1 Caja Chica 1,000.

00
2 Caja y Banco 107,957.26
3 Inmueble 486,000.00
4 Vehiculos de Reparto 180,500.00
5 Gastos de Organización 23,000.00
6 Mercaderias 70,650.00
7 Papeleria y Utiles 5,300.00
8 Compras 113,459.00
9 Capital Social 200,000.00
10 Clientes 42,780.00
11 Sueldo Administracion 115,500.00
12 Sueldo Sala de Ventas 97,900.00
13 Bonif. Incentivo Administracion 11,000.00
14 Bonif. Incentivo Sala de Ventas 8,250.00
15 Cuotas patronales Administracion 14,633.85
16 Cuotas patronales Sala de Ventas 12,403.93
17 Ventas 882,622.39
18 Regalias 38,500.00
19 Alquileres Cobrados por Anticipado 21,600.00
20 Gastos sobre compras 8,780.00
21 Dev y Rebajas sobre Ventas 4,915.00
22 Hipotecas a L.P 290,000.00
23 Intereses gasto 28,027.83
24 Valores Mobiliarios a L.P 90,000.00
25 Donativos 15,300.00
26 Corresponsales Acreedor 10,700.00
27 Intereses percibidos 14,901.00
28 Prestaciones laborales de Admon. 14,875.00
29 prestaciones laborales de S/Venta 12,608.33
30 Dev y Rebajas sobre Compras 6,890.00
31 Documentos por Cobrar a C.P 24,000.00
32 Proveedores 78,464.00
33 Anticipo sobre Compras 6,400.00
34 Mercaderias en Aduana 40,000.00
35 IVA por Cobrar 8,760.00
36 Reserva Legal 25,799.49
37 Documentos Descontados 8,000.00
38 Impuesto Unico Sobre Inmueble 3,280.50
39 Mercaderias enviadas en Consignacion 3,400.00
40 Ventas por Realizar 3,400.00
41 Acreedores no Comerciales 14,600.00
42 Deprec. Acumualda Edificios 34,020.00
43 Deprec. Acumualda Vehiculos de Reparto 54,870.00
44 Amortiz. Acumulada G.O 9,200.00
45 Deudores Empleados 15,800.00
46 Reserva para Cuentas Incobrables 1,500.00
47 Publicidad 9,960.00
48 Timbre de Prensa 49.80
49 IVA por Pagar 5,100.00
50 Impuesto sobre la Renta 50,564.28
51 ISR Retenido por pagar S/Compra 7,745.00
52 ISR Retenido por Acreeditar sobre Ventas 2,450.00
53 IGSS por Pagar 3,395.00
54 ISR sobre Rentas de Capital 3,002.10
55 Perdidad de Capital 1,800.00
1,672,806.88 1,672,806.88
P# XXX
Depreciacion Vehiculo 28,728.00
Depreciacion Edificio Sala de Venta 9,278.18
Depreciacion Edificio Oficina 7,731.82 186,200.00 0.16
Amortizacion G.O 4,600.00 30,240.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos 28,728.00
Depreciacion Acumulada Edificios 17,010.00
Amortizacion Acumulada G.O 4,600.00
Depreciaciones ya mortizaciones 50,338.00 50,338.00
en sus porcentajes maximos legales

P# XXX
Caja y Bancos 7,868.05
Intereses Gasto 131.95
Documentos Descontados 8,000.00
8,000.00 8,000.00

Ajst3 69440/1.12 = 62000 x 12% = 7440

Usada30000
Depreciacion total Acumualda
54,870.00 28,728.00 83,598.00
Valor 50,000 (Valro dado)x 83598 (depr Total) /180500 (Valor de los veh)
23,157.34 Depr Acumulada del Vehiculo dado

perd o50000-23157.34= 26842.66 valor actual del vehiculo dado

30000-26842.66= 3157.34 315.734 ISR

P# XXX
Vehiculo de Reparto 62,000.00
IVA por Cobrar 7,440.00
Depreciacion Acumulada 23,157.34
ISR sobre gancia de Capital 315.73
Vehiculo de Reparto 50,000.00
Ganancia de Capital 3157.34
ISR sobre gancia de Capital por pagar 315.73
Documentos por pagar a C.P 20,000.00
Caja y Banco 19,440.00
92,913.07 92,913.07

P# XXX
Mercaderia Inservible 1,600.00
 Mercaderia 1,600.00
1,600.00 1,600.00

P# XXX
Papeleria y Utiles Cosumidos 3,785.71
Papeleria y Utiles 3,785.71
3,785.71 3,785.71

P# XXX
Cliente 1,245.00
Caja y Banco 149.40
Venta 1,245.00
IVA por Pagar 149.40
1,394.40 1,394.40

P# XXX
Sualdo Administracion 14,800.00
Sueldo sala de Ventas 10,500.00
Bonificacion Incentivo Administracion 1,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas 750.00
Cuota patronal Admon 1,875.16
Cuota patronal S/Venta 1,330.35
IGSS por pagar 4,427.50
Caja y Banco 25,828.01
30,255.51 30,255.51

Mercaderia 20000+7820 = 27820 x 12% = 3338.40

P# XXX
Compras 20,000.00
Gastos Sobre Compras 7,820.00
IVA por Cobrar 3,338.40
Mercaderias en Aduana 20,000.00
Caja y Banco 11,158.40
31,158.40 31,158.40
P# XXX
Alquileres cobrados por Anticipado 8,100.00
Alquileres ganados 8,100.00
8,100.00 8,100.00

P# XXX
Corresponsal Acreedor 2,000.00
Caja y Bancos 2,000.00
2,000.00 2,000.00

P# XXX
Descuentos y Rebajas sobre Ventas 415.00
Dev y Rebajas sobre Ventas 415.00
415.00 415.00

P# XXX
IUSI 1,093.50
IUSI por pagar 1,093.50
1,093.50 1,093.50

P# XXX
Proveedores 5,800.00
Descuentos y Rebajas sobre Compras 580.00
IVA por Cobrar 69.60
Caja y Banco 5,150.40
5,800.00 5,800.00

P# XXX
Caja y Banco 2,108.22
Intereses percibidos 2,108.22
2,108.22 2,108.22
P# XXX
Documentos Descontados 8,000.00
Documentos por Cobrar a C.P 8,000.00
8,000.00 8,000.00

P# XXX
Caja y Banco 960.00
Creditos Recuperados 960.00
960.00 960.00

P# XXX
Compras 4,000.00
IVA por Cobrar 480.00
Anticipo sobre Compras 2,000.00
Caja y Banco 2,480.00
4,480.00 4,480.00

P# XXX
Intereses Gasto 3,448.22
Intereses Gasto por pagar 3,448.22
3,448.22 3,448.22

P# XXX
IUSI Sala de Ventas 2,385.82
IUSI Oficina 1,988.18
IUSI 4,374.000
4,374.00 4,374.00

P# XXX
Caja y Banco 2,284.80
Venta por Realizar 2,040.00
Venta 2,040.00
IVA por Pagar 244.80
Mercaderias enviadas en Consignacion 2,040.00
4,324.80 4,324.80

P# XXX
 Caja y Banco 500.00
Deudores Empleados 500.00
500.00 500.00

P# XXX
Reserva para cuentas incobrables 700.00
Clientes 700.00
700.00 700.00

P# XXX
Publicidad Vencida 3,984.00
Publicidad pagada por Anticipado 5,976.00
Publicidad 9,960.00
9,960.00 9,960.00

P# XXX
Seguros pagados por Anticipado 13,200.00
IVA por Cobrar 1,584.00
Caja y Banco 14,784.00
14,784.00 14,784.00

P# XXX
Caja y Banco 10,752.00
Venta 9,600.00
IVA por Pagar 1,152.00
10,752.00 10,752.00

P# XXX
Cuentas Incobrables 979.75
Reserva para cuentas Incobrables 979.75
979.75 979.75

1,779.75
800.00
P# XXX 979.75
Sueldo Sala de Ventas 393.75
Cuota patronal Sala de Ventas 49.89
IGSS por pagar 68.91
Caja y Banco 374.73
 443.64 443.64

P# XXX
Cliente 500.00
Caja y Banco 500.00
500.00 500.00

Ajst 29

Paso 1Tiempo 1 año = 365 dias comercial 2023

Abril 30
Mayo 31
Junio 30
Julio 31
Agosto 31
Septiembre 30
Octubre 31
Novimebre 30
Dicimbre 31
275 275
2024 365
640

paso 2Sueldo promedio: 3700 y aumento de 200 el 1 de octubre del presente año
3900

Julio 3,700.00
Agosto 3,700.00
Septiembre 3,700.00
Octubre 3,900.00
Novimebre 3,900.00
dicimebre 3,900.00
22,800.00
Divido numero de meses (6) 3,800.00

paso 3Indemnizacion
3800*14/12 4,433.33
x dias trab. (640)/365 7,773.52 Indemnizacion

paso 4Aguinaldo
 3800 x 31 dias del mes de diciembre /365
322.74 Aguinaldo

paso 5Bono 14
3800 x 184 dias comprendidos de julio hasta dicimebre del presente año /365
1,915.62 Bono 14

Paso 6Vacaciones
3800 / 365 dias /2 x dias comprendidos de abril hasta diciembre
una forma 1,431.51 Vacaciones
Segunda Forma 1,431.51 Vacaciones

Suma total

P# XXX
Prestaciones lab admon. 11,443.38
Prestaciones lab admon. Por pagar 11,443.38
11,443.38 11,443.38

P# XXX
Herramientas 510.00
Iva por Cobrar 61.20
Caja y Banco 571.20
571.20 571.20

P# XXX
Impuesto sobre la Renta 4,521.59
ISR por pagar 4,521.59
4,521.59 4,521.59

P# XXX
IVA por Pagar 1,546.20
IVA por Cobrar 1,546.20
1,546.20 1,546.20

P# XXX
Hipotecas a L.P 120,000.00
Hipotecas a C.P 120,000.00
120,000.00 120,000.00
 SALDOS
No. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Chica 1,000.00
2 Caja y Banco 107,957.26
3 Inmueble 486,000.00
4 Vehiculos de Reparto 180,500.00
5 Gastos de Organización 23,000.00
6 Mercaderias 70,650.00
7 Papeleria y Utiles 5,300.00
8 Compras 113,459.00
9 Capital Social 200,000.00
10 Clientes 42,780.00
11 Sueldo Administracion 115,500.00
12 Sueldo Sala de Ventas 97,900.00
13 Bonif. Incentivo Administracion 11,000.00
14 Bonif. Incentivo Sala de Ventas 8,250.00
15 Cuotas patronales Administracion 14,633.85
16 Cuotas patronales Sala de Ventas 12,403.93
17 Ventas 882,622.39
18 Regalias 38,500.00
19 Alquileres Cobrados por Anticipado 21,600.00
20 Gastos sobre compras 8,780.00
21 Dev y Rebajas sobre Ventas 4,915.00
22 Hipotecas a L.P 290,000.00
23 Intereses gasto 28,027.83
24 Valores Mobiliarios a L.P 90,000.00
25 Donativos 15,300.00
26 Corresponsales (Acreedor) 10,700.00
27 Intereses percibidos 14,901.00
28 Prestaciones laborales de Admon. 14,875.00
29 prestaciones laborales de S/Venta 12,608.33
30 Dev y Rebajas sobre Compras 6,890.00
31 Documentos por Cobrar a C.P 24,000.00
32 Proveedores 78,464.00
33 Anticipo sobre Compras 6,400.00
34 Mercaderias en Aduana 40,000.00
35 IVA por Cobrar 8,760.00
36 Reserva Legal 25,799.49
37 Documentos Descontados 8,000.00
38 Impuesto Unico Sobre Inmueble 3,280.50
39 Mercaderias enviadas en Consignacion 3,400.00
40 Ventas por Realizar 3,400.00
41 Acreedores no Comerciales 14,600.00
42 Deprec. Acumualda Vehiculos de Reparto 34,020.00
43 Deprec. Acumualda Edificios 54,870.00
44 Amortiz. Acumulada G.O 9,200.00
45 Deudores Empleados 15,800.00
46 Reserva para Cuentas Incobrables 1,500.00
47 Publicidad 9,960.00
48 Timbre de Prensa 49.80
49 IVA por Pagar 5,100.00
50 Impuesto sobre la Renta 50,564.28
51 ISR Retenido por pagar S/Compra 7,745.00
52 ISR Retenido por Acreeditar sobre Ventas 2,450.00
53 IGSS por Pagar 3,395.00
54 ISR sobre Rentas de Capital 3,002.10
55 Perdidad de Capital 1,800.00

Total 1,672,806.88 1,672,806.88

Depreciacion Vehiculo den Reparto
Depreciacion Edificios. Sala de Venta
Depreciacion Edificios. Oficina
Amortización G.O
ISR Sobre Ganancia de Capital
Ganancia de Capital
ISR sobre Ganancia de Capital por pagar
Documentos por pagar a C.P
Mercaderia Inservible
Papeleria y Utiles Consumidos
Alquileres Ganados
Descuentos y Rebajas sobre Ventas
IUSI por Pagar
Descuentos y Rebajas sobre Compras
Creditos Recuperados
Intereses Gasto por pagar
IUSI Sala de Ventas
IUSI Oficina
Publicidad Vencida
Publicidad pagada por Anticipado
Seguros pagados por Anticipado
Cuentas Incobrables
Prestaciones lab por pagar
Herramientas
ISR por Pagar
Hipotecas a C.P
 Total 1,672,806.88 1,672,806.88
Suma columna Costo de Ventas
Costo de Ventas
Suma Columna de Resultados
Ganancia antes deISR y Reserva
ISR por Pagar
Reserva legal
Ganancia despues deI SR y Reserva

TOTAL
 Ajustes Saldos Ajustados Costo de Ventas
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1,000.00
24,622.47 82,286.74 50,292.99
486,000.00
62,000.00 50,000.00 192,500.00
23,000.00
1,600.00 69,050.00 69,050.00 67,950.00
3,785.71 1,514.29
24,000.00 137,459.00 137,459.00
200,000.00
1,745.00 700.00 43,825.00
14,800.00 130,300.00
10,893.75 108,793.75
1,000.00 12,000.00
750.00 9,000.00
1,875.16 16,509.01
1,380.24 13,784.17
12,885.00 895,507.39
38,500.00
8,100.00 13,500.00
7,820.00 16,600.00 16,600.00
415.00 4,500.00
120,000.00 170,000.00
3,580.16 31,607.99
90,000.00
15,300.00
2,000.00 8,700.00
2,108.22 17,009.22
11,443.38 26,318.38
12,608.33
6,890.00 6,890.00
8,000.00 16,000.00
5,800.00 72,664.00
2,000.00 4,400.00
20,000.00 20,000.00
12,903.60 1,615.80 20,047.80
25,799.49
8,000.00 8,000.00 8,000.00
1,093.50 4,374.00 -
2,040.00 1,360.00
2,040.00 1,360.00
 14,600.00
28,728.00 62,748.00
23,157.34 17,010.00 48,722.66
4,600.00 13,800.00
500.00 15,300.00
700.00 979.75 1,779.75
9,960.00 -
49.80
1,546.20 1,546.20 5,100.00
4,521.59 55,085.87
7,745.00
2,450.00
4,496.41 7,891.41
3,002.10
1,800.00

28,728.00 28,728.00
9,278.18 9,278.18
7,731.82 7,731.82
4,600.00 4,600.00
315.73 315.73
3,157.34 3,157.34
315.73 315.73
20,000.00 20,000.00
1,600.00 1,600.00
3,785.71 3,785.71
8,100.00 8,100.00
415.00 415.00
1,093.50 1,093.50
580.00 580.00
960.00 960.00
3,448.22 3,448.22
2,385.82 2,385.82
1,988.18 1,988.18
3,984.00 3,984.00
5,976.00 5,976.00
13,200.00 13,200.00
979.75 979.75
11,443.38 11,443.38
510.00 510.00
4,521.59 4,521.59
120,000.00 120,000.00
441,250.60 441,250.60 1,755,436.68 1,755,436.68
223,109.00 74,840.00
148,269.00

1,755,436.68 1,755,436.68 223,109.00 223,109.00

 RESULTADOS Balance general
PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
1,000.00
50,292.99
486,000.00
192,500.00
23,000.00
67,950.00
1,514.29

200,000.00
43,825.00
130,300.00
108,793.75
12,000.00
9,000.00
16,509.01
13,784.17
895,507.39
38,500.00
13,500.00

4,500.00
170,000.00
31,607.99
90,000.00
15,300.00
8,700.00
17,009.22
26,318.38
12,608.33

16,000.00
72,664.00
4,400.00
20,000.00
20,047.80
25,799.49
8,000.00
-
1,360.00
1,360.00
 14,600.00
62,748.00
48,722.66
13,800.00
15,300.00
1,779.75

49.80
5,100.00
55,085.87
7,745.00
2,450.00
7,891.41
3,002.10
1,800.00

28,728.00
9,278.18
7,731.82
4,600.00
315.73
3,157.34
315.73
20,000.00
1,600.00
3,785.71
8,100.00
415.00
1,093.50
580.00
960.00
3,448.22
2,385.82
1,988.18
3,984.00
5,976.00
13,200.00
979.75
11,443.38
510.00
4,521.59
120,000.00
148,269.00
693,220.60 925,313.95
232,093.35

11,604.67
220,488.68

925,313.95 925,313.95 1,055,326.08 1,055,326.08

-
 Estado de Resultados
del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024
(Cifras en quetzales)
INGRESOS
Ventas (brutas) 895,507.39
(-) Dev y reb sobre ventas 4,500.00
COSTOS DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderías 69,050.00
Compras (brutas) 137,459.00
(+) Gastos sobre compras 16,600.00
Compras brutas 154,059.00
(-) dev y reb sobre compras 6,890.00 147,169.00
Mercaderias disponibles 216,219.00
(-) Mercaderias II (inventario final) 67,950.00
Margen Bruto
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
(+) Creditos Recuperados 960.00
Sub-total
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos administración
Sueldos de administración 130,300.00
Cuota patronal administración 16,509.01
Prestaciones laborales de administracion 26,318.38
Bonificacion incentivo administracion 12,000.00
Depreciacion Edificios Admin 7,731.82
Papeleria y utiles consumidos 3,785.71
Mercaderia Inservible 1,600.00
IUSU Admin 1,988.18
Timbre de prensa 49.80
Cuentas Incobrables 979.75
Amortizacion gastos de organización 4,600.00 205,862.65
Gastos sala de ventas
Sueldos sala de ventas 108,793.75
Cuotas patronales sala de ventas 13,784.17
Prestaciones laborales sala de ventas 12,608.33
Bonificacion incentivo sala de ventas 9,000.00
IUSI sala de ventas 2,385.82
Publicidad Vencida 3,984.00
Depreciacion Edificios de ventas 9,278.18
Depreciacion vehiculos de repato 28,728.00
188,562.25
Sub-total
Otros Gastos de Operación
Regalias 38,500.00
 Impuesto sobre la renta 55,085.87 93,585.87
- gastos financieros
Interese Gastos 31,607.99
Descuentos sobre Ventas 415.00 32,022.99
Diferencia positiva
Ingresos Financieros
Intereses percibidos 17,009.22
Descuentos sobre Compras 580.00 17,589.22
Otros gastos
Donativos 15,300.00
Perdida de Capital 1,800.00
ISR Sobre rentas de Capital 3,002.10
ISR sobre ganancia de Capital 315.73 20,417.83
Otros ingresos
Ganancia de Capital 3,157.34
Alquileres Ganados 8,100.00 11,257.34

reserva legal
Ganancia despues del impuesto
891,007.39

148,269.00
742,738.39

743,698.39

394,424.90
349,273.49
255,687.62

223,664.62

241,253.84

220,836.01

232,093.35

11,604.67
220,488.68
 "Distribuidora Venus "
Balance de Situación General al 1 de Enero al 31 de diciembre 2024
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
Caja Chica 1,000.00
Caja y Banco 50,292.99 51,292.99
Exigible
Clientes 43,825.00 43,825.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo 16,000.00
(-) Documentos Descontados 8,000.00 8,000.00
Subtotal 51,825.00
(-) Reserva para cuentas Incobrables 1,779.75
Diferencia 50,045.25
Deudores Empleados 15,300.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas 2,450.00
IVA (Deudor ) 20,047.80
Publicidad pagada por Anticipado 5,976.00
Seguros pagados por Anticipado 13,200.00
Anticipo sobre Compras 4,400.00
Realizable
Mercaderías 67,950.00
Papeleria y Utiles 1,514.29
Mercaderia en Aduana 20,000.00
Herramientas 510.00 89,974.29
NO CORRIENTE
Edificios 486,000.00
(-) Depreciación Acumulada 62,748.00 423,252.00
Vehículos de Reparto 192,500.00
(-) Depreciación Acumulada 48,722.66 143,777.34
Gastos de Organización 23,000.00
(-) Amortización Acumulada 13,800.00 9,200.00
Valores Mobiliarios a L.P 90,000.00
Mercaderias Enviadas en Consignacion 1,360.00
SUMA ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Alquileres Cobrados por Anticipado 13,500.00
Corresponsales Acreedor 8,700.00
Proveedores 72,664.00
Ventas por Realizar 1,360.00
Acreedores no Comerciales 14,600.00
IVA por Pagar 5,100.00
 ISR Retenido por pagar S/Compras 7,745.00
IGSS por Pagar 7,891.41
ISR Retenido por Pagar S/Ganancia de Capital 315.73
Documento por pagar a C.P 20,000.00
IUSI por Pagar 1,093.50
Intereses Gasto por Pagar 3,448.22
Prestaciones lab por pagar 11,443.38
ISR por Pagar 4,521.59
Hipotecas a C.P 120,000.00
NO CORRIENTE
Hipotecas a L.P
SUMA PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social
(+) Reserva Legal
(+) Ganancia después del Impuesto y Reserva
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO NETO
2024

51,292.99

111,419.05

252,686.33

576,229.34

91,360.00
920,275.67
292,382.83

170,000.00
462,382.83

200,000.00
25,799.49
232,093.35
920,275.67
1
Costo de Ventas 223,109.00
Mercaderias inicial 69,050.00
Compras 137,459.00
Gastos sobre Compras 16,600.00
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas 223,109.00 223,109.00

2
Mercaderias 67,950.00
Dev y Rebajas sobre Compras 6,890.00
Costo de Ventas 74,840.00
74,840.00 74,840.00

3
Perdidas y Ganancias 693,220.60
Sueldo de Administración 130,300.00
Sueldo Sala de Venta 108,793.75
Bonificacion Incentivo Admon . 12,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Venta 9,000.00
Cuotas Patronales Admon. 16,509.01
Cuotas Patronales Sala de Venta 13,784.17
Regalias 38,500.00
Devoluciones y Rebajas S/Ventas 4,500.00
Intereses Gasto 31,607.99
Donativos 15,300.00
Prestacionesl Laborales Administracion 26,318.38
Prestacionesl Laborales sala de ventas 12,608.33
Timbre de Prensa 49.80
Impuesto sobre la Renta 55,085.87
ISR sobre Rentas de Capital 3,002.10
Perdida de Capital 1,800.00
Depreación Vehiculos de Reparto 28,728.00
Depreación Edificios Ventas 9,278.18
Depreación Edificios Oficina 7,731.82
Amortizacion G.O 4,600.00
ISR Sobre Ganancia de Capital 315.73
Mercaderia Inservible 1,600.00
Papeleria y Utiles Consumido 3,785.71
Descuentos y Rebajas sobre Compras 415.00
IUSI Sala de Ventas 2,385.82
IUSI de Oficina 1,988.18
Publicidad Vencida 3,984.00
Cuentas Incobrables 979.75
 Costos de Ventas 148,269.00
Liquidacion de las Cuentas de Resultados de Saldo
deudor 693,220.60 693,220.60

4
Ventas 895,507.39
Inrtereses percibidos 17,009.22
Ganancia de Capital 3,157.34
Alquileres Ganados 8,100.00
Descuentos sobre Compras 580.00
Creditos Recuperados 960.00
Perdidas y Ganancias 925,313.95
liquidacion de la cuenta de resultados, acreedor 925,313.95 925,313.95

5
Perdidas y Ganancias 232,093.35
Ganacias Netas del Ejercicio 232,093.35
Contabilizacion de las Cuentas que se Acreeditan 232,093.35 232,093.35

6
Capital Social 200,000.00
Alquileres Cobrados por Anticipado 13,500.00
Hipotecas a L.P 170,000.00
Corresponsales (Acreedor) 8,700.00
Proveedores 72,664.00
Reserva Legal 25,799.49
documentos descontados 8,000.00
Ventas por Realizar 1,360.00
Acreedores no Comerciales 14,600.00
Depreciación Acumulada vehiculos de reparto 62,748.00
Depreciacion Acumualda Edificios 48,722.66
Amortización Acumulada gastos de organización 13,800.00
Reserva para Cuentas Incobrables 1,779.75
IVA por Pagar 5,100.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras 7,745.00
IGSS por pagar 7,891.41
IR sobre Ganancia de Capital por Pagar 315.73
Documentos por pagar a C.P 20,000.00
IUSI por pagar 1,093.50
Intereses Gasto por pagar 3,448.22
Prestaciones lab por pagar 11,443.38
ISR por pagar 4,521.59
Hipotecas a C.P 120,000.00
ganancia del ejercicio 232,093.35
Caja Chica 1,000.00
Caja y Banco 50,292.99
Inmueble 486,000.00
Vehiculos de Reparto 192,500.00
Gastos de Organización 23,000.00
Mercaderias 67,950.00
Papeleria y Utiles 1,514.29
Clientes 43,825.00
Valores Mobiliarios a L.p 90,000.00
Documentos por Cobrar a C.P 16,000.00
Anticipo sobre Compras 4,400.00
Mercaderias en Aduana 20,000.00
IVA por Cobrar 20,047.80
Mercaderias enviadas en Consignacion 1,360.00
Deudores Empleados 15,300.00
ISR Retenido por Acreeditar sobre Ventas 2,450.00
Publicidad pagada por Anticipado 5,976.00
Seguros pagado por Anticipado 13,200.00
Herramientas 510.00
Cierrre de las cuentas reales 1,055,326.08 1,055,326.08