Unidad 1 Efectivo - Caja Chica - Conciliación Bancaria
Unidad 1 Efectivo - Caja Chica - Conciliación Bancaria
Unidad 1 Efectivo - Caja Chica - Conciliación Bancaria
Universidad Fidlitas
Presentacin
Programa del Curso
Contenido
Metodologa de evaluacin
Tema 1
Presentacin:
Nombre?
Dnde vive?
Qu estudia ?
Trabaja? Dnde?
Programa del curso:
Contenido
Metodologa de evaluacin
Bibliografa
Contenido:
Actividad Evaluativa %
Examen Parcial I 25%
Examen Parcial II 25%
Examen Final 30%
Tareas y Quices 20%
Total 100%
Informacin importante:
Receso de la clase:
Esta compuesto por el dinero que est en las cajas generales y las
cajas chicas de la empresa y por el dinero que se encuentra
depositado en las cuentas corrientes de los bancos.
Otra definicin: Cualquier medio de intercambio que en un banco
acepte puede incluirse en la cuenta de efectivo
Balance Situacin Financiera
No es efectivo
Cuatro reglas:
Presentacin en el Balance:
Cuenta mayor
Dentro del rubro de disponibilidades o de efectivo y
bancos, en el activo corriente.
ELEMENTOS FONDO
FIJO DE CAJA CHICA
Propsito:
a) Billetes y monedas,
b) Comprobantes (facturas),
c) Vales de Caja Chica
d) Vales provisionales de Caja Chica.
ARQUEOS SORPRESIVOS
AL FONDO DE CAJA CHICA
Posibles Resultados:
Bancos 10.000
Caja Chica 10.000
Disminucin Caja Chica Depto. Proveedura
FONDO FIJO DE CAJA
CHICA
5- Saldo Ajustado
6- Asientos de ajuste.
CONCILIACIN BANCARIA
Formato
1- ENCABEZADO.
2- CUERPO DE LA CONCILIACIN:
= Saldo Ajustado.
CONCILIACIN BANCARIA
Anlisis
1- Cks pendientes de cambio o transferencias
(del mes o meses anteriores): se deduce del
saldo de bancos.
MAS:
Notasde Crdito no registradas en Libros
Cheques Pendientes de cobro no considerados por el Banco
MENOS:
Notasde Dbito no registradas en Libros
Depsitos en Trnsito no considerados por el Banco
MAS-MENOS:
Errores en Libros o en Bancos
IGUAL
SALDO SEGN EL BANCO
Conciliacin de Bancos a Libros
MAS:
Depsitos en trnsito no registrados en el Banco
Notas de dbito no consideradas en Libros
MENOS:
Cheques pendientes pago no registrados Banco
Notas de crdito no consideradas en Libros
MAS-MENOS:
Errores en libros o en bancos
IGUAL
SALDO SEGN LIBROS
Conciliacin por Saldos Ajustados
Menos: Menos:
Cheques
Cheques pendientes
pendientes cobro
cobro Notas
Notas Dbito
Dbito no
no
registradas
registradas
Mas-Menos
Mas-Menos Errores
Errores bancos
bancos Mas-Menos
Mas-Menos Errores
Errores Libros
Libros
Igual
Igual Igual
Igual
Saldo
Saldo Ajustado
Ajustado Banco
Banco Saldo
Saldo Ajustado
Ajustado Libros
Libros
Conciliacin por Movimientos o Cuadrada
Se puede elaborar:
De Libros a Bancos
De Bancos a Libros
Conciliacin por Movimientos o Cuadrada
LA PERSEVERANCIA ES EL
SECRETO DEL EXITO!
MUCHAS
GRACIAS