Columna2

1 Caja Q 4,875.00
2 Bancos Q 140,636.00
3 Maquinaria Q 451,234.00
4 mobiliario y equipo Q 47,500.00
5 gastos de organización Q 20,450.00
6 Materia prima Q 85,230.00
7 Mano de obra directa Q 105,000.00
8 Mano de obra indirecta Q 80,000.00
9 Sueldos de Administracion Q 120,000.00
10 Sueldos Sala de Ventas Q 85,000.00
11 Bonificacion Incentivo Fabrica Q 25,000.00
12 Bonificacion incentivo de Administracion Q 15,000.00
13 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 12,500.00
14 Cuotas patronales Fábrica Q 23,439.50
15 Cuotas patronales de administracion Q 15,204.00
16 Cuotas Patronales sala de ventas Q 10,769.50
17 Prestaciones laborales Fábrica Q 26,858.60
18 Prestaciones laborales de Administracion Q 13,000.00
19 Prestaciones Laborales Sala de ventas Q 9,208.33
20 Capital Social Q 200,000.00
21 Compras de Materia Prima Q 143,760.00
22 Clientes Q 43,680.00
23 IVA de cobrar
24 Proveedores Q 47,810.00
25 Grasas y Aceites Q 2,446.00
26 Ventas Q 1,051,796.08
27 Corresponsales (Deudor) Q 1,310.00
28 Gastos Sobre Compras De Materia Prima Q 9,218.00
29 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 171,800.00
30 Devoluciones y rebajas sobre compras de materia prima Q 3,180.00
31 Intereses Gasto Q 20,142.89
32 Comiciones Cobradas Q 9,640.00
33 ISR Trimestral Por acreditar Q 37,143.00
34 IVA por Pagar Q 3,445.00
35 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 4,760.00
36 IGSS por pagar Q 6,825.00
37 Alquileres
38 Publicidad Q 20,000.00
39 ISR retenido por pagar sobre compras Q 7,975.00
40 ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 210.00
41 Depreciacion Maquinaria Q 58,968.00
42 Depreciacion mobiliario y equipo Sala de Ventas Q 3,760.00
43 Depreciacion mobiliario y equipo de oficina Q 3,290.00
44 Depreciacion mobiliario y equipo fabrica Q 2,350.00
45 Amortizacion Gastos de Organización Q 4,090.00
46 Depreciacion Acumulada maquinaria Q 58,968.00
47 Depreciacion Acumulada mobiliario y equipo Q 9,400.00
48 Amortizacion Acumulada gastos de organización Q 4,090.00
49 Grasas y Aceites Consumidos Q 5,910.00
50 Comiciones Cobradas no ganadas Q 4,820.00
51 Intereses por pagar Q 2,956.81
52 Prestaciones laborales por pagar Q 6,816.94
53 prestamos bancarios a corto plazo Q 96,000.00
54 Alquileres Sala de ventas Q 10,500.00
55 Alquileres de oficina Q 7,500.00
56 Alquileres Fábrica Q 12,000.00
57 Publicidad Pagada por anticipado Q 4,000.00
Sumas Iguales Q 1,685,732.82 Q 1,685,732.83
 Columna1
P#1 12/31/2024
41 Depreciacion Maquinaria Q 58,969.00
42 Deprecicacion mobiliario y equipo Sala de ventas Q 3,760.00
43 Depreciacion mobiliario y equipo de oficina Q 3,290.00
44 depreciacion mobiliario y equipo de fabrica Q 2,350.00
45 Amortizacion gastos de organización Q 4,090.00
46 A: Depreciacion Acumulada maquinaria Q 58,969.00
47 Depreciacion Acumulada Mobiliario y equipo Q 9,400.00
48 Amortizacion Acumulada Gastos de organización Q 4,090.00
Razón: Por depreciacion y amortizacion Q 72,459.00 Q 72,459.00
P#2 12/31/2024
49 Grasas y Aceites Consumidos Q 5,910.00
25 A: Grasas y Aceites Q 5,910.00
Razón: Por contabilizar grasas y aceites consumidos Q 5,910.00 Q 5,910.00
P#3 12/31/2024
32 Comiciones cobradas Q 4,820.00
50 A: Comiciones cobradas no Ganadas Q 4,820.00
Razón: por 2 meses de comiciones no ganadas,
Enero y febrero Q 4,820.00 Q 4,820.00
P#4 12/31/2024
31 Intereses gasto Q 2,956.81
51 A: Intereses por pagar Q 2,956.81
Razón: Por pagar los intereses del mes de Diciembre Q 2,956.81 Q 2,956.81
P#5 12/31/2024
17 Prestaciones Laborales Fábrica 6816.93
52 A: Prestaciones Laborales 6816.93
Razón: Liquidacion de Eulalio Quijano Indemnizacion
Q. 3484,12 Aquinaldo Q. 288,77 Bono 14 Q. 1646,76
y vacaciones Q. 1397,29 6816.93 6816.93
P#6 12/31/2024
27 Corresponsales 6000
2 A: Bancos 6000
Razón por pago a Camisaría España pagada por
cuenta de Almacen Zaculeu Cheque no. 1299 del
Banco Comercial 6000 6000
P#7 12/31/2024
29 Prestamos bancarios a largo plazo 96000
53 A: Prestamos Bancarios a corto plazo 96000
Razón: Traslado a la cuenta que se acredita la
cantidad que se pagará el próximo año 96000 96000
P#8 12/31/2024
54 Alquileres Sala de ventas 10500
55 Alquileres de oficina 7500
56 Alquileres Fábrica 12000
37 A: Alquileres 30000
 Razón: Distribucion proporcional de los alquileres
pagados del 1 de marzo al 31 de diciembre 30000 30000
p#9 12/31/2024
57 Publicidad pagada por anticipado 4000
38 A: Publicidad 4000
Razón: Por 2 meses no vencidos de publicidad, Enero
y febrero del próximo año 4000 4000
P#10 12/31/2024
36 IVA por pagar 4745
23 A: IVA por cobrar 4745
Razón: Por regularizacion de las cuentas IVA 4745 4745
 Columna1
Movimiento de materia prima
Materia Prima
Compras de Materia Prima Q 143,760.00
(+) Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 9,218.00
Compra bruta de materia prima Q 152,978.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras de materia prima Q 3,180.00
Compra neta de materia prima
Materia prima disponible
Inventario final de materia prima
Materia prima consumida
(+) Mano de obra directa
Costo primo
Costos de Fabricacion o Carga Fabril
Mano de obra indirecta
Bonificacion Incentivo Fábrica
Cuotas patronales Fábrica
Prestaciones Laborales Fábrica
Depreciación Maquinaria
Depreciacion mobiliario y equipo Fábrica
Grasas y Aceites Consumidos
Alquileres de Fábrica
Total de cargos
(+) Inventario Inicial de Artículos en proceso
Subtotal
(-) Inventario final de artículos en proceso
Costo de produccion
Q 85,230.00

Q 149,798.00
Q 235,028.00
Q 50,540.00
Q 184,488.00
Q 105,000.00
Q 289,488.00

Q 80,000.00
Q 25,000.00
Q 23,439.50
Q 26,858.60
Q 58,968.00
Q 2,350.00
Q 5,910.00
Q 12,000.00 Q 234,526.10
Q 524,014.10
Q -
Q 524,014.10
Q 40,120.00
Q 483,894.10