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    Ejercicio 3. La Compañia Del Este S.A

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    Jessica Vargas
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    Ejercicio 3. La Compañia Del Este S.A

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    Ejercicio presupuestos

    Título original

    EJERCICIO 3. LA COMPAÑIA DEL ESTE S.A

    Derechos de autor

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    Ejercicio 3. La Compañia Del Este S.A

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    de 8

    PRESUPUESTO DE COBRANZA

    MES VENTA COBRO IVA TRASLADADO


    MARZO $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 124,137.93
    ABRIL $ 9,280,000.00 $ 6,496,000.00 $ 896,000.00
    $ 10,180,000.00 $ 7,396,000.00 $ 1,020,137.93

    PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES


    MES COMPRA PAGO IVA ACREDITABLE
    MARZO $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 55,172.41
    ABRIL $ 2,947,560.00 $ 2,063,292.00 $ 284,592.00
    $ 3,347,560.00 $ 2,463,292.00 $ 339,764.41

    PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


    CONCEPTO IMPORTE
    SALARIOS $ 822,000.00
    RETENCIONES
    IMSS $ 40,000.00
    ISPT $ 30,000.00
    TOTAL $ 752,000.00

    PRESUPUESTO DE CARGOS INDIRECTOS


    CONCEPTO COSTO IVA RETENCION
    SUELDOS $ 120,000.00 $ - $ 60,000.00
    TELEFONO $ 10,500.00 $ 1,680.00 $ -
    RENTA $ 30,500.00 $ 4,880.00
    VARIOS $ 5,000.00 $ 800.00
    PAPELERIA $ - $ - $ -
    $ 166,000.00 $ 7,360.00 $ 60,000.00

    PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN


    PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
    CONCEPTO COSTO IVA RETENCION
    SUELDOS $ 100,000.00 $ - $ 30,000.00
    TELEFONO $ 6,000.00 $ 960.00 $ -
    RENTA $ 30,000.00 $ 4,800.00
    VARIOS $ 15,000.00 $ 2,400.00
    PAPELERIA $ 30,000.00 $ 4,800.00 $ -
    $ 181,000.00 $ 12,960.00 $ 30,000.00

    DETERMINACION DEL IVA

    ABRIL
    IVA ACREDITABLE IVA TRASLADADO
    $ 339,764.41 $ 1,020,137.93
    $ 7,360.00
    $ 12,960.00

    $ 360,084.41 $ 1,020,137.93
    $ 660,053.52
    IVA POR PAGAR

    PRESUPUESTO DE PAGO DE IMPUESTOS


    ENERO
    IMPUESTOS POR
    CONCEPTO PAGO PAGAR
    IVA $ 180,000.00 $ 660,053.52
    IMSS $ 50,000.00 $ 110,000.00
    ISPT $ 20,000.00 $ 90,000.00
    INFONAVIT $ - $ 50,000.00
    SAR $ 15,000.00 $ 15,000.00
    3% SN $ 30,000.00
    BIMESTRAL $ 295,000.00 $ 925,053.52

    PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO


    CONCEPTO IMPORTE
    SALDO INICIAL $ 2,100,000.00
    INGRESOS
    COBRANZA $ 7,396,000.00
    DEUDORES DIVERSOS $ 100,000.00
    TOTAL DE INGRESOS $ 9,596,000.00
    EGRESOS
    PAGO A PROVEEDORES $ 2,463,292.00
    PAGO A MANO DE OBRA $ 752,000.00
    PAGO DE CI $ 113,360.00
    PAGO DE GASTOS DE OPERACIÓN $ 163,960.00
    PAGO DE IMPUESTOS $ 295,000.00
    ACREEDORES $ -
    TOTAL DE EGRESOS $ 3,787,612.00
    SALDO FINAL $ 5,808,388.00

    PRESUPUESTO DE PRODUCCION 10200 UNIDADES


    COSTO
    MATERIA PRIMA $ 2,970,000.00
    MANO DE OBRA $ 822,000.00
    CARGOS INDIRECTOS $ 281,000.00 COSTO DE CARGOS+DEPRECIACION
    COSTO DE PRODUCCION $ 4,073,000.00 $ 399.31
    PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
    COSTO DE PRODUCCION $ 4,073,000.00
    SI $ -
    SF $ 79,862.75
    COSTO DE VENTAS $ 3,993,137.25

    ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO


    VENTAS $ 8,000,000.00
    COSTO DE VENTAS $ 3,993,137.25
    UTILIDAD BRUTA $ 4,006,862.75
    GASTOS DE OPERACIÓN $ 191,000.00
    UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 3,815,862.75

    BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO


    ACTIVO
    CIRCULANTE
    Caja y Bancos $ 5,808,388.00
    Clientes $ 2,784,000.00
    Almacén de materia prima $ 231,000.00
    Almacén de artículos terminados $ 79,862.75

    IVA Acreditable no pagado $ 121,968.00 $ 9,025,218.75

    FIJO
    Activo Fijo $ 944,828.00
    Depreciación $ 420,000.00
    $ 524,828.00
    $ 9,550,046.75
    IVA POR TRASLADAR SALDO
    $ - $ -
    $ 384,000.00 $ 2,784,000.00
    $ 384,000.00 $ 2,784,000.00

    RES
    IVA POR ACREDITAR SALDO
    $ - $ -
    $ 121,968.00 $ 884,268.00
    $ 121,968.00 $ 884,268.00

    PAGO
    $ 60,000.00
    $ 12,180.00
    $ 35,380.00
    $ 5,800.00
    $ -
    $ 113,360.00

    PAGO
    $ 70,000.00
    $ 6,960.00
    $ 34,800.00
    $ 17,400.00
    $ 34,800.00
    $ 163,960.00
    DETERMINACION DE IMPUESTOS
    CONCEPTO MO CI GO TOTAL

    IMSS $ 30,000.00 $ 60,000.00 $ 20,000.00 $ 110,000.00


    ISPT $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 10,000.00 $ 90,000.00
    INFONAVIT $ - $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
    SAR $ - $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00

    TARJETA DE ALMACEN MATERIA PRIMA UEPS


    SI $ 10,000.00 $ 33.00 $ 330,000.00
    COMPRAS $ 33,000.00 $ 33.00 $ 1,089,000.00
    CONSUMO $ 38,000.00 $ 33.00 $ 1,254,000.00
    SALDO FINAL $ 5,000.00 $ 33.00 $ 165,000.00

    SALDO $ 1,419,000.00
    EXISTENCIA $ 43,000.00
    $ 33.00
    TARJETA DE ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS UEPS
    SI $ - $ - $ -
    PRODUCCION $ 10,200.00 $ 399.31 $ 4,073,000.00
    SF $ 200.00 $ 399.31 $ 79,862.75
    COSTO DE VENTA $ 10,000.00 $ 399.31 $ 3,993,137.25

    UESTADO
    PASIVO
    CORTO PLAZO
    IVA Trasladado no cobrado $ 384,000.00
    Proveedores $ 884,268.00
    Impuestos y cuotas $ 925,053.52
    Acreedores $ 300,000.00

    TOTAL PASIVO $ 2,493,321.52

    CAPITAL CONTABLE
    Capital Social $ 2,740,862.00
    Utilidad acumulada $ 500,000.00
    Utilidad del Ejercicio $ 3,815,862.75
    Suma de Capital $ 7,056,724.75
    $ 9,550,046.26

    DIFERENCIA
    $ 0.49
    TARJETA DE ALMACEN MATERIA"G"
    SI $ 10,000.00 $ 33.00 $ 330,000.00
    COMPRAS $ 44,000.00 $ 33.00 $ 1,452,000.00
    CONSUMO $ 52,000.00 $ 33.00 $ 1,716,000.00
    SALDO FINAL $ 2,000.00 $ 33.00 $ 66,000.00

    SALDO $ 1,782,000.00
    EXISTENCIA $ 54,000.00
    $ 33.00

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