivos reparos.

2.3. EMPRESA A EVALUAR

Empresa IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA “CZ” SRL,

Distrito de Independencia y Provincia de Huaraz, Ancash, en adelante, es
un examen que se ejecuta por iniciativa de los Estudiantes de Contabilidad
de la Universidad San Pedro.

2.4. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

La empresa cuenta con instalaciones propias, sin embargo, el lugar escogido
es acogedor donde existe mayor concentración de clientes en el mercado
automotriz. El inmueble es una vivienda de cuatro pisos, los cuales están
distribuidos de la siguiente manera:

- La planta baja (sótano) se encuentra ubicado el local y el almacén de

algunos productos.
- El primer piso está dividido en tres secciones; la primera, se encuentra
la oficina donde se mantienen los archivos y la segunda a su vez donde
se recibe la mercadería; y la otra sección es la bodega.
- El segundo piso se encuentra Ubicado el segundo almacén de los
productos o repuestos,
- El tercero y cuarto piso se encuentra ubicado el departamento del
gerente
- Es una empresa familiar, su actividad principal es la fabricación,
compra y venta al por mayor y menor de partes y piezas para vehículos
en los mejores materiales, como:
Empaques para motor
Kid de embriague (Plato, Disco, Collarín)
Pistones
Filtro de aceite
Amortiguadores
Telescópicos
Resortes
Trapecios
Bomba de aceite
Bomba de agua
Bomba de freno
Bomba de embriague
Faros delantero y/o posteriores
Radiadores, etc.

Además, cuenta con un stock variado de repuestos para vehículos de las

marcas:
 Chevrolet
Hyundai
Nissan
Daewoo
Toyota
Mitsubishi
Suzuki
Carros Chinos
Demás carros japoneses y Koreanos

2.5. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

MISIÓN

Ser una empresa dedicada a atender las necesidades de repuestos y servicios

en el mercado automotor a través del mejor equipo humano, brindando un
excelente servicio de venta, pos-venta y mantenimiento a nuestros clientes.

Somos distribuidores de repuestos originales y alternativos de calidad a

precios competitivos.

VISIÓN

Ser la mejor empresa importadora y comercializadora de repuestos

automotrices en el Perú, brindando un excelente servicio de venta y pos-
venta, generando valor agregado para nuestros clientes y la sociedad.

FILOSOFÍA

El trabajo, constancia, orden y disciplina es el factor del éxito de nuestra

empresa que nos esforzamos día a día para dar a nuestros clientes lo mejor
de nosotros a fin de brindar una buena y cordial atención, así poder copar
odas sus necesidades dentro del Rubro en el cual nos hacemos desarrollado.
Estamos dispuestos a emplear toda nuestra potencial, conocimiento y
calidad humana Para cumplir nuestros objetivos.
POLÍTICAS

 La empresa cumplirá los requisitos acordados con los clientes

 Brindar trabajo justo y esmerado a todos a todos los clientes en sus
llamadas, en sus solicitudes y reclamos considerando que el fin de la
empresa es el servicio a la comunidad.
 Todos los integrantes de la empresa deben mantener un
comportamiento ético.
 Nuestros productos cumplen con todos los estándares de calidad.

VALORES

RESPETO

 Defenderemos el respeto mutuo y la dignidad de trabajadores, socios de

negocios y con la sociedad en general.

INTEGRIDAD

 Nos desempeñamos con tal transparencia y honestidad actuando

responsablemente a través de nuestras acciones o comentarios sea de
forma individual y grupal.

COMPROMISO

 Trabajamos con una alta vocación de servicios, de forma que ofrecemos

lo mejor de nosotros y recibimos la satisfacción de servir.

OBJETIVOS

 Ser una empresa de calidad.

 Mejorar los productos.
 Dar mejor calidad de servicio al cliente.
 Insertarnos en el mercado con productos nuevos y diferentes.
 Ser viables como la empresa para la generación que desea actualizarse.
 Generar confianza en los clientes.
 Ser líderes en el mercado tecnológico.
 BALANCE GENERAL DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE - 2017

S/. S/.
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE 1
10 EFECTIVO 195,238.77 0 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 0.00
101 Caja 195,238.77 104 Cta Cte
4
104 Cta Cte 0 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR 20,863.66
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 0.00 40.1.1 Impuesto General de Ventas
121 Facturas por Cobrar 40.1.6 Impuesto a la Renta Anual 20,863.66
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 97,079.84 40.1.7 Impuesto a la Renta Mensual
16.81 Otras Ctas x Cobrar Igv Cta Propia 9,573.84 40.1.8 Impuesto a la Renta 4°ct.
Otras Ctas x Cobrar Impuesto
16.82 Diferido 87,506.00 40.1.9 Contr. A Inst. Publicas
4
20 MERCADERIAS 266,171.83 2 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 280,200.00
20.1 Almacen 266,171.83 421 Facturas por Pagar 280,200.00
37 ACTIVO DIFERIDO 19,420.00 423 Letras por Pagar
4
379.1 Otras Ctas Pagar Divers (Saldo a favor) 5 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00
379.2 Pago a Cta I.R. 19,420.00 451.1 Prestamos por Pagar 0.00
454.1 Interes por Pagar 0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 577,910.44 TOTAL PASIVO CORRIENTE 301,063.66

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
4
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 7 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 0.00
Unidades de
334 Transportes 471.1 Prestamos por Pagar a Largo Plazo
336 Equipos Diversos 479.1 Otras Ctas por Pagar Div.
Construcción en
339 Curso.
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 0.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
 Unidades de
334 Transportes PATRIMONIO
5
336 Equipos Diversos 0 CAPITAL 7,500.00 7,500.00

5
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 9 RESULTADOS ACUMULADOS 269,346.78
59.1 Utilidad acumulada 219,486.16
59.2 Utilidad del Ejercicio 49,860.62

TOTAL PATRIMONIO 276,846.78

TOTAL ACTIVO . 577,910.44 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 577,910.44

 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

S./

VENTAS
Ventas del Periodo 2,133,666.95

COSTO DE VENTAS

Costo de Ventas 2,057,542.67

UTILIDAD BRUTA COMERCIAL 76,124.28

GASTOS OPERATIVOS

Gastos de Administración 1,080.00

Gastos de Ventas 4,320.00
Gastos Financieros 0.00

TOTAL COSTO OPERATIVO 70,724.28

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

OTROS EGRESOS
Cargas Excepcionales 0.00

OTROS
INGRESOS
Ingresos Diversos
Ingresos Excepcionales
Ingresos Financieros

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION. Y REI 70,724.28

REI DEL
EJERCICIO 0.00

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 70,724.28

IMPUESTO A LA RENTA 20,863.66

RESULTADO DEL EJERCICIO 49,860.62

 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
BALANCE GENERAL DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE - 2018

S/. S/.
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 134,478.99 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 0.00

101 Caja 134,478.99 104 Cta Cte
104 Cta Cte 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR 16,024.53
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 0.00 40.1.1 Impuesto General de Ventas
121 Facturas por Cobrar 40.1.6 Impuesto a la Renta Anual 16,024.53
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 127,329.58 40.1.7 Impuesto a la Renta Mensual
16.81 Otras Ctas x Cobrar Igv Cta Propia 17,199.58 40.1.8 Impuesto a la Renta 4°ct.
Otras Ctas x Cobrar Impuesto
16.82 Diferido 110,130.00 40.1.9 Contr. A Inst. Publicas
20 MERCADERIAS 318,885.30 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 255,200.00
20.1 Almacen 318,885.30 421 Facturas por Pagar 255,200.00
37 ACTIVO DIFERIDO 26,537.00 423 Letras por Pagar
379.1 Otras Ctas Pagar Divers (Saldo a favor) 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00
379.2 Pago a Cta I.R. 26,537.00 451.1 Prestamos por Pagar 0.00
454.1 Interes por Pagar 0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 607,230.87 TOTAL PASIVO CORRIENTE 271,224.53

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 0.00
Unidades de
334 Transportes 471.1 Prestamos por Pagar a Largo Plazo
336 Equipos Diversos 479.1 Otras Ctas por Pagar Div.
Construcción en
339 Curso.
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 0.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Unidades de
334 Transportes PATRIMONIO
336 Equipos Diversos 50 CAPITAL 7,500.00 7,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS 328,506.34
59.1 Utilidad acumulada 290,210.44
59.2 Utilidad del Ejercicio 38,295.90

TOTAL PATRIMONIO 336,006.34

TOTAL ACTIVO . 607,230.87 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 607,230.87

 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

S./

VENTAS
Ventas del Periodo 2,912,774.15

COSTO DE VENTAS

Costo de Ventas 2,858,453.72

UTILIDAD BRUTA COMERCIAL 54,320.43

GASTOS OPERATIVOS

Gastos de Administración 0.00

Gastos de Ventas 0.00
Gastos Financieros 0.00

TOTAL COSTO OPERATIVO 54,320.43

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

OTROS EGRESOS
Cargas Excepcionales 0.00

OTROS INGRESOS
Ingresos Diversos
Ingresos Excepcionales
Ingresos Financieros

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN. Y REI 54,320.43

REI DEL
EJERCICIO 0.00

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 54,320.43

IMPUESTO A LA RENTA 16,024.53

RESULTADO DEL EJERCICIO 38,295.90

 Empresa Importadora y Comcercializadora CZ SRL
Estado de Situacion Financiera
Del 01 de Enero al 31 de Diciemnbre del 2017 y Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2018
Expresado en Soles

2018 2017 2018 2017

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE S/. S/. PASIVO CORRIENTE S/. S/.
Efectivo y equivalente de Efectivo 134478.99 195238.77 Tributos, Contraprestaciones por Pagar 16024.53 20863.66
Cuentas por Cobrar comerciales 0.00 0.00 Cuentas por pagar Comerciales 255200.00 280200.00
Cuentas por cobrar diversas 127329.58 97079.84 Obligaciones financieras 0.00 0.00
Mercaderias 318885.30 266171.83 TOTAL PASIVO CORRIENTE 271224.53 301063.66
Activo Diferido 26537.00 19420.00 PASIVO NO CORRIENTE S/. S/.
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 607230.87 577910.44 Cuentas por pagar diversas 0.00 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE S/. S/. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00
Inmueble, maquinaria y Equipo 0.00 0.00
Depreciacion y Amortizacion Acumulada 0.00 0.00 PATRIMONIO S/. S/.
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 Capital 7500.00 7500.00
Utilidades acumuladas 290210.44 219486.16
Utilidad del Ejercicio 38295.90 49860.62
TOTAL PATRIMONIO 336006.34 276846.78

TOTAL ACTIVO 607230.87 577910.44 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 607230.87 577910.44

ELABORADO POR EL GRUPO

 Empresa Importadora y Comcercializadora CZ SRL
Estado de Resultados Integral
(Por Funcion)
Del 01 de Enero al 31 de Diciemnbre del 2017 y Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2018
Expresado en Soles

2018 2017
Ventas Netas 2912774.15 2133666.95
Costo de Ventas 2858453.72 2057542.67
UTILIDAD BRUTA 54320.43 76124.28
Gastos de Operación
Gastos Administrativos - 1080
Gastos de Ventas - 4320
UTILIDAD OPERATIVA 54320.43 70724.28
Gastos Financieros - -
Resultado Antes del Impuesto 54320.43 70724.28
Gasto por Impuesto a las Ganancias 16024.53 20863.66
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 38295.90 49860.62

ELABORADO POR EL GRUPO

 ANÁLISIS DE RATIOS FINANCIEROS

A.-RATIOS DE LIQUIDEZ
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
2018 2017 Promedio del
A.1 Liquidez Corriente Sector 2018
2.24 1.92 1.84
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con buena liquidez para
cubrir sus deudas a corto plazo, evidenciando un óptimo crecimiento en el 2018 a razón del
2017, cabe resaltar que los índices obtenidos son más altos de lo que se considera eficiente, por
lo cual podríamos inferir que algunas cuentas del activo corriente están estancadas.
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 − 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐺𝑎𝑠𝑡. 𝑃𝑎𝑔𝑜𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝐴𝑛𝑡𝑖𝑐𝑖𝑝𝑎𝑑𝑜
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
2018 2017 Promedio del
A.2 Prueba Acida o Liquidez Severa Sector 2018
1.06 1.04 1.84
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con mala liquidez para
cubrir sus deudas a corto plazo sin recurrir a la efectivizacion o venta de sus mercaderías o la
recuperación del gasto pagado por anticipado; al analizar los índices obtenidos inferimos que
el resultado obtenido es positivo, ya que puede cubrir sus deudas y se encuentra en el rango
aceptable para este ratio; además de eso se ve un crecimiento significativo en el año 2018 frente
al año 2017 , concluyendo que la empresa está gestionando de buena manera sus recursos
𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑒𝑛 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑦 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑣𝑎𝑙𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
2018 2017 Promedio del
A.3. Liquidez Absoluta Sector 2018
0.5 0.65 1.84
 Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con mala liquidez para
cubrir sus deudas a corto plazo solo con efectivo y equivalente de efectivo; de la misma forma
al analizar el índice de los ratios vemos que estos llegan a la unidad y se evidencia un
decrecimiento del año 2017 al 2018, por lo cual podemos inferir que las políticas para
procedimientos en caja no están funcionando , asimismo la gestión y destinación de efectivo y
equivalente de efectivo es deficiente.

𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑦 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑣𝑎𝑙𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 + 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑎𝑠

𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
2018 2017 Promedio del
A.4. Prueba Defensiva Sector 2018
0.50 0.65 1.84
Interpretación: La empresa cuenta como mala liquidez a razón del promedio del sector por
la cual no podrán cubrir sus deudas a corto plazo solo con efectivo y equivalente de efectivo
y/o inversiones financieras si las hubiere; asimismo se evidencia un decrecimiento el año
2017 al año 2018, el cual no es favorable a la empresa añadiéndole a ello los resultados
menores a 1 obtenidos en los dos años.
 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 − 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

2018 2017 Promedio del

A.5. Capital de Trabajo Sector 2018
336,006.34 276846.78
Interpretación: La empresa cuenta con un capital de trabajo creciente a razón de los años
tomados para su evaluación, es decir se cuenta con más capital para generar utilidades o
ganancias mediante el proceso de comercialización.
B.-RATIOS DE GESTIÓN
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
= 𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠
𝑆𝑡𝑜𝑐𝑘 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠
2018 2017 Promedio del
B.1 Rotación de Inventarios Sector 2018
40.16 46.57 28.5
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa tiene una buena rotación de
inventarios evidenciado en los resultados del presente ratio, asimismo se puede observar que
decreció en el año 2018 en función al año 2017 , del cual podemos deducir que los inventarios
rotaron de manera más lenta afectando las ventas y por ende la generación de ganancias.

360
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠
 B.2 Periodo de Ventas
2018 2017 Promedio del
Sector 2018
40.16 = 40 días 46.57 = 47 días 40 días
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con un óptimo periodo de
ventas el cual comprende desde el momento en que las mercaderías estuvieron en almacén,
salieron a stock y fueron vendidas; asimismo se evidencia un decrecimiento en el resultado del
2018 a razón del 2017 el cual es representativo, la empresa debe identificar qué factores lo
causaron y tratar de implementar soluciones para estas.
𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 𝑥 360
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐶𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

B.3. Promedio de Inmovilización de 2018 2017 Promedio del

Inventarios Sector 2018
40.16 = 40 días 46.57 = 47 días 40 días
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con un promedio de
inmovilización de inventarios optimo, asimismo se evidencia un decrecimiento en el resultado
del 2018 a razón del 2017; los resultados son óptimos pero aplicando políticas y estrategias en
materia de administración efectiva de inventarios para la venta pueden mejorar incidiendo en
los resultados (utilidad) de los futuros periodos.
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑇𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜

B.4 Rotación del capital que Trabajo 2018 2017 Promedio del
Sector 2018
8.67 7.43 0.09
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con una excelente rotación
de su capital de trabajo es decir que su inversión para su desarrollo comercial es fructífera ya
 que tiene puntos altos de ventas, asimismo se evidencia un crecimiento en el año 2018 a razón
del 2017 el cual es un gran indicador de la eficiencia del uso de sus recursos.
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙

B.6. Rotación de Activo Total 2018 2017 Promedio del

Sector 2018
4.80 3.56 0.09
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con una buena rotación de
activos ya que estas están representadas en más del triple de su valor en las ventas del ejercicio,
el cual es un buen indicador de que los recursos se están administrando de manera efectiva ,
asimismo podemos observar un crecimiento significativo en el año 2018 a razón del 2017 el
cual se debe mantener creciendo
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜

B.7. Rotación de Patrimonio 2018 2017 Promedio del

Sector 2018
8.67 7.43 0.09
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con una buena rotación de
patrimonio reflejada en sus ventas , es decir que el patrimonio aportado para el funcionamiento
de la empresa esta invertida de manera eficiente y por ello obtiene buenas utilidades , asimismo
se ve un crecimiento en el año 2018 a razón del año 2017 el cual se debe mantener creciendo
para el desarrollo progresivo de la empresa
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠
𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑦 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑣𝑎𝑙𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 + 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑎𝑠

B.8 Velocidad de Caja 2018 2017 Promedio del

Sector 2018
 21.66 10.54 1.22
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con una velocidad de caja
eficiente es decir que los flujos de efectivo obtenidos a razón de las circulan de manera rápida
y eficiente, asimismo se evidencia un crecimiento en el año 2018 a razón del año 2017 el cual
indica que la gestión de caja es eficiente y debe mantenerse así u optimizarlo.
𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑦 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑣𝑎𝑙𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 + 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑎𝑠
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

B.9 Rotación de Caja 2018 2017 Promedio del

Sector 2018
0.05 0.09 0.09
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresas cuenta con una óptima rotación
de caja es decir que los movimientos en caja para diferentes rubros funcionan de manera
correcta, asimismo se puede distinguir una decrecimiento en el año 2018 a razón del 2017 el
cual refleja una predisposición menor de efectivo en caja a razón del año precedente.
C.-RATIOS DE ENDEUDAMIENTO (SOLVENCIA)
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑥 100
C.1 Razón de Endeudamiento Patrimonial o 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜
2018 2017 Promedio del
Solvencia Patrimonial Sector 2018
80.72% 108.75% 42%
Interpretación: A razón del promedio del sector podemos inferir que la empresa posee una
alta razón de endeudamiento patrimonial es decir que su patrimonio en gran parte por no decir
su totalidad está comprometida con los pasivos contraídos con terceros, generando riesgo para
el funcionamiento y desarrollo de la empresa.
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑥100
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
C.2 Apalancamiento Financiero o Solvencia 2018 2017 Promedio del
o Endeudamiento Total Sector 2018
44.67% 52.10% 42%
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con niveles altos de
endeudamiento o apalancamiento financieros es decir que gran parte de los activos son
provenientes de financiamiento, asimismo se ve un decrecimiento en el año 2018 razón del
año 2017 el cual es bueno porque al bajar el índice de endeudamiento los activos quedan libres
de compromisos, la empresa debe mantener ese rumbo y tratar de cancelar sus deudas con
terceros.
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑥 100
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜

C.3. Endeudamiento Patrimonial Corriente 2018 2017 Promedio del

Sector 2018
80.72% 108.75% 42%
Interpretación: A razón del promedio de sector la empresa ha comprometido en grandes
porcentajes su patrimonio con sus deudas a corto plazo, es decir que estas deudas cubren la
totalidad del patrimonio, el cual representa un problema con alta probabilidad de quebrar a la
empresa; la administración debe centrarse en cubrir sus deudas a corto plazo con activos
líquidos y aumentar su patrimonio para cualquier contingencia.
D.-RATIOS DE RENTABILIDAD
𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎 𝑥 100
D.1 Rentabilidad del Margen Bruto o 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠

Ganancia Bruta 2018 2017 Promedio del

Sector 2018
1.86 3.57 1.19
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con una buena rentabilidad
de ganancia bruta evidenciado por los resultados obtenidos, asimismo se observa un
 decrecimiento significativo del año 2018 a razón del 2017 por ende podemos inferir que la
utilidad bruta disminuyo, la empresa debe aplicar mecanismos para optimizar la generación de
utilidades y seguir creciendo en el mercado.
𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑁𝑒𝑡𝑎 𝑥100
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠

D.2 Rentabilidad de Ventas Netas o Margen 2018 2017 Promedio del

de Ganancia Neta Sector 2018
1.31 2.34 1.19
Interpretación: La empresa cuenta con buena rentabilidad de ganancia neta a razón del
promedio del sector, es decir que la inversión hecha a razón de las ventas genero buenas
utilidades libres de pasivos, asimismo se evidencia un decrecimiento en el año 2018 a
comparación del 2017 del cual podemos inferir que la administración no está usando los
recursos de manera eficiente.

𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑁𝑒𝑡𝑎 𝑥 100

D.3.Rentabilidad Neta del Patrimonio
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜

2018 2017 Promedio del

Sector 2018
11.40 18.01 0.18
Interpretación: La empresa cuenta con buena rentabilidad a razón del promedio del sector
evidenciado en los resultados; es decir que el patrimonio está reflejado en más de 15 veces las
ventas del ejercicio el cual es un gran indicador que la administración debe mantener así;
asimismo se evidencia un decrecimiento en los resultados que es significativo pero manejable.
𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑁𝑒𝑡𝑎
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
D.4 Rentabilidad del Activo o Índice 2018 2017 Promedio del
Dupont Sector 2018
0.06 0.09 0.10
Interpretación: La rentabilidad del activo que posee la empresa es buena a razón del promedio
del sector, es decir que los activos están contribuyendo de buena manera en la generación de
utilidades, ésta es buena pero se puede mejorar; asimismo se evidencia una disminución del
índice del ratio del año 2018 a razón del 2017 reflejando la menor generación de utilidades así
como la menor inversión en activos de la empresa.
𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑁𝑒𝑡𝑎
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑆𝑜𝑐𝑖𝑎𝑙

D.5 Rentabilidad de Capital 2018 2017 Promedio del

Sector 2018
5.11 6.65 1.19
Interpretación: La empresa posee una buena rentabilidad de capital a razón del promedio del
sector , esto quiere decir que con el capital que posee genera grandes utilidades que ayudara a
cubrir pasivo y hacer que el ciclo económico siga fluyendo, asimismo se evidencia una
disminución en el año 2018 a razón del 2017 el cual fue generado por una disminución en la
utilidades obtenidas en los años calculados; la empresa debe tomar medidas para mejorar dicha
rubro
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠

D.6. Margen Comercial 2018 2017 Promedio del

Sector 2018
0.02 0.04 1.19
Interpretación: La empresa posee un margen comercial malo a razón del promedio del sector
el cual indica que no tiene buena capacidad de negociación o los recursos no se utilizan de
 manera eficiente y eficaz en el proceso de comercialización ,asimismo se observa una
disminución progresiva del resultado en el año 2018 a razón del 2017 el cual evidencia que la
administración no hace nada para optimizar los recursos y abrirse paso en nuevos mercados
buscando clientes potenciales haciendo que el margen comercial crezca.
𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑥 100
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠

D.7. Rentabilidad de la Ganancia Operativa 2018 2017 Promedio del

Sector 2018
1.86 3.31 1.19
Interpretación: A razón del promedio del sector la empresa cuenta con una buena rentabilidad
de ganancia operativa el cual hace referencia a la utilidad libre de gastos operativos necesarios
para su generación; asimismo observamos un decrecimiento en el resultado del año 2018 a
razón del 2017 el cual refleja una mala gestión administrativas de recursos destinados la
generación de utilidades.
INFORME N°001-GF/CZ SRL

A : Gerente General

De : Gerente Financiero

Asunto : Diagnostico Financiero de la empresa CZ S.R.L

Fecha : Huaraz, 18 de Junio del 2019

Es grato dirigirme a Usted para expresarle un cordial saludo y al mimos tiempo hacerle
llegar el Diagnostico Financiero de la Empresa Importadora y Comercializadora CZ SRL
para el cual se tuvo en consideración los siguientes indicadores financieros.

LIQUIDEZ: La liquidez general de la empresa nos muestra unos indicadores aceptables

y razonables a razón del promedio del sector para el año 2018 manteniendo un nivel
satisfactorio para cubrir las deudas a corto plazo como lo indica el ratio de liquidez
corriente en el cual se obtuvieron indicadores mayores a la unidad el cual es un resultado
óptimo, asimismo se evidencio un crecimiento en el año 2018 de 0.32 a razón del año
2017 el cual indica que las cosas en cuestión de liquidez están por buen camino; caso
contrario sucede con los resultados obtenidos en la prueba acida que arroja un índice malo
a razón del promedio del sector el cual evidencia que la empresa no puede cubrir sus
obligaciones a corto plazo sin recurrir a la efctivizacion de sus mercaderías y a la
recuperación del gasto pagados por anticipados, asimismo se observa un decrecimiento
en el año 2018 del 0.02 a razón del año 2017 por ende se infiere que este resultado no es
nada favorable para la empresa en cuestión de capacidad liquida para cubrir sus
obligaciones a corto plazo. La empresa no podrá asumir holgadamente sus obligaciones
contraídas a corto plazo.

GESTIÓN: Con respecto a estos indicadores podemos manifestar que se cuenta con
buena gestión de recursos disponibles a razón del promedio del sector para el 2018
basando nuestro alegato en el ratio de rotación de inventarios el cual refleja la circulación
efectiva de mercaderías a razón de sus costo para venderlas, asimismo se observa una
decrecimiento en el 2018 de 6.41 a razón del 2017 ; de este resultado se infiere que las
mercaderías rotaron de manera más lenta por ende se comercializaron pocas cantidades y
no se obtuvieron las utilidades esperadas . El ratio de periodo de ventas arroja resultados
buenos del cual podemos precisar que la venta de mercaderías se efectúa en periodos
cortos a razón de un año; así mismo se evidencia una caída en el resultado del año 2018
de 7 a razón del año 2017 del cual manifestamos que las ventas demoraron más en ser
efectuadas y no rindieron de mejor manera que el año precedente. Por otro lado el
patrimonio de la empresa está representado en promedio 8 veces por las ventas realizadas
en el año basado en el ratio de rotación de patrimonio el cual es un buen resultado ya que
se evidencia que las ganancias obtenidas están por encima de la inversión realizada para
producirlas.

SOLVENCIA: La empresa cuenta con mala solvencia a razón del promedio del sector
para el año 2018 por lo cual podemos inferir que gran parte de sus activos y patrimonio
están comprometidos con deudas a corto y largo plazo , por ello el ratio de razón de
endeudamiento patrimonial arrojo resultados mayores al 50% del cual se infiere que el
patrimonio está comprometido en gran proporción por no decir su totalidad con las
obligaciones contraídas con terceros; también se evidencia un decrecimiento en el año
2018 de 28.03% a razón del año 2017 el cual es favorable para la empresa pero no optimo
porque aún tiene un gran porcentaje de endeudamiento. En cuestión de apalancamiento
financiero no está muy alejado del promedio aceptable, el cual está mejorando en el año
2018 a razón del año 2017 con una disminución de 8.43%, la empresa debe continuar
disminuyendo este porcentaje para poder dejar libre sus activos del financiamiento de
terceros. Por otro lado se observa que el patrimonio de la empresa está endeudada en
gran parte por las obligaciones a corto plazo reflejado en el ratio de endeudamiento
patrimonial arrojando resultados mayores al 50%; asimismo se evidencia un decremento
del 28.03% en el año 2018 a razón del año 2017 el cual es un gran progreso pero aun esta
es insignificante, la administración debe tomar cartas en el asunto para desligar su
patrimonio de las deudas a corto plazo.

RENTABILIDAD: Los índices de rentabilidad son buenos a razón del promedio del
sector para el año 2018 pero han decaído en el mismo a razón del año 2017 evidenciado
por el ratio de rentabilidad de margen bruto que arrojo resultados buenos reflejando la
gran capacidad de la empresa para generar ganancias empero estas decayeron en el 2018
en 1.71% a razón del 2017 haciendo que las ganancias se reduzcan sustancialmente. En
cuestión de utilidad libre de obligaciones se puede observar un resultado bueno pero de
la misma manera que el resultado anterior ésta decayó en el año 2018 en 1.03% a razón
del año 2017; asimismo el ratio de rentabilidad de capital arrojo buenos resultados pero
decayó en el 2018 en 1.54 a razón del 2017; por ello podemos inferir que la empresa tiene
grandes índices de rentabilidad pero estas no se mantienen al transcurso de los años
haciéndola menos rentable y lucrativa.

DIAGNOSTICO

De la evaluación financiera efectuada podemos concluir, que la liquidez general de la

empresa es buena, mientras que la liquidez disponible es aceptable, lo cual indica que si
se puede cumplir con las obligaciones a corto plazo.

Con respecto al índice de gestión es buena lo que demuestra una eficiente y eficaz gestión
de recursos disponibles para ser vendidos y obtener ganancias por ese proceso asimismo
se demuestra un buen control de los gastos intervinientes en el proceso de
comercialización el cual conlleva a una maximización de ganancias. Con respecto a la
solvencia nos indica que la empresa depende demasiado del financiamiento de terceros o
capitales ajenos y los indicadores obtenidos nos demuestran que están comprometidos en
gran cantidad superando al promedio del sector, el cual no es nada favorable para la
empresa.

La rentabilidad de la empresa es buena porque está por encima del Promedio del Sector
por ende inferimos que hay una buena gestión empresarial.

Al margen de los resultados obtenidos se observó que hubo mejores resultados en el año
precedente al 2018 , por lo cual la administración debe aplicar mecanismos para mejorar
estos puntos y hacer que la empresa logre sus objetivos institucionales y expanda su
cartera de negocio buscando su mayor participación en el mercado.

RECOMENDACIONES:

En vista de que la Situación Financiera esta por buen camino pero se obtuvieron mejores
resultados en el año precedente al 2018 se le recomienda las siguientes acciones.

 Hacer que los activos líquidos circulen de manera más rápida y no tenerlas
estancadas por tiempos prolongados.
 Establecer políticas en materia de inversión para así no tener tanto efectivo e
inventarios inmovilizados.
 Proponer estrategias para desligar el patrimonio y activos comprometidos con
obligaciones a corto y largo plazo.
 Destinar fondos de Efectivo y Equivalente de Efectivo como adición al capital
para disminuir el endeudamiento patrimonial.
 Invertir en la adquisición de activos fijos con los activos propensos a liquidez para
no recurrir al financiamiento y seguir aumentando los índices de endeudamiento.
 Establecer estrategias comerciales para conseguir clientes potenciales ya
aumentar su participación en el mercado.

Es todo cuanto Informo en honor a la verdad

Atentamente.

Gerente Financiero
 IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA CZ SRL
RUC. 20517194922

RESUMEN DE REGISTRO VENTAS 2018

V E N T A S
MESES
EXO. 70.1 I.G.V. TOTAL
Saldo
Enero 192,263.98 34,607.52 226,871.50
Febrero 211,710.17 38,107.83 249,818.00
Marzo 229,713.56 41,348.44 271,062.00
Abril 222,327.54 40,018.96 262,346.50
Mayo 255,396.61 45,971.39 301,368.00
Junio 250,756.86 45,136.24 295,893.10
Julio 299,814.41 53,966.59 353,781.00
Agosto 273,440.51 49,219.29 322,659.80
Septiembre 251,651.69 45,297.31 296,949.00
Octubre 244,744.07 44,053.93 288,798.00
Noviembre 208,960.68 37,612.92 246,573.60
Diciembre 271,994.07 48,958.93 320,953.00

Totales 0.00 2,912,774.15 524,299.35 3,437,073.50

RESUMEN DE CAJA CORRESPONDIENTE AL

EJERCICIO 2018

I N G R E S O S
CTAS. 104 121 4011 45.1 101
Saldo 195,238.77
Enero 226,871.50 226,871.50
Febrero 249,818.00 249,818.00
Marzo 271,062.00 271,062.00
Abril 262,346.50 262,346.50
Mayo 301,368.00 301,368.00
Junio 295,893.10 295,893.10
Julio 353,781.00 353,781.00
Agosto 322,659.80 322,659.80
Septiembre 296,949.00 296,949.00
Octubre 288,798.00 288,798.00
Noviembre 246,573.60 246,573.60
Diciembre 320,953.00 320,953.00

Totales 0.00 3,437,073.50 0.00 0.00 3,437,073.50

pago afp y
pago de dic. renta pago igv retenciones essalud planilla
E G R E S O S
CTAS. 104 37.1 4011 4017 4012 403 411 42 45.1 45.4 46 634 659 671 TOTAL SALDO
Saldo 195,238.77
Enero 3,204.00 22.00 262,258.63 0.00 265,484.63 156,625.64
Febrero 2,884.00 1,020.00 183,963.83 0.00 187,867.83 218,575.81
Marzo 3,176.00 335.00 369,437.10 0.00 372,948.10 116,689.70
Abril 0.00 0.00 240,588.39 0.00 240,588.39 138,447.81
Mayo 201.00 0.00 253,806.27 0.00 254,007.27 185,808.54
Junio 3,031.00 1,139.00 385,386.17 0.00 389,556.17 92,145.47
Julio 2,561.00 2,263.00 263,463.41 0.00 268,287.41 177,639.05
Agosto 3,497.00 1,588.00 297,523.16 0.00 302,608.16 197,690.70
Septiembre 4,102.00 1,295.00 298,273.17 0.00 303,670.17 190,969.53
Octubre 1,780.00 253.00 377,085.10 0.00 379,118.10 100,649.43
Noviembre 3,671.00 0.00 237,224.57 0.00 240,895.57 106,327.46
Diciembre 1,634.00 0.00 291,167.48 0.00 292,801.48 134,478.99

Totales 0.00 26,537.00 3,204.00 7,915.00 0.00 0.00 3,460,177.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,497,833.28
IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA CZ SRL
RUC. 20517194922

RESUMEN DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL 2018

MES EXO 601 630 632 639 659 B.IMP. I.G.V. 421 469 TOTAL percepcion

Enero 222,253.08 222,253.08 40,005.55 262,258.63 262,258.63 22.00

Febrero 155,901.55 155,901.55 28,062.28 183,963.83 183,963.83 1,020.00
Marzo 313,082.29 313,082.29 56,354.81 369,437.10 369,437.10 335.00
Abril 203,888.47 203,888.47 36,699.92 240,588.39 240,588.39
Mayo 215,090.06 215,090.06 38,716.21 253,806.27 253,806.27
Junio 326,598.45 326,598.45 58,787.72 385,386.17 385,386.17 1,139.00
Julio 223,274.08 223,274.08 40,189.33 263,463.41 263,463.41 2,263.00
Agosto 252,138.27 252,138.27 45,384.89 297,523.16 297,523.16 1,588.00
Septiembre 252,773.87 252,773.87 45,499.30 298,273.17 298,273.17 1,295.00
Octubre 319,563.64 319,563.64 57,521.46 377,085.10 377,085.10 253.00
Noviembre 201,037.77 201,037.77 36,186.80 237,224.57 237,224.57
Diciembre 225,565.66 225,565.66 40,601.82 266,167.48 266,167.48

Totales 0.00 2,911,167.19 0.00 0.00 0.00 0.00 2,911,167.19 524,010.09 3,435,177.28 0.00 3,435,177.28 7,915.00
 IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA CZ SRL
RUC. 20517194922

ANEXO CTA (37) DEL BALANCE GENERAL AL 31-12-2018

PAGOS A CTA DEL IMPUESTO A LA RENTA DE 3RA CATEG.

FECHA FORMULARIO N° MONTO FACTOR TOTAL

PERIODO CANCELO N° ORDEN AJUSTE AJUSTADO
SALDO -

ENERO PDT-621 2,884.00 1.000 2,884.00

FEBRERO PDT-621 3,176.00 1.000 3,176.00

MARZO PDT-621 - 1.000 -

ABRIL PDT-621 201.00 1.000 201.00

MAYO PDT-621 3,031.00 1.000 3,031.00

JUNIO PDT-621 2,561.00 1.000 2,561.00

JULIO PDT-621 3,497.00 1.000 3,497.00

AGOSTO PDT-621 4,102.00 1.000 4,102.00

SETIEMBRE PDT-621 1,780.00 1.000 1,780.00

OCTUBRE PDT-621 3,671.00 1.000 3,671.00

NOVIEMBRE PDT-621 1,634.00 1.000 1,634.00

TOTAL REFLEJADO EN BALANCE DE COMPROB. 26,537.00 26,537.00

PAGO A CTA NO CONSIDERADO EN CAJA SE PAGO ENERO-2019

DICIEMB PDT-621 4,080.00 1.000 4,080.00

TOTAL PAGO A CTA - 2019 30,617.00 30,617.00

RESUMEN GENERAL
PAGOS A CTA AJUSTADO AL 31-
12-2018 26,537.00
INTERESES POR DEVEGAR
TOTAL
GENERAL 26537.00
 ESTRUCTURA DE COSTO DE VENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE 2018

INVENTARIO INICIAL 266,171.83

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 266,171.83

INVENTARIO INICIAL DE SUMINISTROS DIVERSOS 0.00
(-) PROVISION DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS. 0.00
SUB TOTAL 266,171.83

COMPRAS DEL PERIODO MAS: 2,911,167.19

MERCADERIAS 2,911,167.19
DE ENERO A DICIEMBRE SEGÚN REGISTRO 2,911,167.19
DEL EJERCICIO
REGISTRADOS 0.00
EN TRANSITO
REGISTRADOS 0.00
SUB TOTAL 2,911,167.19
SUMINISTROS 0.00
DE ENERO A DICIEMBRE SEGÚN REGISTRO 0.00
DEL EJERCICIO
REGISTRADOS 0.00
SUB TOTAL 0.00

INVENTARIO FINAL MENOS: -318,885.30

INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS 318,885.30

INVENTARIO FINAL DE SUMINISTROS DIVERSOS 0.00
(+) MERCADERIAS EN TRANSDITO POR INGRESAR 0.00
318,885.30

COSTO DE VENTAS 2,858,453.72

COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS 2,858,453.72

COSTO DE VENTAS DE SUMINISTROS 0.00
2,858,453.72
 CARDEX DE CONTROL DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EMPRESA ADMINISTRADORA DE FONDOS COLECTIVOS MAQUISISTEMA S.A.
Arrendamiento Fiannciero Nª 0011-0809-19-8100130040-19 Fecha De Colocación 01/06/2 002 Monto $. 25,200.00 Intereses y Gastos Pagados

Cuota Seg. Int. Tipo de Cuota Seg. Int.

Periodo Venc. Pagado Cuota Detalle Amort. Adm. Vehiculo Mor. I.G.V. Total Cambio Amort. Adm. Vehiculo Mor. I.G.V. Total
Jun. 21/06/2002 Apertura de Prestamo 25,200.00 25,200.00 3.485 87,822.00 0.00 0.00 0.00 87,822.00
Jun. Pago De Cuota Inicial 420.00 907.00 47.00 1,374.00 3.503 1,471.26 0.00 3,177.22 0.00 164.64 4,813.12
Jul. 1 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.529 1,482.18 0.00 140.56 0.00 25.30 1,648.04
Ago. 2 Amortización 420.00 40.09 7.22 467.31 3.588 1,506.96 0.00 143.84 0.00 25.89 1,676.69
Sep. 3 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.588 1,506.96 0.00 142.91 0.00 25.72 1,675.60
Oct. 4 Amortización 420.00 40.68 7.32 468.00 3.525 1,480.50 0.00 143.40 0.00 25.81 1,649.71
Nov. 5 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.525 1,480.50 0.00 140.40 0.00 25.27 1,646.17
Dic. 17/12/2002 6 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.493 1,467.06 0.00 139.13 0.00 25.04 1,631.23
Ene. 16/01/2003 7 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.483 1,462.86 0.00 138.73 0.00 24.97 1,626.56
Feb. 29/03/2003 8 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Mar. 29/03/2003 9 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Abr. 29/03/2003 10 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
may. 29/03/2003 11 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Jun. 29/03/2003 12 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Jul. 29/03/2003 13 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Ago. 29/03/2003 14 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Sep. 29/03/2003 15 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Oct. 29/03/2003 16 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Nov. 29/03/2003 17 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Dic. 29/03/2003 18 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Ene. 29/03/2003 19 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Feb. 29/03/2003 20 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Mar. 29/03/2003 21 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Abr. 29/03/2003 22 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
may. 29/03/2003 23 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Jun. 29/03/2003 24 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Jul. 29/03/2003 25 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Ago. 29/03/2003 26 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Sep. 29/03/2003 27 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Oct. 29/03/2003 28 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Nov. 29/03/2003 29 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Dic. 29/03/2003 30 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Ene. 29/03/2003 31 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Feb. 29/03/2003 32 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Mar. 29/03/2003 33 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Abr. 29/03/2003 34 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
may. 29/03/2003 35 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Jun. 29/03/2003 36 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Jul. 29/03/2003 37 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Ago. 18/02/2003 38 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.479 1,461.18 0.00 138.57 0.00 24.94 1,624.69
Sep. 17/03/2003 39 Amortización 420.00 39.83 7.17 467.00 3.476 1,459.92 0.00 138.45 0.00 24.92 1,623.29
Oct. 40 Amortización 178.72 128.24 23.08 330.04 3.463 618.91 0.00 444.10 0.00 79.94 1,142.94
Nov. 41 Amortización 178.72 92.61 16.67 288.00 3.463 618.91 0.00 320.71 0.00 57.73 997.34
Dic. 42 Amortización 178.72 92.61 16.67 288.00 3.463 618.91 0.00 320.71 0.00 57.73 997.34
Ene. 43 Amortización 178.72 92.61 16.67 288.00 3.475 621.05 0.00 321.82 0.00 57.93 1,000.80
Feb. 44 Amortización 178.72 92.61 0.60 17.71 289.64 3.481 622.12 0.00 322.38 2.09 61.65 1,008.24
Mar. 45 Amortización 178.72 92.61 0.60 17.71 289.64 3.477 621.41 0.00 322.00 2.09 61.58 1,007.08
Abr. 46 Amortización 178.72 16.94 76.27 17.71 289.64 3.480 621.95 58.95 265.42 0.00 61.63 1,007.95
may. 47 Amortización 178.72 16.94 76.27 17.71 289.64 3.484 622.66 59.02 265.72 0.00 61.70 1,009.11
Jun. 48 Amortización 178.72 16.94 76.27 17.71 289.64 3.464 619.09 58.68 264.20 0.00 61.35 1,003.31
Jul. 49 Amortización 178.72 16.94 76.27 0.84 17.87 290.64 3.460 618.37 58.61 263.89 2.91 61.83 1,005.61
Ago. 50 Amortización 178.72 16.94 76.27 17.71 289.64 3.482 622.30 58.99 265.57 0.00 61.67 1,008.53
Sep. 51 Amortización 178.72 16.94 76.27 17.71 289.64 3.465 619.26 58.70 264.28 0.00 61.36 1,003.60
Oct. 52 Amortización 178.72 16.94 76.27 17.71 289.64 3.461 618.55 58.63 263.97 0.00 61.29 1,002.44
Nov. 53 Amortización 178.72 16.94 76.27 17.71 289.64 3.483 622.48 59.00 265.65 0.00 61.68 1,008.82
Dic. 54 Amortización 178.72 16.94 76.27 0.84 17.87 290.64 3.471 620.34 58.80 264.73 2.92 62.03 1,008.81
Ene. 55 Amortización 178.72 16.94 76.27 0.84 17.87 290.64 3.420 611.22 57.93 260.84 2.87 61.11 993.99
Feb. 56 Amortización 178.72 16.94 76.27 0.84 17.87 290.64 3.405 608.54 57.68 259.70 2.86 60.85 989.63
Mar. 57 Amortización 178.72 16.94 76.27 0.84 17.87 290.64 3.349 598.53 56.73 255.43 2.81 59.84 973.35
Abr. 58 Amortización 178.72 16.94 76.27 17.71 289.64 3.312 591.92 56.11 252.61 0.00 58.66 959.29
may. 59 Amortización 178.72 16.94 76.27 0.84 17.87 290.64 3.305 590.67 55.99 252.07 2.78 59.06 960.56
Jun. 60 Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 20,374.40 237.16 3,213.55 6.24 637.22 24,048.57 69,412.92 813.81 11,135.26 21.32 2,206.11 83,589.41
-
Saldo 4,825.60 -237.16 -3,213.55 -6.24 637.22 1,151.43 Saldo 18,409.08 -813.81 -11,135.26 -21.32 -2,206.11 4,232.59