CURSO DE GESTÃO FINANCEIRA

NA MEDIDA
SEBRAE

S1E1
 GESTÃO FINANCEIRA NA MEDIDA

Curso Gestão Financeira (20h = 10h online + 10h de

atividades)
com consultoria (2h)
SEBRAE

S2E1
GESTÃO FINANCEIRA NA MEDIDA - Programação

Horário: 18:30 às 20:30

•Encontro 1 – Ferramenta de Controle do Dinheiro: O

CAIXA;
•Encontro 2 – Fluxo de Caixa;
•Encontro 3 – Demonstrativo de Resultados – DRE;
SEBRAE

•Encontro 4 – Análise dos Indicadores de

Resultados;
•Encontro 5 – Formação do Preço de Venda

•Consultoria Individual por empresa

S2E1 - EXTRA
 Roteiro para Apresentação no chat

1 – Nome
2 – Empresa (Ramo, tempo de
mercado e cidade)
3- 1-
Qual a sua maior dúvida sobre
Nome
SEBRAE

“Gestão Financeira?”

Exemplo: Rodrigo, empresa de prestação de serviços de limpeza de

estofados, Praia Grande, 2 anos no mercado, Dúvida: formar o preço

Página 7
S3E1
 Situação 1
SEBRAE

S3EEXTRA
 Situação 2
SEBRAE

S3EEXTRA
 Escada do conhecimento em gestão
financeira

Planejamento
Estratégico
SEBRAE

Análise Financeiro

Controle

S3EEXTRA
 Competências do Curso
Compreender a importância de implantar e analisar os controles financeiros e
econômicos para uma gestão mais eficaz da sua empresa.

Efetuar o registro de forma organizada das informações econômicas e financeiras

da sua empresa.

Comprometer-se em registrar as informações financeiras e econômicas nos

Controles de Caixa e de Resultado e analisar os preços praticados pela empresa.

Predispor-se a tomar decisões a partir da análise dos indicadores de desempenho

financeiro e econômico da empresa.
SEBRAE

Analisar os indicadores de desempenho de sua empresa para tomar decisões.

Reconhecer a importância de que para formar preço de produto ou serviço é

fundamental considerar custo e mercado.

Analisar os preços praticados identificando as margens dos produtos e serviços.

S4E1
MEI: 107.109 – 65%
ME: 48.386 - 29% 43%
EPP: 9.053 – 6% Bertioga
5%
3%
Santos
Cubatão
14%
São
Vicente
Guarujá
Praia
Grande
12%
Mongaguá
Itanhaém 12%
SEBRAE

86% das MPEs

2%
da Baixada
Peruíbe
5% Santista

4%
 QUAIS SÃO OS
PRINCIPAIS ERROS DE
GESTÃO DO
EMPRESÁRIO DA
SEBRAE

BAIXADA SANTISTA?
 10 erros mais frequentes em 2021
1. Falta de planejamento no início do negócio
2. Misturar contas pessoais com as contas da empresa
3. Ausência de controles financeiros
4. Precificação incorreta
5. Contratação sem o perfil da empresa ou do negócio
6. Não definir a função de cada colaborador dentro da
empresa
7. Não estabelecer metas e prazos
SEBRAE

8. Ficar dependente de funcionários, fornecedores ou

clientes
9. Ignorar erros e ser inflexível as mudanças do mercado
10.Sociedades
SEBRAE

https://painel.seade.gov.br/
 Competências do Encontro 1
Conhecer as ferramentas de controles financeiros.

Identificar as diferenças entre a ferramenta do caixa tradicional e do caixa

gerencial.

Reconhecer o Caixa como uma importante ferramenta de gestão.

SEBRAE

Comprometer-se a registrar todas as movimentações financeiras e a aplicar,

preferencialmente, o caixa gerencial na organização do caixa da sua empresa.

Registrar as movimentações financeiras da empresa (entrada e saída de

recursos).

Analisar as informações contidas no Caixa da empresa com o intuito de alcançar

o melhor desempenho do seu negócio

S5E1
 Trabalho, Trabalho e
não vejo a “cor” do dinheiro
SEBRAE

Página 14
S6E1
 Trabalho, Trabalho e
não vejo a “cor” do dinheiro

D. Selma sempre foi muito dinâmica e envolvida com sua

comunidade. Trabalhava como costureira em uma indústria de
confecções. Seu grande sonho era ter sua própria fábrica.
No seu entendimento, ela tinha todo o conhecimento que
precisava para ter seu próprio empreendimento, pois havia
passado por todos os setores da fábrica de confecções –
SEBRAE

corte, costura, acabamento, expedição – e sabia exatamente

como fabricar e que máquinas, equipamentos e móveis
precisava para começar seu empreendimento. Após receber
uma herança e juntando os recursos do Fundo de Garantia,
percebeu que era hora de transformar o sonho em realidade.

S7E1
 Trabalho, Trabalho e
não vejo a “cor” do dinheiro

Como a região em que morava era bem industrializada, percebeu

a oportunidade de fabricar uniformes industriais. Procurou um
contador, abriu a empresa, locou a sala, pegou os recursos da
herança e do Fundo de Garantia e comprou as máquinas.
Convidou algumas amigas, que eram de sua confiança, para
SEBRAE

trabalhar na empresa. Além disso, o marido e o filho ajudavam

nas tarefas diárias. Com o tempo, foi conquistando clientes pela
qualidade dos produtos e por sua habilidade comercial..

S8E1
 Trabalho, Trabalho e
não vejo a “cor” do dinheiro

Mesmo com toda a dedicação de D. Selma, a empresa estava

com dificuldades financeiras. Estava difícil de honrar as contas
e, para não atrasar fornecedores e funcionários, D. Selma
pegou dinheiro emprestado no banco. Estava com certo
sentimento de frustração. Comentou em casa para o marido –
SEBRAE

“trabalho, trabalho e não vejo a ‘cor’ do dinheiro”. D. Selma não

tinha controle de caixa da empresa, não anotava ou controlava
a entrada e a saída de dinheiro, dizia que isto era tarefa do
contador.

S9E1
 Trabalho, Trabalho e
não vejo a “cor” do dinheiro

Fazia pagamentos em que não solicitava nota fiscal nem

recibo. Não tinha um controle de pagamentos e recebimentos e
não sabia quando nem quanto tinha para pagar e receber. No
dia de pagar boletos e demais despesas é que se preocupava
em buscar os recursos para saldar os compromissos, o que a
fazia recorrer a empréstimos ou entrar no cheque especial.
SEBRAE

Não conhecia o resultado da empresa. O balanço que vinha da

contabilidade era entregue no ano seguinte e não refletia a
realidade da empresa, pois, como relatado anteriormente, nem
toda a movimentação de dinheiro era documentada

S10E1
 Trabalho, Trabalho e
não vejo a “cor” do dinheiro

D. Selma afirmava que o seu produto devia ser de qualidade e

com preço acessível. Além disso, tinha o hábito de parar tudo
que fazia para atender sua clientela. Na visão de D. Selma, isso
ajudou a conquistar muitos clientes. Por outro lado, não fazia
custo de produção, detalhando matéria-prima, alocação de
impostos e demais custos da empresa. Não identificava a
SEBRAE

margem dos produtos que vendia e também não sabia o mínimo

que precisava faturar.

S11E1
 E agora?

1) Na sua opinião, quais os principais erros

cometidos por D. Selma na gestão
financeira da sua empresa?

2) Qual é a sua principal dica para ajudar D.

SEBRAE

Selma na Gestão Financeira da sua

empresa?

S12E1
 ANALISANDO O CASO DA DONA SELMA
Problemas de gestão financeira Tipo de
Problemas
Descontrole das entradas e saídas de dinheiro
(Encontro 1)
Desorganização dos Controles (Notas fiscais e CAIXA
comprovantes de pagamentos). (Encontro 1)
Mistura das contas de pessoa física e jurídica
(Encontro1)
Inexistência do Fluxo de Caixa, ou seja, não projeta a
SEBRAE

entrada e saída de dinheiro (Encontro 02)

Subestima se a empresa tem ou não lucro (Encontro
03) RESULTADO
Ignora os indicadores de Resultado (Encontro 04).
Desconhece os custos da empresa e não tem uma
sistemática definida de formação de preços (Encontro FORMAÇÃO
05)
DE PREÇO
Ignora as margens dos produtos e quanto precisa
para faturar todos os meses (Encontro 05).

S13E1
3 pilares da Gestão Financeira empresarial

CAIXA RESULTADO PATRIMÔNIO

SEBRAE

Sobra dinheiro Minha empresa é Quanto vale

em Caixa? lucrativa? minha empresa?

Preciso de Metas Política de

Capital de Giro? distribuição de
lucros
 COMO É FEITO O CONTROLE
FINANCEIRO EM SUA
EMPRESA?
( ) PAPEL / CADERNO / AGENDA

( ) PLANILHAS DO EXCEL

( ) SOFTWARE DE GESTÃO
SEBRAE

( ) OUTROS

( ) NÃO FAZ

S14E1 - EXTRA
 De onde vem o Para onde vai o
dinheiro da sua dinheiro da sua
empresa? empresa?
SEBRAE

S14E1
 De onde vem o dinheiro?

OPERACIONAL:
recebimento das vendas
(a vista, a prazo), cartão
de crédito, boleto)
SEBRAE

OUTRAS ENTRADAS: FINANCEIRAS: juros

aporte de recursos dos recebidos;
sócios; venda de empréstimos (capital
imobilizado. de giro ou
investimento).

S15E1
 Onde é aplicado o dinheiro?

OPERACIONAL:
pagamento de
fornecedores, impostos,
salários, pró-labore, água,
energia elétrica, contador,
manutenção da estrutura
da empresa, etc.
SEBRAE

INVESTIMENTOS: FINANCEIRO:
imobilizações e juros, pagamento
investimentos (imóveis, de empréstimos
máquinas, veículos, etc...) (capital mais
juros), etc.

S16E1
 CONTROLES FINANCEIROS

FLUXO DE CAIXA

MOVIMENTO DE
CAIXA / LIVRO
CAIXA
SEBRAE

DEMONSTRATIVO
DE RESULTADOS
(DRE)

S18E1
 Qual Livro CAIXA você utiliza?

GERENCIAL: lançamento
TRADICIONAL: lançamento
ordenado por data com
ordenado por data, sem
PLANO DE CONTAS CAIXA
SEBRAE

plano de contas (não gera

(gera informações
informações gerenciais)
gerenciais)

S18E1
 Registrando
Como ajudar toda a sua
D. Selma a movimentação
enxergar seu de dinheiro no
dinheiro? Livro CAIXA
SEBRAE

S19E1
 Vamos elaborar o Livro Caixa da D. Selma?
Data Documento Descrição Valor

05/05/XX NF 123 Pagamento Fornecedor - Tecido Azul 690,00

05/05/XX CF 54321 Material de Expediente - Livraria Mágica 150,00

05/05/XX Nfe 45279 Venda de Mercadorias - à vista 2.400,00

05/05/XX Rec 345 Venda à Prazo 800,00

05/05/XX Nfe 89765 Pagamento Fornecedor - Brasil Tropical 2.200,00

05/05/XX NFS 7865 Pagamento Energia Elétrica - Luz Verde 450,00

05/05/XX Cte 321 Pagamento transportadora - Rápido Transportes 440,00

05/05/XX NFS 579 Pagamento Contador - Conta Certa 1.000,00

05/05/XX Nfe 45679 Venda de Mercadorias - à vista 1.200,00

SEBRAE

05/05/XX Lcto 357 Pagamento Tarifa Bancária - Banco Grana 70,00

06/05/XX NFS 0123 Pagamento Telefone Fixo 450,00

06/05/XX Nfe 45270 Venda cfe Boleto Bancário 700,00

06/05/XX Recibo Pagamento Salário 1.200,00

06/05/XX Nfe 89777 Pagamento Fornecedor - Brasil Tropical 600,00

06/05/XX Nfe 45679 Venda de Mercadorias - à vista 3.200,00

06/05/XX Recibo Retirada de Pró-labore 1.000,00

Saldo Inicial de Caixa 2.800,00

S20E1
 CAIXA TRADICIONAL
Empresa: Confecções Dona SELMA
Livro Caixa (Tradicional)
Data Documento Descrição Entrada Saída
SEBRAE

Totais . - -
Saldo Anterior .
Saldo Atual . -
Conferência . - -

S21E1
 CAIXA TRADICIONAL
Empresa: Confecções Dona SELMA
Livro Caixa (Tradicional)
Data Documento Descrição Entrada Saída
05/05/XX NF 123 Pagamento Fornecedor - Tecido Azul 690,00
05/05/XX CF 54321 Material de Expediente - Livraria Mágica 150,00
05/05/XX Nfe 45279 Venda de Mercadorias - à vista 2.400,00
05/05/XX Rec 345 Venda à Prazo 800,00
05/05/XX Nfe 89765 Pagamento Fornecedor - Brasil Tropical 2.200,00
05/05/XX NFS 7865 Pagamento Energia Elétrica - Luz Verde 450,00
05/05/XX Cte 321 Pagamento transportadora - Rápido Transportes 440,00
05/05/XX NFS 579 Pagamento Contador - Conta Certa 1.000,00
05/05/XX Nfe 45679 Venda de Mercadorias - à vista 1.200,00
05/05/XX Lcto 357 Pagamento Tarifa Bancária - Banco Grana 70,00
06/05/XX NFS 0123 Pagamento Telefone Fixo 450,00
SEBRAE

06/05/XX Nfe 45270 Venda cfe Boleto Bancário 700,00

06/05/XX Recibo Pagamento de Salário 1.200,00
06/05/XX Nfe 89777 Pagamento Fornecedor - Brasil Tropical 600,00
06/05/XX Nfe 45679 Venda de Mercadorias - à vista 3.200,00
06/05/XX Recibo Retirada de Pró-labore 1.000,00

Totais . 8.300,00 8.250,00

Saldo Anterior . 2.800,00

Saldo Atual . 2.850,00

Conferência . 11.100,00 11.100,00

S21E1
 CAIXA GERENCIAL
Empresa: Confecções Dona Selma
Livro Caixa Gerencial
Data --------------->> 05/05/XX 06/05/XX Total
Entradas 4.400,00 3.900,00 8.300,00
Venda à Vista 3.600,00 3.200,00 6.800,00
Venda à Prazo 800,00 700,00 1.500,00

Saídas 5.000,00 3.250,00 8.250,00

Fornecedor - Tecido Azul 690,00 690,00
Fornecedor - Brasil Tropical 2.200,00 600,00 2.800,00
Fornecedor - Rápido Transportes 440,00 440,00
Salários 1.200,00 1.200,00
Pro-labore 1.000,00 1.000,00
SEBRAE

Energia Elétrica 450,00 450,00

Telefone Fixo/Internet 450,00 450,00
Escritório Contábil 1.000,00 1.000,00
Material de Escritório/Expediente 150,00 150,00

Despesas c/ Tarifas Bancárias 70,00 70,00

Entradas - Saídas (600,00) 650,00

Saldo Anterior 2.800,00 2.200,00
Saldo Atual 2.200,00 2.850,00

S22E1
 Como elaborar o Plano de Contas
da minha empresa?

ENTRADAS:
Operacionais,
financeiras,
outras
entradas

Plano de
SEBRAE

Contas

SAÍDAS:
operacionais,
financeiras,
investimento.

S23E1
S25E1
SEBRAE
 Competências do Encontro 1
Conhecer as ferramentas de controles financeiros.

Identificar as diferenças entre a ferramenta do caixa tradicional

e do caixa gerencial.

Reconhecer o Caixa como uma importante ferramenta de gestão.

SEBRAE

Comprometer-se a registrar todas as movimentações financeiras e a aplicar,

preferencialmente, o caixa gerencial na organização do caixa da sua empresa.

Registrar as movimentações financeiras da empresa

(entrada e saída de recursos).

Analisar as informações contidas no Caixa da empresa com o intuito

de alcançar o melhor desempenho do seu negócio

S26E1