Rapport - Paola Ynes
Rapport - Paola Ynes
Rapport - Paola Ynes
[Titre du document]
SOMMAIRE
DEDICACE
REMERCIEMENTS..........................................................................................................2
AVANT-PROPOS............................................................................................................ 2
RÉSUMÉ..........................................................................................................................2
ABSTRACT..................................................................................................................... 2
INTRODUCTION GENERALE.........................................................................................2
Section 1 :Remarques................................................................................................ 27
Section 2 : Suggestions................................................................................................ 2
[Titre du document]
CONCLUSION GENERALE............................................................................................2
BIBLIOGRAPHIE
ANNEXES
[Titre du document]
A MA FAMILLE
[Titre du document]
REMERCIEMENT
Je tiens à exprimer mes sincères remerciements à toutes les personnes qui de par
leurs contributions ont rendu ce projet possible à savoir :
[Titre du document]
AVANT-PROPOS
[Titre du document]
Filière commerciale et de gestion
Options :
- BANQUE ET FINANCE
- COMPTABILITÉ ET GESTION DES ENTREPRISES
- GESTION DES RESSOURCES HUMAINES
- GESTION LOGISTIQUE ET TRANSPORT
[Titre du document]
LISTE DES ABRÉVIATIONS
[Titre du document]
LISTE DES TABLEAUX
[Titre du document]
RÉSUMÉ
L'étude de notre thème a révélé que, pour comprendre les services proposés par
cette microfinance, notamment les opérations de caisse, il est essentiel de
présenter d'abord ces opérations ainsi que leur fonction principale au sein de
Global Finance. En fin de compte, les opérations de caisse englobent les
diverses transactions effectuées par la clientèle, nous permettant ainsi de tracer
avec précision les flux financiers auxquels la microfinance est confrontée. Par
conséquent, leur exécution, bien que délicate, représente un moyen avantageux
de déterminer en temps réel l'état financier de la microfinance.
[Titre du document]
ABSTRACT
The study of our topic revealed that in order to grasp the services provided by
this microfinance, especially cash register operations, it is imperative to first
introduce these operations along with their primary function within Global
Finance. Ultimately, cash operations encompass the various transactions
conducted by clients, enabling us to accurately track the financial flows
encountered by the microfinance institution. Consequently, their implementation,
despite its delicate nature, represents a beneficial approach to gauging the
financial status of the microfinance institution in real-time.
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INTRODUCTION GENERALE
La microfinance, en tant que secteur financier dédié à fournir des services financiers
aux populations non desservies par les institutions financières traditionnelles, joue un
rôle primordial dans la lutte contre l'exclusion financière et la promotion de l'inclusion
économique. En tant que stagiaire au sein de Global Finance S.A, j'ai eu l'opportunité
d'explorer l'univers des services financiers offerts aux clients, en mettant
particulièrement l'accent sur les opérations de caisse.
Ces dernières constituent le cœur battant de toute institution de microfinance, car elles
englobent la gestion des dépôts, des retraits, des transferts d'argent, et sont
essentielles pour assurer la fluidité des transactions financières au quotidien. Ce
rapport se focalisera sur L'ANALYSE DES SERVICES DE CAISSES PAR UNE
MICROFINANCE : CAS DE GLOBAL FINANCES.
Cependant, la gestion des opérations de caisses peut parfois poser des défis, tels que
les erreurs de comptabilité, l
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Au cours de ce stage, j'ai eu l'opportunité de m'immerger dans les activités
opérationnelles de la caisse, en observant et en participant à diverses tâches, allant de
l'accueil des clients à la gestion des transactions. À travers ce rapport, je mettrai en
évidence mes observations, analyses et recommandations, dans le but de présenter
une vision complète des enjeux liés aux opérations de caisse dans le contexte
spécifique de Global Finance S.A.
La structure de ce rapport est conçue pour fournir une vue d'ensemble des opérations
de caisse, en commençant par une contextualisation de l'institution et de son
environnement, suivie d'une analyse détaillée des processus internes, des interactions
avec la clientèle, des perspectives réglementaires, et enfin des pistes d'amélioration
éventuelles.
Enfin, ce rapport vise à présenter une analyse approfondie et une réflexion critique sur
les opérations de caisse au sein de Global Finance, en mettant l'accent sur l'importance
de ces opérations dans la réalisation de la mission sociale et financière de l'institution.
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Dans cette première partie, nous commencerons par présenter l'entreprise Global
Finance dans son ensemble, en abordant son historique, sa structure et son
organisation. Ensuite, nous décrirons le déroulement du stage ainsi que les différentes
tâches réalisées qui y sont associées, pour ensuite en déduire la justification du choix
de notre thème.
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L'entreprise Global Finance est une microfinance de deuxième catégorie dont l'activité
principale est la collecte de l'épargne auprès du public. Avec un capital social de 500
000 000 FCFA, elle est classée dans le secteur tertiaire des petites et moyennes
entreprises. Il est donc nécessaire de commencer par présenter, dans un premier
temps, son historique et son évolution, puis, dans un second temps, son organisation et
son fonctionnement.
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L'objectif de GLOBAL FINANCE S.A est centré sur une approche de gestion axée sur la
clientèle. Elle investit considérablement dans le personnel, les produits et services pour
satisfaire en permanence les besoins actuels et futurs des clients. Son ambition à long
terme est de devenir une banque leader en solutions digitales en Afrique centrale, afin
d'offrir encore plus de services innovants à sa clientèle.
1. Identification
BP 33364 Yaoundé
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TELEPHONE 243003566
B. Evolution
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- Le compte salaire : permet aux salariés de recevoir leur salaire à temps, de
bénéficier de micro-crédits sociaux et d'obtenir des avances sur salaire sans déranger
leur employeur.
A. Organisation
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Pour mener à bien ses activités, la société a besoin de diverses ressources,
notamment :
B. Fonctionnement
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- La direction générale : Elle met en œuvre les décisions stratégiques du
conseil d’administration.
Après avoir présenter notre institution d’accueil à savoir global finance, il sera
question par la suite de décrire notre séjour au sein de cette microfinance.
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A. Accueil et imprégnation
Tout comme les autres agences, le guichet de Global Finance à Bonapriso est
considéré comme le front office, c’est-à-dire le lieu où cette dernière entre en contact
avec le premier venu (le client ou le potentiel client), et où s’effectuent les premiers
renseignements et les opérations courantes. Les opérations effectuées par ce service
sont les suivantes :
Au cours de notre stage, nous avons effectué plusieurs activités réparties dans le
tableau suivant :
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prospection
-Remplissage du registre de MAD
24JUILLET-28JUILLET
-Accueil des clients au guichet.
7AOUT-11AOUT
21AOUT-25AOUT
a. Les fournisseurs
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fournisseurs. Parmi eux, on peut citer UBA, ETS KEGNE AND SON, TRUVISION
SARL.
b. Les clients
- Les salariés dont les salaires passent directement dans les comptes Global
Finance ;
3. LA CONCURRENCE
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Dans cette section, nous avons présenté une approche sur l'historique,
l'organisation, les activités et l'environnement externe de GLOBAL FINANCE. Nous
retenons que Global Finance dispose de nombreuses ressources réparties au sein de
ses différents services pour assurer sa rentabilité et sa compétitivité face à une rude
concurrence. La suite de notre travail sera consacrée à la description des activités
menées pendant la durée du stage.
A- Apport du stage
B- Difficultés
- Nous avons pris plus de temps pour nous familiariser avec certaines tâches que
nous n'avions pas l'habitude de réaliser.
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Les opérations de caisse revêtent une importance capitale au sein d'une microfinance.
Surveiller avec attention les différentes transactions effectuées par celle-ci est le
meilleur moyen d'éviter des difficultés futures. Dans cette partie, nous présenterons
d'une part les opérations de caisse tant sur le plan théorique que pratique, et d'autre
part, nous analyserons les forces et faiblesses de Global Finance. Enfin, nous
proposerons des suggestions en vue d'une amélioration future.
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2. Objectif
3. Rôle
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4. Importance
a) Les versements
Un versement peut être un dépôt d'espèces ou la remise d'un chèque sur un
compte en banque. On peut verser un acompte ou une provision pour réserver
un service. On peut également verser des fonds sur un compte épargne.
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Le bordereau de versement est un document réglementaire, comprenant les
éléments suivants :
- Le montant versé,
- L'identité du client,
- La date de l'opération,
- Le motif du versement.
b) Les retraits
Les retraits sont des opérations par lesquelles le client demande à son banquier de
lui remettre une certaine somme en espèces, dont le montant sera débité de son
compte.
Le bordereau de retrait est un document que le titulaire d'un compte en banque doit
remplir lorsqu'il effectue un retrait. Il comprend les éléments suivants :
- Le montant retiré,
- L'identité du client,
- La date de l'opération,
- Le numéro du compte,
- Le type de retrait.
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(Bordereau de retrait a global finance en annexe 2)
C- les virements
L'ordre de virement est l'action effectuée par le payeur auprès de sa banque afin
de demander un virement de la somme choisie à un bénéficiaire. il est notamment
constitué :
- Le motif de l'opération
C- impact et risques
a- Risques de fraude
Les opérations de caisse sont souvent vulnérables à la fraude, qu'il s'agisse de vols
physiques d'argent ou de manipulations comptables. Il est essentiel d'avoir des
contrôles internes solides pour prévenir et détecter la fraude, tels que des vérifications
régulières des soldes de caisse, des séparations des tâches et des procédures de
vérification rigoureuses.
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b- Risques opérationnels
Les erreurs dans les opérations de caisse peuvent entraîner des pertes financières et
des inexactitudes dans les registres comptables. Les contrôles tels que la tenue de
registres précis, la réconciliation régulière des soldes de caisse et la supervision
adéquate sont essentiels pour atténuer ces risques.
c- Risques de conformité
2- impacts
Les opérations de caisse influent directement sur la liquidité car les transactions en
espèces ont un impact immédiat sur les disponibilités de fonds. Les entrées et sorties
de liquidités liées aux opérations de caisse peuvent affecter la capacité de la
microfinance à répondre aux besoins de financement, à honorer ses obligations et à
maintenir des réserves adéquates de liquidités.
Les opérations de caisse nécessitent une gestion efficace des flux de trésorerie pour
s'assurer que la microfinance dispose des liquidités nécessaires pour couvrir les
retraits, les dépenses opérationnelles et d'autres besoins. Cela implique de prévoir avec
précision les entrées et sorties de liquidités, de minimiser les excès de trésorerie non
productifs et d'optimiser l'utilisation des fonds disponibles.
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c-Risque de liquidité
Les opérations de caisse peuvent présenter des risques de liquidité, notamment en cas
de fluctuations inattendues des dépôts ou des retraits, de retards dans la perception
des créances ou d'autres perturbations des flux de trésorerie. La microfinance doit être
prête à faire face à ces risques en mettant en place des politiques de liquidité robustes
et en disposant de sources de financement de secours si nécessaire.
a- Plan d'urgence
Élaborez un plan d'urgence détaillé qui aborde les divers scénarios de défaillance des
systèmes, tels que les pannes informatiques, les catastrophes naturelles ou les
incidents de sécurité. Identifiez les mesures à prendre pour assurer la sécurité des
fonds, la reprise des opérations et la communication avec les parties prenantes.
b-Formation du personnel
Assurez-vous que le personnel est formé pour faire face à ces situations d'urgence.
Chaque membre de l'équipe doit comprendre son rôle et ses responsabilités en cas de
défaillance des systèmes ou d'urgence.
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c- Sauvegarde des données
Mettez en place des systèmes de sauvegarde des données réguliers et fiables pour
minimiser les pertes en cas de défaillance des systèmes informatiques. Assurez-vous
que les sauvegardes sont stockées en lieu sûr et peuvent être récupérées rapidement.
d-Procédures manuelles
Établissez des procédures manuelles de secours pour les opérations de caisse en cas
de défaillance des systèmes. Cela peut inclure des registres papier pour suivre les
transactions, des processus de vérification renforcés et des méthodes alternatives pour
assurer la sécurité des fonds.
e-Communication
En somme
1- Bordereau de versement
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2- Ordre de virement
a- En provenance de X Douala
X Dla montant
virement provenant de X
b- En faveur de X Douala
80 X montant
virement en faveur de X
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3-cheque émis
3-
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4- Remise de cheque
52 GLOBAL FINANCE x
70 entités x
80 agence x
52 cheque tire sur…
Cas N1
SOLUTION
1700000
521 GLOBAL FINANCE 0
1700000
80X l’entreprise X 0
virement X
Cas n2
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SOLUTION
01/02/202
4
2880000
521 GLOBAL FINANCE S.A 0
5851 virement interne de fonds 2880000
versement fond MESSA
Cas N3
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15/08 Retr esp cheque 46300000
n460595
4608594
N 4608596
N 4608589
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[Titre du document]
15/08 Liquidation salaire 7200000
mr A
4608595
N 4608596
SOLUTION
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03/08 Cheque N 4608586 42150000(A)
4608594
N 4608596
N 4608589
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Dates Libelles Débit Crédit
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01/08 Solde au 28790000
01/08
4608595
N 4608596
Solde au 38480000
31/08 débiteur
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Solde a
rapprocher
Cheque
compens n
4608597
liquidation
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31/08/2024
631 52155
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Ce chapitre mettra en avant le diagnostic que nous avons établie suite a notre
séjour dans la microfinance ainsi que nos suggestions favorables à des possibles
améliorations.
Section1 : remarques
Il est ici question pour nous d’analysés les forces et les faiblesses de global finance
A. Forces
- Accès financier pour les personnes non bancarisées : Global Finance offre des
services financiers aux personnes habituellement exclues du système bancaire
traditionnel, favorisant ainsi l'inclusion financière.
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B. Faiblesses
- Manque de personnel.
Section 2 : Suggestions
Nous proposerons dans cette session les solutions a appliqué pour résoudre certains
problèmes rencontrer par l’entreprise ainsi que ceux liée a la gestion des opérations de
caisses.
- Recruter de la main-d'œuvre.
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B. Suggestions relatives à l'amélioration des opérations de caisse
- Assister les clients lors du remplissage de leurs différents bordereaux afin d'éviter
les erreurs pouvant conduire à des conséquences graves.
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CONCLUSION GENERALE
Cette période de stage m'a également conforté dans mon choix professionnel axé
sur le domaine bancaire. À travers de nombreuses recherches effectuées pour enrichir
notre rédaction, nous avons constaté que les opérations de caisse, en décrivant les
mouvements d'espèces, permettent de déterminer avec précision les flux financiers
auxquels la microfinance est confrontée. Cependant, malgré leur importance, ces
opérations peuvent s'avérer très risquées en cas de mauvaise gestion ou de
manipulation par des personnes insuffisamment formées pour les gérer.
Enfin, cette narration ne suffit pas à couvrir tous les aspects de notre thème. Nous
avons donc formulé des analyses et des suggestions à l'intention de la structure de
Global Finance, dans le but non seulement de contribuer à cette institution mais aussi
d'aider à son amélioration et à son évolution. Nous espérons que l'expérience acquise
durant cette période sera un atout pour notre vie professionnelle à venir.
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ANNEXES
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DIRECTEUR
CHEF
D'AGENCE
SUPERVISEUR GESTIONNAIRE
BACK OFFICE
CAISSE
GUICHET
50
[Titre du document]
DIRECTEUR
51
[Titre du document]
52
[Titre du document]
53
[Titre du document]
54