Tarea No. 4

TAREA 4
Docente: Lic. Norma Shirley A
Nombre: Natali Izabella Nuñez D
Cuenta 62211071
4
orma Shirley Acosta
zabella Nuñez Daniluk
62211071
O´Keefe Industries
Balance General
31 de diciembre de 2006
Activos
Activos Corrientes
Efectivo 32,720.00
Valores Negociables 25,000.00
Cuentas por cobrar 197,260.27
Inventarios 292,500.00
Activos Fijos Netos 952,519.73
Total de activos 1,500,000.00
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar 120,000.00
Documentos por pagar 202,175.17
Deudas acumuladas 20,000.00
342,175.17
Pasivos no Corrientes
Deudas a largo plazo 557,824.83
900,000.00
Capital Contable
Patrimonio 600,000
Pasivo y Capital 1,500,000.00

Ventas 1,800,000
Costos 1,755,000
Utilidad Bruta 45000
Margen utilidad bruta Utilidad Bruta

Ventas
Utilidad Bruta
2.50% = 1,800,000
45000 = Utilidad Bruta
Rotacion Inventarios Costo bienes vendidos

Inventario
6= 1,755,000
Inventario
292500 = Inventario
Periodo Promedio de cobro Cuentas por cobrar

Ventas diarias
40 = Cuentas por cobrar

4931.50685
197260.273972603 = Cuentas por cobrar
Liquidez Corriente Activos Corrientes

Pasivos corrientes
1.6 = 547,480.27
Pasivos Corrientes
342,175.17 = Pasivos Corrientes
Rotacion Activos Totales Ventas

Total de activos
1.2 = 1,800,000
Total Activos
1500000 = Total Activos
Indice de endeudamiento Pasivos Totales

Activos Totales
60% = Pasivos Totales
1500000
900,000.00 = Pasivos Totales

Estado de Situacion Financiera (miles de dólares)
Pasivos y Patrimonio de los accionistas 2015 2014 Cambios

Corrientes
Cuentas por pagar $ 250.00 $ 270.00 $ -20.00
Documentos por pagar $ 300.00 $ 99.00 $ 201.00
Deudas acumuladas $ 159.00 $ 114.00 $ 45.00
Total Pasivos Corrientes $ 709.00 $ 483.00 $ 226.00
Pasivos no corrientes
Deuda a largo plazo (incluye arrendamiento financiero) $ 402.00 $ 666.00 $ -264.00
Total pasivo no corriente $ 402.00 $ 666.00
Total de Pasivos $ 1,111.00 $ 1,149.00 $ -38.00
Patrimonio de los Accionistas

Acciones preferentes $ 300.00 $ 300.00 $ -
Acciones comunes $ 200.00 $ 200.00 $ -
Capital pagado adicional sobre acciones comunes $ 428.00 $ 418.00 $ 10.00
Ganancias retenidas $ 1,135.00 $ 1,012.00 $ 123.00
Total patrimonio de los accionistas $ 2,063.00 $ 1,930.00 $ 133.00
Total Pasivos y Patrimonio $ 3,174.00 $ 3,079.00 $ 95.00
Estado de perdidas y ganancias (miles de dólares)

2015 2014 Cambios
Ingreso por ventas $ 4,000.00 $ 3,920.00 $ 80.00
Costo de los bienes vendidos $ 3,000.00 $ 2,940.00 $ 60.00
Utilidad Bruta $ 1,000.00 $ 980.00 $ 20.00
Gastos operativos
Gasto de ventas $ 191.00 $ 186.00 $ 5.00
Gastos generales y administrativos $ 210.00 $ 206.00 $ 4.00
Gastos de arrendamiento $ 50.00 $ 15.00 $ 35.00
Gastos de depreciación $ 239.00 $ 234.00 $ 5.00
Total de gastos operativos $ 690.00 $ 641.00 $ 49.00
Utilidad operativa $ 310.00 $ 339.00 $ -29.00
Menos:Gastos por intereses $ 93.00 $ 91.00 $ 2.00
Utilidad neta antes de impuesto $ 217.00 $ 248.00 $ -31.00
Impuesto (tasa del 25%) $ 54.25 $ 62.00 $ -7.75
Utilidad neta despúes de impuesto $ 162.75 $ 186.00 $ -23.25
Dividendos de acciones preferentes $ 10.00 $ 10.00 $ -
Ganancias disponibles para los accionistas comunes $ 152.75 $ 176.00 $ -23.25
$ -
Ganancia por acción
Dividendo por acción $ 39.75
Instrucciones. Con la información proporcionada se solicita calcular lo siguiente
1. Entradas y salidas de efectivo
2. Estado de flujo de efectivo
3. Ecuacion contable del flujo de efectivo
Entradas Ecuacion Contable Flujo

Utilidad Neta despues de Impuesto L 162.75 Activos
Gastos por depreciacion L 239.00 95.00
Cuentas por cobrar L 7.00 95.00
Inventarios L 7.00
Vehiculos L 39.00
Documentos por pagar L 201.00
Deudas acumuladas L 45.00
Efectivo L 1.00
Capital Sobre Acciones comunes L 10.00
L 711.75
Salidas de dinero
Dividendos L 39.75
Valores Negociables L 2.00
Terreno L 169.00
Edificio L 173.00
Maquinaria L 42.00
Otros L 2.00
Cuentas por pagar L 20.00
Deuda a largo plazo L 264.00
L 711.75
Estado Flujos de Efectivo

Flujo de efectivo de operación
Utilidad neta despues de impuestos L 162.75
Gastos de depreciacion L 239.00
Cuentas por cobrar L 7.00
Inventarios L 7.00
Cuentas por pagar -L 20.00
Documentos por pagar L 201.00
Deudas acumuladas L 45.00
L 641.75
Flujo de efectivo de inversion
Vehiculos L 39.00
Terreno -L 169.00
Edificio -L 173.00
Maquinaria -L 42.00
Otros -L 2.00
-L 347.00
Flujo de efectivo de financiacion
Dividendos -L 39.75
Deudas a largo plazo -L 264.00
Capital L 10.00
-L 293.75
Flujo de efectivo neto L 1.00
Comprobacion
Efectivo L 1.00
Valores negociables 2
L 1.00
cuacion Contable Flujo de Efectivo
= Pasivo + Capital
= - 38.00 133.00
= 95.00

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Nombre: Natali Izabella Nuñez D

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Pasivo y Capital 1,500,000.00

Margen utilidad bruta Utilidad Bruta

45000 = Utilidad Bruta

Rotacion Inventarios Costo bienes vendidos

Periodo Promedio de cobro Cuentas por cobrar

40 = Cuentas por cobrar

197260.273972603 = Cuentas por cobrar

Liquidez Corriente Activos Corrientes

342,175.17 = Pasivos Corrientes

Rotacion Activos Totales Ventas

1500000 = Total Activos

Indice de endeudamiento Pasivos Totales

900,000.00 = Pasivos Totales

Pasivos y Patrimonio de los accionistas 2015 2014 Cambios

Total de Pasivos $ 1,111.00 $ 1,149.00 $ -38.00

Patrimonio de los Accionistas

Estado de perdidas y ganancias (miles de dólares)

Entradas Ecuacion Contable Flujo

Estado Flujos de Efectivo

Flujo de efectivo neto L 1.00

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