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Declaración de impuestos anual 2023: guía completa paso a paso

Por: Andy López

Actualizado hace 5 días 15 min de lectura

mujer prepara su declaración de impuestos

La declaración de impuestos anual es una obligación fiscal para los contribuyentes en México, en la cual
reportamos nuestros ingresos obtenidos durante el año previo ante el SAT, para así pagar el monto
anual que corresponde al Impuesto sobre la Renta.

¡Impuestos! Esta palabra inquieta a muchas personas que, al desconocer el proceso para declararlos, se
suele predisponer a este tipo de trámite. Es por esto que en este artículo, te diré todo lo que tienes que
saber acerca de la declaración de impuestos anual, quiénes deben presentarla, cuándo es la declaración
anual 2023 y lo mejor: ¡cómo lograrlo paso a paso!
Entonces, relájate y toma nota para que revises si tienes la documentación necesaria para realizar este
proceso —así como a quién acudir si te falta algo— y consulta nuestros consejos para que sepas cómo
hacer la declaración anual 2023 de manera sencilla. ¡Adelante!

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¿Qué es la declaración de impuestos anual?

La manera más sencilla de entender qué es la declaración de impuestos anual es como el documento
con el cual reportas a un organismo tributario —en el caso de México, el Servicio de Administración
Tributaria (SAT)— tus ingresos, deducciones y retenciones, a fin de declarar de manera puntual el
Impuesto Sobre la Renta (ISR) aplicable a un año de ejercicio fiscal.

En otras palabras, se trata del trámite que le indica a Hacienda cuánto dinero percibiste por tus
actividades laborales o empresariales y qué porcentaje de esa cantidad corresponde a contribuir a la
recaudación de impuestos, además de cuánto te será devuelto o abonado.

Esta carga fiscal es obligatoria, como parte de las responsabilidades de los contribuyentes en México —
con algunas excepciones— y se apoya legalmente en el Artículo 31 de nuestra Constitución, el cual dice
que una obligación de los mexicanos es:

Contribuir para los gastos públicos, así de la Federación, como de los Estados, de la Ciudad de México y
del Municipio en que residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes”.

De manera más específica, el mecanismo para la recaudación, la documentación y las exenciones, están
contempladas dentro de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, la cual utilizaré para impresionarte, pero
sobre todo como referencia a lo largo de este artículo. 😀

¿Quién hace declaración de impuestos anual?

La declaración de impuestos anual es una obligación que debe ser realizada, tanto por personas físicas
como morales, a fin de reportar sus ingresos y situación fiscal de un año específico.
Aunque se trata de un proceso obligatorio para todos los contribuyentes, la ley establece quiénes
dentro de estos dos tipos de personas deben declarar, apoyándose en una serie de criterios que
veremos a continuación.

Declaración anual 2023 para personas físicas

Para entender mejor la declaración anual 2023 para personas físicas, repasemos el Artículo 150 de la Ley
del ISR:

Las personas físicas que obtengan ingresos en un año de calendario, a excepción de los exentos y de
aquellos por los que se haya pagado impuesto definitivo, están obligadas a pagar su impuesto anual
mediante declaración que presentarán en el mes de abril del año siguiente, ante las oficinas
autorizadas”.

Ahora bien, la declaración anual personas físicas 2023 es relevante para quienes realizan actividades
empresariales y profesionales por las cuales recibieron ingresos el año pasado. Entonces, si cumples con
alguno de estos criterios, te toca hacer declaración de impuestos anual:

Realizaste actividades profesionales para una empresa que te paga un salario y el monto de ese ingreso
supera los $400,000 MXN brutos (antes de impuestos) anuales.

Tuviste ingresos como trabajador independiente por honorarios.

Recibiste pago de dos patrones, aunque la suma de todo no supere los $400,000 MXN brutos anuales.

Percibiste ingresos por indemnizaciones laborales, liquidación, pensión o jubilación.

Ganaste el premio de alguna rifa, concurso o sorteo como Pronósticos o la Lotería Nacional (y qué
envidia, dicho sea de paso).

Recibes intereses por inversiones o fondos financieros que superan los $100,000 MXN brutos anuales.

Cobraste la renta de algún inmueble.

Personas morales

El Artículo 7 de la Ley del ISR identifica como personas morales —y por consiguiente, califican para hacer
declaración de impuestos anual— a:
Sociedades mercantiles

Organismos descentralizados con actividades empresariales

Instituciones de crédito

Sociedades y asociaciones civiles

Asociación en participación si realiza actividades empresariales en México

Sociedades cooperativas

Sistema financiero

Fideicomisos con actividad empresarial

📢 Tip: a partir de 2022, tanto personas físicas como morales pueden formar parte del Régimen
Simplificado de Confianza (RESICO), el cual vuelve más sencilla la declaración del ISR y fomenta que
quienes ganan menos obtengan tasas reducidas en el pago de sus impuestos. Revisa los requisitos para
comprobar si tienes lo necesario para aplicar.

Además, te invito a leer nuestro artículo que explica la diferencia entre persona física y moral, en caso
de que quieras revisar este punto a detalle.

pareja hace su declaracion anual 2022

¿Cuándo se hace la declaración anual 2023?

El periodo para que las personas físicas realicen su declaración anual 2023 en México será del 1 al 30 de
abril. En el caso de las personas morales, su periodo para cumplir con esta obligación es del 1 al 31 de
marzo. Anota en tu agenda cuándo se hace la declaración anual 2023 para no olvidarlo.

Recuerda que la declaración siempre se realiza el año posterior al cierre del ejercicio o periodo fiscal —
que corresponde al año calendario que acaba de pasar—, dentro de lapsos y con procesos establecidos
por el SAT.

Entonces, la declaración anual de un año, corresponde a tus ingresos y deducciones del año anterior. En
otras palabras, la declaración anual 2023 corresponde a los ingresos que percibiste durante 2022.
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¿Qué gastos puedo deducir en mi declaración anual 2023?

Si eres una persona física, los gastos personales que puedes deducir en tu declaración anual 2023, de
acuerdo al Artículo 151 de la Ley del ISR, son:

Gastos y honorarios médicos y dentales

Gastos funerarios

Donativos no onerosos ni remunerativos

Intereses por créditos hipotecarios

Aportaciones complementarias de retiro realizadas a tu subcuenta correspondiente

Primas por seguros de gastos médicos

Transportación escolar de descendientes directos

Los pagos efectuados por concepto del impuesto local sobre ingresos por salarios

la página del SAT de indica las deducciones de tu declaracion anual 2022

📢 Tip: todos estos gastos tienen sus restricciones y excepciones. Te sugiero darle una revisada al
artículo correspondiente de la ley del ISR para revisar si tu cuenta médica aplica para estas
deducciones. 😉

¿Cómo hacer la declaración anual 2023?

Para presentar tu declaración anual 2023 como persona física, necesitas contar con tu documentación y
claves fiscales vigentes, así como la información de facturación en caso de que desees aplicar para una
deducción o devolución, y visitar el portal del SAT. Con estos puntos iniciales claros, será más fácil
entender cómo hacer la declaración anual.

Si tienes duda de cómo darte de alta en Hacienda, te invito a leer nuestro artículo Cómo registrarme en
el SAT donde te damos información detallada del proceso.

Como cualquier trámite, hacer la declaración de anual 2023 es mucho más fácil si primero conoces los
elementos necesarios para cumplir con el procedimiento, luego analizas el proceso paso a paso, para
finalmente revisar consejos que te ayuden a que todo sea más sencillo.

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Documentos necesarios para presentar declaración anual 2023

Para presentar declaración anual 2023 para personas físicas necesitarás lo siguiente:

Contar con un Registro Federal de Contribuyentes (RFC) vigente.

Contraseña SAT o e.firma.

Facturación de gastos personales (en caso de aplicar alguna deducción).

Constancia de percepciones y retenciones (necesaria para asalariados que desean cotejar información
prellenada o solicitar alguna deducción).

CLABE de cuenta bancaria del contribuyente (para pedir que el saldo a favor sea transferido).

Cómo se hace la declaración anual: paso a paso

Ingresa al portal del SAT, en la pestaña de ‘Personas’.

Da clic en ‘Buzón Tributario’ (A).

En la página de Acceso por Contraseña, introduce tu RFC, contraseña SAT o e.firma y luego el código del
captcha (B).primer paso para hacer declaracion anual 2022

Una vez dentro, da clic en ‘Declaraciones’, y una vez más en ‘Presenta tu Declaración Anual de Personas
Físicas’ (C).segundo paso para hacer declaracion anual 2022
Da clic en ‘Presentar declaración’ (D).

tercer paso para hacer declaracion anual 2022

Dentro, selecciona el ejercicio (2023 en este caso), el tipo de declaración (normal) y en periodo, deja
‘Del Ejercicio’ (E).

cuarto paso para hacer declaracion anual 2022

Introduce los datos que te solicita la declaración y contesta las preguntas relacionadas a tus ingresos.
Esta información dependerá tanto del régimen fiscal que te corresponde, así como de los ingresos que
percibes.

En caso de que desees deducir, utiliza la documentación facturada de gastos personales en el apartado
correspondiente (necesitarás subir al sistema archivos de las facturas a deducir).

En caso de que detectes algún error en la información precargada (por facturas que proporcionaste o,
en el caso de ser asalariado, por la información que dieron tus empleadores), corrígela con la constancia
de percepciones y retenciones. Te pedirá subir al sistema una copia del documento.

Si tienes saldo a favor, el sistema te dará opción de recibir ese saldo por transferencia (te pedirá una
CLABE interbancaria) o bien, conservarlo como saldo para el siguiente ejercicio (2023).

Una vez terminada la declaración, fírmala y envíala.

Obtén tu acuse de recibo (lo descargas en PDF).

Opciones relacionadas con tu declaración anual de impuestos

En la página de ‘Declaración Anual’, encontrarás cuatro opciones para tu declaración anual de impuestos
bastante útiles:

Presentar declaración: aquí es donde inicias el trámite, justo como vimos en el paso a paso.

Consultar declaración: conoce el estado de una declaración ya presentada o si presentaste una

declaración complementaria.

Impresión del Acuse: en caso de que no hayas guardado tu comprobante la primera vez.

Declaraciones pagadas: si utilizaste líneas de captura para pagar saldo en contra, en esta parte revisas el
estado de esos pagos o de declaraciones de ejercicios anteriores.

Consejos para tu declaración anual 2023

Si necesitas aclarar dudas más específicas, el SAT cuenta en YouTube con algunos tutoriales para realizar
tu declaración anual 2023, como este dedicado a personas físicas con sueldos, salarios y asimilados e
interesas:

En caso de que necesites algún documento para el acceso, visita SAT ID. Ahí podrás generar tu
contraseña para el sitio del SAT, renovar tu e.Firma, obtener tu Constancia de situación fiscal con CIF y
conocer los requisitos para cada uno de estos trámites.

entrada al SAT ID para obtener contraseña y e firma

Utiliza las líneas de captura para liquidar el saldo en contra (en caso de tenerlo) y paga el monto en el
banco o por transferencia electrónica. Una vez realizado el pago, introduce los datos del recibo en el
sistema y obtén tu acuse de recibo.

Revisa todos los datos con calma, pero no dejes sin actividad la sesión durante un intervalo prolongado
porque el sistema la cerrará y si no guardaste, deberás empezar de nuevo.

Si te equivocaste al llenar la declaración o hizo falta algún documento, es posible utilizar la opción de
‘Declaración complementaria’, al llenar el Tipo de declaración, y enviar cualquier corrección o factura
faltante.

La página de la declaración anual de impuestos en el SAT incluye una sesión de Preguntas Frecuentes
con un documento descargable. Revísalo si tienes dudas concretas a tu régimen o lo que puedes
deducir.

preguntas frecuentes sobre la declaración de impuestos

Una parte esencial en el proceso de como hacer declaración anual, es leer el proceso y entender toda la
documentación que necesitarás. Revisa que tengas todo lo necesario antes de arrancar.

Aunque el trámite es sencillo una vez que tienes la documentación y el conocimiento del paso a paso,
apóyate en un experto en contabilidad para cuestiones más complejas como las deducciones (si aplica o
no) o solicitudes para devoluciones.

📢 Tip: no te desesperes si las páginas del portal tardan en cargar o no puedes entrar al sitio. Tanto los
primeros días del periodo para realizar la declaración como los últimos, son justo los más saturados por
usuarios que desean usar el sistema. Aprovecha una mañana o noche tranquila durante el fin de semana
para realizar el trámite.

Ahora que ya sabes cómo presentar declaración anual 2023, seguro todo será más sencillo con estos
consejos.
¿Cómo utilizo el simulador del SAT?

El Simulador del cuestionario de actividades económicas y obligaciones fiscales del SAT te ayuda a
conocer con exactitud las obligaciones fiscales que debes cumplir de acuerdo al tipo de actividades
profesionales o empresariales que desempeñas, como la declaración de impuestos 2023 SAT, por
ejemplo.

El cuestionario es muy sencillo y en cuestión de minutos sabrás si debes presentar declaraciones

mensuales, anuales e información del tipo de persona (física o moral) al que perteneces.

Los pasos para utilizar el Simulador del SAT son los siguientes:

Entra a la página del Simulador del SAT.

Selecciona si eres persona física o moral e introduce el código del captcha. Da clic en ‘Continuar’.

entrada al simulador SAT para conocer situación fiscal

Contesta las preguntas referentes a tus ingresos, de dónde provienen y el porcentaje que representa
cada rubro en tu total de percepciones.

preguntas del simulador SAT para conocer situación fiscal

Obtén las obligaciones que te corresponden, de acuerdo a la información que diste.

resultados del simulador SAT para conocer situación fiscal

¿Qué pasa si no he declarado en Hacienda?

No realizar tu declaración de impuestos anual como es debido puede traer consecuencias que van desde
los recargos por no cumplir con los tiempos oficiales y multas por incumplimiento de la obligación fiscal,
hasta la cancelación de los certificados digitales ligados a tu RFC.

Por ejemplo, de acuerdo al Código Fiscal de la Federación en su artículo 82, se sancionará con una multa
de $15,860 a $31,740 MXN, a quien no presente las declaraciones en los medios electrónicos estando
obligado a ello, las presente fuera del plazo o no cumpla con los requerimientos de las autoridades
fiscales para presentarlas o cumplirlas fuera de los plazos señalados en los mismos.
En caso de faltas recurrentes, el SAT puede determinar la cancelación de tus sellos digitales, lo cual te
impediría facturar tanto para vender como para cobrar, complicando todavía más tu situación.

Si incurriste en faltas y multas, te recomendamos acudir con un experto contable que te apoye para
regularizar tu situación ante el SAT.

Aprende con esto...

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Qué es el ISR retenido y cómo calcularlo en tus impuestos

Imagene de: Qué es el ISR retenido y cómo calcularlo en tus impuestos

¿Cómo puedo saber si tengo adeudos con el SAT?

Ya sea que desees conocer el estado de un pago realizado al SAT, obtener línea de captura para realizar
uno o bien conocer si tienes algún adeudo con este organismo tributario, es necesario visitar la página
de Adeudos Fiscales dentro del portal del SAT.

El paso a paso es el siguiente:

Ingresa al portal del SAT, en la pestaña de ‘Personas’.

En el menú superior selecciona ‘Adeudos Fiscales’ y en el submenú, da clic a ‘Consulta y paga tus
adeudos fiscales si estás inscrito al RFC’.

En la página de Acceso por Contraseña, introduce tu RFC y contraseña SAT.entrada para revisar adeudos
fiscales en el SAT

Una vez dentro, selecciona en el menú ’Créditos Fiscales’, luego ‘Información’ y finalmente ‘Adeudos’
para conocer si tienes algún saldo pendiente.

revisión de adeudos fiscales en el SAT

Si lo que deseas es la línea de captura, una vez dentro, selecciona ’Créditos Fiscales’, luego ‘Servicios’ y
finalmente ‘Formato para pago (total). Aquí aparecerá un listado de los créditos pendientes. Sobre el
recuadro, selecciona el que desees pagar para obtener la línea de captura bancaria.
Guárdalo o imprímelo para pagarlo.

📢 Tip: en la sección de ‘Información Adicional’, es posible revisar otras modalidades de pago para
adeudos fiscales.

Conclusiones

Ya tienes la información más relevante acerca de la declaración anual 2023. Aprendiste cómo hacer la
declaración anual, cuándo debes presentarla, así como las personas físicas y morales que contempla la
Ley del ISR para el pago de este impuesto.

La mejor parte es que ahora conoces los requisitos, el paso a paso y algunos consejos para presentar la
declaración de personas físicas 2023, así como consejos para facilitar el proceso. No es tan complejo una
vez que tienes la documentación necesaria y conoces el procedimiento. Mucha de la información viene
prellenada y solo necesitas contestar algunas preguntas y cotejar datos de facturación.

Pero recuerda: si tu declaración requiere algún proceso más complejo, como una solicitud para
devolución, deducciones de acuerdo a tu régimen fiscal o bien, deseas ponerte al corriente con multas o
tu situación fiscal general, apóyate en un experto contable o comunícate al Centro de Orientación del
SAT al (+52) 55 627 22 728.

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Andy es SEO Content Strategist en Tiendanube. Es un apasionado de la generación y el marketing de

contenidos. Ama escribir, comprar por Internet y nunca dice 'NO' a una tarde con juegos de mesa.

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