Balance de Saldos

Baldomero Archila y Cía Ltda.

Al 30 de noviembre de 2,024. (Cifras en Quetzales)
No. Cuenta Debe+ Haber-
1 Caja 5,200.00
2 Bancos 110,997.16
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00
4 Vehículos de Reparto 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00
6 Mercaderías 68,000.00
7 Capital Social 200,000.00
8 Compras 97,514.00
9 IVA (Deudor) 354.13
10 Clientes 29,000.00
11 Acreedores Comerciales 29,461.22
12 Devoluciones y rebajas s/compras 2,000.00
13 Ventas 649,284.19
14 Gastos sobre Compras 3,000.00
15 Documentos por cobrar a corto plazo 24,000.00
16 Acreedores no comerciales 5,000.00
17 Dev. Y rebajas S/ventas 1,200.00
18 Sueldos de Administración 134,200.00
19 Sueldos Sala de Ventas 114,400.00
20 Documentos Descontados 8,500.00
21 Documentos por Pagar a Corto Plazo 16,000.00
22 Publicidad 12,500.00
23 Alquileres Sala de Ventas 16,500.00
24 Alquiler de Oficinas 11,000.00
25 Gastos Diversos de Administración 1,500.00
26 Gastos Diversos de Sala de Ventas 2,500.00
27 Comisiones Cobradas por anticipado 1,600.00
28 Cuotas Patronales de Admon. 17,003.14
29 Cuotas Patronales Sala de Ventas 14,494.48
30 Bonificación Incentivo de Admon. 16,500.00
31 Bonificación Incentivo S. de ventas 13,750.00
32 ISR Trimestral por acreditar 15,800.00
33 Timbre de prensa 62.50
34 IGSS por pagar 3,955.00
35 ISR retennido por Pagar Sobre Compras 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital 175.00
Totales 920,475.41 920,475.41

Tecpán Guatemala, Chimaltenango, 31 de Diciembre de 2,024.

__________________ ___________________
Archia
Representante legal Perito Contador
Registro No.

Libro Practiquemos Contabilidad General, de Sociedades y de Costos.

Editorial y Centro de Capacitación ALMMAR, S.A.
Tecpán Guatemala Chimaltenango, 2024
 LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente al mes de Enero de 2,024
(Cifras en Quetzales)
P#1 12/1/2024
1 Caja 5,200.00
2 Bancos 110,997.16
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00
4 Vehículos de Reparto 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00
6 Mercaderías 68,000.00
7 Compras 97,514.00
8 IVA (Deudor) 354.13
9 Clientes 29,000.00
10 Gastos sobre Compras 3,000.00
11 Documentos por cobrar a corto plazo 24,000.00
12 Dev. Y rebajas S/ventas 1,200.00
13 Sueldos de Administración 134,200.00
14 Sueldos Sala de Ventas 114,400.00
15 Publicidad 12,500.00
16 Alquileres Sala de Ventas 16,500.00
17 Alquiler de Oficinas 11,000.00
18 Gastos Diversos de Administración 1,500.00
19 Gastos Diversos de Sala de Ventas 2,500.00
20 Cuotas Patronales de Admon. 17,003.14
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas 14,494.48
22 Bonificación Incentivo de Admon. 16,500.00
23 Bonificación Incentivo S. de ventas 13,750.00
24 ISR Trimestral por acreditar 15,800.00
25 Timbre de prensa 62.50
26 Capital Social 200,000.00
27 Acreedores Comerciales 29,461.22
28 Devoluciones y rebajas s/compras 2,000.00
29 Ventas 649,284.19
30 Acreedores no comerciales 5,000.00
31 Documentos Descontados 8,500.00
32 Documentos por Pagar a Corto Plazo 16,000.00
33 Comisiones Cobradas por anticipado 1,600.00
34 IGSS por pagar 3,955.00
35 ISR retenido por Pagar Sobre Compras 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital 175.00
R.valores con los que inicia sus operaciones la sociedad
Baldomero Archilla y Cía. LTDA 920,475.41 920,475.41
P#2 02/12/24
Alquileres sala de ventas 1,500.00
Alqulieres Oficina 1,000.00
Iva (Deudor) 300.00
a: Bancos 2,756.25
Isr retenido por pagar s/rentas de capital 43.75
R. de el pago de alquileres 2,800.00 2,800.00
P#3 03/12/24
Caja 2,400.00
Clientes 2,400.00
R. de el abono del cliente Maclovio Flores 2,400.00 2,400.00
P#4 04/12/24
Compras 4,900.00
IVA (Deudor) 588.00
a: Documentos por pagar a corto plazo 5,488.00
 R. de la compra de mercaderías firmando una
letra de cambio 5,488.00 5,488.00
P#5 05/12/24
Bancos 2,400.00
a:Caja 2,400.00
R. de el depósito de el abono del dia 3 a el banco 2,400.00 2,400.00
P#6 12/6/2024
ISR retenido por pagar sobre rentas de Capital 175.00
Bancos 175.00
R. 175.00 175.00
P#7 6/12/24
Caja 8,344.00
a:Ventas 7,450.00
Iva (Acreedor) 894.00
R.de la venta de mercaderías al contado 8,344.00 8,344.00
P#8 09/12/24
Documentos por pagar a corto plazo 2,000.00
a:Bancos 2,000.00
R. del pago a Distribuidora las margaritas con una
letra 2,000.00 2,000.00
P#9 12/10/2024
Equipo de Computación 16,450.00
Iva (Deudor) 1,974.00
a:Bancos 18,424.00
R. de la compra de equipo de cómputo 18,424.00 18,424.00
P#10 12/12/2024
Papelería y Utiles 168.00
Iva (Deudor) 20.16
Caja 188.16
R.de la compra de papelería y útiles 188.16 188.16
P#11 12/14/2024
Acreedores no comerciales 1,000.00
a:Bancos 1,000.00
R. del abono a nuestro acreedor saúl Gomez 1,000.00 1,000.00
P#12 12/15/2024
IGSS por pagar 3,955.00
Bancos 3,955.00
R. de el pago de las cuotas patronales e IGSS por pagar 3,955.00 3,955.00
P#13 12/18/2024
Documentos descontados 3,500.00
a:Documentos por cobrar a corto plazo 3,500.00
R.de los documentos descontados de elseñor Serapio 3,500.00 3,500.00
P#14 12/20/2024
Clientes 3,516.80
Ventas 3,140.00
Iva (Acreedor) 376.80
R. Venta de mercadería al crédito al señor Salomón
peña del Rio 3,516.80 3,516.80
P#15 12/23/2024
Mercaderías enviadas en consignación 2,800.00
Ventas por realizar 2,800.00
Se enviaron Mercaderías 2,800.00 2,800.00
P#16 12/24/2024
Publicidad 1,500.00
Iva (deudor) 180.00
Caja 1,680.00
R.del pago de publicidad 1,680.00 1,680.00

Libro Practiquemos Contabilidad General, de Sociedades y de Costos.

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Tecpán Guatemala Chimaltenango, 2024
P#17 12/26/2024
Gastos Diversos de administración 476.00
caja 476.00
R. de la compra de fundas 476.00 476.00
P#18 12/28/2024
Gastos diversos Administración 286.83
Gastos Diversos Sala de Ventas 234.67
Iva (deudor) 62.58
Caja 584.08
R. del pago de suministros de la empresa 584.08 584.08
P#19 12/29/2024
Bancos 9,615.76
Caja 9,615.76
R. de el depósito a bancos y el resto en caja 9,615.76 9,615.76
P#20 12/30/2024
Sueldos de Administración 22,800.00
Bonificación Incentivo administración 1,500.00
Sueldos Sala de Ventas 17,500.00
Bonificación Incentivo Sala de ventas 1,250.00
Cuota patronal Admon 2,888.76
Cuotas Patronales sala de ventas 2,217.25
a:IGSS por pagar 31,252.50
Bancos 16,903.51
R. de el pago de sueldos 48,156.01 48,156.01
P#21 12/30/2024
Iva (Acreedor) 1,270.80
Iva (Deudor) 1,270.80
R. de la regularización del IVA 1,270.80 1,270.80
 c/docena val neto unidaVal neto
2 Docenas de reglas a 0.84 cada regla Q 10.08 Q 20.16 Q 18.00
Q 9.00 Q 18.00
72 lapiceros (Media gruesa) a Q1.40 c/u Q 100.80 Q 90.00
Q 1.25 Q 90.00
3 Resmas de papel 22.40 cada resma Q 67.20 Q 60.00
Q 20.00 Q 60.00

Totales Q 168.00

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Tecpán Guatemala Chimaltenango, 2024
 269.92
92.4
221.76
584.08 321.24 286.83
584.08 262.84 234.67
521.50 62.58

+ -
Q 15,944.00 Q 5,328.24
Q 10,615.76 Q 9,615.76

Iva por pagar Iva (Deudor)

+ - + -
Q 1,270.80 Q 3,478.87
Q 3,478.87
Q 2,208.07
 Iva por cobrar
Q 2.16
Q 2.16
Q 10.80
Q 10.80
Q 7.20
Q 7.20

Q 20.16
Q 188.16

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Tecpán Guatemala Chimaltenango, 2024
 LIBRO MAYOR
(Cifras en Quetzales)
Cuenta
1 Caja
Pda No.1 a: varias cuentas 5,200.00 5,200.00
Pda No.3 a:Clientes 2,400.00 7,600.00
Pda No.5 por:Bancos 2,400.00 5,200.00
Pda No.6 a:varias cuentas 8,344.00 13,544.00
Pda No.10 por:Varias Cuentas 188.16 13,355.84
Pda No.16 por varias Cuentas 1,680.00 11,675.84
Pda No.17 por: Gastos Diversos de Admon 476.00 11,199.84
Pda No.18 Por: Varias Cuentas 584.08 10,615.76
Pda No.19 Por:Bancos 9,615.76 1,000.00
Totales 15,944.00 14,944.00 1,000.00
2 Bancos
Pda No.1 a: varias cuentas 110,997.16 110,997.16
Pda No.2 Por:Varias cuentas 2,756.25 108,240.91
Pda No.5 a: caja 2,400.00 110,640.91
Pda No.6 Por:ISR Ret. por pagar S/ rentas de Ctl. 175.00 110,465.91
Pda No.8 Por:Documentos por pagar a corto plazo 2,000.00 108,465.91
Pda No.9 Por: varias cuentas 18,424.00 90,041.91
Pda No.11 Por:Acreedores no comerciales 1,000.00 89,041.91
Pda No.12 Por:IGSS por pagar 3,955.00 85,086.91
Pda No.19 a: Caja 9,615.76 94,702.67
Pda No.20: Por: Varias Cuentas 16,903.51 77,799.16
Totales 123,012.92 45,213.76 77,799.16
3 Mobiliario y Equipo
Pda No.1 a: varias cuentas 38,000.00 38,000.00
4 Vehículos de Reparto
Pda No.1 a: varias cuentas 156,000.00 156,000.00
5 Gastos de Organización
Pda No.1 a: varias cuentas 17,000.00 17,000.00
6 Mercaderías
Pda No.1 a: varias cuentas 68,000.00 68,000.00
7 Compras
Pda No.1 a: varias cuentas 97,514.00 97,514.00
Pda. No.4 a Doc. Por Pagar a C.P 4,900.00 102,414.00
Totales 102,414.00 102,414.00
8 IVA Deudor
Pda No.1 a: varias cuentas 354.13 354.13
Pda No.2 a: varias cuentas 300.00 654.13
Pda No.4 a: Documentos por pagar a corto plazo 588.00 1,242.13
Pda No.9 a: Bancos 1,974.00 3,216.13
Pda No.10 a:Caja 20.16 3,236.29
Pda No.16 a:Caja 180.00 3,416.29
Pda No.18 a:Caja 62.58 3,478.87
Pda No.21 Por Iva por Cobrar 1,270.80 2,208.07
Totales 3,478.87 1,270.80 2,208.07
9 Clientes
Pda No.1 a: varias cuentas 29,000.00 29,000.00
Pda No.3 por caja 2,400.00 26,600.00
Pda No.14 a:Varias Cuentas 3,516.80 30,116.80
Totales 32,516.80 2,400.00 30,116.80
10 Gastos sobre Compras
Pda No.1 a: varias cuentas 3,000.00 3,000.00
11 Documentos por cobrar a corto plazo
Pda No.1 a: varias cuentas 24,000.00 24,000.00
 Pda No.13 por: Documentos descontados 3,500.00 20,500.00
Totales 24,000.00 3,500.00 20,500.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Pda No.1 a: varias cuentas 1,200.00 1,200.00
13 Sueldos de Administración
Pda No.1 a: varias cuentas 134,200.00 134,200.00
Pda No.20 a: varias cuentas 22,800.00 157,000.00
Totales 157,000.00 157,000.00
14 Sueldos Sala de Ventas
Pda No. 1 a:varias cuentas 114,400.00 114,400.00
Pda No. 20 a:varias cuentas 17,500.00 131,900.00
Totales 131,900.00 131,900.00
15 Publicidad
Pda No.1 a: varias cuentas 12,500.00 12,500.00
Pda No.16 a: caja 1,500.00 14,000.00
Totales 14,000.00 14,000.00
16 Alquileres Sala de Ventas
Pda No.1 a: varias cuentas 16,500.00 16,500.00
Pda No.2 a: varias cuentas 1,500.00 18,000.00
Totales 18,000.00 18,000.00
17 Alquiler de Oficinas
Pda No.1 a: varias cuentas 11,000.00 11,000.00
Pda No.2 a: varias cuentas 1,000.00 1,000.00
Totales 12,000.00 12,000.00
18 Gastos Diversos de Administración
Pda No.1 a: varias cuentas 1,500.00 1,500.00
Pda No.17 a: Caja 476.00 1,976.00
Pda No.18 a: Caja 286.83 2,262.83
Totales 2,262.83 2,262.83
19 Gastos Diversos de Sala de Ventas
Pda No.1 a: varias cuentas 2,500.00 2,500.00
Pda No.18 a: Caja 234.68 2,734.68
Totales 2,734.68 2,734.68
20 Cuotas Patronales de Admon.
Pda No.1 a: varias cuentas 17,003.14 17,003.14
Pda No.20 a: varias cuentas 2,888.76 19,891.90
Totales 19,891.90 19,891.90
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas
Pda No.1 a: varias cuentas 14,494.48 14,494.48
Pda No.20 a: varias cuentas 2,217.25 16,711.73
Totales 16,711.73 16,711.73
22 Bonificación Incentivo de Admon.
Pda No.1 a: varias cuentas 16,500.00 16,500.00
Pda No.20 a: varias cuentas 1,500.00 18,000.00
Totales 18,000.00 18,000.00
23 Bonificación Incentivo S. de ventas
Pda No.1 a: varias cuentas 13,750.00 13,750.00
Pda No.20 a: varias cuentas 1,250.00 15,000.00
Totales 15,000.00 15,000.00
24 ISR Trimestral por acreditar
Pda No.1 a: varias cuentas 15,800.00 15,800.00
25 Timbre de prensa
Pda No.1 a: varias cuentas 62.50 62.50
26 Capital Social
Pda No.1 Por: varias cuentas 200,000.00 200,000.00
27 Acreedores Comerciales
Pda No.1 Por: varias cuentas 29,461.22 29,461.22
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Tecpán Guatemala Chimaltenango, 2024
28 Devoluciones y rebajas s/compras
Pda No.1 Por: varias cuentas 2,000.00 2,000.00

29 Ventas
Pda No.1 Por: varias cuentas 649,284.19 649,284.19
Pda No.7 Por: Caja 7,450.00 656,734.19
Pda No.14 Por: Clientes 3,140.00 659,874.19
Totales 659,874.19 659,874.19
30 Acreedores no comerciales
Pda No.1 Por: varias cuentas 5,000.00 5,000.00
Pda No.11 a: Bancos 1,000.00 4,000.00
Totales 1,000.00 5,000.00 4,000.00
31 Documentos Descontados
Pda No.1 Por: varias cuentas 8,500.00 8,500.00
Pda No.13 a:Doc. Por cobrar a C.P 3,500.00 5,000.00
Totales 3,500.00 8,500.00 5,000.00
32 Documentos por Pagar a Corto Plazo
Pda No.1 Por: varias cuentas 16,000.00 16,000.00
Pda No.4 Por: varias cuentas 5,488.00 21,488.00
Pda No.8 a:Bancos 2,000.00 19,488.00
Totales 2,000.00 21,488.00 19,488.00
33 Comisiones cobradas por anticipado
Pda No.1 Por: varias cuentas 1,600.00 1,600.00
34 IGSS por pagar
Pda No.1 Por: varias cuentas 3,955.00 3,955.00
Pda No.12 a:Bancos 3,955.00 0.00
Pda No.20 Por Varias Cuentas 31,252.50 31,252.50
Totales 3,955.00 35,207.50 31,252.50
35 ISR retenido por Pagar Sobre Compras
Pda No.1 Por: varias cuentas 4,500.00 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital
Pda No.1 Por: varias cuentas 175.00 175.00
Pda No.2 Por: varias cuentas 43.75 218.75
Pda No.6 a: Bancos 175.00 43.75
Totales 175.00 218.75 43.75
37 Iva (Acreedor)
Pda No. 7 Por:Caja 894.00 894.00
Pda No. 14 Por:Clientes 376.80 1,270.80
Pda No. 21 a:IVA (Deudor) 1,270.80 0.00
Totales 1,270.80 1,270.80 0.00
38 Equipo de Computación
Pda No. 9 a: Bancos 16,450.00 16,450.00
39 Papelería y Útiles
Pda No. 10 a: Bancos 168.00 168.00
40 Mercaderías enviadas en consignación
Pda No. 15 a: Ventas Por Realizar 2,800.00 2,800.00
41 Ventas por Realizar
Pda No. 15 a: Mercaderías envidads en consign. 2,800.00 2,800.00
 Balance de Comprobación
Baldomero Archila y Cía Ltda.
Al 31 de diciembre de 2,024. (Cifras en Quetzales)
No. Cuentas Debe Haber
1 Caja 1,000.00
2 Bancos 77,799.16
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00
4 Vehículos de Reparto 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00
6 Mercaderías 68,000.00
7 Compras 102,414.00
8 IVA Deudor 2,208.07
9 Clientes 30,116.80
10 Gastos sobre Compras 3,000.00
11 Documentos por cobrar a corto plazo 20,500.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre ventas 1,200.00
13 Sueldos de Administración 157,000.00
14 Sueldos Sala de Ventas 131,900.00
15 Publicidad 14,000.00
16 Alquileres Sala de Ventas 18,000.00
17 Alquiler de Oficinas 12,000.00
18 Gastos Diversos de Administración 2,262.83
19 Gastos Diversos de Sala de Ventas 2,734.68
20 Cuotas Patronales de Admon. 19,891.90
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas 16,711.73
22 Bonificación Incentivo de Admon. 18,000.00
23 Bonificación Incentivo S. de ventas 15,000.00
24 ISR Trimestral por acreditar 15,800.00
25 Timbre de prensa 62.50
26 Capital Social 200,000.00
27 Acreedores Comerciales 29,461.22
28 Devoluciones y rebajas s/compras 2,000.00
29 Ventas 659,874.20
30 Acreedores no comerciales 4,000.00
31 Documentos Descontados 5,000.00
32 Documentos por Pagar a Corto Plazo 19,488.00
33 Comisiones Cobradas Por Anricipado 1,600.00
34 IGSS por pagar 31,252.50
35 ISR retenido por Pagar Sobre Compras 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital 43.75
37 Iva (Acreedor) 0.00
38 Equipo de Computación 16,450.00
39 Papelería y Útiles 168.00
40 Mercaderías enviadas en consignación 2,800.00
41 Ventas por Realizar 2,800.00
Sumas Iguales 960,019.67 960,019.67

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Tecpán Guatemala Chimaltenango, 2024
 Ajustes del Almacén "El SOL", Sociedad Archila y Cía

P#1 12/31/2024
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Venta Q 4,440.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo , Oficinas Q 2,960.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 30,800.00
Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas Q -
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q -
Amortizacion Gastos de Organización Q 1,700.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,400.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 30,800.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q -
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 1,700.00
R//Depreciaciones y Amortizaciones según porcentaje legal Q 39,900.00 Q 39,900.00
P#2 12/31/2024
Comisiones Cobradas por Anticipado Q 700.00
Comisiones Ganadas Q 700.00
R//Registro de las Comisiones Ganadas Q 700.00 Q 700.00
P#3 12/31/2024
Devolucion y Rebajas sobre compras Q 200.00
Descuento sobre Compras Q 200.00
R// Regularizacion por haber contabilizado un descuento en cuenta
que debita Q 200.00 Q 200.00
P#4 12/31/2024
Cuentas Incobrables Q 1,623.50
Prevision para Cuentas Incobrables Q 1,623.50
R// Formacion de la reserva en los porcentajes Máximos Legales Q 1,623.50 Q 1,623.50
P#5 12/31/2024
Gasto Diversos Administracion Q 500.00
Gastos sobre Compras Q 500.00
R// Registro por haber contabilizado una cantidad no correspondiente
a la cuenta Q 500.00 Q 500.00
P#6 12/31/2024
Caja Chica Q 1,000.00
Caja Q 1,000.00
R// Vale NO.01 de Fidelina Bocablanca Q 1,000.00 Q 1,000.00

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 Mobiliario y Equipo
Valor de desecho
Valor NETO
% Legal 20%
Sala de Ventas
Oficinas

Vehiculos de Reparto
Valor de desecho
Valor NETO
% Legal 20%
Equipo DE Computación
Valor de desecho
Valor NETO
% Legal 33%
Q - /12*1
Sala de Ventas
Oficinas

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 Hoja de trabajo del Almacén "El Sol" Sociedad Archila y Cía,Ltda. Al 31 de Diciembre de 2024.Tecpan Guatemala (Cifras en Quetzales )

Saldos Ajustes Saldos Ajustados Resultados Balance General

Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia Activo Pasivo
No. Cuenta (+) (-) (+) (-) (+) (-) (+) (-) (+) (-)
1 Caja 1,000.00 1,000.00 - -
2 Bancos 77,799.16 77,799.16 77,799.16
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00 38,000.00 38,000.00
4 Vehículos de Reparto 156,000.00 156,000.00 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00 17,000.00 17,000.00
6 Mercaderías 68,000.00 68,000.00 68,000.00 56,000.00 56,000.00
7 Compras 102,414.00 102,414.00 102,414.00
8 IVA Deudor 2,208.07 2,208.07 2,208.07
9 Clientes 30,116.80 30,116.80 30,116.80
10 Gastos sobre Compras 3,000.00 500.00 2,500.00 2,500.00
11 Documentos por cobrar a corto plazo 20,500.00 20,500.00 20,500.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00
13 Sueldos de Administración 157,000.00 157,000.00 157,000.00
14 Sueldos Sala de Ventas 131,900.00 131,900.00 131,900.00
15 Publicidad 14,000.00 14,000.00 14,000.00
16 Alquileres Sala de Ventas 18,000.00 18,000.00 18,000.00
17 Alquiler de Oficinas 12,000.00 12,000.00 12,000.00
18 Gastos Diversos de Administración 2,262.83 500.00 2,762.83 2,762.83
19 Gastos Diversos de Sala de Ventas 2,734.68 2,734.68 2,734.68
20 Cuotas Patronales de Admon. 19,891.90 19,891.90 19,891.90
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas 16,711.73 16,711.73 16,711.73
22 Bonificación Incentivo de Admon. 18,000.00 18,000.00 18,000.00
23 Bonificación Incentivo S. de ventas 15,000.00 15,000.00 15,000.00
24 ISR Trimestral por acreditar 15,800.00 15,800.00 15,800.00
25 Timbre de prensa 62.50 62.50 62.50
26 Capital Social 200,000.00 200,000.00 200,000.00
27 Acreedores Comerciales 29,461.22 29,461.22 29,461.22
28 Devoluciones y rebajas s/compras 2,000.00 200.00 1,800.00 1,800.00
 VAN. 940,601.67 231,461.22 700.00 1,500.00 939,601.67 231,261.22 582,177.64 57,800.00 413,424.03 229,461.22
VIENEN. 940,601.67 231,461.22 700.00 1,500.00 939,601.67 231,261.22 582,177.64 57,800.00 413,424.03 229,461.22
29 Ventas 659,874.20 659,874.20 659,874.20
30 Acreedores no comerciales 4,000.00 4,000.00 4,000.00
31 Documentos Descontados 5,000.00 5,000.00 5,000.00
32 Documentos por Pagar a Corto Plazo 19,488.00 19,488.00 19,488.00
33 Comisiones Cobradas Por Anricipado 1,600.00 700.00 900.00 900.00
34 IGSS por pagar 31,252.50 31,252.50 31,252.50
35 ISR retenido por Pagar Sobre Compras 4,500.00 4,500.00 4,500.00
36 ISR Ret. Por pagar s/Rentas de Capital 43.75 43.75 43.75
37 Iva (Acreedor) - -
38 Equipo de Computación 16,450.00 16,450.00 16,450.00
39 Papelería y Útiles 168.00 168.00 168.00
40 Mercaderías enviadas en consignación 2,800.00 2,800.00 2,800.00
41 Ventas por Realizar 2,800.00 2,800.00 2,800.00
42 Depreciacion Mobiliario y Equipo S. Venta 4,440.00 4,440.00 4,440.00
43 Depreciacion Mobiliario y Equipo , Oficinas 2,960.00 2,960.00 2,960.00
44 Depreciacion Vehiculos de Reparto 30,800.00 30,800.00 30,800.00
45 Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas 194.92 194.92 194.92
46 Depreciacion Equipo de Cómputo S. Ventas 129.95 129.95 129.95
47 Amortizacion Gastos de Organización 1,700.00 1,700.00 1,700.00
48 Deprec. Acumulada Mobiliario y Equipo 7,400.00 7,400.00 7,400.00
49 Deprec. Acumulada Vehiculos de Reparto 30,800.00 30,800.00 30,800.00
50 Deprec. Acumulada Equipo de Computacion 324.87 324.87 324.87
51 Amort. Acumulada Gastos de Organización 1,700.00 1,700.00 1,700.00 Ganancia
52 Comisiones Ganadas 700.00 700.00 700.00
53 Descuento sobre Compras 200.00 200.00 200.00
54 Cuentas Incobrables 1,623.50 1,623.50 1,623.50
55 Prevision para Cuentas Incobrables 1,623.50 1,623.50 1,623.50
56 Caja Chica 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Suman cuentas de costo de producción

68 Costo de producción -
Suman cuentas de resultados 624,026.01 718,574.20 Calcu
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 Gananci antes del impuesto y reserva 94,548.19 Ganancia
VAN 960,019.67 960,019.67 44,248.37 44,248.37 1,001,868.04 1,001,868.04 718,574.20 718,574.20 433,842.03 339,293.84
VIENEN 960,019.67 960,019.67 44,248.37 44,248.37 1,001,868.04 1,001,868.04 718,574.20 718,574.20 433,842.03 339,293.84
69 ISR por Pagar

70 Reserva Legal 23,637.05

71 Ganancia después del impuesto y reserva 3,545.56
67,365.59
960,019.67 960,019.67 44,248.37 44,248.37 1,001,868.04 1,001,868.04 718,574.20 718,574.20 433,842.03 433,842.03
Ganancia desp
Tecpán Guatemala, Chimaltenango, 31 de Diciembre de 2,024.

__________________ ___________________
Archia
Representante legal Perito Contador
Registro No.
ncia antes del impuesto Q 94,548.19 Ganancia antes del impuesto Q 94,548.19
(-) intereses percibidos (-) intereses percibidos Q -
(+)Multas y recargos (+)Multas y recargos Q -
(+)ISR s/ganancias de capital Q - (+)ISR s/ganancias de capital Q -
Renta imponible Q 94,548.19 Renta imponible Q 94,548.19
25% 25%
ISR por pagar Q 23,637.05 ISR por pagar Q 23,637.05

alculo de reserva legal Calculo de reserva legal

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Tecpán Guatemala Chimaltenango, 2024
ncia antes del impuesto Q 94,548.19 Ganancia antes del impuesto Q 94,548.19

(-)ISR por pagar Q 23,637.05 (-)ISR por pagar Q 23,637.05

Valor a calcular Q 70,911.14 Valor a calcular Q 70,911.14
*5% *5%
Reserva legal Q 3,545.56 Reserva legal Q 3,545.56

espués del impuesto y reserva Ganancia después del impuesto y reserva

Ganancia antes del impuesto Q 94,548.19 Ganancia antes del impuesto Q 94,548.19
ISR por pagar Q 23,637.05 ISR por pagar Q 23,637.05
Reserva legal Q 3,545.56 Reserva legal Q 3,545.56
Gnancia Q 67,365.59 Gnancia Q 67,365.59

Cálculo de renta imponible

Ganancia antes del impuesto Q 94,548.19
(+) Gastos no deducibles (Multas y recargos) Q -
(+)ISR s/ganancias de capital Q -
Sub-total Q 94,548.19

(-) rentas excentas (Intereses percibidos) Q -

Renta Imponible Q 94,548.19

CÁLCULO DE ISR
Q 94,548.19 * 25% Q 23,637.05

RESERVA LEGAL
Ganancia antes del impuesto Q 94,548.19
(-) ISR Q 23,637.05
Q 70,911.14
5% DE RESERVA LEGAL Q 3,545.56

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