Cuentas Debe Haber

1 caja Q 215,890.00
2 comisiones cobradas Q 11,000.00
3 Banco del norte S.A Q 405,000.00
4 Proveedores Q 9,000.00
5 Mano de obra directa Q 50,790.00
6 Mano de obra indirecta Q 18,000.00
7 Materia prima Q 175,000.00
8 Articulos en proceso Q 40,000.00
9 articulos terminados Q 22,000.00
10 clientes Q 12,000.00
11 Mobiliario y equipo Q 7,900.00
12 Maquinaria Q 18,900.00
13 Gastos de organización Q 4,200.00
14 IVA por pagar Q 3,100.00
15 sueldo sala de ventas Q 8,500.00
16 sueldo admon Q 9,800.00
17 sueldo fabrica Q 11,150.00
18 Viaticos y dietas Q 32,460.00
19 ventas Q 450,000.00
20 Compras de materia prima Q 31,680.00
21 Gastos sobre compras de materia prima Q 3,000.00
22 Devoluciones s/ compras de Materia prima Q 4,320.00
23 Devoluciones s/ ventas Q 1,150.00
24 Equipo de computacion Q 14,380.00
25 Alquileres pagados Q 20,300.00
26 Mantenimiento de Maquinaria Q 4,500.00
27 seguros pagados por anticipados Q 6,100.00
28 publicidad Q 4,380.00
29 Terrenos Q 125,000.00
30 depre acum mobiliario y equipo Q 3,000.00
31 depre acum maquinaria Q 1,400.00
32 Prestamos bancarios Q 25,000.00
33 Capital autorizado y pagado Q 735,260.00

TOTAL Q 1,242,080.00 Q 1,242,080.00

 Ajustes
Empresa "La Roca, S.A
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2021
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ajuste #1 Debe
Depreciación Maquinaria 1.573,35
Depreciación Equipo de Computo 4.313,57
Depreciación Mobiliario y Equipo 1.580,00
Amortización Gtos. De Organización 840,00
Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciación Acumulada Equipo de Computo
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Amortización Acumulada Gtos. De Organización
R/Depreciaciones y Amortizaciones de ley 8.306,92
Ajuste #2
alquileres Fábrica Q 8,588.46
alquileres Oficina Q 4,684.62
alquileres Ventas Q 7,026.92
Alquileres pagados
Distribucion de los alquileres------------------------- Q 20,300.00
Ajuste #3
Seguros fabrica Q 3,050.00
Seguros ventas Q 3,050.00
seguros vencidos
Seguros vencidos de ventas y fábrica Q 6,100.00
Ajuste #4
Maquinaria Q 80,000.00
IVA por cobrar Q 9,600.00
Maquinaria
IVA por pagra
Perdida en venta de activos Q 926.65
Bancos
el 30 de diciembre se compra mercaderia y se vendio la mercaderia nueva Q 90,526.65
Ajuste #5
IVA por cobrar Q 294.64
energía Eléctrica fábrica Q 1,473.21
energía Eléctrica oficinas Q 613.84
energía Eléctrica ventas Q 368.30
Bancos
pago de energia electrica Q 2,750.00

ajustes
 1) Distribuir los alquileres asi

Q20,300.00

Fábrica 110.00
Oficina 60.00
Ventas 90.00
260.00

2) El seguro está vencido y corresponde la mitad a fábrica y la otra mitad a ventas

Q6,100.00

Seguros fabrica Q3,050.00

Seguros ventas Q3,050.00
seguros vencidos
Q6,100.00

3) el 30 de diciembre se compra maquinaria por Q89,600.00 con el IVA incluido

pagando asi se entrega la maquina vieja y es recibida por Q16,800.00, IVA incluido
(Tomar encuenta la depreciacion Acumulada)
La diferencia se cancela en cheque

Maquinaria Q 80,000.00
IVA por cobrar Q 9,600.00
depreciación acum maquinaria Q 1,400.00

4) No se ha registrado el pago de la enrgía eléctrica con cheque por Q2,750.00

siendo el 60% es fábrica y el 25% de oficinas y el 15% de ventas

IVA por cobrar Q 294.64

energía Eléctrica fábrica Q 1,473.21
energía Eléctrica oficinas Q 613.84
energía Eléctrica ventas Q 368.30
Bancos
Q 2,750.00

5) Realice la depreciaciónes y amortizaciones obligatorias, tome en cuenta que la maquina

ria tienen una vida util de 105,230 horas, habiendo trabajado en el presente ejercicio
8,760 horas
El equipo de computación tiene un valor de desecho de 10%

1 Maquinaria

18900
Q

1.573,35

2 Equipo de computación

14.380,00
1.438,00
12.942,00

3 Mobiliario y equipo

Inventarios finales

Materia prima Q 190,000.00

articulos en proceso Q 50,000.00
articulos terminados Q 110,000.00
 Haber

1.573,35
4.313,57
1.580,00
840,00
8.306,92

Q 20,300.00
Q 20,300.00

Q 6,100.00
Q 6,100.00

Q 15,000.00
Q 1,800.00

Q 73,726.65
Q 90,526.65

Q 2,750.00
Q 2,750.00
 mets2 0.42 42.31 Q 8,588.46
mets2 0.23 23.08 Q 4,684.62
mets2 0.35 34.62 Q 7,026.92
1.00 100.00 Q 20,300.00

seguros

Q6,100.00
Q6,100.00

ncluido

Q80,000.00
Q1,573.35
Q78,426.65

72800
,750.00

Q 2,455.36 Sin IVA

Q 2,750.00
Q 2,750.00
 18.900,00

- 0 x 8.760,00
105,230.00

omputación 14.380,00

x 0.1 1.438,00

x 33,33% 4.313,57

7.900,00 x
 Correspondien

Balance de Saldos
Cuentas Deudor
1 CAJA Q 215,890.00
2 COMISIONES COBRADAS
3 BANCO DE NORTE S.A Q 405,000.00
4 PROVEEDORES
5 MANO DE OBRA DIRECTA Q 50,790.00
6 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 18,000.00
7 MATERIA PRIMA Q 175,000.00
8 ARTICULOS EN PROCESO Q 40,000.00
9 ARTICULOS TERMINADOS Q 22,000.00
10 CLIENTES Q 12,000.00
11 MOB Y EQUIPO Q 7,900.00
12 MAQUINARIA Q 18,900.00
13 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,200.00
14 IVA POR PAGAR
15 SUELDOS DE VENTAS Q 8,500.00
16 SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 9,800.00
17 SUELDOS DE FABRICA Q 11,150.00
18 VIATICOS Y DIETAS Q 32,460.00
19 VENTAS
20 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 31,680.00
21 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 3,000.00
22 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
23 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 1,150.00
24 EQUIPO DE COMPUTACION Q 14,380.00
25 ALQUILERES PAGADOS Q 20,300.00
26 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 4,500.00
27 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS Q 6,100.00
28 PUBLICIDAD Q 4,380.00
29 TERRENOS Q 125,000.00
30 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y QUIPO
31 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
32 PRESTAMOS BANCARIOS
33 CAPITAL AUTORIZADO Y PAGADO
34 Depreciación Maquinaria
35 Depreciación Equipo de Computo
36 Depreciación Mobiliario y Equipo
37 Amortización Gtos. De Organización
38 Depreciación Acumulada Equipo de Computo
39 Amortización Acumulada Gtos. De Organización
40 Alquileres fabrica
41 Alquileres ventas
42 Alquileres oficina
43 Seguros de fabrica
44 Seguros de ventas
45 Perdida en venta de activos
46 IVA por cobrar
47 Enerigia electrica de fabrica
48 Energia electrica de oficinas
49 Energia electrica de ventas
50 Costo de produccion
51 Ganancias del ejercicio
52 Reserva legal
53 ISR por pagar
54 Ganancias despues de impuesto

Total Q 1,242,080.00
 Hoja de Trabajo
Empresa "La Roca, S.A"
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2021
(Cifras expresadas en Quetzales)

Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados

Acreedor Debe Haber Debe Haber
Q 215,890.00
Q 11,000.00 Q 11,000.00
Q 76,476.65 Q 328,523.35
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 50,790.00
Q 18,000.00
Q 175,000.00
Q 40,000.00
Q 22,000.00
Q 12,000.00
Q 7,900.00
Q 80,000.00 Q 15,000.00 Q 83,900.00
Q 4,200.00
Q 3,100.00 Q 1,800.00 Q 4,900.00
Q 8,500.00
Q 9,800.00
Q 11,150.00
Q 32,460.00
Q 450,000.00 Q 450,000.00
Q 31,680.00
Q 3,000.00
Q 4,320.00 Q 4,320.00
Q 1,150.00
Q 14,380.00
Q 20,300.00 Q -
Q 4,500.00
Q 6,100.00 Q -
Q 4,380.00
Q 125,000.00
Q 3,000.00 Q 1,580.00 Q 4,580.00
Q 1,400.00 Q 1,573.35 Q 2,973.35
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 735,260.00 Q 735,260.00
Q 1,573.35 Q 1,573.35
Q 4,313.57 Q 4,313.57
Q 1,580.00 Q 1,580.00
Q 840.00 Q 840.00
Q 4,313.57 Q 4,313.57
Q 840.00 Q 840.00
Q 8,588.46 Q 8,588.46
Q 4,684.62 Q 4,684.62
Q 7,026.92 Q 7,026.92
Q 3,050.00 Q 3,050.00
Q 3,050.00 Q 3,050.00
Q 926.65 Q 926.65
Q 9,894.64 Q 9,894.64
Q 1,473.21 Q 1,473.21
Q 613.84 Q 613.84
Q 368.30 Q 368.30

Q 1,242,080.00 Q 127,983.57 Q 127,983.57 Q 1,252,186.92 Q 1,252,186.92

 Costos de Produccion Resultados Balance General
Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q 215,890.00
Q 11,000.00
Q 328,523.35

Q 50,790.00
Q 18,000.00
Q 175,000.00 Q 190,000.00 Q 190,000.00
Q 40,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00
Q 22,000.00 Q 110,000.00 Q 110,000.00
Q 12,000.00
Q 7,900.00
Q 83,900.00
Q 4,200.00

Q 8,500.00
Q 9,800.00
Q 11,150.00
Q 32,460.00
Q 450,000.00
Q 31,680.00
Q 3,000.00
Q 4,320.00
Q 1,150.00
Q 14,380.00
Q -
Q 4,500.00

Q 4,380.00
Q 125,000.00
Q 1,573.35
Q 4,313.57
Q 1,580.00
Q 840.00

Q 8,588.46
Q 4,684.62
Q 7,026.92
Q 3,050.00
Q 3,050.00
Q 926.65
Q 9,894.64
Q 1,473.21
Q 613.84
Q 368.30
Q 104,485.03 Q 104,485.03
Q 364,821.07

Q 348,805.03 Q 348,805.03 Q 571,000.00 Q 571,000.00 Q 1,151,687.99

Balance General
Pasivo

Q 9,000.00

Q 4,900.00

Q 4,580.00
Q 2,973.35
Q 25,000.00
Q 735,260.00

Q 4,313.57
Q 840.00

Q 10,944.63
Q 88,469.11
Q 265,407.33

Q 1,151,687.99