MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 28/02/2023

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 de Setiembre del 2022 y 30 de Setiembre del 2021
(EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 24 TUMBES
PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
38 - INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS
Agrupa las subcuentas que acumulan los ingresos por recaudación de tributos sobre rentas de la propiedad de bienes muebles e inmuebles, así como las
operaciones de transacciones financieras y de capital.
Agrupa las subcuentas que acumulan los ingresos por recaudación y/o acotación de tributos sobre los productos específicos y el consumo.
Agrupa las subcuentas que registran los ingresos por las Contribuciones Obligatorias.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 8,567,996.99 7,804,457.88 763,539.11 9.78

4102.010101 Predial 8,070,005.40 7,310,199.95 759,805.45 10.39

4102.010102 Predial - Regularización Tributaria 87,735.53 0.00 87,735.53 -

4102.010201 Alcabala 329,201.04 442,650.02 (113,448.98) (25.63)

4102.010202 Alcabala - Regularización Tributaria 2,370.00 0.00 2,370.00 -

4102.020101 Al Patrimonio Vehicular 78,685.02 51,607.91 27,077.11 52.47

4103 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO 569,639.62 158,233.52 411,406.10 260.00

4103.030304 Impuesto A Los Espectáculos Públicos No Deportivos 208,340.52 0.00 208,340.52 -

4103.030305 Impuesto A Los Juegos De Máquinas Tragamonedas 255,054.66 158,233.52 96,821.14 61.19

4103.030309 Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos - Regularización 106,244.44 0.00 106,244.44 -

4105 OTROS INGRESOS IMPOSITIVOS 79,237.75 231,029.78 (151,792.03) (65.70)

4105.030199 Otras Multas 77,653.75 52,678.07 24,975.68 47.41

4105.090101 Impuestos Diversos 1,584.00 178,351.71 (176,767.71) (99.11)

Totales 9,216,874.36 8,193,721.18 1,023,153.18 12.49

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/ 1,023,153.18, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

El aumento en la cuenta por S/ 642,955.54 se debe principalmente a la recaudación del impuesto predial, que se ha visto afectada por la pandemia del Covid
19, pues los hogares y negocios han tenido los mismos ingresos que ejercicios anteriores, afectando a la economía de los contribuyentes.

La disminución en la cuenta por S/ 57,282.48 se debe principalmente al pago del impuesto de Alcabala, que se ha recaudado, pues por motivos de la pandemia
del Covid 19, pues varios contribuyentes que han sido perjudicados, vendieron sus predios para poder subsistir, pues sus negocios, principalmente el de
alojamiento se fueron a la quiebra financiera.

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AL 30 de Setiembre del 2022 y 30 de Setiembre del 2021
(EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 24 TUMBES
PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Agrupa las subcuentas que representan ingresos por venta de bienes de productos agrícolas, forestales, pecuarios, minerales, industriales, educación, salud,
transporte, entre otros.
Agrupa las subcuentas que acumulan los ingresos por la venta de los derechos y tasas administrativas.
Agrupa las subcuentas que representan ingresos por prestación de servicios agropecuarios y de minería, de transporte y comunicaciones, de educación,
recreación y cultura, de salud, por alquileres, entre otros.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

4301 VENTA DE BIENES 2,771.78 1,478.53 1,293.25 87.47

4301.090199 Otros Bienes 2,771.78 1,478.53 1,293.25 87.47

4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 1,134,906.63 1,389,003.23 (254,096.60) (18.29)

4302.010101 Registro Civil 47,276.04 48,508.01 (1,231.97) (2.54)

4302.010102 Tasas Registrales 51,703.00 58,862.15 (7,159.15) (12.16)

4302.010199 Otros Registros 1,012.04 439.28 572.76 130.39

4302.010499 Otros Derechos Administrativos Generales 5,348.00 5,780.90 (432.90) (7.49)

4302.040106 Carnets Y/O Tarjetas De Atención 16,376.00 12,494.25 3,881.75 31.07

4302.050199 Otros Derechos Administrativos De Vivienda 0.00 545.28 (545.28) (100.00)

4302.050201 Licencia De Construcción 3,075.18 14,514.42 (11,439.24) (78.81)

4302.050299 Otros Derechos Administrativos De Construcción 5,111.36 3,250.52 1,860.84 57.25

4302.060102 Derecho De Explotación Y Extracción 11.25 0.00 11.25 -

4302.080103 Derechos De Permiso De Operación 1,846.94 8,844.12 (6,997.18) (79.12)

4302.080105 GUARDIANÍA - DEPÓSITOS DE VEHÍCULOS 67,970.28 55,077.00 12,893.28 23.41

4302.080106 Estacionamiento De Vehículos 38,405.32 17,469.10 20,936.22 119.85

4302.080109 Licencias 1,290.76 0.00 1,290.76 -

4302.080199 Otros Derechos Administrativos De Transportes Y Comunicaciones 304,111.55 431,619.63 (127,508.08) (29.54)

4302.090103 Derecho De La Propiedad Industrial 0.00 880.00 (880.00) (100.00)

4302.090104 Licencias De Funcionamiento Y Otros 41,026.45 66,891.98 (25,865.53) (38.67)

4302.090105 Puestos, Kioscos Y Otros 39,607.72 28,142.70 11,465.02 40.74

4302.090199 Otros Derechos Administrativos De Industria Y Comercio 385,115.21 465,632.63 (80,517.42) (17.29)

4302.100105 Certificaciones Diversas 18,599.37 33,435.65 (14,836.28) (44.37)

4302.100199 Otros Derechos Administrativos 107,020.16 136,615.61 (29,595.45) (21.66)

4303 VENTA DE SERVICIOS 7,791,049.41 6,974,481.69 816,567.72 11.71

4303.040199 Otros Servicios Médicos - Asistenciales 0.00 59.40 (59.40) (100.00)

4303.050101 Edificios E Instalaciones 7,460.00 740.00 6,720.00 908.11

4303.050201 Vehículos De Transporte 0.00 16,980.00 (16,980.00) (100.00)

4303.050202 Maquinarias Y Equipos 2,720.00 1,000.00 1,720.00 172.00

4303.050399 Otros Alquileres 600.00 16,308.73 (15,708.73) (96.32)

4303.090199 Otros Servicios Por Administración Y Recaudación 19,733.58 2,806.80 16,926.78 603.06

4303.090201 Baños Municipales 50.00 363.36 (313.36) (86.24)

4303.090208 Servicios De Publicidad E Impresión 1.00 78.60 (77.60) (98.73)

4303.090214 Publicaciones 149.04 2,674.04 (2,525.00) (94.43)

4303.090223 Limpieza Pública 3,455,413.81 2,850,689.84 604,723.97 21.21

4303.090224 Serenazgo 2,741,619.67 2,615,103.32 126,516.35 4.84

4303.090227 Parques Y Jardines 1,563,302.31 1,467,677.60 95,624.71 6.52

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ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Agrupa las subcuentas que representan ingresos por venta de bienes de productos agrícolas, forestales, pecuarios, minerales, industriales, educación, salud,
transporte, entre otros.
Agrupa las subcuentas que acumulan los ingresos por la venta de los derechos y tasas administrativas.
Agrupa las subcuentas que representan ingresos por prestación de servicios agropecuarios y de minería, de transporte y comunicaciones, de educación,
recreación y cultura, de salud, por alquileres, entre otros.

Totales 8,928,727.82 8,364,963.45 563,764.37 6.74

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 563,764.37, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

La disminución en la cuenta por S/ 407,318.08 se debe principalmente a la recaudación por Limpieza Pública, que se ha visto afectada por la pandemia del
Covid 19, pues los hogares y negocios han tenido los mismos ingresos que ejercicios anteriores, afectando a la economía de los contribuyentes.

La disminución en la cuenta por S/ 177,287.79 se debe principalmente a la recaudación por Serenazgo, que se ha visto afectada por la pandemia del Covid 19,
pues los hogares y negocios no han tenido ingresos que ejercicios anteriores, afectando a la economía de los contribuyentes.

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PROVINCIA : 01 TUMBES
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41 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
Agrupa las subcuentas que representan los traspasos y remesas corrientes recibidos en efectivo, documentos, participaciones de recursos determinados y
otros.
Agrupa las subcuentas que representan los traspasos y remesas recibidos de capital en efectivo, con documentos u otros.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 52,501,376.16 43,559,222.80 8,942,153.36 20.53

4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 2,991,100.64 4,049,260.06 (1,058,159.42) (26.13)

4402.030102 Sobrecanon Petrolero 15,564,794.77 10,386,087.20 5,178,707.57 49.86

4402.030103 Canon Minero 649.50 547.50 102.00 18.63

4402.030106 Canon Pesquero 1,402.82 2,764.42 (1,361.60) (49.25)

4402.030108 Canon y Sobrecanon - Impuesto a la Renta 1,548,860.04 933,474.79 615,385.25 65.92

4402.030501 Fondo De Compensación Municipal 18,060,904.88 15,098,675.32 2,962,229.56 19.62

4402.030603 Participación por Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión 1,475,640.00 1,865,159.00 (389,519.00) (20.88)

4402.0501 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo 0.00 319,245.00 (319,245.00) (100.00)
4402.0502 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno 12,858,023.51 10,904,009.51 1,954,014.00 17.92

4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 2,633,431.92 989,935.60 1,643,496.32 166.02

4404.01 Traspasos Del Tesoro Público 2,527,847.90 0.00 2,527,847.90 -

4404.0502 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno 105,584.02 989,935.60 (884,351.58) (89.33)
Totales 55,134,808.08 44,549,158.40 10,585,649.68 23.76

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 10,585,649.68, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

El aumento en la cuenta por S/ 1,156,985.06 se debe principalmente a la recaudación por el Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno, que se ha
visto afectada por la pandemia del Covid 19, pues, el Estado Peruano ha tenido los mismos ingresos que ejercicios anteriores, afectando a la economía de las
entidades públicas.

La disminucion en la cuenta por S/ 389,519.00 se debe principalmente a la recaudación por Fondo De Compensación Municipal, que se ha visto afectada por la
pandemia del Covid 19, pues, el Estado Peruano no ha tenido los mismos ingresos que ejercicios anteriores, afectando a la economía de las entidades públicas.

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42 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
Agrupa las subcuentas que representan ingresos provenientes de donaciones en efectivo, bienes y los documentos corrientes del exterior y transferencias de
fondos de entidades del sector público, entre otros.
Agrupa las subcuentas que representan ingresos provenientes de donaciones en efectivo, bienes y los documentos de capital del exterior y transferencias del
sector público, entre otros.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 19,600.00 804,279.93 (784,679.93) (97.56)

4401.010301 Del Gobierno Nacional 0.00 591,049.00 (591,049.00) (100.00)

4401.020202 Otros Organismos 0.00 1,117.00 (1,117.00) (100.00)

4401.020301 Del Gobierno Nacional 0.00 212,113.93 (212,113.93) (100.00)

4401.020302 De Los Gobiernos Regionales 1,000.00 0.00 1,000.00 -

4401.020304 De Otras Entidades Públicas 18,600.00 0.00 18,600.00 -

4403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 0.00 82,495.30 (82,495.30) (100.00)

4403.020202 Otros Organismos 0.00 2,160.00 (2,160.00) (100.00)

4403.020304 De Otras Entidades Públicas 0.00 80,335.30 (80,335.30) (100.00)
Totales 19,600.00 886,775.23 (867,175.23) (97.79)

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 867,175.23, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

La disminución en la cuenta por S/ 80,335.30 se debe principalmente a la recaudación por De Otras Entidades Públicas, que se ha visto afectada por la
pandemia del Covid 19, pues, se generan por los bienes que recibe la entidad, de los cuales se detalla: Donación de una camioneta por parte de la SUNAT

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PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
43 - INGRESOS FINANCIEROS
Agrupa las subcuentas que representan el valor de las rentas, provenientes de las inversiones y préstamos otorgados, así como por el uso y explotación de un
bien o recurso público.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 259,418.90 13,168.17 246,250.73 1,870.05

4501.010101 Intereses Por Depósitos Distintos De Recursos Por Privatización Y 2,567.95 2,181.82 386.13 17.70

4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 256,850.95 10,986.35 245,864.60 2,237.91

Totales 259,418.90 13,168.17 246,250.73 1,870.05

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 246,250.73, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

El incremento en la cuenta por S/ 112,616.02 se debe principalmente a la recaudación por Intereses por depósitos en la CUT, que se ha visto afectada por la
pandemia del Covid 19, pues, se generan por los depósitos que recibe la entidad en el Banco de la Nación a través de la DGTP.

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PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
44 - OTROS INGRESOS

Agrupa las subcuentas que representan los remates de bienes, ventas diversas como chatarra, incautación de dinero, alta de bienes, entre otros.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 3,083,803.41 1,111,073.85 1,972,729.56 177.55

4502.010101 De Administración General 13,421.92 9,011.85 4,410.07 48.94

4502.010501 Infracciones De Reglamento De Tránsito 2,680,113.91 941,865.84 1,738,248.07 184.55

4502.010699 Otras Multas 3,564.00 582.00 2,982.00 512.37

4502.020101 Sanciones De Administración General 386,703.58 159,614.16 227,089.42 142.27

4505 INGRESOS DIVERSOS 489,580.19 289,264.78 200,315.41 69.25

4505.010201 Venta De Chatarra 0.00 47,189.42 (47,189.42) (100.00)

4505.010402 Ingresos Por Costas Procesales 103,901.18 66,490.32 37,410.86 56.27

4505.010409 REPARACIONES CIVILES 300.00 0.00 300.00 -

4505.010499 Otros Ingresos 381,579.01 175,585.04 205,993.97 117.32

4505.02 Alta de bienes 3,800.00 0.00 3,800.00 -

4602 VENTA DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 21,063.62 28,939.06 (7,875.44) (27.21)

4602.020906 Equipos Para Vehículos 21,063.62 28,939.06 (7,875.44) (27.21)

4605 VENTA DE ACTIVOS NO PRODUCIDOS 0.00 23.32 (23.32) (100.00)

4605.01 Terrenos Urbanos 0.00 23.32 (23.32) (100.00)

Totales 3,594,447.22 1,429,301.01 2,165,146.21 151.48

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 2,165,146.21, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

La disminución en la cuenta por S/ 2,502,535.81 se debe principalmente a Infracciones De Reglamento De Tránsito, que se ha visto afectada por la pandemia
del Covid 19, pues, se generan por la venta de chatarra realizada por la entidad.

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 de Setiembre del 2022 y 30 de Setiembre del 2021
(EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 24 TUMBES
PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Agrupa las subcuentas que representan salida de los bienes y suministros de funcionamiento del almacén para el uso o consumo de la entidad.
Agrupa las subcuentas que acumulan los gastos por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya sean naturales o jurídicas.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

5301 CONSUMO DE BIENES (3,106,730.20) (2,927,583.93) (179,146.27) 6.12

5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano (53,552.00) (35,803.20) (17,748.80) 49.57

5301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas (431,721.00) (525,145.10) 93,424.10 (17.79)

5301.020102 Textiles Y Acabados Textiles (1,660.00) (2,590.00) 930.00 (35.91)

5301.020103 Calzado (47,976.00) (37,745.00) (10,231.00) 27.11

5301.0301 Combustibles Y Carburantes (1,002,821.50) (721,501.69) (281,319.81) 38.99

5301.0302 Gases (12,612.00) (7,646.00) (4,966.00) 64.95

5301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines (64,740.00) (36,461.50) (28,278.50) 77.56

5301.050101 Repuestos Y Accesorios (1,500.00) (4,350.00) 2,850.00 (65.52)

5301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina (128,529.95) (106,825.15) (21,704.80) 20.32

5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador (149,163.50) (202,391.44) 53,227.94 (26.30)

5301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria 0.00 (408.00) 408.00 (100.00)

5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica (44,468.70) (24,427.98) (20,040.72) 82.04

5301.059999 Otros (432,874.14) (433,702.81) 828.67 (0.19)

5301.0601 De Vehiculos (244,714.39) (244,337.59) (376.80) 0.15

5301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 0.00 (1,695.00) 1,695.00 (100.00)

5301.0603 De Construcción Y Maquinas (83,794.20) (37,786.12) (46,008.08) 121.76

5301.0604 De Seguridad (60.00) (27,892.00) 27,832.00 (99.78)

5301.080102 Medicamentos (72,381.20) (132,827.40) 60,446.20 (45.51)

5301.080199 Otros Productos Similares (1,583.00) (5,578.60) 3,995.60 (71.62)

5301.080201 Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, (10,230.00) (47,377.00) 37,147.00 (78.41)

5301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos (100.00) (19.00) (81.00) 426.32
5301.0902 Material Didáctico, Accesorios Y Útiles De Enseñanza 0.00 (2,997.00) 2,997.00 (100.00)

5301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza 0.00 (476.00) 476.00 (100.00)

5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares (4,255.00) (7,170.00) 2,915.00 (40.66)

5301.9901 Herramientas (59,307.20) (67,019.40) 7,712.20 (11.51)

5301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones (1,598.50) (6,499.70) 4,901.20 (75.41)

5301.9999 Otros Bienes (257,087.92) (206,911.25) (50,176.67) 24.25

5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (8,207,527.78) (8,448,637.62) 241,109.84 (2.85)

5302.010102 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (3,691.58) 0.00 (3,691.58) -

5302.010201 Pasajes Y Gastos De Transporte (70,052.50) (28,360.00) (41,692.50) 147.01

5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (55,524.51) (14,553.50) (40,971.01) 281.52

5302.010299 Otros Gastos (28,917.95) (21,600.00) (7,317.95) 33.88

5302.020101 Servicio De Suministro De Energía Eléctrica (195,541.67) (158,077.30) (37,464.37) 23.70

5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe (106,070.39) (93,413.60) (12,656.79) 13.55

5302.020202 Servicio De Telefonía Fija (3,086.16) (10,044.71) 6,958.55 (69.28)

5302.020203 Servicio De Internet (29,427.54) (28,926.18) (501.36) 1.73

5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería (22,747.24) (19,506.58) (3,240.66) 16.61

5302.020399 Otros Servicios De Comunicación (3,570.00) (1,947.00) (1,623.00) 83.36

5302.020401 Servicio De Publicidad (69,474.22) (58,126.97) (11,347.25) 19.52

5302.020403 Servicios De Imagen Institucional 0.00 (5,250.00) 5,250.00 (100.00)

5302.040201 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras (113,926.22) (430,656.35) 316,730.13 (73.55)

5302.040301 De Carreteras, Caminos y Puestes no Concesionados (180,641.69) (1,056,036.17) 875,394.48 (82.89)

5302.040501 De Vehículos (524,909.00) (740,378.90) 215,469.90 (29.10)

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AL 30 de Setiembre del 2022 y 30 de Setiembre del 2021
(EN SOLES)

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PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Agrupa las subcuentas que representan salida de los bienes y suministros de funcionamiento del almacén para el uso o consumo de la entidad.
Agrupa las subcuentas que acumulan los gastos por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya sean naturales o jurídicas.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

5302.049999 De Otros Bienes y Activos (619,509.05) (412,149.04) (207,360.01) 50.31

5302.050102 De Vehículos (358,237.35) (2,550.00) (355,687.35) 13,948.52

5302.050103 De Mobiliario Y Similares (2,400.00) 0.00 (2,400.00) -

5302.050104 De Maquinarias Y Equipos (58,000.00) 0.00 (58,000.00) -

5302.050199 De Otros Bienes Y Activos (19,285.00) (75,968.51) 56,683.51 (74.61)

5302.060101 Gastos Legales Y Judiciales 0.00 (567,500.86) 567,500.86 (100.00)

5302.060102 Gastos Notariales (70.00) 0.00 (70.00) -

5302.060299 Otros Servicios Financieros (89,224.94) (3,120.48) (86,104.46) 2,759.33

5302.060301 Seguro De Vida 0.00 (22,922.07) 22,922.07 (100.00)

5302.060303 Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT) (100.00) 0.00 (100.00) -

5302.060304 Otros Seguros Personales 0.00 (17,944.47) 17,944.47 (100.00)

5302.070101 Consultorías 0.00 (15,000.00) 15,000.00 (100.00)

5302.070106 Estudios 0.00 (4,932.00) 4,932.00 (100.00)

5302.070299 Otros Servicios Similares (785,312.78) (723,003.36) (62,309.42) 8.62

5302.070504 Animadoras Y Alfabetizadores (41,352.50) (39,900.00) (1,452.50) 3.64

5302.070509 Asignación de Propinas o Estipendios para el Cumplimiento de (187,440.00) (155,733.00) (31,707.00) 20.36

5302.071099 Otras Atenciones Y Celebraciones (79,856.56) (30,328.00) (49,528.56) 163.31

5302.071102 Transporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales (39,350.00) (22,600.00) (16,750.00) 74.12

5302.071106 Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado (214,731.00) (187,040.60) (27,690.40) 14.80

5302.071199 Servicios Diversos (4,238,327.93) (3,390,714.37) (847,613.56) 25.00

5302.071498 Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas 0.00 (45,553.60) 45,553.60 (100.00)

5302.100101 Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales (66,750.00) (64,800.00) (1,950.00) 3.01
Totales (11,314,257.98) (11,376,221.55) 61,963.57 (0.54)

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 61,963.57, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

Una disminución en la cuenta por S/ 545,587.21 se debe principalmente a De Carreteras, Caminos y Puestes no Concesionados, que se ha visto
afectada por la pandemia del Covid 19, pues, el Estado Peruano ha transferido mas ingresos que ejercicios anteriores, afectando a la compra de accesorios
para combatir la pandemia de la Covid 19.

El aumento en la cuenta por S/ 509,511.46 se debe principalmente a servicios diversos, que se ha visto afectada por la pandemia del Covid 19, pues, el Estado
Peruano ha brindado recursos a las municipalidades a nivel nacional para que programen la contratación de personal que ayude a contener esta enfermedad.

Los principales proveedores en la prestación de bienes y servicios son:

10165378704 IDROGO FLORES LILA NILDA
10406290994 ASENJO HERRERA PATRICIA DEL ROCIO
10432869810 ESPINOZA CORZO VICTOR ANDRES
10476307975 MORALES AGUILAR MARCIA ISAMAR
10002179496 RUIZ CRUZ FIDEL ENRIQUE
10026918460 YOVERA CORNEJO ARNALDO
10166665812 MUNDACA CARO JAIME
10094508270 CUBAS ROSALES CARLOS ANIBAL
10435379252 PEÑA CABRERA ADRIANA LISSETH
10181420761 VELARDE SAGASTEGUI JUAN STALIN
10167281791 CARDENAS SANCHEZ SANDRA VICTORIA
10462271188 CASARIEGO NUÑEZ LUIS ALBERTO
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PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Agrupa las subcuentas que representan salida de los bienes y suministros de funcionamiento del almacén para el uso o consumo de la entidad.
Agrupa las subcuentas que acumulan los gastos por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya sean naturales o jurídicas.

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ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
47 - GASTOS DE PERSONAL
Agrupa las subcuentas que representan las remuneraciones del personal administrativo y obrero, así como los gastos variables y ocasionales, dietas y las
obligaciones previsionales.
Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones del empleador como la contribución a EsSalud y los aportes a los diferentes fondos.
Agrupa las subcuentas que acumulan los gastos por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya sean naturales o jurídicas

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y (13,102,148.21) (12,247,870.34) (854,277.87) 6.97

5101.010101 Funcionarios Elegidos Por Elección Política (102,600.00) (102,605.52) 5.52 (0.01)

5101.010102 Personal Administrativo Nombrado (Regimen Público) (3,538,514.59) (3,692,339.74) 153,825.15 (4.17)

5101.010103 Personal Con Contrato A Plazo Fijo (Régimen Laboral Público) (1,035,625.50) (1,120,257.21) 84,631.71 (7.55)

5101.010104 Personal Con Contrato A Plazo Indeterminado(Régímen Laboral (116,837.33) (127,197.00) 10,359.67 (8.14)

5101.010299 Otras Retribuciones Y Complementos (1,163,096.09) (809,769.65) (353,326.44) 43.63

5101.080101 Obreros Permanentes (3,941,388.26) (3,594,968.44) (346,419.82) 9.64

5101.080201 Obreros Con Contrato A Plazo Fijo (123,930.79) (2,757.99) (121,172.80) 4,393.52
5101.090101 Gratificaciones (527,491.40) (410,492.22) (116,999.18) 28.50

5101.090102 Aguinaldos (251,360.00) (246,767.00) (4,593.00) 1.86

5101.090103 Bonificación Por Escolaridad (415,004.66) (360,253.33) (54,751.33) 15.20

5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios 0.00 (2,034.00) 2,034.00 (100.00)

5101.090301 Asignación Por Cumplir 25 Ó 30 Años (216,255.26) (160,664.77) (55,590.49) 34.60

5101.090302 Bonificación Adicional Por Vacaciones (876,112.95) (818,305.82) (57,807.13) 7.06

5101.090303 Compensación Vacacional (vacaciones truncas) (48,161.98) (40,136.81) (8,025.17) 19.99

5101.090399 Otras Ocasionales (488,369.40) (469,745.84) (18,623.56) 3.96

5101.100102 Dietas De Regidores Y Consejeros (257,400.00) (289,575.00) 32,175.00 (11.11)

5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL (797,715.89) (778,698.56) (19,017.33) 2.44

5103.010105 Contribuciones A Essalud (797,715.89) (778,698.56) (19,017.33) 2.44

5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (441,773.70) (447,539.02) 5,765.32 (1.29)

5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS (393,236.30) (392,965.60) (270.70) 0.07

5302.0802 CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE (35,786.62) (36,297.51) 510.89 (1.41)

5302.0803 Vacaciones CAS (750.78) (2,388.91) 1,638.13 (68.57)

5302.0804 Aguinaldos de Cas (12,000.00) (15,887.00) 3,887.00 (24.47)

Totales (14,341,637.80) (13,474,107.92) (867,529.88) 6.44

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/ 867,529.88, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

El aumento en la cuenta por S/ 285,017.12 se debe principalmente a Otras Retribuciones Y Complementos, que se ha visto afectada por la pandemia del Covid
19, pues, el Estado Peruano ha tenido los mismos ingresos que ejercicios anteriores, afectando a la economía de las entidades públicas.

El aumento en la cuenta por S/ 87,714.49 se debe principalmente a Contrato De Administración De Servicios - CAS, que no se ha visto afectada por la
pandemia del Covid 19, pues, el Estado Peruano ha brindado recursos a las municipalidades a nivel nacional para que programen la contratación de personal
que ayude a contener esta enfermedad.

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48 - GASTOS POR PENS.PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL
Agrupa las subcuentas que representan obligaciones a cargo del Estado con las prestaciones de salud de los trabajadores, asistencia social a los pensionistas y
entrega de bienes y servicios y otras prestaciones del empleador.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL (2,045,408.97) (1,871,455.26) (173,953.71) 9.30

5202.010301 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL ACTIVO (44,749.92) 0.00 (44,749.92) -

5202.030101 Alimentos Para Programas Sociales (1,813,058.26) (1,462,258.36) (350,799.90) 23.99

5202.030199 Otros Bienes De Apoyo Alimentario (187,600.79) (182,657.71) (4,943.08) 2.71

5202.030402 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Activo 0.00 (85,812.19) 85,812.19 (100.00)

5202.039999 Otros Bienes De Asistencia Social 0.00 (140,727.00) 140,727.00 (100.00)

Totales (2,045,408.97) (1,871,455.26) (173,953.71) 9.30

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 173,953.71, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

La disminución en la cuenta por S/ 140,727.00 se debe principalmente a Otros Bienes De Asistencia Social, que se ha visto afectada por la pandemia del Covid
19, pues, el Estado Peruano ha brindado recursos a las municipalidades a nivel nacional para que programen la compra de canastas que contengan productos
básicos para ser distribuidos a las personas más necesitadas y golpeadas por esta enfermedad.

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AL 30 de Setiembre del 2022 y 30 de Setiembre del 2021
(EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 24 TUMBES
PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
49 - TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES SOCIALES OTORGADAS
Agrupa las subcuentas que representas las subvenciones financieras que realiza el Estado a favor de personas naturales, como estudiantes, investigadores
científicos, entre otros.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

5502 TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO (485,475.00) (505,527.68) 20,052.68 (3.97)

5502.010106 A Centros Poblados No Rindentes (78,397.92) (78,725.00) 327.08 (0.42)

5502.010199 A Otras Organizaciones (407,077.08) (426,802.68) 19,725.60 (4.62)

Totales (485,475.00) (505,527.68) 20,052.68 (3.97)

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 20,052.68, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

El aumento en la cuenta por S/ 14,797.92 se debe principalmente a A Centros Poblados No Rindentes, como son los centros poblados y sociedad de
beneficencia de la jurisdicción de la provincia de Tumbes, que no se ha visto afectada por la pandemia del Covid 19, pues, el Estado Peruano ha brindado
recursos a las municipalidades a nivel nacional para que programen la compra de canastas que contengan productos básicos para ser distribuidos a las
personas más necesitadas y golpeadas por esta enfermedad.

CONTADOR GENERAL
MAT. N°
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 28/02/2023
Dirección General de Contabilidad Pública Hora : 12:12:35
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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 de Setiembre del 2022 y 30 de Setiembre del 2021
(EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 24 TUMBES
PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
50 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
Agrupa las subcuentas que representan las donaciones corrientes otorgadas en efectivo o en bienes a diferentes entidades del extranjero o las transferencias
dadas a entidades del sector público.
Agrupa las subcuentas que representan las donaciones de capital otorgadas en efectivo o en bienes a diferentes entidades del extranjero o las transferencias a
entidades nacionales

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS (800,000.00) (800,000.00) 0.00 0.00

5401.010304 A Otras Entidades Públicas (800,000.00) (800,000.00) 0.00 -

Totales (800,000.00) (800,000.00) 0.00 0.00

No cuenta con movimiento del ejercicio.

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AL 30 de Setiembre del 2022 y 30 de Setiembre del 2021
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PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
52 - ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Agrupa las subcuentas que acumulan durante el ejercicio el diferencial cambiario, intereses generados y otros gastos financieros.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO (177,250.88) 0.00 (177,250.88) -

5802.0304 Laborales (177,250.88) 0.00 (177,250.88) -

Totales (177,250.88) 0.00 (177,250.88) -

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 177,250.88, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

El incremento en la cuenta por S/ 177,250.88 se debe principalmente a Laborales, que han sido reclasificadas al gasto por ser un registro que los considera
como sentencias en calidad de cosa juzgada, según directiva 003-2022-EF/51.01. POR INTERES.

Corresponde a los gastos por concepto de otros intereses que devengan en un ejercicio económico.

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PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
53 - GASTOS FINANCIEROS

Agrupa las subcuentas que acumulan durante el ejercicio el diferencial cambiario, intereses generados y otros gastos financieros.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

5901 GASTOS FINANCIEROS (53,122.39) (2,696.04) (50,426.35) 1,870.39

5901.0199 OTROS (52,096.39) 0.00 (52,096.39) -

5901.02 OTROS INTERESES (1,026.00) (1,376.04) 350.04 (25.44)

5901.06 Gastos Finaniceros de Contratos de Concesión 0.00 (1,320.00) 1,320.00 (100.00)

Totales (53,122.39) (2,696.04) (50,426.35) 1,870.39

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 50,426.35, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

El incremento en la cuenta por S/ 49,571.35 se debe principalmente a OTROS, que han sido reclasificadas al gasto por ser un mal registro que los consideraba
erróneamente como activos, según directiva 003-2022-EF/51.01. POR INTERES.

Corresponde a los gastos por concepto de otros intereses que devengan en un ejercicio económico.

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ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
54 - OTROS GASTOS

Agrupa las subcuentas que representan la baja de bienes y gastos diversos.

Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %

5504 PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y (476,887.06) (627,073.06) 150,186.00 (23.95)

5504.010101 Impuestos (476,887.06) (627,073.06) 150,186.00 (23.95)

5506 OTROS GASTOS DIVERSOS (427,258.18) (677,391.00) 250,132.82 (36.93)

5506.0102 Vehículos, Maquinarias y Otros (3,800.00) 0.00 (3,800.00) -

5506.9903 Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros (5,243.00) 0.00 (5,243.00) -

5506.9999 Otros (418,215.18) (677,391.00) 259,175.82 (38.26)

Totales (904,145.24) (1,304,464.06) 400,318.82 (30.69)

Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 400,318.82, el cual se debe principalmente a:

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

La disminución en la cuenta por S/ 67,318.00 se debe principalmente a Impuestos, que han sido reclasificadas al gasto por ser un mal registro que los
consideraba erróneamente como activos, según directiva 003-2022-EF/51.01. POR INTERES DEL FRACCIONAMIENTO DE AFP. PROFUTURO, HABITAT,
INTEGRA, SEGUN REPRO CUOTA.

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