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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA DE FORMACIÓN PROFESIONAL DE ECONOMÍA

PRODUCCIÓN DE ACEITE Y BÁLSAMO DE

EUCALIPTO

INTEGRANTES:

MENDOZA ROJAS, Joselyn

ORE PIZARRO, Marlon Eliud

PRADO ALARCON, Víctor

SÁNCHEZ PAUCAR, Jhonny

TAME HUALLPA, Willians

ASIGNATURA: EVALUACIÓN PRIVADA DE PROYECTOS

DOCENTE : Econ. TONY O. HINOJOSA VIVANCO

AYACUCHO – PERÙ
2021 - I

Contenido
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Introducción.........................................................................................................................3
Resumen Ejecutivo..............................................................................................................4
CAPÍTULO I: MARCO GENERAL DEL PROYECTO...................................................................5
Nombre del proyecto.......................................................................................................5
Ubicación del proyecto....................................................................................................5
Modelo de negocio CANVAS............................................................................................5
Estrategia empresarial.....................................................................................................7
Liderazgo en costos.....................................................................................................7
Diferenciación..............................................................................................................7
Marca...........................................................................................................................7
Estrategias corporativas..............................................................................................8
Estrategias de mercado...............................................................................................8
Estrategia operativa.....................................................................................................9
Estudio Legal................................................................................................................9
Modelo empresarial......................................................................................................10
Estudio Tributario......................................................................................................10
Tipo de régimen.........................................................................................................11
CAPITULO II. - INVERSIÓN Y VALOR DE RECUPERO...........................................................12
Presupuesto de inversión..............................................................................................12
Capital de trabajo......................................................................................................13
El Método del Período de Desfase o Ciclo Productivo..............................................14
Horizonte de evaluación................................................................................................15
Depreciaciones..........................................................................................................15
Valor de recupero..........................................................................................................16
ANEXOS..............................................................................................................................17
BIBLIOGRAFÍA....................................................................................................................18
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Introducción

El presente trabajo servirá para hacer un recorrido por los principales elementos que

estructuran la formulación de proyectos, es de imprescindible utilización por gestores, gerentes y

funcionarios para el fomento de la creatividad empresarial, como también de la comunidad para

mejorar el nivel de vida de sus habitantes. El objetivo principal de este trabajo de formulación de

proyectos es analizar si es viable o no la implementación de una compañía bajo el concepto de

“Producción de aceite esencial de eucalipto y bálsamo”, el cual será explicado más adelante. Para

ello se debe realizar un plan de negocios que contenga todos los aspectos necesarios para poder

desarrollar el concepto, abarcando el estudio financiero, legal, operativo y administrativo.

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Resumen Ejecutivo
La idea de negocio seleccionada se dedicará a la producción y comercialización del aceite
esencial de eucalipto, con metas en corto, mediano y largo plazo. Nuestra empresa tendrá como
nombre “Eucalipto Esencial” S.A.C. y se dedicará a la producción de aceite esencial de eucalipto
y como derivado el bálsamo de eucalipto, la ubicación de la planta de producción estará ubicada
en Ayacucho en el distrito de San juan Bautista – Los Olivos. Y como objetivo principal se
tendrá que las familias Ayacuchanas compren y conozcan nuestros productos que estarán
disponibles en farmacias, tiendas naturistas, tiendas principales de Ayacucho y por venta directa
en nuestra página de Facebook.
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CAPÍTULO I: MARCO GENERAL DEL PROYECTO

Nombre del proyecto.

“Producción y comercialización de aceite y bálsamo de eucalipto”

Ubicación del proyecto.

La ubicación de la planta de producción y local de ventas estará ubicada en la ciudad de

Ayacucho, en el distrito de San Juan Bautista, se considera los siguientes factores para la

decisión de la localización: Proximidad al punto de acopio de materia prima. Cuenta con

carreteras, facilita el transporte y minimiza los costos. Disponibilidad de agua y energía eléctrica.

Huamanga cuenta con el plan tarifario JASS. Disponibilidad de mano de obra. Servicios

Públicos. Hospitales, redes de energía eléctrica trifásica, agua potable, etc. Disponibilidad de

terreno. Si.

Modelo de negocio CANVAS: (ver anexo 1)

Estrategia empresarial.

Liderazgo en costos

Nuestra empresa optimizara los costos de producción, que con ello podremos

diferenciarnos en el precio frente a los sustitutos cercanos, ofreciendo a un precio mucho más

módico.

Diferenciación

El eucalipto esencial es un producto producido a base de insumos naturales que se

produce en nuestra sierra peruana, las hojas de eucalipto, que nos proporciona propiedades

importantes para poder combatir de forma natural los problemas de resfrió como también

problemas musculares. Nuestro producto es una mezcla de lo natural, alta calidad, marca y

beneficios completos.
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Marca

Es el nombre que por la cual será identificado nuestro producto y así poder diferenciarse

y ser producto único y llamativo de los otros productos de la competencia.

Envase (diseño)

1) Aceite esencial de eucalipto en un frasco de vidrio con gotero 10ml.

2) bálsamo de eucalipto en pomo de aluminio de 12 gramos.

Cada frasco y pomo sirve para proteger el contenido del producto y distinguirlos de otros

productos con un envase oscuro; ya que de esa manera se podrá diferenciar de los otros

productos sustitutos.

Estrategias corporativas: para la elaboración de nuestro producto trabajaremos con

proveedores locales de primera línea que nos den la facilidad y garantía bajo certificado

ecológico, por lo tanto, nuestro objetivo es crear una marca fuerte, conocida local y

nacionalmente, queremos que nos conozcan por la calidad de producto que ofrecemos.

Estrategias de mercado: estrategias a mediano plazo que se trabajará ligado a las estrategias

corporativas, respecto a nuestro producto buscaremos la más mínima diferencia de los otros

productos sustitutos, para lo cual nosotros ofreceremos con un diseño exclusivo de envase y

marca, cada producto irá acompañado con una receta para el uso de nuestro producto, las

recetas se crearán bajo estudio.

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Estrategia operativa: estrategia diseñada a corto plazo ligadas a las estrategias anteriores. En

esta estrategia nos concentramos en la forma en que vamos a aplicar y utilizar nuestros

recursos y habilidades con la finalidad de maximizar la productividad de nuestros recursos.

Respecto a nuestro producto haremos publicidades vía redes sociales, fuentes de

comunicación (tv, radio), exhibición de banner publicitario en diferentes lugares de mayor

concentración, emplearemos personal capacitado según se requiera

Estudio Legal.

Estructura societaria.

La empresa se constituye como Eucalipto esencial S.A.C., con un capital social de 100

000 (cien mil soles), repartidos entre cinco socios, con una participación del 100% cada uno. La

actividad económica principal es producción, empaque y comercialización de aceite esencial y

bálsamo de eucalipto.

La empresa está formada en la cuidad de Ayacucho, cuenta con 5 socios activos que por

consenso aportaran la suma de S/.20 000. La valorización de la empresa estará dividida en 20

acciones, cada una tendrá un valor de S/.5 000. (Ver el cuadro en el anexo 3)

Modelo empresarial

Estudio Tributario: En este capítulo se presenta el análisis de la normatividad que se utilizara

de base para el presente plan de negocios. En este sentido se revisaron leyes y normas de los

organismos entes reguladores tales como: MINSA, MTPE, SUNAT, entre otros.

Esta información permitirá definir los derechos y obligaciones a ser asumidas por la

empresa y su contribución y aporte al desarrollo de la sociedad peruana.

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Tipo de régimen.

Objetivos.
Los objetivos del presente capitulo son los listados a continuación:
 Considerar las normas y procedimientos principales del Régimen Laboral Privado del MTPE.
 Revisar la normatividad del Nuevo Régimen MYPE Tributario.
Características del nuevo régimen MYPE tributario (RMT)
Para el presente plan de negocios se ha optado por ser una MYPE, debido a que al ser un plan de

negocios que recién está iniciando sus operaciones permite la reducción de costos tributarios el

mismo que da la opción de pasarse al Régimen General siempre y cuando se pase el límite de

ventas establecido por la SUNAT.

Beneficios de MYPES

BENEFICIOS SOCIALES MYPES

CONCEPTO MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA

Jornada máxima 8 horas/diarias o 48 horas/sem 8 horas/diarias o 48 horas/sem

Remuneración Mínima Vital (S/. 930) Mínima Vital (S/. 930)

24 horas. Continuas y días 24 horas. Continuas y días feriados

Descanso semanal
feriados
Vacaciones 15 días anuales 15 días anuales

Horas extras Sí Sí

– Dos (Fiestas Patrias y Navidad) = ½

Gratificaciones Remuneración

Asignación familiar – –

CTS – Una anual = ½ Remuneración

Utilidades – De acuerdo a D. Leg. 892

– Se rigen por el régimen de la actividad

Derechos colectivos privada

10 remuneraciones diarias por 20 remuneraciones diarias por cada

Indemnización por
cada año de servicios hasta un año de servicios hasta un máx. de 120
despido arbitrario
máx. de 90
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Seguro de salud SIS (Estado y empleador) ESSALUD regular 9% sueldo

– Cuando corresponda.
Seg. Complementario
por trabajo de riesgo

ONP / AFP Sí (13% Rem.) Sí (13% Rem.)

CAPITULO II. - INVERSIÓN Y VALOR DE RECUPERO

Presupuesto de inversión

La inversión que se tomo es de capitales propios de los socios lo cual se detalló en la

constitución de la empresa. También la empresa cumple con sus obligaciones con el estado.

En el campo comercial a consecuencia de la circunstancia actual la demanda de nuestro

producto estuvo en crecimiento. Proyectamos que la demanda estuvo en alza, pero cuando más

salgamos de estos crises la demanda bajara.

La mayor parte del capital (recurso de los socios) se invirtió en la inversión fija y en

capital de trabajo al inicio del proyecto. Como proyectamos el horizonte de recupero para 5 años

y ahí también hay pequeñas inversiones.

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INVERSION INICIAL FINANCIAMIENTO

ACTIVO FIJO
Valor Unitario Total Capital Propio Prestamo

A. TANGIBLES
Maquinarias y equipos 5370 6090 6090 0
herramientas y utinsilios 904 894 894 0
muebles y enseres 2086 2086 2086 0
equipo e informático 1999 1999 1999 0
B.INTANGIBLES
Constitución de la empresa documento 560 560
Registro de marca INDECOPI documento 535 535
Registro sanitario DIGESA documento 241.5 241.5
Licencia de funcionamiento documento 80 80
capacitaciones servicio 200 200
TOTAL DE ACTIVO FIJO 11069 11069 0
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos para aceite 15885.7143 15885.71429 0
Materia prima e insumos para balsamo 8420.8 8420.8 0
mano de obra 16334 16334 0
costos indirectos de producción 1017 1017 0
gastos de administración 6500 6500 0
gastos de comercilización 100 100 0
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 48257.5143 48257.51429 0
TOTAL DE INVERSIÓN 59326.5143 59326.51429 0
Fuen
te: elaboración propia.
Para efectos financieros el proyecto es viable, dado que solo se financia s/. 59326.51 sin

Deuda, y esto permite que se pueda cumplir con las obligaciones, dado que el proyecto genera

los recursos suficientes y los montos de estas obligaciones son relativamente pequeños. No así

para efectos económicos, pues la inversión inicial es viable respecto de los flujos de caja.

Capital de trabajo.

Cuando el negocio comienza a operar por primera vez, mientras produce, cobra y vende, pasan

días o semanas o meses hasta recibir los ingresos por las ventas. En ese tiempo el emprendedor

necesita capital de trabajo; es decir recursos para atender las necesidades del flujo de caja, para

comprar la materia prima e insumos, para pagar las remuneraciones, el alquiler del local, y
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efectuar todos los gastos necesarios para que el negocio funcione. Sin dichos recursos la empresa

simplemente no podrá operar.

El Método del Período de Desfase o Ciclo Productivo

El período de desfase es el tiempo que transcurre entre la ocurrencia de los gastos y la de los

ingresos. Es decir, desde que el emprendedor hace el primer pago por las materias primas para

producir los bienes hasta que recibe el pago por la venta de los productos que le permitan

cubrir sus gastos.

Cálculo del capital de trabajo

RUBRO 1 año
Unidades de
aceite 22550.00
CV Unitario de
aceite 8.77 20 días de producción
Unidades de
bálsamo 36660.00 30 días de comercialización
CV Unitario de
bálsamo 3.36 dias de desfase 50
CV total
320980.06
CF total 6600.00
KW total 327580.06
KW= 45497.23
   
Fuente: elaboración propia
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Los S/. 45497.23 sirven para financiar las operaciones en el primer año y cubrir los déficits de

caja mensuales. Este monto se utiliza mes a mes dividiendo el KW/12 y por ello disminuye mes

a mes manteniendo siempre saldos positivos. De esta manera nuestro negocio puede funcionar y

mantener la continuidad de sus operaciones.

Horizonte de evaluación

Nuestro horizonte de evaluación es de 5 años donde identificaremos la factibilidad de que este proyecto

sería rentable o no (genera o no las ganancias). Entonces hablar del horizonte de nuestro proyecto Aceite

y ungüento de eucalipto es tratar del ciclo de vida de nuestro proyecto.

“Al proceso de desarrollo del proyecto, desde el momento en el que surge la idea para satisfacer una

necesidad o atender una oportunidad, hasta que se implementa la solución y se evalúan sus resultados, se

le ha denominado como el “ciclo del proyecto” (Sapag, C. N. C. y Sapag, R. C., 1996).

EL PROYECTO no coincide con la vida útil del proyecto, entonces se considera horizontes de evaluación

distintos, y realizamos valores de recuperación.

Depreciaciones

CUADRO N°: XX

Vid
a Dep.
Valor de Dep.
Descripción útil Tasa Acumula
compra Anual
(añ do
os)
6873     687.30 3436.50
Produccion
1800 10 0.1 180 900.00
Molino de cuchillas (capacidad de 300 kg/h)
200 10 0.1 20 100.00
Tarimas parihuelas (metal)
810 10 0.1 81 405.00
Separador
780 10 0.1 78 390.00
Máquina de baño.
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583 10 0.1 58.30 291.50

Utencilios y enseres de cocina AÑO 0 -1
2200 10 0.1 220 1,100.00
Destilador
200 10 0.1 20 100.00
Licuadora BOSCH 2L AÑO 0-1
180 10 0.1 18 90.00
Cocina de piso a gas RECCO 4 Quemadores
90 10 0.1 9 45.00
Balon de gas
Balanza gramera de cocina 5Kg HOME 30 10 0.1 3 15.00
COLLECTION
2000     200 1,000.00
Comercializacion
300 10 0.1 30 150.00
Balanza de plataforma (200kg)
1700 10 0.1 170 850.00
Mesa de envasado
1886     538.60 1193.00
Administracion
Laptop ASUS Core i5 256GB DD y 8GB RAM 1500 3 0.33 500 1,000.00
- Pantalla HD 14" (3,5)
Escritorio en L Asenti (S/ 279.90) + Silla para 386 10 0.1 38.6 193.00
Escritorio CONTATTO (S/ 39.90) + 2 Sillas de
visita HOMY (S/ 65.90)
TOTAL 10759.00     1425.90 5629.50
Fuente: elaboración propia.

Valor de recupero

TABLA N° 03: DEPRECIACION NOMINAL DE ACTIVOS TANGIBLES Y EL VALOR

DE RECUPERO EN (s/)

Descripción Valor de Vida tasa Dep. dep. valor

compra útil Anual acum recupero
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(años)
Producción 6873     687.30 3436.50 3436.50
Molino de cuchillas (capacidad de 300 1800 10 0.1 180 900.00 900.00
kg/h)
Tarimas parihuelas (metal) 200 10 0.1 20 100.00 100.00
Separador 810 10 0.1 81 405.00 405.00
Máquina de baño. 780 10 0.1 78 390.00 390.00
Utensilios y enseres de cocina AÑO 0 -1 583 10 0.1 58.30 291.50 291.50
Destilador 2200 10 0.1 220 1,100.00 1,100.00
Licuadora BOSCH 2L AÑO 0-1 200 10 0.1 20 100.00 100.00
Cocina de piso a gas RECCO 4 180 10 0.1 18 90.00 90.00
Quemadores
Balón de gas 90 10 0.1 9 45.00 45.00
Balanza gramera de cocina 5Kg HOME 30 10 0.1 3 15.00 15.00
COLLECTION
Comercialización 2000     200 1,000.00 1000
Balanza de plataforma (200kg) 300 10 0.1 30 150.00 150.00
Mesa de envasado 1700 10 0.1 170 850.00 850.00
Administración 1886     538.60 1193.00 693.00
Laptop ASUS Core i5 256GB DD y 8GB 1500 3 0.33 500 1,000.00 500.00
RAM - Pantalla HD 14" (3,5)
Escritorio en L Asenti (S/ 279.90) + Silla 386 10 0.1 38.6 193.00 193.00
para Escritorio CONTATTO (S/ 39.90) + 2
Sillas de visita HOMY (S/ 65.90)
10759.0     1425.90 5629.50 5129.50
TOTAL
0
Fuente: elaboración propia

El valor contable corresponde a la suma de los valores en libros de todos los activos al final el

periodo de evaluación (al final del quinto año) es de S/. 75,578 soles. Así, si el valor de la

inversión en activos fijos alcanza S/. 10759 y la depreciación acumulada al quinto año es de

S/.5629.50, entonces el valor de recupero es de S/.5129.50 soles.

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ANEXOS

Anexo 1: canvas mejorado

Socios Actividades claves Propuesta Segmento

claves de valor de
 P clientes
roceso de producción y Relación con el
Control de calidad. cliente
 Proveedor de “Eucalipto esencial
 Estrategia de Marketing
materias e insumos. es un producto Todas las familias
 Estrategia publicitaria
 Distribuidores: las natural de alta ayacuchanas que
mediante Internet. Atención
cadenas de calidad a base de cuidan su salud con
 Hacer campañas y personalizada a través
farmacias, tiendas eucalipto de la productos naturales,
conferencias virtuales. de WhatsApp para el
naturistas y sierra Ayacuchana. a excepción de
principales bodegas Este producto uso correcto. mujeres gestantes y
de Ayacucho. ofrece todos los Consultas a niños menores de 4
 Los centros beneficios curativos través de la página de años.
poblados que nos de la planta: Facebook y teléfono
dan la materia combate la gripe, de la empresa.
prima. los dolores Principales
 La cámara de Recursos claves musculares, es Canales farmacias, tiendas
comercio de antiséptico y naturistas y bodegas
 Recursos Los
Ayacucho para las desinfectante” de la ciudad.
financieros: productos
campañas de
Inversión propia. serán
ventas.
 Recursos humanos: comercializados a
personal de producción, través de:
supervisor.
 Farmacias y
 Recursos Físicos:
boticas.
Maquinaria y equipos,
 Tiendas
Insumos primarios,
naturistas y
Infraestructura.
bodegas.
 Recursos tecnológicos:
 Venta directa por
Acceso a internet, uso de
la página de
las redes sociales.
Facebook y el
teléfono.

Estructura de coste Fuentes de Ingreso

 Costos fijos de producción  Ventas al por mayor y ventas

 Costos fijos de comercialización directas
 Costes fijos de administración  cobros con tarjetas de crédito o débito
 Costos variables unitarios  cobros en efectivos
 Costos de marketing  transferencias electrónicas.
 Costos de maquinarias y equipos
 Costos de formalización y licencias
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Fuente: elaboración propia

Anexo 2: Creación de valor

Creación de valor (ver el anexo 1)

Infraestructura de la empresa “eucalipto esencial”

 Manejo administrativo
 Cumplimiento legal
Actividades de soporte

 Control financiero
Gestión de recursos humanos Margen
 Contratación de acuerdo al perfil de cargo
 Remuneración con todos los beneficios de ley
 Inducción, capacitación Y reentrenamiento

Desarrollo de tecnología
Control y seguimiento

Compras
 Negociación con proveedores de insumos
 Negociación con proveedores de servicio

Logística Operaciones Logística externa Servicios de postventa

interna
 Informar horas de
 Coordinac  Entrega entrega
ión de puntual de  Encuestas de
 Recepció carga y nuestros satisfacción al
n de descarga productos cliente
requerim  Registro fotográfico
ientos de la entrega
 Base de  Comunicació
datos n constante
con nuestros
clientes

Actividades primarias
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Anexo 3: características societarias

Características SAC
Pluralidad de socios Mínimo: 2 máximo: 20
Responsabilidad de socios o accionistas Responsabilidad limitada
Base legal Ley n° 26887
Personería ¿pn o pj? Personería jurídica
Forma de constitución C. Simultanea
Capital como está representado Acciones
Registro si pueden estar inscritas en
Si
sunarp
Según pacto social (asamblea
Como se modifica el estatuto
universal)
Órgano de gobierno Accionistas
Junta general, directorio,
Órgano de administración - dirección
gerencia general
Denominación o razón social Denominación social
Quienes aprueban los eeff Junta general de acciones
Adopción de acuerdos (asamblea, etc) Asamblea universal
Fin que persigue (lucro, etc) Beneficio económico
Fuente: elaboración propia

BIBLIOGRAFÍA

 Miguel, A. (2001). Proyectos de inversión: Formulación y evaluación para micro

y pequeñas empresas. México: Instituto Tecnológico de Oaxaca.

 18

 Mentzer, et al. Defining Supply Chain Management. Journal of Business

Logistics. 2001; 22 (2). ISSN 0960-0035.
 https://www.elgranero.com/mejorar/10-usos-del-aceite-esencial-de-eucalipto