ACTIVIDAD No 8

Estudio de caso aplicado al reconocimiento de los

impuestos
nacionales y territoriales

Integrantes

Angela Rocio Triviño Ome

Angela Yubelly Gomez Torres
Migdaly Samboni Botina

Docente

Ivan Dario Obregon Chavez

Nrc 10801
Tributaria I

Pitalito Huila, 28 de Marzo/2020

, 28 de Marzo/2020
 RETENCION EN LA FUENTE 350

MARZO RETENCION
COMPRAS 20,000,000 500,000
DEVOLUCION 600,000 - 15,000
SERVICIOS 11,700,000 234,000
COMPRA 50,000,000 1,250,000
COMPRA 16,806,723 420,168
2,389,168
ABRIL
COMPRA 30,000,000 750,000
DEVOLUCION 900,000 - 22,500
SERVICIOS 11,700,000 234,000
COMPRA 71,428,571 1,785,714
COMPRA 60,000,000 1,500,000
4,247,214
Total Retenciones 6,636,382

BALANCE GENERAL
comercializadora Los Amigos S.A.S
Nit: 980396421-2
MARZO ABRIL

PASIVOS. VALOR.
2105 Bancos nacionales. 0
2205 Nacionales. 869,759,059
2335 Costos y gastos por pagar. 0
2365 Retencion en la Fuente 6,636,382
2368 Impuesto de industria y comercio reteni 1,046,907
2408 Impuesto sobre las ventas. 0
2705 Ingresos anticipados. 0
Total pasivo. 877,442,348

PATRIMONIO. VALOR.
3115 Aportes sociales. 0
3305 Reservas obligatorias. 0
3705 Utilidad del ejercicio 0
3705 Utilidad acumuladas. 0
Total patrimonio. 0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO. 877,442,348

Marzo BASE RETENCION

COMPRAS 86,206,723 2,155,168
SERVICIOS 11,700,000 234,000
2,389,168
Abril BASE RETENCION
COMPRAS 160,528,571 4,013,214
SERVICIOS 11,700,000 234,000
4,247,214
 IVA 300

COMPRAS
ENERO Y FEBRERO VENTAS

COMPRAS
MARZO Y ABRIL VENTAS

COMPRAS 20,000,000
DEVOLUCION 600,000
VENTA 12,000,000
DEVOLUCION 600,000
COMPRA 5% 50,000,000
MERCANCIAS IMPORTADAS 16,806,723
COMPRAEXENTAS 15,000,000
VENTA 5% 10,000,000
VENTA EXCENTA 30,000,000
COMPRA 30,000,000
DEVOLUCION 900,000
VENTA 19,000,000

COMPRAS
TARIFA BASE
19% 65,306,723
5% 50,000,000
EXCENTAS 15,000,000

DEVOLUCION EN COMP 600,000

Total

VENTAS
TARIFA BASE
19% 30,400,000
5% 10,000,000
EXCENTAS 30,000,000

DEVOLUCION EN VENTA 900,000

Total
BASE
100,000,000 19,000,000
131,578,947 25,000,000

129,706,723 15,022,277
69,500,000 13,205,000

3,800,000
114,000
2,280,000
114,000
2,500,000
3,193,277

500,000

5,700,000
171,000
3,610,000

IVA
12,408,277
2,500,000

14,908,277
114,000
15,022,277

IVA
5,776,000
500,000

6,276,000
171,000
6,447,000
 Declaración Mensual de Retenciones en la F

1. año 2 0 X X 0 3

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

9 8 0 3 9 6 4 2 1 - 2
11. Razón social

La Comercializadora Los Amigos S.A.S

Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior

Concepto

Rentas de trabajo

Rentas de pensiones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros e intereses

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

Dividendos y participaciones

Compras

Transacciones con tarjetas débito y crédito

Contratos de construcción
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares

Otros pagos sujetos a retención

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

Ventas
Autorretenciones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos minero

Otros Conceptos

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
resultadas
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)

Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto s

.A responsables del impuesto sobre las ventas

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resulta

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81)

Retenciones impuesto de timbre nacional

Retenciones Impuesto nacional al consumo

Retención contribución laudos arbitrales

Total retenciones
Total
 Total
Más Sanciones

Total retenciones más sanciones

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo par

981. Código Representación de la entidad recaudad
(Fecha efectiva de la tran
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m
registradora al dorso de este
983. No. Tarjeta Profesional
enciones en la Fuente Privada 350

4. Número de formularo

5 6
undo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cod
Direccion
seccional

90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de

aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa
Base sujeta a retención para
Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

27 - 52 -

28 - 53
-
29 - 54
-
30 - 55
-
31 11,700,000 56
234,000
32 - 57
-
33 - 58
-
34 - 59
-
35 - 60
-
36 86,206,723 61
2,155,168
37 - 62
-
38 - 63
-
e tránsito 39 - 64
-
40 - 65
-
41 - 66
-
42 - 67
-
43 - 68
-
44 - 69
-
45 - 70
-
46 - 71
-
47 - 72
-
más productos mineros) 48 73

49 - 74
-
50 - 75

51 - 76
, rescindidas o
77

asilla 77) 78
2,389,168
tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

79 -
80
-
, rescindidas o resultadas 81 -
82 -
83

84

85

86 2,389,168
 87
-
88
2,389,168

Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,389,168

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

oloque el timbre de la m‡quina

radora al dorso de este formulario
 Declaración Mensual de Retenciones en la F

1. año 2 0 X X 0 3

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

9 8 0 3 9 6 4 2 1 - 2
11. Razón social

La Comercializadora Los Amigos S.A.S

Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior

Concepto

Rentas de trabajo

Rentas de pensiones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros e intereses

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

Dividendos y participaciones

Compras

Transacciones con tarjetas débito y crédito

Contratos de construcción
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares

Otros pagos sujetos a retención

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

Ventas
Autorretenciones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos minero

Otros Conceptos

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
resultadas
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)

Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto s

.A responsables del impuesto sobre las ventas

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resulta

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81)

Retenciones impuesto de timbre nacional

Retenciones Impuesto nacional al consumo

Retención contribución laudos arbitrales

Total retenciones
Total
 Total
Más Sanciones

Total retenciones más sanciones

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo par

981. Código Representación de la entidad recaudad
(Fecha efectiva de la tran
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m
registradora al dorso de este
983. No. Tarjeta Profesional
enciones en la Fuente Privada 350

4. Número de formularo

5 6
undo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cod
Direccion
seccional

90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de

aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa
Base sujeta a retención para
Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

27 - 52 -

28 - 53
-
29 - 54
-
30 - 55
-
31 11,700,000 56
234,000
32 - 57
-
33 - 58
-
34 - 59
-
35 - 60
-
36 160,528,571 61
4,013,214
37 - 62
-
38 - 63
-
e tránsito 39 - 64
-
40 - 65
-
41 - 66
-
42 - 67
-
43 - 68
-
44 - 69
-
45 - 70
-
46 - 71
-
47 - 72
-
más productos mineros) 48 73

49 - 74
-
50 - 75

51 - 76
, rescindidas o
77

asilla 77) 78
4,247,214
tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

79 -
80
-
, rescindidas o resultadas 81 -
82 -
83

84

85

86 4,247,214
 87
-
88
4,247,214

Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 4,247,214

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

oloque el timbre de la m‡quina

radora al dorso de este formulario
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA
1. Año 2 0 X X 3. Período 0 1
4. Número de Formulario

Por una Colombia honesta

5. Numero de Identificacion Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre
Datos del Declarante

9 8 0 3 9 6 4 2 1 2
11. Razón Social
La Comercializadora Los Amigos
24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral X Anual Si es una corrección indique: 25. Cod.

Por operaciones gravadas al 5% 27 10,000,000 En venta cerveza de producción nacional o importada

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 161,978,947 Por venta de gaseosas y similares

Impusto generado
A.I.U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 0 donaciones
Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por Exportación de Servicios 31 0 resueltas
TOTAL IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS (SU
Por ventas a sociedades de comercialización Internacional 32 0 58 A 66)

Por ventas a Zonas Francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general

Por operacinoes exentas (Arts. 477, 478 y 481 del E.T.) 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%

Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Liquidación Privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable

Por operaciones excluidas 39 30,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5%

Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general

TOTAL INGRESOS BRUTOS (SUME 27 A 40) 41 201,978,947 Descuento IVA exploración hidrocarburos Art.485-2 E.T.

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resuletas 42 0 TOTAL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME 68 A 76)

TOTAL INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERIODO (41 Iva retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o n
- 42)
43 201,978,947 residentes

De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 50,000,000 Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resue

De bienes gravados a la tarifa general 45 165,306,723 Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios
Importaciones

TOTAL IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46 0 (SUME 77 A 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47 0 (67 - 81, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De bienes excluidos,exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERIODO FISCAL
zonas francas
48 15,000,000 (81 - 67, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)

De servicios 49 0 Saldo a favor del periodo fiscal anterior

Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES MENO

De bienes gravados a la tarifa general 51 0 CERO ESCRIBA 0)
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 0 Sanciones

TOTAL SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 CERO ESCRIBA 0)
 Comp

Nacionales
TOTAL SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 0 CERO ESCRIBA 0)

TOTAL COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME 44 A 54) 55 230,306,723 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente period

Control de saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el period
período
56 600,000 siguiente
TOTAL COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERIODO Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
(55-56)
57 229,706,723 imputado en el siguiente periodo

A la tarifa del 5% 58 500,000 TOTAL SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90)
Impuesto generado
Liquidación

30,776,000
Privada

A la tarifa general 59 1

Anticipos IVA

Bimestre
Régimen
pagado

simple
Sobre A.I.U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2

En juegos de suerte y azar 61 0 3

101. No. Identificación signatario 102. DV Total anticipos IVA Régimen Simple
981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total

996. Espacio para el

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 Privada 300

9. Primer Nombre 10. Otros Nombres

12. Cód Dirección

Seccional.

26. No formulario anterior

ducción nacional o importada 62 0

y similares 63 0
ritivos, vinos y similares 5% 64 0
ara activos fijos, consumo, muestras gratis o
65 0
uciones en compras anuladas, rescindidas o
66 114,000
NERADO POR OPERACIONES GRAVADAS (SUME
67 31,390,000
das a la tarifa del 5% 68 0
das a la tarifa general 69 0
avados provenientes de zonas francas 70 0
gravados a la tarifa del 5% 71 2,500,000
gravados a la tarifa general 72 31,408,277
os, vinos y similares 73 0
la tarifa del 5% 74 0
la tarifa general 75 0
ión hidrocarburos Art.485-2 E.T. 76 0
GADO O FACTURADO (SUME 68 A 76) 77 33,908,277
s prestados en Colombia por no domiciliados o no
78 0
ciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 114,000
ntables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
ESCONTABLES
81 34,022,277
ÍODO FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
82 0
O FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
83 2,632,277
nterior 84 0
ticaron 85 0
STO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES MENOR A
86 0
87 0
84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A
88 0
84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A
89 2,632,277

olución y/o compensacion por el presente periodo 90 0

devuelto y/o compensado a imputar en el periodo
91 0
olución y/o compensación susceptible de ser
92 0
PUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 2,632,277

0 4 0
Bimestre

0 5 0

0 6 0
100 0

$ 0

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo