Planeacion Tributaria

4.
cuáles son los principales impuestos que se le puede realizar planeación tributaria, explique la
importancia en sus propias palabras.
La planificación tributaria es un proceso que permite optimizar la carga tributaria en una empresa,
aprovechando los diferentes beneficios y normas fiscales establecidas por la ley.
Al realizar una planeación tributaria, se toman medidas legales y legítimas para disminuir las cargas
tributarias innecesarias. algunos de los principales impuestos que se pueden considerar en la
planeación tributaria son:
Impuesto sobre la renta: Este impuesto grava los ingresos obtenidos por una empresa o persona
natural. En la planeación tributaria, se pueden evaluar estrategias para reducir la base gravable y
aprovechar deducciones y beneficios fiscales.
Impuesto al valor agregado (IVA): El IVA es un impuesto que se aplica al consumo de bienes y
servicios. En la planeación tributaria, se pueden considerar estrategias para minimizar el impacto
del IVA en las finanzas de la empresa.
Impuesto de industria y comercio (ICA): El ICA es un impuesto municipal que grava las actividades
económicas realizadas en un territorio determinado. En la planeación tributaria, se pueden
considerar estrategias para minimizar la carga tributaria por concepto de ICA
Es importante tener en cuenta que la planeación tributaria debe realizarse de manera ética y
cumpliendo con las normas fiscales establecidas. No se trata de evadir o eludir impuestos, sino de
aprovechar las oportunidades legales para optimizar la carga tributaria de la empresa.
6. los diferentes principios de la planeación tributaria explican la materialidad y la

interdisciplinariedad
Los principios de la planificación tributaria son guías para el profesional encargado de realizar el
proceso de inicio a fin, considerando cada uno de ellos para lograr una planificación tributaria
adecuada. dos de los principios son la materialidad y la interdisciplinariedad.
Materialidad: Este principio establece que la planificación tributaria debe centrarse en los
aspectos que son significativos o relevantes para el contribuyente. Es decir, se deben considerar
aquellos aspectos que tengan un impacto significativo en la carga tributaria del contribuyente.
Interdisciplinariedad: La planificación tributaria debe considerar las disciplinas que se relacionan

con el ámbito tributario, como la contabilidad, la economía y el derecho. Esto permite que se
realice una planificación tributaria integral y adecuada, que tenga en cuenta todos los aspectos
relevantes para el contribuyente.
4. cuáles son los principales impuestos que se le puede realizar planeación tributaria, explique la
importancia en sus propias palabras.
Los principales impuestos en los que se puede realizar una planeación tributaria son el impuesto
sobre la renta, el impuesto al valor agregado y el impuesto a la propiedad. La importancia de la
planeación tributaria radica en que permite a los contribuyentes reducir la carga fiscal de manera
legal y ética, lo que puede resultar en ahorros significativos en el pago de impuestos. La planeación
tributaria también puede ayudar a mejorar la eficiencia y rentabilidad de las empresas al
permitirles tomar decisiones informadas sobre inversiones y gastos. Es importante tener en cuenta
que la planeación tributaria debe realizarse en cumplimiento con las leyes tributarias aplicables y
no debe involucrar prácticas ilegales o fraudulentas.
6. los diferentes principios de la planeación tributaria explican la materialidad y la

interdisciplinariedad
La planeación tributaria implica la consideración de diferentes principios que explican la

materialidad y la interdisciplinariedad. Por ejemplo, en la norma tributaria colombiana, existen
diferentes beneficios tributarios que las empresas pueden utilizar dependiendo de su actividad
económica. Además, la interdisciplinariedad es necesaria en la planeación tributaria, por que el
personal de diferentes áreas de la empresa debe revisar que se utilicen adecuadamente los
beneficios tributarios como inversiones o compras. En resumen, la planeación tributaria es un
proceso complejo que requiere la consideración de múltiples principios para asegurar la
materialidad y la interdisciplinariedad adecuada.
2.la planeación tributaria es una obligatoriedad por el estado y tiene régimen sancionatorio o es
una estrategia empresarial.
La planeación tributaria es una estrategia empresarial, no una obligatoriedad por parte del Estado.
Sin embargo, es importante tomar en cuenta que existen regulaciones y leyes tributarias que
establecen un régimen sancionatorio en caso de incumplimiento o evasión de impuestos. Es
recomendable que las empresas realicen una planeación tributaria adecuada y cumplan con sus
obligaciones fiscales de manera responsable para evitar sanciones y multas por parte de las
autoridades tributarias.
5. de los factores de la planeación tributaria explique dos con sus propias palabras
Dos de los factores importantes en la planeación tributaria son la minimización de la carga fiscal y
la maximización de los beneficios fiscales. La minimización de la carga fiscal implica tomar acciones
para reducir la cantidad de impuestos que se deben pagar, mientras que la maximización de los
beneficios fiscales se refiere a aprovechar al máximo las deducciones y créditos fiscales disponibles
para reducir la cantidad de impuestos que se deben pagar.
2.la planeación tributaria es una obligatoriedad por el estado y tiene régimen sancionatorio o es
una estrategia empresarial.
La planeación tributaria es una estrategia empresarial en la que las empresas organizan sus
actividades económicas buscando el mayor rendimiento de su inversión al menor costo tributario
posible.
. Las empresas pueden proyectar los impuestos que deben pagar durante un año para evaluar su
impacto y, de esta manera, analizar cómo llevar a cabo las demás actividades y tener rendimientos
positivos. La planeación tributaria es especialmente importante en el régimen simple de
tributación, ya que permite a los contribuyentes analizar el impacto de su carga impositiva en las
finanzas de la entidad y cumplir con el total de sus obligaciones tributarias a cabalidad.
Aunque la planeación tributaria no es una obligatoriedad por el estado, el incumplimiento de las

obligaciones tributarias puede desembocar en consecuencias administrativas y/o legales, como el
pago de onerosas sanciones e intereses que pueden ocasionar el cese de la actividad económica.
La fiscalización tributaria y su régimen sancionatorio son de vital importancia para el Estado y para
quienes están sujetos a él. La nueva reforma tributaria aprobada en Colombia el 17 de noviembre
de 2022 establece un régimen sancionatorio y opciones de pago para los obligados ante la ley.
5. De los factores de la planeación tributaria explique dos con sus propias palabras
La planeación tributaria es una herramienta que permite optimizar la carga tributaria de una
empresa, gestionando inversiones a fin de aprovechar los diferentes beneficios tributarios. Algunos
factores importantes de la planeación tributaria son:
La planeación tributaria busca prever situaciones y acciones a fin de evitar cargas tributarias
innecesarias. Se trata de beneficiarse de la misma norma tributaria sin recurrir a la evasión ni a la
elusión tributaria
Optimización: El objetivo de la planeación tributaria es optimizar la carga tributaria del

contribuyente, de manera que no pague más impuestos de los que la ley ha considerado. Para
lograr esto, se requiere una correcta optimización de la carga tributaria, que puede incluir la
reducción o eliminación de impuestos, o el aprovechamiento de algún beneficio tributario.
Es importante destacar que la planeación tributaria no debe ser utilizada para evadir impuestos o
cometer actos ilícitos, sino para aprovechar los beneficios que la norma tributaria contempla.
1. RESIDENTES Y NO RESIDENTES PARA EFECTOS TRIBUTARIOS
El artículo 10 del Estatuto Tributario Nacional define la residencia para efectos tributarios, tema
muy importante a la hora de establecer la obligación y forma de declarar renta en Colombia por
parte de una persona natural.
Ser residente para efectos tributarios, es un concepto más amplio que el solo residir o vivir en un
determinado país, ya que se podrá ser residente tributario en Colombia sin vivir en el país, o por el
contrario, ser residente Colombiano viviendo en el exterior.
Desde el punto de vista de la declaración de renta, se residente fiscal en Colombia, implica que la
persona debe declarar todos los bienes y los ingresos que tenga dentro y fuera del país (renta
mundial); de manera que si un nacional o un extranjero es residente fiscal en Colombia en un
determinado año, debe declarar los bienes y deudas que tenga en Colombia y en el resto de
mundo, al igual que debe declarar los ingresos que obtenga en Colombia y fuera del país.
La determinación o verificación de la residencia para efecto tributario se debe establecer por cada
año gravable, dado que una persona natural nacional o extranjera que tengan bienes o ingresos en
el exterior, o que salga o ingrese al país podrá ser residente o no residente de acuerdo a si cumple
ciertos requisitos
2. Están obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios

por el año gravable de 1987 y siguientes, todos los contribuyentes sometidos a dicho
impuesto, con excepción de los enumerados en el artículo siguiente.
 No están obligados a presentar declaración de renta y complementarios:
Los contribuyentes personas naturales y sucesiones ilíquidas que no sean responsables del
impuesto a las ventas, que en el respectivo año o período gravable hayan obtenido
ingresos brutos inferiores a 1.400 UVT** y que el patrimonio bruto en el último día del año
o período gravable no exceda de 4.500 UVT*.
Las personas naturales o jurídicas, extranjeras, sin residencia o domicilio en el país, cuando
la totalidad de sus ingresos hubieren estado sometidos a la retención en la fuente de que
tratan los artículos 407 a 411, inclusive, y dicha retención en la fuente así como la
retención por remesas*** cuando fuere del caso, les hubiere sido practicada.
Los asalariados a quienes se les eliminó la declaración tributaria.
Los contribuyentes señalados en el artículo 414-1 de este Estatuto.
3. Al régimen ordinario pertenecen tanto personas jurídicas como personas naturales; al

régimen tributario especial solamente pueden pertenecer entidades sin ánimo de lucro.
Apuntes de la clase
Son empresas enfocadas en un tiempo indefinido las SAS
Se le hace planeación tributaria a las personas naturales y jurídicas contribuyentes en impuesto de

renta

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