EJERCICIO 4

ASIENTO DE APERTURA BANCOS

BANCOS $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00
ALMACEN} $ 8,000,000.00 $ 1,740,000.00
IVA ACRED $ 41,379.31
EQ. OF. $ 1,000,000.00
CLIENTES $ 500,000.00 $ 7,740,000.00
PROVEED. $ 300,000.00
IVA TRASL $ 68,965.52
CAP. SOCIAL $ 15,172,413.79
ASIENTO 1 EQ. OF.
CLIENTES $ 3,480,000.00 $ 1,000,000.00
VENTAS $ 3,000,000.00
IVA TRASL $ 480,000.00
ASIENTO 1A
BANCOS $ 1,740,000.00
CLIENTES $ 1,740,000.00
ASIENTO 1B
IVA TRASL. $ 240,000.00
IVA TRASL. COB $ 240,000.00 IVA TRASL
ASIENTO 1C $ 240,000.00
COSTO DE VENTA $ 1,350,000.00 $ 48,000.00
ALMACEN $ 1,350,000.00
ASIENTO 2 $ 288,000.00
VENTAS $ 300,000.00
IVA TRASL. $ 48,000.00
CLIENTES $ 348,000.00
ASIENTO 2A
ALMACEN $ 135,000.00 IVA TRASL. COB
COSTO DE VENTAS $ 135,000.00 $ 240,000.00
ASIENTO 3
ALMACEN $ 1,000,000.00
IVA ACRED $ 160,000.00
PROVEED. $ 1,160,000.00
ASIENTO 3A
PROVEED $ 348,000.00
BANCOS $ 348,000.00
ASIENTO 3B GASTOS DE VENTA
IVA ACRED. PAG $ 48,000.00 $ 2,340.00
IVA ACRED. $ 48,000.00
ASIENTO 4
ALMACEN $ 25,000.00
IVA ACRED. PAG $ 4,000.00
BANCOS $ 29,000.00
ASIENTO 5
PROVEED $ 116,000.00
ALMACEN $ 100,000.00 PERDIDAS Y GANANCIAS
IVA ACRED. $ 16,000.00 $ 7,800.00
ASIENTO 6 $ 590,880.00
GASTOS DE VENTA $ 2,340.00 $ 886,320.00
GASTOS DE ADMON $ 5,460.00
IVA ACRED. PAG $ 1,248.00
BANCOS $ 9,048.00

ASIENTOS DE AJUSTE
AJUSTE 1 UT. FISC. EJ NETA
IVA TRASL. COB $ 240,000.00
IVA ACRED.PAG $ 53,248.00
IVA X PAG $ 186,752.00
CANCEL DE IVAS
AJUSTE 2
VENTAS $ 1,215,000.00
COSTO DE VENTAS $ 1,215,000.00
CANC. DEL COSTO DE VENTAS
AJUSTE 3
VENTAS $ 1,485,000.00
PERDIDAS Y GAN $ 1,485,000.00
CANC. DE VENTAS VS PERD. Y GAN
AJUSTE 4
PERD. Y GANA $ 7,800.00
GASTO. VENTA $ 2,340.00
GASTS DE AMON $ 5,460.00
CANC. DE GASTOS DE VENTA Y ADMON
AJUSTE 5
PERD. Y GANA $ 590,880.00
ISR X PAG $ 443,160.00
PTU X PAG $ 147,720.00
AJUSTE 6
PERD. Y GANA $ 886,320.00
UT. FISC.EJ $ 886,320.00
 ALMACEN
$ 348,000.00 $ 8,000,000.00 $ 1,350,000.00
$ 29,000.00 $ 135,000.00 $ 100,000.00
$ 9,048.00 $ 1,000,000.00
$ 25,000.00
$ 386,048.00 $ 9,160,000.00 $ 1,450,000.00

CLIENTES
$ 500,000.00 $ 1,740,000.00
$ 3,480,000.00 $ 348,000.00

$ 3,980,000.00 $ 2,088,000.00

CAP. SOCIAL
$ 68,965.52 $ 15,172,413.79
$ 480,000.00

$ 548,965.52

COSTO DE VENTAS
$ 240,000.00 $ 1,350,000.00 $ 135,000.00
$ 1,215,000.00

GASTOS DE ADMON
$ 2,340.00 $ 5,460.00 $ 5,460.00
Y GANANCIAS ISR X PAG
$ 1,485,000.00 $ 443,160.00

$ 886,320.00
 BALANZA DE COMPROBACION
IVA ACRED.
$ 41,379.31 $ 48,000.00 DESCRIPCION
$ 160,000.00 $ 16,000.00 BANCOS
ALMACEN
IVA ACRED.
$ 201,379.31 $ 64,000.00 EQ. DE OF.
CLIENTES
IVA ACRED. PAG

PROVEEDORES
$ 348,000.00 $ 300,000.00 PROVEEDORES
$ 116,000.00 $ 1,160,000.00 IVA TRASL
IVA TRASL. COB
$ 464,000.00 $ 1,460,000.00 IVA X PAG
ISR X PAG
PTU X PAG
CAP. SOCIAL

VENTAS
$ 300,000.00 $ 3,000,000.00 VENTAS
$ 1,215,000.00 COSTO DE VENTAS
$ 1,485,000.00
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMON

PERDIDAS Y GANANCIAS
UT. FISC NETA
IVA ACRED. PAGADO
$ 48,000.00 $ 53,248.00 GRAN TOTAL
$ 4,000.00
$ 1,248.00

$ 53,248.00 ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE DIC. AL 31

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL UT. BRUTA
IVA X PAGAR MENOS GASTOS DE OP
$ 186,752.00 GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMON
IGUAL UT. ANTES IMP

ISR 30%
PTU 10%
 UT. FISC. NETA

PTU X PAG BALANCE GENERAL AL 31 DE DIC. 2022

$ 147,720.00 ACTIVOS
BANCOS
ALMACEN
IVA ACRED.
EQ. DE OF.
CLIENTES

TOTAL ACTIVOS

ASIENTO DE CIERRE ANUAL

PROVEEDORES
IVA TRASL
IVA X PAG
ISR X PAG
PTU X PAG
CAP. SOCIAL
UT. EJ
MPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
DEUDOR ACRED DEUD ACREEDOR DEUDOR
$ 7,740,000.00 $ 386,048.00 $ 7,353,952.00
$ 9,160,000.00 $ 1,450,000.00 $ 7,710,000.00
$ 201,379.31 $ 64,000.00 $ 137,379.31
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 3,980,000.00 $ 2,088,000.00 $ 1,892,000.00
$ 53,248.00 $ 53,248.00

$ 464,000.00 $ 1,460,000.00 $ 996,000.00

$ 288,000.00 $ 548,965.52 $ 260,965.52
$ 240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00

$ 15,172,413.79 $ 15,172,413.79

$ 300,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,700,000.00 $ 2,700,000.00

$ 1,350,000.00 $ 135,000.00 $ 1,215,000.00

$ 2,340.00 $ 2,340.00
$ 5,460.00 $ 5,460.00

$ 1,485,000.00

$ 24,544,427.31 $ 24,544,427.31 $ 19,369,379.31 $ 19,369,379.31 $ 4,425,000.00

ULTADOS DEL 01 DE DIC. AL 31 DE DIC. 2022

$ 2,700,000.00
$ 1,215,000.00
$ 1,485,000.00
$ 7,800.00
$ 2,340.00
$ 5,460.00
$ 1,477,200.00

$ 443,160.00
$ 147,720.00
 $ 886,320.00

RAL AL 31 DE DIC. 2022

PASIVOS
$ 7,353,952.00 PROVEEDORES $ 996,000.00
$ 7,710,000.00 IVA TRASL $ 260,965.52
$ 137,379.31 IVA TRASL. COB
$ 1,000,000.00 IVA X PAG $ 186,752.00
$ 1,892,000.00 ISR X PAG $ 443,160.00
PTU X PAG $ 147,720.00
$ 18,093,331.31

CAP. SOCIAL $ 15,172,413.79

UT. EJ $ 886,320.00

TOT P +CC $ 18,093,331.31

$ 996,000.00
$ 260,965.52
$ 186,752.00
$ 443,160.00
$ 147,720.00
$ 15,172,413.79
$ 886,320.00
BANCOS $ 7,353,952.00
ALMACEN $ 7,710,000.00
IVA ACRED. $ 137,379.31
EQ. DE OF. $ 1,000,000.00
CLIENTES $ 1,892,000.00
 ASIENTO DE APERTURA
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS BANCOS
ACREED DEUD ACREED. ALMACEN
$ 7,353,952.00 IVA ACRED.
$ 7,710,000.00 EQ. DE OF.
$ 137,379.31 CLIENTES
$ 1,000,000.00
$ 1,892,000.00
$ 53,248.00 $ -

$ 996,000.00
$ 260,965.52
$ -
$ 186,752.00 $ 186,752.00 ASIENTO 1
$ 443,160.00 $ 443,160.00 UT. FISC. NETA
$ 147,720.00 $ 147,720.00
$ 15,172,413.79 ASIENTO 2
ISR X PAG
IVA X PAG

$ 1,215,000.00 ASIENTO 3
BANCOS
$ 2,340.00
$ 5,460.00
ASIENTO 3A
$ 1,485,000.00 COSTO DE VENTA
$ 886,320.00 $ 886,320.00
ASIENTO 4
$ 4,425,000.00 $ 18,093,331.31 $ 18,093,331.31 PROVEEDORES

ASIENTO 4A
IVA ACRED. PAG

ASIENTO 5
BANCOS

ASIENTO 5A
IVA TRASL.

ASIENTO 6
ALMACEN
IVA ACRED.T
ASIENTO 6A
PROVEEDORES

ASIENTO 6B
IVA ACRED.PAG

ASIENTO 7
GASTOS DE VENTA

ASIENTO 8
CLIENTES

ASIENTO 8A
BANCOS

ASIENTO 8B
IVA TRASL.

ASIENTO 8C
COSTO DE VENTA

ASIENTO 9
ALMACEN
IVA ACRED.PAG
E APERTURA BANCOS
$ 7,353,952.00 $ 7,353,952.00 $ 629,912.00
$ 7,710,000.00 $ 6,380,000.00 $ 350,000.00
$ 137,379.31 $ 1,000,000.00 $ 1,067,200.00
$ 1,000,000.00 $ 1,508,000.00 $ 14,100.00
$ 1,892,000.00 $ 1,160,000.00
PROVEEDORES $ 996,000.00 $ 16,241,952.00 $ 3,221,212.00
IVA TRASL $ 260,965.52
IVA X PAG $ 186,752.00
ISR X PAG $ 443,160.00 EQUIPO DE OF
PTU X PAG $ 147,720.00 $ 1,000,000.00
CAP. SOCIAL $ 15,172,413.79
UT. FIS. NETA $ 886,320.00

$ 886,320.00
UTL.ACUM. EJ ANT $ 886,320.00

$ 443,160.00 IVA TRASL

$ 186,752.00 $ 137,931.03 $ 260,965.52
BANCOS $ 629,912.00 $ 208,000.00 $ 416,000.00

$ 6,380,000.00 $ 345,931.03 $ 676,965.52

VENTAS $ 5,500,000.00
IVA TRASL. COB $ 880,000.00

$ 3,575,000.00
ALMACEN $ 3,575,000.00 PTU X PAG
$ 147,720.00
$ 350,000.00
BANCOS $ 350,000.00

$ 48,275.86
IVA ACRED $ 48,275.86

$ 1,000,000.00 UT. ACUM. EJ. ANT

CLIENTES $ 1,000,000.00 $ 886,320.00

$ 137,931.03
IVA TRASL. COB $ 137,931.03

$ 2,300,000.00
$ 368,000.00
PROVEEDORES $ 2,668,000.00
 COSTO DE VENTAS
$ 1,067,200.00 $ 3,575,000.00
BANCOS $ 1,067,200.00 $ 1,170,000.00
$ 4,745,000.00
$ 147,200.00
IVA ACRED $ 147,200.00

$ 16,500.00
CONTR. X PAG $ 2,400.00
BANCOS $ 14,100.00 CONTR. X PAG
$ 2,400.00
$ 3,016,000.00
VENTAS $ 2,600,000.00
IVA TRASL $ 416,000.00

$ 1,508,000.00
CLIENTES $ 1,508,000.00

$ 208,000.00
IVA TRAS.COB $ 208,000.00

$ 1,170,000.00
ALMACEN $ 1,170,000.00

$ 1,000,000.00
$ 160,000.00
BANCOS $ 1,160,000.00
ALMACEN IVA ACREDITABLE
$ 7,710,000.00 $ 3,575,000.00 $ 137,379.31 $ 48,275.86
$ 2,300,000.00 $ 1,170,000.00 $ 368,000.00 $ 147,200.00
$ 1,000,000.00

$ 11,010,000.00 $ 4,745,000.00 $ 505,379.31 $ 195,475.86

CLIENTES PROVEEDORES
$ 1,892,000.00 $ 1,000,000.00 $ 350,000.00 $ 996,000.00
$ 3,016,000.00 $ 1,508,000.00 $ 1,067,200.00 $ 2,668,000.00

$ 4,908,000.00 $ 2,508,000.00 $ 1,417,200.00 $ 3,664,000.00

IVA X PAG ISR X PAG

$ 186,752.00 $ 186,752.00 $ 443,160.00 $ 443,160.00

$ 186,752.00 $ 186,752.00 $ 443,160.00 $ 443,160.00

CAP. SOC UT. FISC. NETA

$ 15,172,413.79 $ 886,320.00 $ 886,320.00

VENTAS IVA TRASL. COB

$ 5,500,000.00 $ 880,000.00
$ 2,600,000.00 $ 137,931.03
$ 208,000.00
$ 8,100,000.00 $ 1,225,931.03
IVA ACRED. PAGADO GASTOS DE VENTA
$ 48,275.86 $ 16,500.00
$ 147,200.00
$ 160,000.00

$ 355,475.86 $ 16,500.00
BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
DESCRIPCION DEUDOR ACRED DEUD ACREEDOR DEUDOR
BANCOS $ 16,241,952.00 $ 3,221,212.00
ALMACEN $ 11,010,000.00 $ 4,745,000.00
IVA ACREDITABLE $ 505,379.31 $ 195,475.86
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
ACREED DEUD ACREED.