Conta 2 Actividad 2

Practico Nro.
1
PRACTICOS DE ARQUEO DE CAJA Y RENDICION DE CAJA
La Empresa Comercial LOS VENGADORES S.R.L. Nos hace llegar los siguientes datos para poder
preparar su Arqueo de Caja a fecha ___ de _____________________ y presentarlo en su informe
económico del día.
El tipo de cambio para el dólar a esta fecha es de Bs. 6,96
Se determina que existe físicamente el efectivo siguiente:
En bolivianos:
12 billetes de Bs. 200.-, 10 billetes de Bs. 100.-, 31 billetes de Bs. 50, 28 billetes de Bs. 20, 19
billetes de Bs. 10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 18 monedas
de Bs. 0,50 y 5 monedas de Bs. 0,20
También existen los siguientes cheques:
- Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256,70
- Cheque Nº 1118 Banco Ganadero por Bs. 405,20
- Cheque Nº 0418 Banco de Crédito por Bs. 985.60
- Cheque Nº 0511 Banco Económico por Bs. 698
v Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00326 de Repuestos
MORA por Bs. 175,20
v Hay un recibo, Nº 802, por Bs. 82,50 de Fotocopias MAZO
v Hay un Vale Nº 001 de Caja por Bs. 100.- por anticipo a Jorge Sánchez
De acuerdo a los datos que muestran las ventas del día, se facturó por un total de Bs.8.962,50, los
cheques ya fueron contabilizados en caja y deben ser llevados al banco y contabilizados, lo demás
no fue contabilizado.
Se pide:
- Arqueo de caja
- Realizar libro diario (ajustes contables que sean necesarios)
-
ARQUEO DE CAJA
REALIZADO POR: Ronal Mendez FECHA

EMPRESA Toyota SRL ENCARGADO DE CAJA
HORA DE INICIO 10:00 HORA DE FINALIZACION
TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS

BILLETES DE: BOLIVIANOS 5,700
12 200 2,400
10 100 1,000
31 50 1,550
28 20 560
19 10 190
MONEDAS DE: BOLIVIANOS 117

11 5 55
18 2 36
16 1 16
18 0.5 9
5 0.2 1
DOLARES DE: DOLARES T/C =
CHEQUES BOLIVIANOS
Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256.7
Cheque Nº 1118 Banco Ganadero por Bs. 405.2
Cheque Nº 0418 Banco de Crédito por Bs. 985.6
Cheque Nº 0511 Banco Económico por Bs. 698
FACTURAS BOLIVIANOS
Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo 250
Nº 00326 de Repuestos MORA por Bs. 175.2
RECIBOS BOLIVIANOS
un recibo, Nº 802, por de Fotocopias MAZO 82.5
VALES BOLIVIANOS
Vale Nº 001 de Caja por anticipo a Jorge 100
TOTAL ARQUEO DE CAJA

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S:
FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR
FECHA CPTE. COD
12 de septiembe 12/9/2020 CT
Mario Lopez
11:00
5,817.00
2345.5
425.2
82.5
100
8,770.20
8,962.50
-192.30
ADOR U AUDITOR
LIBRO DIARIO EXPRESADO EN BOLIVIANOS
DETALLE DE CUENTA Y GLOSA DEBE HABER
BANCO MN 256.70
CAJA MN 256.70
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE º 423
BANCO MN 405.20
CAJA MN 405.20
G DEPOSITO AL BANCO/ DEL CHEQUE º 1118
BANCO MN 985.60
CAJA MN 985.60
BANCO MN 698.00
CAJA MN 698.00
LIBRERÍA JUAN PABLO material de escritorio 217.50

CF 32.50
CAJA MN 250.00
G SEGÚN FACTURA º 1145
REPUESTOS MORA 152.42

CF 22.78
CAJA MN 175.20
G
FOTOCOPIAS pagos 82.50

CAJA MN 82.50
G
ANTICIPO DE SUELDO Jorge 100.00

CAJA MN 100.00
G
ANTICIPO DE SUELDO Mario 192.30

CAJA MN 192.30
G
CAJA MN x
OTROS INGRESOS x
G: Si es sobrante
Practico Nro. 2
La Empresa Comercial LOS MALECHORES S.R.L. nos hace llegar los siguientes datos para poder
preparar su Arqueo de Caja a fecha ___ de _____________________ y presentarlo en su informe
económico del día.
El tipo de cambio para el dólar a esta fecha es de Bs. 6,96
Se determina que existe físicamente el efectivo siguiente:
En bolivianos:
39 billetes de Bs. 200.-, 34 billetes de Bs. 100.-, 16 billetes de Bs. 50, 28 billetes de Bs. 20, 24
billetes de Bs. 10, 8 monedas de Bs. 5, 8 monedas de Bs. 2, 8 monedas de Bs. 1,
5 monedas de Bs. 0,50 y 3 monedas de Bs. 0,10
También existen los siguientes cheques:
- Cheque Nº 0147 Banco Económico, por Bs. 1.036,20
- Cheque Nº 0215 Banco BISA por Bs.2350
- Cheque Nº 0906 Banco de Ganadero por Bs. 1421,60
* Existen facturas: Nº 0515 de Fotocopias FLORINDA, por Bs. 202,40 y Nº 01189 de Restaurant
DON RAMON por Bs. 275.-
* Hay un recibo, Nº 106, por Bs. 78.- de Florería LA ESQUINA
* Hay un Vale Nº 005 de Caja por Bs. 200.- por anticipo a Jonás Siles
De acuerdo a los datos que muestran las ventas del día, entre facturas y recibos se suma un total de
Bs.19.612,40 los cheques ya fueron contabilizados en caja y deben ser llevados al banco y
contabilizados, lo demás no fue contabilizado.
Se pide:
- Arqueo de caja
-
ARQUEO DE CAJA
REALIZADO POR: FECHA

EMPRESA ENCARGADO DE CAJA
HORA DE INICIO 10:00 HORA DE FINALIZACION
TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 12,866.80

39 200 7,800
34 100 3,400
16 50 800
28 20 560
24 10 240
MONEDAS DE: BOLIVIANOS 66.8

8 5 40
8 2 16
8 18
5 0.5 2.5
3 0.1 0.3
CHEQUES BOLIVIANOS 4807.8

Cheque Nº 0147 Banco Economico, por Bs. 1036.2
Cheque Nº 0215 Banco Bisa, por Bs. 2350
Cheque Nº 0906 Banco Ganadero, por Bs. 1421.6
FACTURAS BOLIVIANOS 477.4

Nº 0515 fotocopias florinda 202.4
Nº 01189 restaurante don ramon 275
RECIBOS BOLIVIANOS 78
Nº 106 floreria la esquina 78
VALES BOLIVIANOS 200

Nº 005 vale anticipo a jonas siles 200
TOTAL ARQUEO DE CAJA 18,430.00

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE 19,612.40
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: -1,182.40
FECHA CPTE. COD
12/12/2020 CT
BANCO MN 1,036.20
CAJA MN 1,036.20
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE Nº 0147
BANCO MN 2,350.00
CAJA MN 2,350.00
BANCO MN 1,421.60
CAJA MN 1,421.60
Fotocopia florinda 176.09

CF 26.31
CAJA MN 202.40
G: Pago de fotocopia según factura Nº
Restauran don ramon 239.25

CF 35.75
CAJA MN 275.00
G: Pago de consumo según factura Nº
Floreria la esquina 78.00

CAJA MN 78.00
G: Ramo de flores según recibo Nº
Anticipo de sueldo jhoana silez 200.00

CAJA MN 200.00
G:
Anticipo de sueldo 1,182.40

CAJA MN 1,182.40
G: Se carga a anticipo por faltante de caja
Practico Nro. 3
Empresa comercial LA ELEGANCIA LTDA. Debe realizar sus registros contables a fecha 05-06-2016
de acuerdo a los siguientes detalles de su movimiento: T.C. 6,96
Las ventas del día, según facturas fueron por un total de Bs. 8.613,50
El efectivo existente producto de estas ventas tiene el siguiente detalle:
17 billetes de Bs.200.-, 25 billetes de Bs.100.-, 5 billetes de Bs.50.-, 12 billetes de Bs. 20.-, 18 billetes de
Bs. 10.-, 6 monedas de Bs.5.-, 7 monedas de Bs. 2.-, 12 monedas de Bs. 1.-, 4monedas de Bs. 0,50;
4 monedas de Bs. 0,20 y 7 monedas de Bs. 0,10
Existen 2 facturas por compras que se realizaron con este efectivo:
- Factura Nº 0012514 de Librería SUCRE, por Bs. 136,50
- Factura Nº 01285121 de C.R.E. por Bs. 210,18
- Cheque Nro.30 del cliente de Bs.2.200, comercial la Petaca srl.
El cheque debe ser llevado al banco y contabilizado
Se pide:
- Arqueo de caja
ARQUEO DE CAJA
FECHA
REALIZADO POR: FECHA 6/5/2016
HORA DE INICIO HORA DE FINALIZACION

17 200 3,400
25 100 2,500
5 50 250
12 20 240
18 10 180

6 5 30
7 2 14
12 1 12
4 0.5 2
4 0.2 0.8
7 0.1 0.7
CHEQUES BOLIVIANOS 2200

Cheque Nro.30 del cliente de comercial la Petaca srl. 2200
Factura Nº 0012514 de Librería SUCRE, por 136.5
Factura Nº 01285121 de C.R.E. por 210.18
VALES BOLIVIANOS 0

DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: 562.68

CPTE. COD DETALLE DE CUENTA Y GLOSA DEBE HABER
Ct BANCO M/N 2,200.00
CAJA M/N 2,200.00
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE NRO 30
LIBRERIA SUCRE 118.76

CF 17.75
CAJA M/N 136.50
G SEGÚN FACTURA º 12514 136.50 136.50
C. R. E 182.85
CF 27.32
CAJA M/N 210.18
G PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS N°1285121 210.18 210.18
OTROS INGRESOS 562.68
CAJA M/N 562.68
G SI HUBO SOBRANTE
Practico Nro. 4
Empresa comercial LOS TOBOROCHIS S.R.L. Desea realizar sus registros contables a fecha
16-05-2017 de acuerdo a los siguientes detalles de su movimiento: T.C. 6,85
Las ventas del día, según facturas fueron por un total de Bs. 20.595.- (Bs. 1.850.- fue a crédito
al cliente Enrique Romero) según el saldo según libro mayor contable
El efectivo existente producto de estas ventas tiene el siguiente detalle:
29 billetes de Bs. 200.-, 36 billetes de Bs. 100.-, 8 billetes de Bs. 50.-, 14 billetes de Bs. 20;
21 billetes de Bs. 10; 19 monedas de Bs. 5.-, 14 monedas de Bs. 2.-, 18 monedas de Bs. 1.-,
5 monedas de Bs. 0,50; 5 monedas de Bs. 0,20 y 2 monedas de Bs. 0,10.
Cheques:
Cheque Nro.32 del cliente de Bs.3500, comercial la Guitarra brinca 12/04/2017, el cheque ya
fue contabilizados en caja y debe ser llevado al banco y contabilizado, lo demás no fue contabilizado.
Existen 2 facturas por compras que se realizaron con este efectivo:
- Factura Nº 02556 de Computer Center, por Bs. 1.046,85
- Factura Nº 0252145 de COTAS, por Bs. 563,15
Se pide:
- Arqueo de caja
ARQUEO DE CAJA


29 200 5,800
36 100 3,600
8 50 400
14 20 280
21 10 210

19 5 95
14 2 196
18 1 18
5 0.5 2.5
5 0.2 1
2 0.1 0.2
CHEQUES BOLIVIANOS
Nro.32 del cliente de comercial la Guitarra brinca 3500
FACTURAS BOLIVIANOS
Factura Nº 02556 de Computer Center, por 1046.85
Factura Nº 0252145 de COTAS, por 563.15
RECIBOS BOLIVIANOS
VALES BOLIVIANOS

FECHA CPTE. COD
16/05/2017 CT
10,602.50
3500
1610
15,742.50
20,595.00
-5,212.50
ADOR U AUDITOR
BANCO M/N 3,500.00
CAJA M/N 3,500.00
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE N° 32
FACTURA COMPUTER CENTER 910.75

CF 136.09
CAJA M/N 1,046.85
G FACTURA N°02556
489.94
FACTURA COTAS 73.20
CF
CAJA M/N 563.15
G FACTURA N°252145
ANTICIPO DE SUELDO 5,212.50

CAJA M/N 5,212.50
Practico Nro. 5
Realice el arqueo de caja M/N del COMERCIAL FAUSTO SRL, encargada de caja Claudia Vaca, realizado
por Carlos Rocha Auditor interno a horas 18:15 PM y finalizo a la 19:40 PM, donde se tiene información
que en caja existe Bs. 12,973.50, según el arqueo en caja moneda nacional y encuentra los siguientes
valores al 31/12/2016
ü 25 billetes de Bs. 200.
ü 25 monedas de Bs. 2.
ü Cheque nro. 00567 de Bs. 1450 cliente Andrés Morales o entidad de fecha 12/12/2016
ü Cheque nro. 2165 de Bs.3 850, del cliente Carlos Duran o entidad de fecha 15/12/2016
ü Fact.0230 por compra de impresora de comercial Bs. 610.- de fecha 15/12/2016
ü Fact.845 por compra de focos y cables Bs. 93.50 en fecha 28/12/2016
Los cheques ya fueron contabilizados en caja y deben ser contabilizados al banco, lo demás no fue
contabilizado.
Se pide:
- Realizar el arqueo de caja correspondiente.
- Contabilizar los asientos contables necesarios
ARQUEO DE CAJA
FECHA

25 200 5,000
12 100 1,200
15 50 750
32 10 320
0

25 2 50
0
0
0
0

nro. 00567 del cliente Andrés Morales 1450
nro. 2165 del cliente Carlos Duran 3850
Fact.0230 por compra de impresora de comercial 610
Fact.845 por compra- de focos y cables 93.5
VALES BOLIVIANOS 0

DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: 350.00

CT BANCO M/N 1,450.00
CAJA M/N 1,450.00
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE N°567
BANCO M/N 3,850.00

CAJA M/N 3,850.00
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE N°2165
Fact.0230 por compra de impresora de comercial 530.70

CF 79.30
CAJA M/N 610.00
G PAGO DE FACTURAS N°0230
Fact.845 por compra- de focos y cables 81.34

CF
CAJA M/N 93.50

CAJA M/N 350
OTROS INGRESOS 350
G SI ES SOBRANTE
Practico Nro. 6
Realice el arqueo de caja M/N del comercial LG SRL, encargada de caja Melissa Roca, realizado
por Roberto Sanabria Auditor interno a horas 11:00 AM y finalizo a la 12:45 PM, donde se
tiene información que en caja existe Bs. 28,723.50, según el arqueo en caja moneda nacional
y encuentra los siguientes valores al 30/11/2016
v 15 billetes de Bs.200.
v 65 billetes de Bs. 100.
v 25 monedas de Bs. 2.
v 15 monedas de Bs.1.
v 23 monedas de Bs. 0,50
Cheque nro. 1005 de Bs. 8167 cliente Teodoro Nogales del banco ganadero fecha 10/11/2016
Cheque nro. 3214 de Bs.2, 490.80, del cliente Luis Herrera del banco económico de fecha 13/11/2016
Fact.5020 por compra de ordenador pc de escritorio de comercial computec Bs. 3463.- de
fecha 15/11/2016
Fact.9023 por compra combustible para la camioneta de la empresa de surtidor bioceánico Bs. 433,56
en fecha 28/11/2016.
Recibo Nro. 639 de comercial el La Tecnología por la compra de una Impresora EPSON Bs.
1360.,
Recibo Nro. 0327 de librería hermanos ribera Bs.60 compra de papel de bond carta,
Los cheques ya fueron contabilizados en caja y deben ser llevados al banco y contabilizados, lo demás
no fue contabilizado.
Se pide:
- Realizar el arqueo de caja
- Contabilizar los ajustes necesarios
ARQUEO DE CAJA
FECHA
TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 12,056.50 €

15 200 3,000
65 100 6,500
42 50 2,100
38 10 380
0

25 2 50
15 1 15
23 0.5 11.5
0
0
CHEQUES BOLIVIANOS 10657.8

nro. 1005 del cliente Teodoro Nogales del banco ganadero 8167
nro. 3214 del cliente Luis Herrera del banco económico 2490.8
Fact.5020 por compra de ordenador pc de escritorio de com 3463
Fact.9023 por compra combustible para la camioneta de la 433.56
Nro. 0327 de librería hermanos ribera compra de papel de 60
VALES BOLIVIANOS 0
TOTAL ARQUEO DE CAJA 26670.86

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE 28723.50
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: -2,052.64

CT BANCO M/N 8,167.00
CAJA M/N 8,167.00
G DEPOSITO AL BANCO/ DEL CHEQUE º1005
BANCO M/N 2,490.80

CAJA M/N 2,490.80
G DEPOSITO AL BANCO/ DEL CHEQUE º3214
Fact.5020 por compra de ordenador pc de escritorio de comercial

3,012.81
computec
CF 450.19
CAJA M/N 3,463.00
Fact.9023 por compra combustible para la camioneta de la empresa de

394.10
surtidor bioceánico
CF 39.45
CAJA M/N 433.56
COMPRA DE PAPEL 60.00

CAJA M/N 60.00
ANTICIPO DE SUELDO 2,052.64

CAJA M/N 2,052.64
Practico Nro. 7
La empresa “El Intelecto”, realiza su arqueo en forma diaria considerando el saldo del día anterior
11 de marzo del año 2016 asciende a Bs. 8000 según arqueo de caja del día anterior.
Los movimientos del día fueron los siguientes, los cuales no fueron contabilizados:
Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 25000 según cheque No. 80 del Bco. Solidario, el costo
de mercadería es de Bs.3690.
Se realiza la compra de mercaderías por Bs. 15000; 60% pagado con cheque nro.45 banco solidario,
el saldo en efectivo.
Se realiza el anticipo de sueldos al personal por Bs. 1000 en efectivo
Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 12000; 30% al crédito y el saldo según cheque No. 70
del Banco Santa Cruz, el costo de mercadería es de bs. 4.300.-
Se realiza el depósito en nuestra cuenta Corriente del Banco la suma de Bs. 5000
El Sr. Duarte nos cancela su Letra de Cambio No. 20 de Bs. 7000 con cheque No. 100 del Bco. de
Crédito, cheque que recién al 2do día será llevado al banco y contaabilizado.
Se realiza la venta de mercaderías en efectivo por Bs. 13000, el costo de la mercadería es de Bs.2560.
Se cancela a la Prensa por la suscripción de periódicos por Bs. 2000 Según Factura No. 60
Compra mercaderías por Bs. 15.000; 60% con Letra de Cambio y el 40% en un acuerdo comercial.
Se realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 80 del Banco Solidario.
Realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 70 del Banco Sta. Cruz
El dinero existente en caja es el siguiente:
53 billetes de Bs. 200; 2 billetes de Bs. 100; 30 billetes de Bs. 50; 25 monedas
de Bs. 5; 100 monedas de Bs. 1; 500 monedas de bs. 2 y 900 monedas de 0.50.
El faltante en caja no está justificado por lo que corresponde a faltantes con responsabilidad.
Se pide:
- Realizar el arqueo de caja
- Contabilizar los ajustes necesarios
ARQUEO DE CAJA


53 200 10,600
2 100 200
30 50 1,500
0
0

25 5 125
100 1 100
500 2 1000
900 0.5 450
0
CHEQUES BOLIVIANOS
FACTURAS BOLIVIANOS
RECIBOS BOLIVIANOS
VALES BOLIVIANOS

CAJA CAJA
8000 6000 8000 6000
25000 1000 25000 1000
8400 5000 8400 5000
7000 2000 7000 2000
13000 25000 13000 25000
8400 8400
61400 47400 61400 47400
14000 14000
FECHA CPTE. COD
13,975.00
13,975.00
14,000.00
-25.00
ADOR U AUDITOR
Practico Nro. 8
Realice los ajustes contables de CAJA CHICA llenando el Libro de Caja Chica y posteriormente
efectuar los registros contables correspondientes.
T.C. Para todo el ejercicio Bs. 6,96
12-05-16 Se recibe el fondo mediante cheque por la suma de Bs. 1430.-
14-05-16 Con recibo se compra material de escritorio por Bs. 85,50
15-05-16 Con factura se compra un repuesto de computadora por Bs. 142.10
18-05-16 Con recibo Se otorga un anticipo a Jorge Robles por Bs. 100.-
20-05-16 Se pagó una factura de luz por Bs. 102,40
21-05-16 Con factura se compró combustible gasolina para un vehículo de la empresa por Bs. 150.-
23-05-16 Con factura se compra tinta para impresora por Bs. 107.-
25-05-16 Con recibo Se cancela intereses bancarios por Bs.139.-
27-05-16 Con recibo Se otorga un préstamo a Maria Flores por Bs. 80.-
28-05-16 Se recibe la reposición del fondo con un nuevo cheque. Cuando se realiza la verificación
física, se observa que existe un saldo de Bs. 458.- se hace la reposicion de caja chica
Se pide:
- Realizar los ajustes contables de caja
EMPRESA ….........................
RENDICION DE CAJA
DEL…....................................AL….....................................
ENCARGADO….............................................MONTO ASIGNADO
FECHA…..............
Nº FACT. O IMPORTE
FECHA DESCRIPCION TOTAL FACT. IVA 13% APROPIACION CONTABLE
RECIB. NETO BS.
14/5/2016 R COMPRA MATERIA DE ESCRITORIO 85.50 MATERIAL DE ESCRITORIO
15/5/2016 F COMPRA DE REPUESTO PA COMPUTADORA 142.10 18.47 123.63 REPUESTO PARA COMPUT.
18/5/2016 R ANTICIPO SUELDO A JORGE ROBLES 100.00 ANTICIPO DE SUELDO
20/5/2016 F PAGO A CRE 102.40 13.31 89.09 PAGO FACTURA A CRE
21/5/2016 F COMPRA DE COMBUSTIBLE 150.00 13.65 136.35 COMBUSTIBLE
23/5/2016 F COMPRA DE TINTA PA IMPRESORA 107.00 13.91 93.09 TINTA PA IMPRESORA
25/5/2016 R PAGO DE INTERESE BANCARIOS 139.00 PAGO DE INTERESES BANC
27/5/2016 R PRESTAMO A MARIA FLORES 80.00 ANTICIPO DE SUELDO
TOTAL EGRESO 906.00
TOTAL INGESO 1,430.00
DIFERENCIA sobrante 524.00
458.00
FALTANTE 66.00
FECHA CPTE. COD DETALLE DE CUENTA Y GLOSA DEBE HABER
Caja Chica 1,430
Banco MN 1,430
G:
MATERIAL DE ESCRITORIO 85.50

REPUESTO PARA COMPUT. 123.63
CF 18.47
ANTICIPO DE SUELDO 100.00
PAGO FACTURA A CRE 89.09
CF 13.31
COMBUSTIBLE 136.35
CF 13.65
TINTA PA IMPRESORA 93.09
CF 13.91
PAGO DE INTERESES BANC 139.00
ANTICIPO DE SUELDO perdido, pago de mas 66.00
CAJA CHICA 972.00
G
CAJA CHICA 972.00

BANCO MN 972.00
G
Practico Nro. 9
Realice el llenado del libro de Caja Chica, para luego efectuar la reposición del fondo.
El tipo de cambio para todo el ejercicio es de Bs. 6,96
12-05-16 Se recibe un cheque por valor de Bs. 1.500.- Los gastos realizados fueron los siguientes:
14-05-16 Se compró un paquete de papel continuo por Bs. 465.- seg fact Nº 0417 de PAPELBOL
15-05-16 Se pagó intereses bancarios por Bs. 174,50
18-05-16 Otorgó un anticipo de Bs. 150.- añ trabajador Juan Roca.- c/Vale Nº 027
21-05-16 Entrega al mensajero Bs. 120.- para transporte de la semana c/vale Nº 028
26-05-16 Compró marcadores y diurex por Bs. 45.- seg fact Nº 05263 de Librería Don José
28-05-16 Compró un mouse en Bs. 50.- con nota de venta Nº 04188
30-05-16 Compró gasolina para el vehículo por Bs. 125.- seg fact Nº 0852 de Surtidor Surs
02-06-16 Cancela una factura de ENTEL por Bs. 111,10 fact Nº 07489
04-06-16 Compra escobas y detergentes de piso por Bs. 81,20 seg fact Nº 0412566 de EL BARATILLO
05-06-16 Se recibe la reposición del fondo con un nuevo cheque. Cuando se realiza la verificación
física se observa que el saldo existente en efectivo es de Bs. 95,20
Se pide:
- Realizar los ajustes contables de caja
EMPRESA ….........................
RENDICION DE CAJA
DEL…....................................AL….....................................
FECHA…..............
Nº FACT. O IMPORTE
FECHA DESCRIPCION TOTAL FACT. IVA 13%
RECIB. NETO BS.
14/5/2016 F COMPRA DE PAPEL ALUMINIO PAPEL BOL. 465.00 60.45 404.55
26/5/2016 F COMPRA DE MARCADORES MARCA DUREX 45.00 5.85 39.15
28/5/2016 R COMPRA DE MAUSE 50 50
30/5/2016 F COMPRA DE GASOLINA 125.00 11,375.00 113,625.00
2/6/2016 F PAGO FACTURA DE ENTEL 111.10 14,443.00 96,657.00
4/6/2016 F COMPRAN DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA 81.20 10,556.00 70,644.00
TOTAL EGRESO 685.00
95.20
FALTANTE 719.80
FECHA CPTE. COD DETALLE DE CUENTA Y GLOSA DEBE
12/05/16 CT CAJA CHICA M/N 1,500
BANCO M/N
G
APROPIACION CONTABLE MATERIAL DE OFICINA 404.55

MATERIAL DE OFICINA CF 60.45
MATERIAL DE ESCRITORIO PAGO INTERES BANCO 174.50
ACCESORIO DE COMPUTADORA ANTICIPO DE SUELDO 150.00
COMPRA DE COMBUSTIBLE ANTICIPO DE SUELDO MENSAJERO 120.00
SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES MATERIAL DE ESCRITORIO 39.15
PRODUCTOS DE LIMPIEZA CF 5.85
MATERIAL DE ESCRITORIO 50.00
GASOLINA 113.63
CF 11.38
ENTEL 96.66
CF 14.44
EL BARRATILLO 70.64
CF 11
CAJA CHICA
G
CAJA CHICA 1321.8
BANCO M/N
HABER
1,500
1321.8
1321.8
Practico Nro. 10
En fecha 28 de febrero del año 2017 la empresa “Los Batos Locos SRL” realiza la reposición de
fondos al encargado de caja chica de acuerdo al detalle de gastos, considerando que la
última reposición fue el 31 de enero del año 2017 y el último recibo emitido fue el No 365;
los fondos asignados para gastos menores asciende a Bs. 2.000
02/02/17 Se realiza el pago por limpieza Totes por Bs.200, según fact. No 40;
03/02/17 Se cancela facturas de Entel por Bs. 100, según facts. No 10820-21;
04/02/17 Se cancela por periódicos del mes a La Prensa por Bs. 120 , según fact. No 83.
05/02/17 Se compra lápices, carpetas el Cóndor por Bs. 70, seg fact. No 1 Librería Olimpia;
06/02/17 Se compra cinta para la impresora en Bs. 30 de NUEVA YORK Fact. No 776;
07/02/17 Se paga el mantenimiento de la oficina por Bs. 30 al Edifico Manantial;
12/02/17 Se compra una caja de diskettes por Bs. 25 según fact, No 13 de Librería Olimpia.
15/02/17 Se cancela por fotocopias Bs. 110 a Copy Centro fact. No 568; 16/02/17 Se cancela el servicio
de té por Bs. 60 a la Sra. Claudia Pérez; 18/02/17 Se compra Hamburguesas Burguer para el personal
por Bs. 180 fact. No 5963; 20/02/17 Se paga él envió de correspondencia por Ecobol Bs. 20, según
fact. No 1000; 22/02/17 Se paga transporte de mercaderías por Bs. 45 al sr. Tomas Cuellar;
30/02/17 Se gastó en movilidades Bs. 145.
El efectivo existente en caja chica está de acuerdo al siguiente detalle:
1 Billete de Bs. 200; 2 Billetes de Bs. 100; 2 Billetes de Bs. 50; 2 Billetes de Bs. 20 y 2 Billetes de
Bs. 10¸ 25 Monedas de Bs. 5, 40 Monedas de Bs. 2; 50 Monedas de Bs. 1
Se pide:
- Realizar la apertura de caja chica
- Rendición de gastos del fondo fijo
- Arqueo de caja Chica
- Si hubiera faltante hacer el ajuste contable
- Registrar la reposición del mismo
EMPRESA …........................
ARQUEO DE CAJA RENDICION DE CAJA
DEL…...................................
REALIZADO POR: FECHA ENCARGADO…....................
EMPRESA ENCARGADO DE CAJA FECHA…..............
FECHA
TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 815.00 2/2/2017
BILLETES DE: BOLIVIANOS 560 3/2/2017

1 200 200 4/1/2017
2 100 200 5/2/2017
2 50 100 6/2/2017
2 20 40 7/2/2017
2 10 20 12/2/2017
15/2/2017
MONEDAS DE: BOLIVIANOS 255 16/2/2017

25 5 125 18/2/2017
40 2 80 20/2/2017
50 1 50 22/2/2017
0 30/02/2017
0 TOTAL EGRESO
TOTAL INGESO
DOLARES DE: DOLARES T/C = DIFERENCIA
CHEQUE N¨
FECHA
28/2/2017
FACTURAS BOLIVIANOS 0
VALES BOLIVIANOS 0

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE 895.00
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: -80.00
CAJA
200 2000
100
120
70
30
25
110
60
180
20
45
145
1105 2000
895
MPRESA ….........................
NDICION DE CAJA
L…....................................AL….....................................
CARGADO….............................................MONTO ASIGNADO
CHA…..............
Nº FACT. O IMPORTE NETO

DESCRIPCION TOTAL FACT. IVA 13% APROPIACION CONTABLE
RECIB. BS.
40 PAGO A TOTES 200.00 26.00 174 SERVICIO DE LIMPIEZA
10820-21 PAGO A ENTEL 100.00 13.00 87.00 REDES Y TELECOMUNICA
83 PAGO DE PRENSA PERIODICOS 120.00 15.60 104.4 SERVICIOS DE PRENSA
1 PAGO DE LIBRERI OLIMPICA 70.00 9.10 60.90 MATERIAL DE OFICINA
776 PAGO POR CINTA DE IMPRESORA 30.00 3.90 26.10 MATERIAL DE OFICINA
PAGO DE MANTENIMIENTO 30.00 SERVICIOS BASICOS
13 PAGO DE DISKETTES 25.00 3.25 21.75 MATERIAL DE OFICINA
568 PAGO FOTOCOPIAS 110.00 14.30 95.7 MATERIAL DE ESCRITORIO
PAGO SERV, TE 60.00 TE
PAGO HAMBURGUESAS 180.00 COMESTIBLES
1000 PAGO POR ECOMIENDA 20.00 2.60 17.4 ENCOMIENDA
PAGO TRANSP, MERCADERIA 45.00 TRANSPORTE
PAGO MOVILIDADES 145.00 MOVILIDAD
TAL EGRESO 1,135.00
TAL INGESO 2,000.00
sobrante 865.00
FALTANTE 865.00

CT CAJA CHICA 2,000.00
BANCO M/N 2,000.00
G
SERVICIO DE LIMPIEZA 174.00

CF 26.00
ENTEL 87.00
CF 13.00
PRENSA PERIODICOS 104.40
CF 15.60
LIBRERÍA OLIMPICA 60.90
CF 9.10
CINTA DE IMPRESORA 26.10
CF 3.90
MANTENIMIENTO 30.00
DISKETTES 21.75
CF 3.25
FOTOCOPIAS 95.70
CF 14.30
SERVICIO DE TE 60.00
HAMBURGUESAS 180.00
ENCOMIENDA 17.40
CF 2.60
TRANSP MERCADERIA 45.00
MOVLIDADES 145.00
CAJA CHICA 1,135.00

G
CAJA CHICA 1,135.00

BANCO M/N 1,135.00
Practico Nro. 11
En Enero 2017, La empresa “Paradero 44” para ejecutivos creó un fondo de caja menor por valor de
Bs. 500. En noviembre 28, el fondo disponía de Bs. 35 en efectivo (1 billete de Bs. 20; 1 billete de
Bs. 10; y 1 moneda de Bs. 5). Los comprobantes en el fondo se resumen a continuación:
06/01 Se compra 1 timbre de correo Ecobol 2,00; 08/01 Se compró Refrescos Fact. 178 de Gava
Market 20,00; 10/01 Se compra según Fact. 105 Pru-Robin lápices y gomas de borrar 85,00;
15/01 Se compra gasolina para gerente Fact.#888 Automóvil Club 80,00; 20/01 Se canceló
según Fact.#2461ª Restaurant Trébol el almuerzo del Sr. Marco Loza (Portero) 8,00; 25/01 Se
compró salteñas según Fact. 784 Hamacas para el Cumpleaños Sra. Luisa por Bs.70; 27/01 Se
compra Azúcar según Fact. #963 Ketal 200,00
Se pide:
- Realizar la apertura de caja chica
- Rendición de gastos del fondo fijo
- Registrar la reposición del mismo
EMPRESA ….........................
RENDICION DE CAJA
DEL…....................................AL….....................................
FECHA…..............
FECHA Nº FACT. O DESCRIPCION TOTAL FACT. IVA 13% IMPORTE

RECIB. NETO BS.
1/6/2017 COMPRA DE TIMBRE 2
8/1/2017 178 COMPRA REFRESCOS 20.00 2.60 17.4
10/1/2017 105 COMPRA DE LAPICES Y GOMAS 85.00 11.05 73.95
15/1/2017 888 GASOLINA 80.00 7.28 72.72
20/1/2017 2461 ALMUERZO DEL SEÑOR MARCO LOZA 8.00 1.04 6.96
25/1/2017 784 HAMACAS CUMPLEAÑOS SRA LUIZA 70.00 9.10 60.90
27/1/2017 963 COMPRA DE AZUCAR 200.00 26.00 174.00
TOTAL EGRESO 465.00

TOTAL INGESO 500.00
FALTANTE 35.00
FECHA CPTE. COD DETALLE DE CUENTA Y GLOSA DEBE
1/6/2017 CT COMPRA DE TIMBRE 2
COMESTIBLES 17.4
CF 2.6
APROPIACION CONTABLE MATERIAL DE ESCRITORIO 73.95
TIMBRE CF 11.05
COMESTIBLES COMBUSTIBLE 72.72
MATERIAL DE ESCRITORIO CF 7.28
COMBUSTIBLE ALMUERZO 6.96
ALMUERZO CF 1.04
CUMPLAEÑOS CUMPLEAÑOS 60.90
ABARROTES CF 9.10
ABARROTES 174.00
CF 26.00
CAJA CHICA
G
CAJA CHICA 465.00
BANCO M/N
HABER
500
465
Practico Nro. 12
La empresa LA ECONOMICA LTDA, en fecha 01 de diciembre de 2016 entrega a su empleado (Cajero)

Sr. N. Aponte la suma de Bs. 1000.- para que maneje como caja chica y cubra algunos gastos
menores, para este efecto gira cheque 1254 del BNB por la suma indicada a la orden del Sr. Aponte.
En fecha de 20 de diciembre de 2016 el custodio del fondo fijo presenta el siguiente detalle de gastos:
Dic 04 Pago de Limpieza de Oficina según recibo nro. 01 por Bs. 50.-
Dic 06 Pago de reparación de camioneta del mensajero por Bs. 160, factura nro.46.-
Dic 09 Por donaciones y limosnas recibo nro. 03 por Bs. 8.-
Dic 12 Pago de reparación de computadora, factura 658 por Bs. 130.-
Dic 15 Compra de gasolina Surtidor ALI, factura 00125 por Bs. 90.
Dic 18 Pago a servicio técnico Mareño por reparación de la impresora, factura 2356 por Bs. 120.-
Dic 20 Pago a Mecánica LA TUERCA por reparación del Camión, factura 6925 por Bs. 310.-
El encargado del fondo tenía en su poder Bs. 110.-
Se pide realizar:
- La rendición del fondo fijo
- Los asientos contables necesarios
- Se repone el fondo fijo a la misma fecha
EMPRESA ….........................
RENDICION DE CAJA
DEL…....................................AL….....................................
FECHA…..............
Nº FACT. O IMPORTE
FECHA DESCRIPCION TOTAL FACT. IVA 13% APROPIACION CONTABLE
RECIB. NETO BS.
4/12/2016 REC 1 LIMPIEZA OFICINA 50.00 50 LIMPIEZA DE OFICINA
6/12/2016 FACT 46 REPACION DE CAMIONETA 160.00 20.80 139.20 MOVILIDAD
9/12/2016 REC 3 DONACIONES 8.00 8 DONACIONES
12/12/2016 FAC 658 REPACION DE COMPUTADORAS 130.00 16.90 113.10 COMPUTADORAS
15/12/2016 FACT 125 COMBUSTIBLES 90.00 8.19 81.81 COMBUSTIBLE
18/12/2016 FAC 2356 REPACION DE IMPRESORAS 120.00 15.60 104.40 IMPRESORA
20/12/2016 FAC 6925 REPACION DEL CAMION 310.00 40.30 269.7 MOVILIDAD
TOTAL EGRESO 868.00
FALTANTE 132.00

FECHA CPTE. COD DETALLE DE C DEBE HABER
12/1/2016 CT CAJA CHICA 1000
BANCO M/N 1,000
G
LIMPIEZA DE OFICINA 50.00
MOVILIDAD 139.20
CF 20.80
DONACIONES 8.00
COMPUTADORAS 113.10
CF 16.90
COMBUSTIBLE 81.81
CF 8.19
IMPRESORA 104.40
CF 15.60
MOVILIDAD 269.70
CF 40.30
CAJA CHICA 978.00

G
CAJA CHICA 978

BANCO M/N G 978
G
Practico Nro. 13
En fecha 31 de marzo de 2017 el Auditor de la empresa Chupacoto un arqueo de Caja Chica

encontrando los siguientes valores en poder del Sr. Aponte el monto asignado es de Bs.1000:
Efectivo
- 120 monedas de Bs. 1.-c/u
- 80 monedas de Bs. 0.50 c/u
- 1 billete de Bs. 50
- 23 billetes de Bs. 20 c/u
- 12 billetes de Bs. 10 c/u
Documentos
- Día 21 Pago de refrigerio al personal según recibo nro 04 por Bs. 30.-
- Día 22 Servicio de Vigilancia de la empresa según factura nro 656 por Bs. 120.-
- Día 28 Compra de materiales de limpieza según factura nro. 895 por Bs. 20.-
Si pide:
- Practicar el Arqueo del fondo fijo al 31/03/2017 y contabilizar los siguientes casos:
- Reposición del fondo fijo
- El fondo fijo no se muestra en los estados financieros (cierre del fondo fijo)
ARQUEO DE CAJA
FECHA
TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 790.00

BILLETES DE: BOLIVIANOS 630
1 50 50
23 20 460
12 10 120
0
0

120 1 120
80 0.5 40
0
0
0
FACTURAS BOLIVIANOS 140
NR 656 SERVICO DE VIGILANCIA 120
NR 895 COMPRA DE MATERIALES 20
NR 40 PAGO DE REFRIGERIO AL PERSONAL 30
VALES BOLIVIANOS 0

DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S:40 -40.00

CAJA CHICA 1,000.00
G
REFRIGERIO 30.00
SERVICIO DE VIGILANCIA 104.40
CF 15.60
MATERIAL DE LIMPIEZA 17.40
CF 2.60
CAJA CHICA 170.00

G
CAJA CHICA 170.00

BANCO M/N 170.00
G

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Practico Nro.

REALIZADO POR: Ronal Mendez FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 117

DOLARES DE: DOLARES T/C =

TOTAL ARQUEO DE CAJA

LIBRERÍA JUAN PABLO material de escritorio 217.50

REPUESTOS MORA 152.42

FOTOCOPIAS pagos 82.50

ANTICIPO DE SUELDO Jorge 100.00

ANTICIPO DE SUELDO Mario 192.30

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 12,866.80

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 66.8

DOLARES DE: DOLARES T/C =

CHEQUES BOLIVIANOS 4807.8

FACTURAS BOLIVIANOS 477.4

VALES BOLIVIANOS 200

TOTAL ARQUEO DE CAJA 18,430.00

Fotocopia florinda 176.09

Restauran don ramon 239.25

Floreria la esquina 78.00

Anticipo de sueldo jhoana silez 200.00

Anticipo de sueldo 1,182.40

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 6,629.50

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 59.5

CHEQUES BOLIVIANOS 2200

TOTAL ARQUEO DE CAJA 9,176.18

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

LIBRERIA SUCRE 118.76

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 312.5

TOTAL ARQUEO DE CAJA

FACTURA COMPUTER CENTER 910.75

ANTICIPO DE SUELDO 5,212.50

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 7,320.00

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 50

DOLARES DE: DOLARES T/C =

CHEQUES BOLIVIANOS 5300

TOTAL ARQUEO DE CAJA 13,323.50

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

BANCO M/N 3,850.00

Fact.0230 por compra de impresora de comercial 530.70

Fact.845 por compra- de focos y cables 81.34

CAJA M/N 93.50

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 12,056.50 €

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 76.5

DOLARES DE: DOLARES T/C =

CHEQUES BOLIVIANOS 10657.8

TOTAL ARQUEO DE CAJA 26670.86

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

BANCO M/N 2,490.80

Fact.5020 por compra de ordenador pc de escritorio de comercial

Fact.9023 por compra combustible para la camioneta de la empresa de

COMPRA DE PAPEL 60.00

ANTICIPO DE SUELDO 2,052.64

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS