INVERSON INICIAL

DONANDINA
ACTIVO FIJO
CONCEPTO ORIGEN COSTO
MAQUINARIA Presupuesto S/ 13,818
EQUIPO Presupuesto S/ 4,197
MOBILIARIO Presupuesto S/ 800
UTENCILIOS Presupuesto S/ 7,150
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/ 25,965

ACTIVO DIFERIDO
Publicidad Servicio S/ 300
Constitución de la empresa Servicio S/ 1,000
Licencia de funcionamiento Servicio S/ 400
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS S/ 1,700

CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER MES

MERCADERIAS/MATERIA PRIMA Presupuesto CMP S/ 2,233
COSTO PERSONAL Presupuesto CP S/ 11,800
COSTOS OPERATIVOS Presupuesto CO S/ 860
S/ 14,893

TOTAL DE LA INVERSIÓN INICIAL

ACTIVO FIJO S/ 25,965
ACTIVO DIFERIDO S/ 1,700
CAPITAL DE TRABAJO S/ 14,893
INVERSIÓN INICIAL S/ 42,558
 FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO INTERNO
APORTE DE LOS SOCIOS
Socio A S/ 15,000 35%
Socio B S/ 12,978 30%
Socio C S/ 14,580 34%
FINANCIAMIENTO INTERNO S/ 42,558 100%

FINANCIAMIENTO EXTERNO
Leasing S/ - 0%
Inversionistas Crowfunding S/ - 0%
Prestamo bancario 0%
FINANCIAMIENTO EXTERNO S/ - 0%
FINANCIAMIENTO TOTAL S/ 42,558 100%

12 tiendas tambo
6 tiendas más
venta directa pagina web
 PROYECCION DE COSTOS MENSUALES

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Cantidad Costo unitario

Envoltura Pieza 508 0.8
Harina de Trigo KG 25 S/7.00
Harina de Quinua KG 18 S/15.00
Harina de Kiwicha KG 18 S/15.00
Levadura fresca Unidades de 500 gr KG 5 S/10.00
Botella de vainilla Lt 4 S/15.00
Huevo KG 10 S/8.50
Relleno de Fresa KG 3 S/19.00
Relleno de Piña KG 3 S/19.00
Relleno Chocolate KG 3 S/21.00
Stevia en Polvo KG 2 S/120.00
Cacao KG 2 S/98.00
Sal KG 1 S/2.50
Sangrecita KG 5 S/10.00
Mantequilla KG 1 S/51.40
Leche Lt 10 S/5.00
Sprinkles KG 2.5 S/60.00
TOTAL MATERIA PRIMA

COSTO DE PERSONAL Unidad Cantidad Costo unitario

Administrador Mensual 1 S/900.00
Maestro Pastelero Mensual 1 S/1,025.00
Operario Mensual 1 S/650.00
TOTAL COSTOS PERSONAL

COSTOS OPERATIVOS Unidad Cantidad Costo unitario

Distribucion Mensual 1 S/150.00
Marketing y Publicidad Mensual 1 S/300.00
Agua Mensual 1 S/80.00
Luz Mensual 1 S/100.00
Internet y telefono fijo Mensual 1 S/50.00
Alquiler Mensual 1 S/100.00
Gas Mensual 1 S/80.00
TOTAL COSTO OPERATIVOS.
ES Pronostico producción primer mes

Monto PRODUCTOS UNIDADES

406.4
S/175.00 PRODUCTOS UNIDADES MES 1
S/270.00 Dona de Quinua pieza 203
S/270.00 Dona de Kiwicha pieza 200
S/50.00 Dona de Sangrecita Pieza 105
S/60.00
S/85.00
S/57.00
S/57.00
S/63.00
S/240.00
S/196.00
S/2.50
S/50.00
S/51.40
S/50.00
S/150.00
S/ 2,233

Monto
S/900.00
S/10,250.00
S/650.00
S/ 11,800

Monto
S/150.00
S/300.00
S/80.00
S/100.00
S/50.00
S/100.00
S/80.00
S/860.00
 MAQUINARIA
Concepto Unidad de medida Costo Unitario Cantidad Requerida
Horno convector industrial Equipo S/ 5,700 1
Batidora industrial Equipo S/ 2,099 1
Amasadora industrial Equipo S/ 4,499 1
Congeladora industrial Equipo S/ 1,520 1
TOTAL MAQUINARIA

EQUIPO
Concepto Unidad de medida Costo Unitario Cantidad Requerida
Computadora All in one Equipo S/ 2,999 1
POS Vendemas Equipo S/ 199 2
Celular para pedidos Equipo S/ 800 1
TOTAL EQUIPO

MOBILIARIO
Concepto Unidad de medida Costo Unitario Cantidad Requerida
Mesa de aluminio Equipo S/ 1,000 2
Vitrinas refrigeradas Equipo S/ 4,500 1
Mueble mostrador Equipo S/ 3,000 1
Silla de escritorio Equipo S/ 200 2
Mesa y sillas para personal Equipo S/ 800 1
Sillones para recepción Equipo S/ 1,000 1
TOTAL MOBILIARIO

UTENSILIOS
Concepto Unidad de medida Costo Unitario Cantidad Requerida
Bandejas de acero unidad S/ 70 5
Guantes para horno par S/ 50 3
Espatulas kit S/ 300 2
Recipientes de pirex unidad S/ 5 2
Dispensador de mermeladas unidad S/ 684 5
Pinzas unidad S/ 18 5
Bowls unidad S/ 60 5
Moles de silicona 12 donas kit S/ 46 5
Moldes de acero para 20 donakit S/ 200 10
TOTAL UTENSILIOS
Costo total
S/ 5,700
S/ 2,099
S/ 4,499
S/ 1,520
S/ 13,818

Costo total
S/ 2,999
S/ 398
S/ 800
S/ 4,197

Costo total
S/ 2,000
S/ 4,500
S/ 3,000
S/ 400
S/ 800
S/ 1,000
S/ 11,700

Costo total
S/ 350
S/ 150
S/ 600
S/ 10
S/ 3,420
S/ 90
S/ 300
S/ 230
S/ 2,000
S/ 7,150
 PRONOSTICO DE VENTAS UNIDA
PRODUCTOS UNIDADES ENE FEB MAR ABR
Dona de Quinua pieza 303 309 315 322
Dona de Kiwicha pieza 300 306 312 318
Dona de Sangrecita Pieza 180 184 187 191
NOSTICO DE VENTAS UNIDADES
MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
328 344 362 380 399 419 440 461
325 341 358 376 395 414 435 457
195 205 215 226 237 249 261 274
 COSTO POR
Dona de Quinua
UNIDAD
Envoltura S/0.30
Harina de trigo Integral S/0.25
Harina de Quinua S/0.40
Stevia S/0.10
Leche S/0.25
vainilla S/0.03
Huevos S/0.03
Mantequilla S/0.07
Sprinkles S/0.25
Relleno de fresa S/0.30
TOTAL S/1.98
 COSTO POR COSTO POR
Dona de Kiwicha Dona de Sangrecita
UNIDAD UNIDAD
Envoltura S/0.30 Envoltura S/0.30
Harina de trigo Integral S/0.25 Harina de trigo Integral S/0.40
Harina de Kiwicha S/0.40 Sangrecita S/0.33
Stevia S/0.10 Stevia S/0.10
Leche S/0.25 Leche S/0.25
vainilla S/0.03 vainilla S/0.03
Huevo S/0.03 Huevo S/0.03
Mantequilla S/0.07 Cacao S/0.08
Sprinkles S/0.25 Sprinkles S/0.25
Relleno de Piña S/0.30 Relleno de Chocolate S/0.30
TOTAL S/1.98 TOTAL S/2.07
 PR
PRODUCTOS ENE FEB MAR
Dona de Quinua S/ 599.33 S/ 629.30 S/ 660.77
Dona de Kiwicha S/ 593.40 S/ 623.07 S/ 654.22
Dona de Sangrecita S/ 372.60 S/ 391.23 S/ 410.79
S/ 1,565.33 S/ 1,643.60 S/ 1,725.78

PRODUCTOS UNIDADES ENE FEB

Dona de Quinua pieza 303 318
Dona de Kiwicha pieza 300 315
Dona de Sangrecita Pieza 180 189

COSTO UNITARIO
PRODUCTOS UNIDADES PRECIO
Dona de Quinua pieza S/ 1.98
Dona de Kiwicha pieza S/ 1.98
Dona de Sangrecita Paquete x 12 unid S/ 2.07
 PRONOSTICO DE COSTOS DE PRODUCCION
ABR MAY JUN JUL AGO
S/ 693.80 S/ 728.49 S/ 764.92 S/ 803.16 S/ 843.32
S/ 686.93 S/ 721.28 S/ 757.35 S/ 795.21 S/ 834.97
S/ 431.33 S/ 452.90 S/ 475.54 S/ 499.32 S/ 524.29
S/ 1,812.07 S/ 1,902.67 S/ 1,997.81 S/ 2,097.70 S/ 2,202.58

PRONOSTICO DE VENTAS UNIDADES

MAR ABR MAY JUN JUL
334 351 368 387 406
331 347 365 383 402
198 208 219 230 241
 COSTO ANUAL
SET OCT NOV DIC
S/ 885.49 S/ 929.76 S/ 976.25 S/ 1,025.06 S/ 9,539.68
S/ 876.72 S/ 920.56 S/ 966.59 S/ 1,014.92 S/ 9,445.22
S/ 550.50 S/ 578.02 S/ 606.93 S/ 637.27 S/ 5,930.72
S/ 2,312.71 S/ 2,428.35 S/ 2,549.76 S/ 2,677.25 S/ 24,915.62

AGO SET OCT NOV DIC

426 448 470 494 518
422 443 465 489 513
253 266 279 293 308
 PRODUCTOS UNIDADES ENE FEB
Dona de Quinua pieza S/ 1,667 S/ 1,750
Dona de Kiwicha pieza S/ 1,650 S/ 1,733
Dona de Sangrecita pieza S/ 1,260 S/ 1,040

PRONOSTICO DE VENTAS UNIDADES

PRODUCTOS ENE FEB MAR
Dona de Quinua 303 318 334
Dona de Kiwicha 300 315 331
Dona de Sangrecita 180 189 198

* el supuesto para el pronostico de ventas es que las ventas crecen en un 5% mensual

PRECIO UNITARIO UNIDADES PRECIO

Dona de Quinua Pieza S/ 6
Dona de Kiwicha Pieza S/ 6
Dona de Sangrecita Pieza S/ 7
 INGRESOS POR VENTAS
MAR ABR MAY JUN JUL AGO
S/ 1,837 S/ 1,929 S/ 2,026 S/ 2,127 S/ 2,233 S/ 2,345
S/ 1,819 S/ 1,910 S/ 2,006 S/ 2,106 S/ 2,211 S/ 2,322
S/ 1,091 S/ 1,146 S/ 1,203 S/ 1,264 S/ 1,327 S/ 1,393
TOTAL INGRESO ANUAL

ABR MAY JUN JUL AGO SET

351 368 387 406 426 448
347 365 383 402 422 443
208 219 230 241 253 266

39
 INGRESO
SET OCT NOV DIC ANUAL
S/ 2,462 S/ 2,585 S/ 2,715 S/ 2,850 S/ 26,526
S/ 2,438 S/ 2,560 S/ 2,688 S/ 2,822 S/ 26,263
S/ 1,463 S/ 1,536 S/ 1,613 S/ 1,693 S/ 16,028
S/ 68,817

OCT NOV DIC

470 494 518
465 489 513
279 293 308
 GASTOS ADMINISTRATIV
( EXPRESADOS EN
ENE FEB MAR ABR
Administrador S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900
Maestro Pastelero S/ 1,025 S/ 1,025 S/ 1,025 S/ 1,025
Auxiliar de Cocina S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650
Distribucion S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150
Marketing y Publicidad S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300
Agua S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80
Luz S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100
Internet S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50
Alquiler S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100
Gas S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80
TOTAL COSTO OPERATIVOS. S/ 3,435 S/ 3,435 S/ 3,435 S/ 3,435
GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS
( EXPRESADOS EN SOLES )
MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900
S/ 1,025 S/ 1,025 S/ 1,025 S/ 1,025 S/ 1,025 S/ 1,025 S/ 1,025 S/ 1,025
S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650
S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150
S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300
S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80
S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100
S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50 S/ 50
S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100
S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80
S/ 3,435 S/ 3,435 S/ 3,435 S/ 3,435 S/ 3,435 S/ 3,435 S/ 3,435 S/ 3,435
 TOTAL
S/ 10,800
S/ 12,300
S/ 7,800
S/ 1,800
S/ 3,600
S/ 960
S/ 1,200
S/ 600
S/ 1,200
S/ 960
S/ 41,220
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO AÑO 1
( expresado en soles )
AÑO 1
Ingresos por ventas S/ 68,817.11

Costo de ventas 24,915.62

Utilidad Bruta 43,901.49

G.ADM -41,220.00

G.VENTAS 1,800

Utilidad Operativa 4,481.49

GASTOS FINANCIEROS 0

Utilidad antes de IR 4,481.49

IR 29.5% -1,322.04

U.Neta 3,159.45

ROI = (Beneficio neto / Inversión) x 100 7%

El rendimiento sobre la inversión es la medición de la cantidad ganada o perdida
en una inversión que se expresa como porcentaje de la inversión inicial.
100% 1800

36%

64%

-60%

3%

7%

0%

7%

-2%

5%