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Casos de Control y Auditoria
Casos de Control y Auditoria
Casos de Control y Auditoria
CASOS.
Caso 1 Ventas PLANTEAMIENTO:
Usted como director del departamento del control interno, va a llevar a
cabo la revisión de la función de ventas de la empresa “MAN-COST R
Ltda.” cuyas características ya señaladas indican que se dedica a la
producción y venta de baterías para vehículos.
Las principales tareas en el área de ventas son:
Coordinación con las áreas de producción y mercadeo.
Comunicación constante con los jefes de planta para asignaciones de
maquinaria y mantenimiento.
Comunicación con los puntos de venta para existencias mínimas y
máximas.
HECHOS ENCONTRADOS:
Ventas de los primeros cuatro meses de los ejercicios 2018 y 2017 como sigue
CASO 2
PLANTEAMIENTO:
Usted como jefe del departamento de control interno, va a llevar a cabo la revisión de la
función “PERSONAL” de la empresa”Industria X, S.A.” cuyas características ya señaladas
indica que se dedica a la manufactura de productos farmacéuticos y que cuenta con 400
empleados contrato individual y 8,880 obreros con contrato colectivo de trabajo, y están
situados en la planta y oficinas en el mismo edificio en la ciudad de Bogotá.
La función de personal implica en esta empresa: Reclutamiento, selección y contratación de
personal
Programación de contrataciones en coordinación con otros
departamentos. Administración de salarios
Elaboración de nómina.
Entrenamiento y desarrollo de personal. Higiene y seguridad del personal.
Pagaduria
jefatura de personal Relaciones y eventos sociales
SITUACIONES PLANTEADAS:
Solución:
Problemas detectados:
La el déficit en la operación no es justificado ya que tiene una alta cantidad de
obreros en la planta
En la nomina faltan documentos, determinando una mala gestión en la misma
La jerarquía no esta bien establecida en la empresa
Los procesos de contratación no tienen los filtros adecuados
Aumento salarial sin una buena justificación
No se capacita al personal nuevo
Efectos que producen los problemas
detectados:
Al tener más empleados de los que podrían ser necesarios una de las
causas es que ellos se confíen de eso y no cumplan con sus obligaciones
ya que hay mucha más gente que las realice.
Contar con una escala salarial es importante ya que sin ella se pueden
presentar inconvenientes tales como que los empleados no tengan claro
los méritos y las directrices para poder lograr un aumento y asi no tener
incentivo de ser mejor para la empresa
V F
El control interno es un sistema que tiene como objetivo x
salvaguardar los activos de la empresa, asegurar los objetivos
planificados de la empresa, verificar la confiabilidad de los
1 informes, evaluar y mejorar la eficiencia en las áreas funcionales
de la empresa para que sintonicen con las
políticas y valores de la compañía.