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    Gestión de Tesorería Clase 2

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    Flor De Roca
    Este documento presenta una introducción a la gestión de tesorería. Explica que la tesorería es parte del back office financiero de una empresa y se encarga de la gestión bancaria, cuentas por pagar, créditos y cobranzas. También describe los tres tipos de flujos de caja - operativo, de inversión y financiero - que son herramientas clave para la administración financiera de una empresa. Finalmente, señala que la información histórica es importante para la toma de decisiones futuras.

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    Flor De Roca
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    Gestión de Tesorería clase 2

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    Gestión de Tesorería

    Clase 2

    1. FUNDAMENTOS DE LA GESTIÓN DE LA TESORERÍA

    Iniciamos Definiendo que son las Finanzas:

    Finanzas

    Básicamente es la búsqueda y utilización de recursos para la empresa,


    las familias y los gobiernos.

     Bajo esta premisa las empresas estructuran como va ser su back


    office financiero
     CONCEPTO DE BACK OFFICE
    El Back Office hace alusión a aquellos trabajos que ayudan a mantener
    en pie a una compañía, pero que nunca son vistos por el cliente.

    Este término anglosajón se refiere a todas aquellas tareas que están


    “detrás” del negocio, sin contacto directo con el cliente, pero que
    suponen la gestión y movimiento real en una organización, y se
    contrapone al término front office, que define aquellas tareas y
    actividades en contacto directo con los clientes, siendo así la cara
    visible de una organización frente a otra.

    BACK OFFICE FINANCIERO

    Por lo general tenemos:


    CFO (Chief Financial Officer), es decir, el Director Financiero.

    DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
    Se divide en 3:
    - Gestión de Bancos
    - Gestión de Cuentas por Pagar
    - Gestión de créditos y cobranzas

     Gestión de Bancos. - Que se encarga de todo el relacionamiento


    bancario que tiene que ver con DEUDA- PRESTAMOS Y además con
    temas relacionados al mercado financiero.

     Gestión de Cuentas por pagar. - Constituyen los créditos


    comerciales que conceden los proveedores y acreedores de la
    empresa sin intereses, para el desarrollo de su actividad
    económica.

     Gestión de Créditos y cobranza. - El departamento de crédito y


    cobranza es una unidad organizacional que se encarga de
    gestionar las cuentas de crédito y el cobro de las facturas
    pendientes de pago de los clientes de una empresa.

    LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
    La administración financiera se encarga de optimizar recursos e invertir
    los excedentes y está muy relacionada a la economía y la contabilidad.

    a) Relación con la economía. - Porque las empresas están bastante


    relacionadas al FLUJO ECONOMICO DEL PAIS ya sea por cualquier
    cambio en el marco económico o porque siempre utilizamos
    términos de economía como la OFERTA Y LA DEMANDA.

    b) Relación con la contabilidad. - Ya que básicamente la contabilidad


    tiene que EMITIR FLUJOS DE CAJA o cualquier tipo de reporte
    financiero.

     FLUJOS DE CAJA. - También conocido como FLUJO DE LIQUIDEZ,


    es un estado financiero(informe) en el cual se detallan los ingresos
    y egresos. Este informe permite ver que tanta liquidez se maneja
    en el negocio.

    EXISTEN 3 TIPOS DE FLUJO DE CAJA:


    Flujo de caja operativo: Contienen los flujos que
    entran y salen de la empresa por concepto de
    operaciones o actividad comercial. En él se
    encuentran los INGRESOS X VENTA y los GASTOS A
    PROVEEDORES.

    Flujo de caja de Inversión.- Ingresos y egresos que


    tiene la empresa de acuerdo con las inversiobes , en
    él se reflejan los cobros que se tienen por ACTIVOS
    NO CORRIENTES y así mismo los pagos que deben
    hacerse por ellos. También puede entenderse como
    el dinero que ha ingresado y egresado por concepto
    de una inversión.

    Flujo de caja Financiero.- Contiene la cantidad de


    dinero que ha ingresado por conceto DE EMISIÓN DE
    ACCIONES O DEUDA y los egresos que se han tenido
    que hacer por concepto de PAGO DE DIVIDENDOS a
    los accionistas.

     INFORMACION HISTORICA. – Son aquellos datos que se utiliza


    para poder tomar decisiones hacia el futuro.

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