Balance de Saldos del Almacén Luna , al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quetzales)

No. Cuentas DEBE HABER

1 Caja Q 5,848.54
2 Bancos Q 132,713.44
3 Mercaderías Q 84,000.00
4 Inmuebles Q 590,000.00
5 Equipo de Computación Q 40,600.00
6 Gastos de Organización Q 14,000.00
7 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 22,000.00
8 Capital Social Q 300,000.00
9 Compras Q 118,000.00
10 Clientes Q 30,980.00
11 Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
12 Sueldos de Oficina Q 110,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
14 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 4,300.00
15 Ventas Q 946,670.06
16 Comisiones Percibidas No Devengadas Q 3,800.00
17 Papelería y Útiles Q 5,300.00
18 Documentos Descontados Q 12,000.00
19 Proveedores Q 42,676.63
20 Descuentos Sobre Ventas Q 1,200.00
21 Depreciación Acumulada Edificios Q 20,650.00
22 Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 10,452.29
23 Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,800.00
24 Comisiones Bancarias Sobre Compras Q 3,200.00
25 Provisión Para Cuentas Malas Q 1,800.00
26 Reserva Legal Q 13,400.00
27 IVA Crédito Q 3,540.00
28 Fletes y Acarreos Sobre Compras Q 5,720.00
29 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,120.00
30 Prestaciones Laborales de Oficina Q 18,400.00
31 Prestaciones Laborales de Ventas Q 15,000.00
32 Mercaderías En Aduana Q 60,000.00
33 IVA Débito Q 4,318.00
34 ISR Trimestral Por Acreditar Q 19,600.00
35 Deudores Empleados Q 7,500.00
36 Anticipo Sobre Sueldos Q 1,500.00
37 ISO Por Acreditar Q 14,475.00
38 Anticipo Sobre Ventas Q 3,400.00
39 ISR Por Pagar Sobre Compras Q 7,830.00
40 SUMAS IGUALES Q 1,398,096.98 Q 1,398,096.98

INVENTARIO FINAL MERCADERÍAS Q 76,540.00

 ALMACÉN LA LUNA

ESTADO DE RESULTADOS

PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

(CIFRAS EN QUETZALES)

INGRESOS Gastos Fijos

Ventas Q 946,670.06 Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00 Q 233,800.00

- Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,120.00 Prestaciones Laborales de Ventas Q 15,000.00 1 - Q 131,280.00

= Ventas Netas Q 942,550.06 Sueldos de Oficina Q 110,400.00 Q 946,670.06

COSTO DE VENTAS Prestaciones Laborales de Oficina Q 18,400.00

Inventario Inicial de Mercaderías Q 84,000.00 Q 233,800.00 Q 233,800.00

Compras Q 118,000.00 1- Q 0.138675559

+ Comisiones Bancarias Sobre Compras Q 3,200.00 Gastos Variables

+ Fletes y Acarreos Sobre Compras Q 5,720.00 Costo de ventas Q 130,080.00 Q 233,800.00

Compras Brutas Q 126,920.00 Descuentos sobre ventas Q 1,200.00 0.86

- Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 4,300.00 Q 131,280.00

Compras Netas Q 122,620.00 Q 271,442.43

Disponibilidad Q 206,620.00 Ventas Q 946,670.06

- Inventario Final de Mercaderías Q 76,540.00

Costo de ventas Q 130,080.00

Margen Bruto o Ganancia en Ventas Q 812,470.06

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DISTRIBUCIÓN O VENTAS

Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00

Prestaciones Laborales de Ventas Q 15,000.00 Q 105,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Sueldos de Oficina Q 110,400.00

Prestaciones Laborales de Oficina Q 18,400.00 Q 128,800.00 Q 233,800.00

Resultado Positivo de Operación Q 578,670.06

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

GASTOS

Descuento Sobre Ventas Q 1,200.00 Q 1,200.00

Ganancia Antes de Impuesto Q 577,470.06

Impuesto Sobre La Renta Por Pagar (25%) Q 144,367.52

Reserva Legal (5%) Q 21,655.13 Q 166,022.64

Ganancia Neta Q 411,447.42

 ALMACÉN LA LUNA
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)

ACTIVO

CORRIENTE

Caja Q 5,848.54

Bancos Q 132,713.44

Clientes Q 30,980.00

Provisión Para Cuentas Malas Q 1,800.00 Q 29,180.00

Deudores Empleados Q 7,500.00

Anticipo Sobre Sueldos Q 1,500.00

Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 22,000.00

Documentos Descontados Q 12,000.00 Q 10,000.00

Iva Crédito Q 3,540.00

ISO Por Acreditar Q 14,475.00

Mercaderías Q 76,540.00

Mercaderías En Aduana Q 60,000.00

Papelería y Útiles Q 5,300.00 Q 346,596.98

NO CORRIENTE

Inmuebles Q 590,000.00

Depreciación Acumulada Edificios Q 20,650.00 Q 569,350.00

Equipo de Computación Q 40,600.00

Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 10,452.29 Q 30,147.71

Gastos de Organización Q 14,000.00

Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,800.00 Q 11,200.00 Q 610,697.71

Suma De Activo Q 957,294.69

PASIVO

CORRIENTE

Proveedores Q 42,676.63

Anticipo Sobre Ventas Q 3,400.00

IVA Debito Q 4,318.00

ISR Por Pagar Sobre Compras Q 7,830.00

ISR Por Pagar Q 144,367.52

ISR Trimestral Por Acreditar Q 19,600.00 Q 124,767.52

Comisiones Cobradas no Devengadas Q 3,800.00

Documentos Por Pagar A Corto Plazo Q 24,000.00 Q 210,792.15

Suma de Pasivo Q 210,792.15

PATRIMONIO NETO

Capital Social Q 300,000.00

Reserva Legal Q 35,055.13

Ganancia Neta Q 411,447.42 Q 746,502.55

Suma Igual Al Activo Q 957,294.69

946670.04

920373.65

894077.26

867780.87

841484.48

815188.09

788891.7

762595.31

736298.92

710002.53

683706.14

657409.75

631113.36

604816.97

578520.58
 552224.19

525927.8

499631.41

Ventas
473335.02

447038.63

420742.24

394445.85

368149.46

341853.07

315556.68

289260.29

262963.9

236667.51

210371.12

184074.73

157778.34

131481.95
105185.56

78889.17

52592.78

26296.39

0 1000 2000 3000 4000

Unidades
Costos variables

Costos fijos
5000