INVERSIÓN INICIAL

CANTIDAD

I. INVERSIÓN FIJA

1. Inversión Fija Tangible

Equipos
Laptop 1
Impresora 1
Smartphone 2
POS 1

Muebles
Escritorio melamina 1
Estantes metal 2
Sillas 4

Otros Equipos Menores

Tacho basura 1
Uniformes 6
Luces de Emergencia 1
Equipo de Limpieza 1
Botiquin 1

2. Inversión Fija Intangible S/. 1,732.80

Constitución de la empresa S/. 586.00
Licencia Municipal - Surco S/. 228.70
Libro de Reclamaciones -Indecopi S/. 38.10
Certificado Defensa Civil S/. 80.00
Dominio+hosting+web S/. 800.00

II.CAPITAL DE TRABAJO S/. 22,973.18

1. EXISTENCIA S/. 16,440.51
Mercaderia S/. 16,230.51
GIF (Gastos de Inversión Fija) S/. 210.00
2. DISPONIBLE S/. 5,732.67
MOD (Mano de Obra Directa) S/. 3,983.67
Gasto de Venta S/. 550.00
Gasto Administrativo S/. 1,199.00
3. EXIGIBLES S/. 800.00
Garantía de local alquiler S/. 800.00

III. IMPREVISTOS (10%) S/. 2,746.92

Inversión total de la idea de negocio S/. 31,948.89

CUADRO RESUMEN DE INVERSIÓN

I. INVERSIÓN FIJA 6,228.80
1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/. 4,496.00
Equipos S/. 3,156.00
Muebles S/. 880.00
Otros Equipos Menores S/. 460.00
2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/. 1,732.80
II. CAPITAL DE TRABAJO S/. 22,973.18
1. Existencia S/. 16,440.51
2. Disponible S/. 5,732.67
3. Exigibles S/. 800.00
III. IMPREVISTOS (10%) S/. 2,746.92
INVERSIÓN TOTAL S/31,948.89

FINANCIAMIENTO APORTE PROPIO

SOCIO APORTE
SOCIA 1 S/7,987.22
SOCIA 2 S/7,987.22
SOCIA 3 S/7,987.22
SOCIA 4 S/7,987.22
SIÓN INICIAL
MAGNITUD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL

6,228.80

S/. 4,496.00
S/. 3,156.00
unidad S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
unidad S/. 400.00 S/. 400.00
unidad S/. 300.00 S/. 600.00
unidad S/. 356.00 S/. 356.00
unidad S/. -

S/. 880.00
unidad S/. 280.00 S/. 280.00
unidad S/. 200.00 S/. 400.00
unidad S/. 50.00 S/. 200.00
S/. -
S/. -

S/. 460.00
unidad S/. 30.00 S/. 30.00
unidad S/. 25.00 S/. 150.00
unidad S/. 120.00 S/. 120.00
unidad S/. 60.00 S/. 60.00
unidad S/. 100.00 S/. 100.00

https://cepefodes.org.pe/

7310000

EMPAQUE

planilla
redes sociales+volantes condominios
alquiler+agua+luz+internet+gastos

25%
25%
25%
25%
 UNIDAD
BIO BABY 38 34.5 0.91
HUGIES 104 79.4 0.76
 PLANILLA DE RE

SUELDO REMUNERACIÓN REMURACIÓN

CARGO
BÁSICO BRUTA BRUTA ANUAL

ADMINISTRADOR S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.18,756.00

VENTAS S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.12,504.00
ATENCIÓN AL CLIENTE S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.12,504.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
http://emprender.sunat.gob.pe/si-tengo-trabajadores-que-obligaciones-y-beneficios-laborales-existen
Regime REMYPE
 PLANILLA DE REMUNERACIONES

MONTO CANTIDAD DE
GRATIFICACIONES SIS DESEMBOLSADO AL COLABORADORES
AÑO POR CARGO
S/.1,500.00 S/.180.00 S/.20,436.00 1
S/.1,000.00 S/.180.00 S/.13,684.00 1
S/.1,000.00 S/.180.00 S/.13,684.00 1
S/.0.00 S/.180.00 S/.180.00 0
aborales-existen Total 3
 SUELDO
SUB TOTAL MENSUAL
PROMEDIO
S/.20,436.00 S/.1,703.00
S/.13,684.00 S/.1,140.33
S/.13,684.00 S/.1,140.33
S/.0.00 S/.0.00
S/.47,804.00 S/.3,983.67
 PROYECCION DEMANDA
AÑO 2020
POBLACIÓN TOTAL LIMA 11,591,400
MERCADO POTENCIAL
POBLACION Niños hasta 05 años 1,046,300

NIVEL SOCIO ECONÓMICO NSE (A,B) 26.10%

NSE A 3.9%
NSE B 22.2%

TOTAL MERCADO POTENCIAL 273,084

MERCADO DISPONIBLE
Pregunta Encuesta
¿Le gustaría utilizar pañales ecológicos y asi cuidar el planeta?
Resultados: Si 84.00%

TOTAL MERCADO DISPONIBLE 229,391

MERCADO EFECTIVO
Pregunta Encuesta
¿Estaría dispuesto a pagar mas por un pañal ecológico?
Resultados: Si 65.00%

TOTAL MERCADO EFECTIVO 149,104

MERCADO OBJETIVO
¿Cuánto del mercado efectivo vamos atender?
Objetivo del empresario 5%

TOTAL MERCADO OBJETIVO 7,455

DEMANDA EN UNIDADES DE PAÑALES

Encuesta: ¿Cuántas pañales usa a la semana?
Consumo promedio x semana 35
Consumo promedio x mes 140

Total Demanda x Unidades x Año 1,043,728

Total Demanda x Unidades x Mes 86,977
Total Demanda x Paquetes 2174
STOCK ADECUADO 544
Fuente: http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf

Fuente: http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf

Fuente: APEIM https://app.klipfolio.com/dashboard#d8b3c62579b73826ac3af658d5253670

clientes / personas

demanda mensual
al_peru_201905.pdf

al_peru_201905.pdf

ac3af658d5253670
 TASAS DE CRECIMIENTO VENTAS
Tasa de Crecimiento Anual Uso Pañales Ecológicos
MESES DE MAYOR VENTA (aumento)
MESES DE MENOR VENTA (disminuye)
Venta Esperada Mensual

Tasa de crecimiento mensual crece

Tasa de crecimiento mensual normal

Pr

ENE

Tasa de Crecimiento Mensual 15.00%

Cantidad Vendida mensual 2501

 VENTAS PROYECTADAS
TO VENTAS
6.1% https://www.cocobebe.cl/los-panales-ecologicos-son-realmente-ecologicos/
15.00%
5.00%
2174

15.00% 2174+15%*2174
0.00%

Proyeccion de ventas mensuales

AÑO 1
FEB MAR ABR MAY

15.00% 15.00% 0.00% 0.00%

2501 2501 2174 2174

CTADAS

-ecologicos/

les

AÑO 1
JUN JUL AGO SET

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

2174 2174 2174 2174

OCT NOV DIC ENE FEB

0.00% 0.00% 15.00% 15.00% 15.00%

2174 2174 2501 2653 2653

 AÑO 2
MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET

15.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

2653 2307 2307 2307 2307 2307 2307

OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR

0.00% 0.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 0.00%

2307 2307 2653 2815 2815 2815 2448

 AÑO 3
MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

2448 2448 2448 2448 2448 2448 2448

 DIC

15.00%

2815
 COSTEO UNITARIO PAÑALES BIO BABY

COSTO DE ADQUISICIÓN

Producto Cantidad Unidad Costo sin IGV IGV

PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND 1 paquete S/27.05 S/4.87
PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND 1 paquete S/27.05 S/4.87
PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND 1 paquete S/27.05 S/4.87
PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND 1 paquete S/27.05 S/4.87

Gastos Indirectos de Fabricación Cantidad Unidad Costo sin IGV IGV

Bolsa c/lo empresa 1 unidad S/0.18 S/0.03

ut x paquete S/5.92

20% DESCUENTO A PRECIOS MAYORISTA

IO BABY

PRECIO DE VENTA USUARIO FINAL

Costo Unitario x Mayor Precio sin IGV (sub total) IGV Precio Final
S/31.92 32.97 5.93 38.90
S/31.92 32.97 5.93 38.90
S/31.92 32.97 5.93 38.90
S/31.92 32.97 5.93 38.90

Costo Unitario x Mayor Gastos Indirectos de Fabricación Cantidad Unidad

S/0.21 Bolsa c/lo empresa 1 millar

metro 34.5
wong 39.9 31.92
NTO A PRECIOS MAYORISTA
 Costo
S/210.00
 ESTIMACION DE COSTOS MENSUAL

Magnitud Unidades Costo por unidad Costo Total Fijos Variables

MP 108 108
PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND Unidad 1 27.05 S/. 27.05 27.05
PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND Unidad 1 27.05 S/. 27.05 27.05
PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND Unidad 1 27.05 S/. 27.05 27.05
PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND Unidad 1 27.05 S/. 27.05 27.05
MOI 3983.67 3983.67
ADMINISTRADOR 1 1703 1703 1703
VENTAS 1 1140.33 1140.33 1140.33
ATENCIÓN AL CLIENTE 1 1140.33 1140.33 1140.33
0 1 0 0 0
GIF 0.21 210.00 210.00
Bolsa c/lo empresa 1000 0.21 210 210.00
GASTOS DE VENTAS 550.00 550.00
0.00
Publicidad Facebook (Redes Sociales) MENSUAL 1 300.00 300.00 300.00
Publicidad Instagram (Redes Sociales) MENSUAL 1 150.00 150.00 150.00
Publicidad Tik Tok (Redes Sociales) MENSUAL 1 100.00 100.00 100.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1199
Alquiler del local 1 800 800
Luz 1 150 150
Agua 1 100 100
Internet 1 99 99
Accesorios de Limpieza 1 50 50
COSTOS TOTALES 6051 5183 868
 M

1 PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND

2 PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND
3 PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND
4 PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND
TOTAL

COSTOS FIJOS 5183

1 PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND

2 PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND
3 PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND
4 PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND
 MARGEN DE CONTRIBUCION

MARGEN DE CONTRIBUCION (MARGEN BRUTO)

2501 MP Uni. Cvu Total

35.0% 875 27.05 27.26 23859
25.0% 625 27.05 27.26 17042
25.0% 625 27.05 27.26 17042
15.0% 375 27.05 27.26 10225
100% 2501 108.2 109.0 40901

COSTO TOTAL UNITARIO

C. Fijo Cfu Cvu CTu

35% 1814 2.07 27.26 29.33
25% 1296 2.07 27.26 29.33
25% 1296 2.07 27.26 29.33
15% 777 2.07 27.26 29.33
TRIBUCION

P. Venta Unitario Marg. Cont. Uni. % MARGEN DE CONTRIBUCION

32.97 17% 5.71
32.97 17% 5.71
32.97 17% 5.71
32.97 17% 5.71
131.86 17% 22.82

Costo Total
25673
18338
18338
11003
 P
P
CALCULO DE MARGEN DE CONTRIBUCION
Precio de Venta Unitario
Costo Variable Unitario
Margen de Contribución
Mezcla o % de Participación
Margen de Contribución Ponderado
Margen de Contribución Promedio

CALCULO

Costos Fijos
Margen de Contribución Promedio

Calculo Del Punto de Equilibrio Por Producto

PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND

PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND
PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND
PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND
TOTALES

Cantidad
 0.00
454
908
1363
1817

S/. 70,000.00

S/. 60,000.00

S/. 50,000.00

S/. 40,000.00

S/. 30,000.00

S/. 20,000.00

S/. 10,000.00
S/. 5,182.67
S/. -S/. -
0.00
 PUNTO DE EQUILIBR
PUNTO DE EQUILIBRIO
TOTALES PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND
32.97
27.26
17%
100% 35%
6.06%
17.

CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

Fijos
=
5182.67
=
bución Promedio 17.31%

Mezcla o Unidades
Participación Monetarias
35% 10481.27
25% 7486.62
25% 7486.62
15% 4491.97
100% 29946

Ingreso Total CF
 S/. - S/. 5,182.67
S/. 14,973.24 S/. 5,182.67
S/. 29,946.49 S/. 5,182.67
S/. 44,919.73 S/. 5,182.67
S/. 59,892.97 S/. 5,182.67

PUNTO DE EQUILIBRIO
0.00

0.00

0.00
S/
S/
0.00

S/. 29,946.49
0.00

0.00
S/. 17,564.58

0.00
S/. 5,182.67
/. -S/. -
0.00 454.20 908.40

Ingreso Total CF CVT Costo total

E EQUILIBRIO
RIO
PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND
32.97 32.97
27.26 27.26
17% 17%
25% 25%
4.33% 4.33%
17.31%

LIBRIO

S/. 29,946

Precio de Unidades
Venta por Combo Físicas
S/. 32.97 318
S/. 32.97 227
S/. 32.97 227
S/. 32.97 136
908

CVT Costo total

 S/. - S/. 5,182.67
S/. 12,381.91 S/. 17,564.58
S/. 24,763.82 S/. 29,946.49
S/. 37,145.73 S/. 42,328.40
S/. 49,527.64 S/. 54,710.31

DE EQUILIBRIO

S/. 59,892.97
S/. 54,710.31

S/. 44,919.73
S/. 42,328.40

S/. 29,946.49

908.40 1362.60 1816.80

CF CVT Costo total

PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND
32.97
27.26
17%
15%
2.60%

C. Variable
Unitario
S/. 8,667.34
S/. 6,190.95
S/. 6,190.95
S/. 3,714.57
S/. 24,763.82
 INGRESOS

COMBOS Participación V. de Venta

PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND 35% S/. 32.97
PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND 25% S/. 32.97
PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND 25% S/. 32.97
PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND 15% S/. 32.97
100%

COMBOS ParticipaciónCU MERCADERIA

PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND 35% 27.05
PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND 25% 27.05
PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND 25% 27.05
PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND 15% 27.05
100%

GIF P.U
Bolsa c/lo empresa 0.21
0 0
0 0
NGRESOS MENSUALES ECO WAWA

ENE FEB MAR

Cantidad 2501 2501 2501
PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND 28852 28852 28852
PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND 20609 20609 20609
PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND 20609 20609 20609
PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND 12365 12365 12365
Total ingresos Vta Pañales 82435 82435 82435

903201

ENE FEB MAR

Cantidad 2501 2501 2501
Mercaderia 67643 67643 67643
PAÑALES BIO BABY T/P X 40UND 23675 23675 23675
PAÑALES BIO BABY T/M X 38UND 16911 16911 16911
PAÑALES BIO BABY T/G X 38UND 16911 16911 16911
PAÑALES BIO BABY T/XG X 34UND 10146 10146 10146
MOI 3984 3984 3984
GIF 525 525 525
Bolsa c/lo empresa 525 525 525
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1199 1199 1199
Alquiler del local 800 800 800
Luz 150 150 150
Agua 100 100 100
Internet 99 99 99
Accesorios de Limpieza 50 50 50
Gastos de Ventas 550 550 550
Publicidad Facebook (Redes Sociales) 300 300 300
Publicidad Instagram (Redes Sociales) 150 150 150
Publicidad Tik Tok (Redes Sociales) 100 100 100
Total Egresos 73901 73901 73901
8534 8534 8534
 Presupuesto de Ingresos Pro
AÑO 1
ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV
2174 2174 2174 2174 2174 2174 2174 2174
25089 25089 25089 25089 25089 25089 25089 25089
17921 17921 17921 17921 17921 17921 17921 17921
17921 17921 17921 17921 17921 17921 17921 17921
10752 10752 10752 10752 10752 10752 10752 10752
71683 71683 71683 71683 71683 71683 71683 71683

Presupuesto de Egresos Proyectados

AÑO 1
ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV
2174 2174 2174 2174 2174 2174 2174 2174
58820 58820 58820 58820 58820 58820 58820 58820
20587 20587 20587 20587 20587 20587 20587 20587
14705 14705 14705 14705 14705 14705 14705 14705
14705 14705 14705 14705 14705 14705 14705 14705
8823 8823 8823 8823 8823 8823 8823 8823
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
457 457 457 457 457 457 457 457
457 457 457 457 457 457 457 457
1199 1199 1199 1199 1199 1199 1199 1199
800 800 800 800 800 800 800 800
150 150 150 150 150 150 150 150
100 100 100 100 100 100 100 100
99 99 99 99 99 99 99 99
50 50 50 50 50 50 50 50
550 550 550 550 550 550 550 550
 300 300 300 300 300 300 300 300
150 150 150 150 150 150 150 150
100 100 100 100 100 100 100 100
65010 65010 65010 65010 65010 65010 65010 65010
6673 6673 6673 6673 6673 6673 6673 6673
de Ingresos Proyectados
AÑO 2
DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
2501 2653 2653 2653 2307 2307 2307 2307
28852 30612 30612 30612 26619 26619 26619 26619
20609 21866 21866 21866 19014 19014 19014 19014
20609 21866 21866 21866 19014 19014 19014 19014
12365 13120 13120 13120 11408 11408 11408 11408
82435 87464 87464 87464 76055 76055 76055 76055

958296

Proyectados
AÑO 2
DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
2501 2653 2653 2653 2307 2307 2307 2307
67643 71770 71770 71770 62408 62408 62408 62408
23675 25119 25119 25119 21843 21843 21843 21843
16911 17942 17942 17942 15602 15602 15602 15602
16911 17942 17942 17942 15602 15602 15602 15602
10146 10765 10765 10765 9361 9361 9361 9361
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
525 557 557 557 484 484 484 484
525 557 557 557 484 484 484 484
1199 1199 1199 1199 1199 1199 1199 1199
800 800 800 800 800 800 800 800
150 150 150 150 150 150 150 150
100 100 100 100 100 100 100 100
99 99 99 99 99 99 99 99
50 50 50 50 50 50 50 50
550 550 550 550 550 550 550 550
 300 300 300 300 300 300 300 300
150 150 150 150 150 150 150 150
100 100 100 100 100 100 100 100
73901 78059 78059 78059 68625 68625 68625 68625
8534 9404 9404 9404 7430 7430 7430 7430
O2
AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR
2307 2307 2307 2307 2653 2815 2815 2815
26619 26619 26619 26619 30612 32480 32480 32480
19014 19014 19014 19014 21866 23200 23200 23200
19014 19014 19014 19014 21866 23200 23200 23200
11408 11408 11408 11408 13120 13920 13920 13920
76055 76055 76055 76055 87464 92799 92799 92799

1016752

O 2
AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR
2307 2307 2307 2307 2653 2815 2815 2815
62408 62408 62408 62408 71770 76148 76148 76148
21843 21843 21843 21843 25119 26652 26652 26652
15602 15602 15602 15602 17942 19037 19037 19037
15602 15602 15602 15602 17942 19037 19037 19037
9361 9361 9361 9361 10765 11422 11422 11422
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
484 484 484 484 557 591 591 591
484 484 484 484 557 591 591 591
1199 1199 1199 1199 1199 1199 1199 1199
800 800 800 800 800 800 800 800
150 150 150 150 150 150 150 150
100 100 100 100 100 100 100 100
99 99 99 99 99 99 99 99
50 50 50 50 50 50 50 50
550 550 550 550 550 550 550 550
 300 300 300 300 300 300 300 300
150 150 150 150 150 150 150 150
100 100 100 100 100 100 100 100
68625 68625 68625 68625 78059 82471 82471 82471
7430 7430 7430 7430 9404 10327 10327 10327
 AÑO 3
ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV
2448 2448 2448 2448 2448 2448 2448 2448
28243 28243 28243 28243 28243 28243 28243 28243
20174 20174 20174 20174 20174 20174 20174 20174
20174 20174 20174 20174 20174 20174 20174 20174
12104 12104 12104 12104 12104 12104 12104 12104
80695 80695 80695 80695 80695 80695 80695 80695

AÑO 3
ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV
2448 2448 2448 2448 2448 2448 2448 2448
66215 66215 66215 66215 66215 66215 66215 66215
23175 23175 23175 23175 23175 23175 23175 23175
16554 16554 16554 16554 16554 16554 16554 16554
16554 16554 16554 16554 16554 16554 16554 16554
9932 9932 9932 9932 9932 9932 9932 9932
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
514 514 514 514 514 514 514 514
514 514 514 514 514 514 514 514
1199 1199 1199 1199 1199 1199 1199 1199
800 800 800 800 800 800 800 800
150 150 150 150 150 150 150 150
100 100 100 100 100 100 100 100
99 99 99 99 99 99 99 99
50 50 50 50 50 50 50 50
550 550 550 550 550 550 550 550
 300 300 300 300 300 300 300 300
150 150 150 150 150 150 150 150
100 100 100 100 100 100 100 100
72462 72462 72462 72462 72462 72462 72462 72462
8233 8233 8233 8233 8233 8233 8233 8233
 DIC
2815
32480
23200
23200
13920
92799

DIC
2815
76148
26652
19037
19037
11422
3984
591
591
1199
800
150
100
99
50
550
 300
150
100
82471
10327
 FLUJ

FLUJO DE CAJA MENSUAL

Enero
Cantidad 2501
INGRESOS
Ventas Totales 82435
Total Ingresos ( A ) 82435
EGRESOS
Materia Prima 67643
GIF 525
Remuneraciones 3984
G. Generales 399
Alquiler del local 800
Gastos de Ventas 550
RSA 117.0
RSE 0.0
Total Egresos ( B ) 74018
Imp. Renta
FLUJO DE CAJA NETO -31949 8417

FLUJO DE CAJA ANUAL

0 AÑO 1
INGRESOS
Ventas Totales 903201
Total Ingresos ( A ) 903201
EGRESOS
Materia Prima 741135
GIF 5754
Remuneraciones 47804
G. Generales 4788
Alquiler del local 9600
Gastos de Ventas 6600
RSA 414
RSE 760
Total Egresos ( B ) 816855
(A - B) 86346
imp. Renta 8208
FLUJO DE CAJA ANUAL -31949 78138
 FLUJO DE CAJA MENSUAL ANUAL

AÑO 1
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
2501 2501 2174 2174 2174 2174

82435 82435 71683 71683 71683 71683

82435 82435 71683 71683 71683 71683

67643 67643 58820 58820 58820 58820

525 525 457 457 457 457
3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550
27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0
0.0 0.0 380.0 0.0 0.0 0.0
73928 73928 65417 65037 65037 65037
824 824 824 717 717 717
7683 7683 5442 5929 5929 5929

AJA ANUAL

AÑO 2 AÑO 3

958296 1016752
958296 1016752

786345 834312
6105 6477
47804 47804
4788 4788
 9600 9600
6600 6600
324 324
760 760
862325 910665
95971 106087
9533 10114
86438 95973
UAL ANUAL

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

2174 2174 2174 2174 2501 2653 2653

71683 71683 71683 71683 82435 87464 87464

71683 71683 71683 71683 82435 87464 87464

58820 58820 58820 58820 67643 71770 71770

457 457 457 457 525 557 557
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550
27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0
0.0 0.0 0.0 380.0 0.0 0.0 0.0
65037 65037 65037 65417 73928 78086 78086
717 717 717 717 717 824 875
5929 5929 5929 5549 7790 8553 8503
 FLUJO DE CAJA MENSUAL
AÑO 2
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
2653 2307 2307 2307 2307 2307 2307 2307

87464 76055 76055 76055 76055 76055 76055 76055

87464 76055 76055 76055 76055 76055 76055 76055

71770 62408 62408 62408 62408 62408 62408 62408

557 484 484 484 484 484 484 484
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550 550
27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0
0.0 380.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
78086 69032 68652 68652 68652 68652 68652 68652
875 875 761 761 761 761 761 761
8503 6148 6642 6642 6642 6642 6642 6642
AL
AÑO 3
Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
2307 2653 2815 2815 2815 2448 2448 2448

76055 87464 92799 92799 92799 80695 80695 80695

76055 87464 92799 92799 92799 80695 80695 80695

62408 71770 76148 76148 76148 66215 66215 66215

484 557 591 591 591 514 514 514
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550 550
27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0
380.0 0.0 0.0 0.0 0.0 380.0 0.0 0.0
69032 78086 82498 82498 82498 72869 72489 72489
761 761 875 928 928 928 807 807
6262 8617 9426 9373 9373 6898 7399 7399
AÑO 3
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2448 2448 2448 2448 2448 2815

80695 80695 80695 80695 80695 92799

80695 80695 80695 80695 80695 92799

66215 66215 66215 66215 66215 76148

514 514 514 514 514 591
3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550
27.0 27.0 27.0 27.0 27.0 27.0
0.0 0.0 0.0 0.0 380.0 0.0
72489 72489 72489 72489 72869 82498
807 807 807 807 807 807
7399 7399 7399 7399 7019 9494
FLUJO DE CAJA MENSUAL
0 Enero
Cantidad 2501
INGRESOS 7%
Ventas Totales 88205
Total Ingresos ( A ) 88205
EGRESOS
Materia Prima 72378
GIF 562
Remuneraciones 3984
G. Generales 399
Alquiler del local 800
Gastos de Ventas 550
RSA 117
RSE 0
Total Egresos ( B ) 78790
Imp. Renta
Flujo de Caja Neto (FEN) -31949 9416
FUENTE: BANCO MUNDIAL (PBI PROYECTADO 2017)

FLUJO DE CAJA ANUAL

0 AÑO 1
INGRESOS
Ventas Totales 966425
Total Ingresos ( A ) 966425
EGRESOS
Materia Prima 793015
GIF 6156
Remuneraciones 47804
G. Generales 4788
Alquiler 9600
Gastos de Ventas 6600
RSA 414
RSE 760
Total Egresos ( B ) 869137
(A - B) 97288
imp. Renta 8782
Flujo de Caja Neto (FEN) -31949 88505
 ESCENARIO OPTIMISTA

AÑO 1
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
2501 2501 2174 2174 2174 2174 2174

7% 7% 7% 7% 7% 7% 7%
88205 88205 76700 76700 76700 76700 76700
88205 88205 76700 76700 76700 76700 76700

72378 72378 62938 62938 62938 62938 62938

562 562 489 489 489 489 489
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550
27 27 27 27 27 27 27
0 0 380 0 0 0 0
78700 78700 69566 69186 69186 69186 69186
882 882 882 767 767 767 767
8623 8623 6252 6747 6747 6747 6747

AÑO 2 AÑO 3

1025377 1087925
1025377 1087925

841389 892714
6532 6930
47804 47804
4788 4788
 9600 9600
6600 6600
324 324
760 760
917797 969520
107580 118405
10200 10822
97380 107583
MISTA

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril

2174 2174 2174 2501 2653 2653 2653 2307

7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7%
76700 76700 76700 88205 93586 93586 93586 81379
76700 76700 76700 88205 93586 93586 93586 81379

62938 62938 62938 72378 76793 76793 76793 66777

489 489 489 562 596 596 596 518
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550 550
27 27 27 27 27 27 27 27
0 0 380 0 0 0 0 380
69186 69186 69566 78700 83149 83149 83149 73435
767 767 767 767 882 936 936 936
6747 6747 6367 8739 9555 9501 9501 7008
 AÑO 2
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2307 2307 2307 2307 2307 2307 2307 2653

7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7%
81379 81379 81379 81379 81379 81379 81379 93586
81379 81379 81379 81379 81379 81379 81379 93586

66777 66777 66777 66777 66777 66777 66777 76793

518 518 518 518 518 518 518 596
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550 550
27 27 27 27 27 27 27 27
0 0 0 0 0 0 380 0
73055 73055 73055 73055 73055 73055 73435 83149
814 814 814 814 814 814 814 814
7510 7510 7510 7510 7510 7510 7130 9623
 AÑO 3
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
2815 2815 2815 2448 2448 2448 2448 2448

7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7%
99295 99295 99295 86343 86343 86343 86343 86343
99295 99295 99295 86343 86343 86343 86343 86343

81478 81478 81478 70850 70850 70850 70850 70850

633 633 633 550 550 550 550 550
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550 550
27 27 27 27 27 27 27 27
0 0 0 380 0 0 0 0
87870 87870 87870 77540 77160 77160 77160 77160
936 993 993 993 863 863 863 863
10489 10432 10432 7810 8320 8320 8320 8320
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2448 2448 2448 2815

7% 7% 7% 7%
86343 86343 86343 99295
86343 86343 86343 99295

70850 70850 70850 81478

550 550 550 633
3984 3984 3984 3984
399 399 399 399
800 800 800 800
550 550 550 550
27 27 27 27
0 0 380 0
77160 77160 77540 87870
863 863 863 863
8320 8320 7940 10561
FLUJO DE CAJA MENSUAL

0 Enero
Cantidad 2501
INGRESOS 12%
Ventas Totales 72543
Total Ingresos ( A ) 72543
EGRESOS
Materia Prima 59526
GIF 462
Remuneraciones 3984
G. Generales 399
Alquiler del local 800
Gastos de Ventas 550
RSA 117
RSE 0
Total Egresos ( B ) 65838
Imp. Renta
Flujo de Caja Neto (FEN) -31949 6705

FLUJO DE CAJA ANUAL

0 AÑO 1
INGRESOS
Ventas Totales 794817
Total Ingresos ( A ) 794817
EGRESOS
Materia Prima 652199
GIF 5063
Remuneraciones 47804
G. Generales 4788
Alquiler 9600
Gastos de Ventas 6600
RSA 414
RSE 760
Total Egresos ( B ) 727228
(A - B) 67588
imp. Renta 7223
Flujo de Caja Neto (FEN) -31949 60366
 ESCENARIO PESIMISTA
AÑO 1
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
2501 2501 2174 2174 2174 2174 2174

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

72543 72543 63081 63081 63081 63081 63081
72543 72543 63081 63081 63081 63081 63081

59526 59526 51762 51762 51762 51762 51762

462 462 402 402 402 402 402
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550
27 27 27 27 27 27 27
0 0 380 0 0 0 0
65748 65748 58303 57923 57923 57923 57923
725 725 725 631 631 631 631
6069 6069 4052 4527 4527 4527 4527

AÑO 2 AÑO 3

843301 894742
843301 894742

691983 734194
5372 5700
47804 47804
4788 4788
 9600 9600
6600 6600
324 324
760 760
767231 809770
76069 84972
8389 8900
67680 76071
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
2174 2174 2174 2501 2653 2653 2653 2307

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

63081 63081 63081 72543 76968 76968 76968 66929
63081 63081 63081 72543 76968 76968 76968 66929

51762 51762 51762 59526 63157 63157 63157 54919

402 402 402 462 490 490 490 426
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550 550
27 27 27 27 27 27 27 27
0 0 380 0 0 0 0 380
57923 57923 58303 65748 69407 69407 69407 61485
631 631 631 631 725 770 770 770
4527 4527 4147 6164 6835 6791 6791 4674
 AÑO 2
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2307 2307 2307 2307 2307 2307 2307 2653

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

66929 66929 66929 66929 66929 66929 66929 76968
66929 66929 66929 66929 66929 66929 66929 76968

54919 54919 54919 54919 54919 54919 54919 63157

426 426 426 426 426 426 426 490
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550 550
27 27 27 27 27 27 27 27
0 0 0 0 0 0 380 0
61105 61105 61105 61105 61105 61105 61485 69407
669 669 669 669 669 669 669 669
5154 5154 5154 5154 5154 5154 4774 6891
 AÑO 3
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
2815 2815 2815 2448 2448 2448 2448 2448

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

81663 81663 81663 71011 71011 71011 71011 71011
81663 81663 81663 71011 71011 71011 71011 71011

67010 67010 67010 58269 58269 58269 58269 58269

520 520 520 452 452 452 452 452
3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984 3984
399 399 399 399 399 399 399 399
800 800 800 800 800 800 800 800
550 550 550 550 550 550 550 550
27 27 27 27 27 27 27 27
0 0 0 380 0 0 0 0
73290 73290 73290 64861 64481 64481 64481 64481
770 817 817 817 710 710 710 710
7604 7557 7557 5333 5820 5820 5820 5820
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2448 2448 2448 2815

12% 12% 12% 12%

71011 71011 71011 81663
71011 71011 71011 81663

58269 58269 58269 67010

452 452 452 520
3984 3984 3984 3984
399 399 399 399
800 800 800 800
550 550 550 550
27 27 27 27
0 0 380 0
64481 64481 64861 73290
710 710 710 710
5820 5820 5440 7663
 INDIC

INDICADOR
0 AÑO 1
INGRESOS
Ventas Totales 903201
Total Ingresos ( A ) 903201
EGRESOS
Materia Prima 741135
GIF 5754
Remuneraciones 47804
G. Generales 4788
Alquiler 9600
Gastos de Ventas 6600
RSA 414
RSE 760
Total Egresos ( B) 816855
(A - B) 86346
Imp. Renta 8208
FLUJO DE CAJA NETO -31949 78138

INDICADORES ECONOMIC
7% anual crecimiento
0 AÑO 1
INGRESOS
Ventas Totales 966425
Total Ingresos ( A ) 966425
EGRESOS
Materia Prima 793015
GIF 6156
Remuneraciones 47804
G. Generales 4788
Alquiler 9600
Gastos de Ventas 6600
RSA 414
RSE 760
Total Egresos ( B) 869137
(A - B) 97288
Imp. Renta 8782
FLUJO DE CAJA NETO -31949 88505

INDICADORES ECONOMICO
12% anual decrecimiento
0 AÑO 1
INGRESOS
Ventas Totales 794817
Total Ingresos ( A ) 794817
EGRESOS
Materia Prima 652199
GIF 5063
Remuneraciones 47804
G. Generales 4788
Alquiler 9600
Gastos de Ventas 6600
RSA 414
RSE 760
Total Egresos ( B) 727228
(A - B) 67588
Imp. Renta 7223
FLUJO DE CAJA NETO -31949 60366
 INDICADORES ECONÓMICOS

NDICADORES ECONOMICOS - REAL

AÑO 2 AÑO 3

958296 1016752 0
958296 1016752 Ingresos
Egresos 31949
786345 834312 FLUJO NETO -31949
6105 6477
47804 47804 WACC 28.0%
4788 4788 VAN S/.127,617.80
9600 9600 TIR 247%
6600 6600
324 324
760 760
862325 910665
95971 106087 BENEFICIO 1775348
9533 10114 COSTO 1647731
86438 95973 B/C 1.08

ECONOMICOS - OPTIMISTA CRECIMIENTO ANUAL 7%

recimiento
AÑO 2 AÑO 3
 1025377 1087925 0
1025377 1087925 Ingresos
Egresos 31949
841389 892714 FLUJO NETO -31949
6532 6930
47804 47804 WACC 28%
4788 4788 VAN S/.147,931.52
9600 9600 TIR 280%
6600 6600
324 324
760 760
917797 969520
107580 118405 BENEFICIO 1899623
10200 10822 COSTO 1751691
97380 107583 B/C 1.08

CONOMICOS - PESIMISTA DECRECIMIENTO ANUAL 12%

decrecimiento
AÑO 2 AÑO 3

843301 894742 0
843301 894742 Ingresos
Egresos 31949
691983 734194 FLUJO NETO -31949
5372 5700
47804 47804 WACC 28%
4788 4788 VAN S/.92,794.28
9600 9600 TIR 190%
6600 6600
324 324
 760 760
767231 809770
76069 84972 BENEFICIO 1562307
8389 8900 COSTO 1469512
67680 76071 B/C 1.06
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
903201 958296 1016752
825063 871858 920779 WACC ES IGUAL COK, PORQUE NO H
78138 86438 95973
COK COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL
EL COK ES LO MÍNIMO ESPERADO
VAN > 0 VIABLE
TIR > COK VIABLE LA TIR ES ANUAL

SOCIO 1 NEGOCIO PASTELERIA

SOCIO 2 BANCO DPF
SOCIO 3 VTA ROPAS
SOCIO 4 LICORE

EL B/C DEBE SER MAYOR A 1

VIABLE

ANUAL 7%
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
966425 1025377 1087925
877919 927997 980342
88505 97380 107583

VIABLE
SIABLE

VIABLE

ANUAL 12%

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

794817 843301 894742
734451 775620 818670
60366 67680 76071

VIABLE
VIABLE
VIABLE
GUAL COK, PORQUE NO HAY DEUDA DE TERCEROS, EL FINANCIAMIENTO ES APORTE PROPIO

RTUNIDAD DE CAPITAL
O ESPERADO

A TIR ES ANUAL

ASTELERIA 50% COK

8% COK
25% COK
30% COK
28% COK PROMEDIO
TE PROPIO
 RES

RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL

Acividad ENERO
Responsabilidad Social
Responsabilidad Ambiental S/. 117.00

TOTAL S/. 117.00

 RESPONSABILIDAD SOCIAL

AÑO
1
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
S/. 380.00
S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00

S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 407.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO
S/. 380.00
S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00

S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 407.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00
 AÑO
2
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
S/. 380.00
S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00

S/. 27.00 S/. 407.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO
S/. 380.00
S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00

S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 407.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00
 AÑO
3
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
S/. 380.00
S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00

S/. 27.00 S/. 407.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/. 380.00
S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00

S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 407.00 S/. 27.00

 RESPONSABI
" RECICLAJE“ CARTONES

MATERIAL CANTIDAD DESCRIPCIÓN P.U SUB TOTAL

Contenedor para reciclaje 1 90 90
Unidad
bolsas de basura 1 Paquete 12 12
Movilidad 1 Mensual 15 15
TOTAL 117

CRONOGRAMA DE ENTREGA DE LOS PR

N° ACTIVIDADES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

ENTREGA DE 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2
1
RECICLAJES
x x x
ONSABILIDAD AMBIENTAL

TREGA DE LOS PRODUCTOS RECICLADOS (CARTONES)

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 10 MES 11

3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1
x x x x x x
MES 11 MES 12
2 3 4 1 2 3 4
x x
 RES

CAMPAÑAS DE RECICLAJE COLEGIOS

MATERIAL DESCRIPCIÓN TOTAL

PREMIOS VARIOS 200.00
CHARLA SOBRE RECICLAJE ESPECIALISTA 150.00
OTROS 30.00

TOTAL 380

Id. ACTIVIDADES

1 EVENTOS
 RESPONSABILIDAD EMPRESARIAL

AÑO 1
DADES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
NTOS X X
RIAL

12