Nombre del Alumno:

Apellido paterno materno y nombre

Instrucciones:

Analiza detenidamente las transacciones que se te presentan y realiza lo que se te pide en el orden establecido:
1.- Registra en esquemas de mayor el asiento de apertura y determina el capital contable
2.- Registra en esquemas de mayor los demás asientos contables comprobando la partida doble
3.- Determina el resultado del ejercicio y salda todas las cuentas
4.- Realiza la Balanza de comprobación

    Mario y dos de sus amigos egresados de una prestigiosa escuela de Gastronomía deciden asociarse y empezar una empresa de Banquetes a la que le pondrán por
nombre Banquetes Lafayette cada uno aporta a inicio del mes de enero lo siguiente:
Mario: Amigo 1 Amigo 2
Equipo de cocina con valor de 50,000 Camioneta de reparto 95,000 Mobiliario para 100,000
Efectivo 100,000 Efectivo 55,000 banquetes
Activo-Pasivo-Capital Contable-Ingresos- Costos-Gastos loza y plaque 50000

Durante el mes de enero realiza las siguientes operaciones:

2.       Abren una cuenta bancaria con 150,000 del efectivo que aportaron
3.       Rentan un local que será su centro de operaciones, pagando un depósito de 5,000 como garantía y 2 rentas pagadas por anticipado de 5,000 c/u mediante
transferencia bancaria.
4.      Realizan gastos para instalar el equipo de cocina y acondicionar el locar por 5,000 que pagan con transferencia bancaria
5.       Pagan publicidad para darse a conocer para todo el año por 2,500 pesos que pagan con tarjeta de débito que les dío el banco
6.       Reciben un anticipo de $20,000 para realizar un evento por un costo total de $40,000 que el cliente deposita directamente en el banco
7.       Se compra materia prima para empezar la producción del evento por la cantidad de 18,000 que se pagan con la tarjeta de débito, lo que se adquirió fue lo siguiente:
Perecederos 12,000 no perecederos 2,000 y bebidas 4,000
8.       Se paga el gas para la producción del evento por la cantidad de $ 350 en efectivo
9.       Se paga por anticipado la renta del local por 2 meses por la cantidad de $10,000 con cheque
10. Se realiza el evento y el cliente les paga con cheque 18,000 de lo que debía después de haber dado el anticipo y aun queda a deber , $2,000 que pagará la primera
semana de febrero.
10a. La matería prima utilizada fue toda la que se adquirió (COSTO DE VENTAS)
11. se compráron artículos de limpieza durante el evento que se realizó por $500 en efectivo
12. se compró gasolina para la camioneta en la que trasladaron el servicio del evento por $350 con tarjeta de débito
13. Se pagaron los sueldos de los meseros y cocineros, por sus servicios en el evento, por la cantidad de 3,000 mediante transferencia bancaria.
14. Se paga el salario de los administradores del evento por 3,000 con transferencia bancaria
15.   Se devenga un mes de renta por el mes de enero y publicidad por $250

REGISTRO DE ESQUEMAS DE MAYOR

Equipo de Cocina Caja/Efectivo Capital Social
1) 50,000 1) 155,000 150,000 (2 450,000 (1
50,000 - 350 (8 - 450,000
s) 50,000 500 (11 450,000 (s
155,000 150,850
s) 4,150

Equipo de Reparto Mobiliario Loza y Plaque

1) 95,000 1) 100,000 1) 50,000
95,000 - 100,000 - 50,000 -
s) 95,000 s) 100,000 s) 50,000

Bancos Depósitos por Renta Rentas pag. X Ant.

2) 150,000 15,000 (3 3) 5,000 3) 10,000 5,000 (15
6) 20,000 5,000 (4 5,000 - 9) 10,000
10) 18,000 2,500 (5 s) 5,000 20,000 5,000
18,000 (7 s) 15,000
10,000 (9
350 (12
3,000 (13
3,000 (14
188,000 56,850
s) 131,150 pasivo
Gastos de Instalación Publicidad pag. Por ant. Anticipo Ventas
4) 5,000 5) 2,500 250 (15 10) 20,000 20,000 (6
5,000 - 2,500 250 20,000 20,000
s) 5,000 s) 2,250 s) -

Almacén de Perecederos Almacén de NO Perec. Almacén de Bebidas

7) 12,000 12,000 (10a 7) 2,000 2,000 (10a 7) 4,000 4,000 (10a precio de venta
12,000 12,000 2,000 2,000 4,000 4,000 2 precio de costo
s) - s) - s) -

cargo abonos
Costos (gas) Clientes Ingresos por ventas 12,000 12,000
 8) 350 350 (c 10) 2,000 a) 40,000 40,000 (10 2,000 2000
350 350 2,000 - 40,000 40,000 4000 4000
s) - s) 2,000 s) - 18,000 18,000

COSTO DE VENTAS Gasto de Venta (arts. De Gasto de Venta

limp.) (gasolina)
10a) 12,000 11) 500 12) 350 350 (e materia
10a) 2,000 500 500 (d 350 350 mano obra
10a) 4,000 s) - s) - costos
indirectos
18,000 18,000 (b
s) -

Gastos de Venta (Sueldos Gastos de administración Gastos de Ventas

y Salarios) (Sueldos y Salarios) (Rentas)
13) 3,000 3,000 (f 14) 3,000 3,000 (i 15) 5,000 5,000 (g
3,000 3,000 3,000 3,000 5,000 5,000
s) - s) - s) -

Gasto de Venta
Resultado del Ejercicio
Publicidad
b) 18,000 40,000 (a INGRESOS 15) 250 250 (h
c) 350 COSTOS 250 250
d) 500 GASTOS s) -
e) 350
f) 3,000
g) 5,000
h) 250
i) 3,000
30,450 40,000
9,550 (s

pérdida utilidad
 BALANZA DE COMPROBACIÓN

Banquetes Lafayett, S.A. de C.V.

Balanza de comprobación del 1o. Al 31 de enero de 2021

Movimientos Saldos Finales

Folio Cuentas
DEBE HABER DEBE HABER
1.1 Activo Circulante
1.1.1 Efectivo 155,000 150,850 4,150
1.1.2 Bancos 188,000 56,850 131,150
1.1.3 Almacén de perecederos 12,000 12,000 0
1.1.4 Almacén de no perecederos 2,000 2,000 0
1.1.5 Almacén de Bebidas 4,000 4,000 0
1.1.6 Clientes 2,000 0 2,000
1.2 Activo Fijo
1.2.1 Loza y Plaque 50,000 0 50,000
1.2.2 Mobiliario 100,000 0 100,000
1.2.3 Equipo de cocina 50,000 0 50,000
1.2.4 Equipo de Reparto 95,000 0 95,000
1.2.5 Depósito por renta 5,000 0 5,000
1.3 Activo Diferido
1.3.1 Gastos de instalación 5,000 0 5,000
1.3.2 Rentas pag. Por anticipado 20,000 5,000 15,000
1.3.3. Publicidad Pag. Por anticipado 2,500 250 2,250
2.1 Pasivo circulante/a corto Plazo
2.1.1 Anticipo de Ventas 20,000 20,000 0
3 Capital Contable
3.1 Capital social 0 450,000 450,000
3.2 Utilidad del Ejercicio 30,450 40,000 9,550
4 Ingresos
4.1 Ingresos por ventas 40,000 40,000 0
5 Costos
5.1 Costos de venta 18,000 18,000 0
5.2 Costo (gas) 350 350 0
6 Gastos
6.1 Gastos de venta
6.1.1 Gastos de venta (artículos de limpieza) 500 500 0
6.1.2 Gastos de venta (gasolina) 350 350 0
6.1.3 Gastos de venta (sueldos y salarios) 3,000 3,000 0
6.1.4 Gastos de venta (Rentas) 5,000 5,000 0
6.1.5 Gastos de venta (Publicidad) 250 250 0
6.2 Gastos de Administración
6.2.1 Gastos de Administración (Sueldos y Salarios) 3000 3,000 0

Sumas iguales 811,400 811,400 459,550 459,550

Banquetes Lafayette,S.A.
Estado de resultados del 1o. Al 31 de enero 2023.
las cifras se presentan en pesos mexicanos
No. Cuenta Concepto Parcial
Ventas
Ingresos por servicios 40000
menos:
Costos de ventas:
Materia prima 18000
Mano de obra 1000
Costos indirectos de fabricación 350
Total Costo de ventas 19350

Utilidad bruta 20650

menos:
Gastos de Operación
Gastos de venta:
Artículos de limpieza 500
Gasolina 350
Sueldos y salarios 2000

Renta 5000
Publicidad 250 8100
Gastos de Administración:
Sueldos y salarios 3000 11100
Utilidad de operación 9550
más/menos

Utilidad Financiera
más/menos
otros productos
otros gastos
Utilidad antes de impuestos o Utilidad Neta del
ejercicio 9550
 Aguilar Jimenez Angelica
Nombre de los Cuevas Brito Maria Esmeralda
Alumnos(as):
Gamboa Monterrubio Daniel Omar
Ramos Rodriguez Nayeli

Instrucciones:

Analicen detenidamente las transacciones que se presentan y realicen lo que se pide en el orden establecido:
1.- Registren en esquemas de mayor el asiento de apertura y determinen el capital contable
2.- Registren en esquemas de mayor los demás asientos contables comprobando la partida doble
3.- Determinen el resultado del ejercicio y salden todas las cuentas
4.- Realizen la Balanza de comprobación

1.       Mario y sus 2 socios continuan las operaciones de Banquetes Lafayette inician el mes de febrero con los saldos que arroja la balanza de comprobación de enero

Durante el mes de febrero realiza las siguientes operaciones:

2.       Compran perecederos por $60,000 que pagan con tarjeta de débito, no perecederos por $35,000 a crédito y bebidas por $30,000 por los que firman un pagaré a
Casa Magallanes.
3.       Realizan un evento para la empresa AUDI de México por la cantidad de $163,000 cobrando el 80 % de contado y el resto a crédito; los insumos utilizados fueron:
40,000 de perecederos, 20,000 de no perecederos y 22,000 de bebidas.
4.       El banco cobra comisiones por manejo de cuenta por $2,700
5.       Se realiza el contrato para un evento con valor de 70,000 que se realizará a fin de mes dejando un depósito de $35,000 en efectivo.
6.       Se compra loza nueva por $15,000 pagando el 50% mediante traspaso y el resto a crédito
7.       se realiza un depósito al banco de $30,000 que se tenía en efectivo
8.       Se adquiere un refrigerador con valor de $15,000 y una cámara Frigorífica con valor de 18,000 pagando un enganche del 20% y por el resto se firman documentos
9. Se pagan los salarios de los cocineros por 4,000 y meseros por 3,000 mediante traspaso
10 Se paga la luz del local por $3,000 mediante transferencia bancaria
11. Se compráron artículos de limpieza que fueron utilizados durante todo el mes por la cantidad $1,500 en efectivo
12. Se paga el gas por la cantidad de $1,000 y gasolina para la camioneta del negocio por $1,250 con tarjeta de débito
13. Se paga el sueldo del administrador por la cantidad de 5,000 mediante traspaso que equivale al 50%, el resto se le queda a deber
14. Se realiza el evento comprometido y se cobra el 50% restante mediante cheque; los insumos utilizados fueron $18,000 de perecederos, 9,000 de no perecederos y
6,000 de bebidas.
15. Se aplica la depreciación del primer mes a todos los activos fijos que se tenían de acuerdo a lo siguiente: Eq. De reparto 20% y todos los demás 10%
16. Se aplica el uso de publicidad del mes por la cantidad de $254
17. Se cobran a clientes $1,000 de lo que nos debían en efectivo
18. Se le hace un préstamo a uno de los empleados por 3,000 en efectivo
19.   Se devenga el mes de renta correspondiente por la cantidad de 5,000
20. Se hechan a perder $1,000 de insumos perecederos que se tienen que desechar.

REGISTRO DE ESQUEMAS DE MAYOR

Caja Bancos Utilidad del ejercicio abonos
anterior cargo
1) 4,150 30,000 (7 1) 131,150 60,000 (2 9,550 (1
3) 130,400 1,500 (11 7) 30,000 2,700 (4 9,550
5) 35,000 3,000 (18 14) 35,000 7,500 (6 9,550 (s
17) 1,000 6,600 (8
170,550 34,500 7,000 (9 - -
s) 136,050 3,000 (10 -
2,250 (12
2,500 (13
196,150 91,550
s) 104,600
Clientes Loza y plaque Mobiliario y equipo
s) 2,000 1,000 (17 s) 50,000 s) 100,000
3) 32,600 6) 15,000

34,600 1,000 65,000 - 100,000

s) 33,600 s) 65,000 s) 100,000

Equipo de cocina Equipo de Reparto Deposito de renta

1) 50,000 1) 95,000 1) 5,000
8) 33,000 95,000 5,000
83,000 s) 95,000 s) 5,000
s) 83,000

Gastos de instalacion Rentas pagadas por Publicidad pagada por

anticipado anticipado
1) 5,000 1) 15,000 5,000 (19 1) 2,250 254 (16
5,000 15,000 5,000 2,250 254
s) 5,000 s) 10,000 s) 1,996
 Gastos de ventas Costos de ventas
(sueldos y salarios) (sueldos y salarios) Costos Indirectos (Luz)
9) 3,000 9) 4,000 10) 3,000
3,000 4,000 3,000
s) 3,000 3,000 (a10 s) 4,000 4,000 (a3 s) 3,000 3,000 (a5

Gastos de Venta (Articulo Costos Indirectos (Gas ) Gastos de Admon.

de limpieza) (Sueldos y Salarios)

11) 1,500 12) 2,250 13) 2,500

1,500 2,250 2,500
s) 1,500 1,500 (a8 s) 2,250 2,250 (a4 s) 2,500 2,500 (a12

Capital social Almacén de perecederos Almacén de no

perecederos
450,000 (1 2) 60,000 40,000 (3 2) 35,000 20,000 (3
450,000 18,000 (14 9,000 (14
450,000 (s 1,000 (20 35,000 29,000
60,000 59,000 s) 6,000

s) 1,000

Almacen de Bebidas Documentos por pagar Anticipo de clientes

2) 30,000 22,000 (3 30,000 (2 14) 35,000 35,000 (5
6,000 (14 26,400 (8 35,000 35,000
30,000 28,000 56,400 s) -
s) 2,000 56,400 (s

Gastos de venta
Gastos financieros Cuentas por pagar (depreciacion loza y
4) 2,700 2,500 (13 15) plaque)
5,000
2,700 2,500 5,000
s) 2,700 2,700 (a14 2,500 (s s) 5,000 5,000 (a7

Depreciacion
Depreciacion Acumulada Gastos de Admon. Acomulada(Loza y
(Mobiliario y equipo) (Mobiliario y Equipo) Plaque) 5,000 (15
10,000 15) 15) 10,000
10,000 10,000 5,000
10,000 (s s) 10,000 10,000 (a13 5,000 (s

Depreciacion acomulada Depreciacion acomulada

(Equipo de Reparto) Proveedores (Equipo de Cocina)

19,000 15) 35,000 (2 5,000 15)

19,000 35,000 5,000
19,000 (s 35,000 (s 5,000 (s

Costos de C.i.F
Costo de Venta (Equipo (Depreciacion equipo de Gastos de venta
de reparto) (Publicidad)
15) 19,000 15) cocina)
5,000 16) 254
19,000 5,000 254
s) 19,000 s) 5,000 5,000 (a6 s) 254 254 (a9

Deudores Diversos Gastos de venta (Rentas) Otros Gastos (Mermas)

18) 3,000 19) 5,000 20) 1,000
3,000 5,000 1,000
s) 3,000 s) 5,000 5,000 (a11 s) 1,000 1,000 (a15

Ventas Acreedores Diversos

163,000 (3 7,500 (6
70,000 (14 7,500
233,000 7,500 (s
a1) 233,000 233,000 (s

Materia Prima
Pèrdidas y ganancias 3) 82,000
 a2) 115,000 233,000 (a1 14) 33,000
a3) 4,000 115,000
a4) 2,250
a5) 3,000 s) 115,000 115,000 (a2
a6) 5,000
a7) 5,000
a8) 5,000
a9) 254
a10) 3,000
a11) 4,000
a12) 2,500
a13) 10,000
a14) 2,700
a15) 1,000
a16) 2000
164,704 233,000
- 68,296
 ESTADOS FIN

BALANZA DE COMPROBACIÓN Estado de Pé

Banquetes lafayette, S.A. de C.V Banquetes

Balanza de comprobación del 1° al 28 de Febrero de 2021 Estado De Resultado
Las cifras se presentan en pesos mexicanos Las cifras se pre
Movimientos Saldos Finales No.Cuenta
Folio Cuentas
DEBE HABER DEBE HABER 1
1.1 Ventas 233,000 233,000 2
1.1.1 Activo circulante 3
1.1.2 Caja 170,550 34,500 136,050 4
1.1.3 Bancos 196,150 91,550 104,600 5
1.1.4 Almacen de no perecederos 35,000 29,000 6,000 6
1.1.5 Almacen de perecederos 60,000 59,000 1,000 7
1.1.6 Almacen de bebidas 30,000 28,000 2,000 8
1.1.7 Clientes 34,600 1,000 33,600 9
1.2 Deudores diversos 3,000 0 3,000 10
1.2.1 Activo fijo 11
1.2.2 Loza y plaqué 65,000 0 65,000 12
1.2.3 Depreciacion acumulada (loza y plaqué) 0 5,000 5000 13

1.2.4 Mobiliario y equipo 100,000 0 100,000

14
1.2.5 Depreciacion acumulada (mobiliario y equipo) 0 10,000 10000 15
1.2.6 Equipo de cocina 83,000 0 83,000 16
1.2.7 Depreciacion acumulada (equipo de cocina) 0 5,000 5000 17
1.2.8 Equipo de reparto 95,000 0 95,000
18
1.3 Depreciacion acumulada (equipo de reparto) 0 19,000 19000 19
1.3.1 Activo diferido 20
1.3.2 Deposito de renta 5,000 - 5,000 21
1.3.3. Gastos de instalación 5,000 0 5,000 22
1.3.3. Rentas pagadas por anticipado 15,000 5,000 10,000
23
1.4 Publicidad pagada por anticipado 2,250 254 1,996 24
1,4.1 Pasivo circulante 25
1,4.2 Proveedores 0 35,000 35000 26
1,4.3 Acreedores diversos 0 7500 7500 27
1,4.4 Documentos por pagar 0 56,400 56,400
28
1,4.5 Cuentas por pagar 0 2,500 2,500 29
1.5 Anticipo de clientes 35,000 35,000 0 0 30
1,5.1 Capital contable 31
1,5.2 Capital social 0 450,000 450,000 32
1.6 Utilidad del ejercicio 9550 9550
1.6,1 Costos
1.6,2 Costos de venta (equipo de reparto) 19,000 19,000
1.6,3 Materia prima 115,000 115,000

1.6,4 Costo de venta (sueldos y salarios) 4,000 4,000

1.6,5 Costos indirectos (gas y gasolina) 3,000 - 3,000

1.6,6 Costos de C.I.F (Depreciacion equipo de cocina) 2,250 0 2,250
Costos indirectos (luz) 5,000 - 5,000
1.7 Gastos

1,7.1 Gastos de venta

1,7.2 Gastos de venta depreciacion (loza y plaque) 5,000 5000
1,7.3 Gastos de venta (articulos de limpieza) 5,000 0 5,000
1,7.4 Gastos de venta (publicidad) 254 0 254
1,7.5 Gastos de venta (sueldos y salarios) 3,000 0 3,000
1.8 Gastos de venta (Rentas) 4,000 0 4000
1,8.1 Gastos de administración

1,8.2 Gastos de administración (sueldos y salarios) 2,500 0 2500

1.9 Gastos de administracion (mobiliario y equipo) 10,000 0 10000
Realizó: Angélica Aguilar Jimenez, Nayeli Ramos Rodríguez,Maria Esmerald
1.9,1 Gastos financieros Cuevas Brito, Daniel Omar Monterrubio Gamboa
1.10 Gastos financieros 2,700 0 2,700
1.10,1 Otros gastos
1.11 Otros gastos - Mermas 1,000 0 1,000

Realizó: Angélica Aguilar SUMAS IGUALES 1,116,254 1,116,254 832,950 832,950

Jimenez,Nayeli Ramos Rodríguez, Superviso: Julieta Michaca Autorizo: Julieta Michaca
Maris Esmeralda Cuevas Brito,Daniel
Omar Monterrubio Gamboa
 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

Estado de Pérdidas y Ganancias

Banquetes lafayette, S.A. de C.V

Estado De Resultado del 1° al 28 de Febrero de 2021
Las cifras se presentan en pesos mexicanos
Conceptos Parcial
Ventas
Ingresos por servicio 233,000
Menos:
Costo de Ventas:
Materia prima 115000
Mano de Obra 4000
Costos indirectos de fabricacion 1000
Depreciacion 5000 6000
Total de costos de venta 125,000
Utilidad bruta 108,000
Menos:
Gastos de operacion
Gastos de venta

Articulos de limpieza 1,500

Gasolina 6,250
Sueldos y salarios 3,000
Luz 3,000

Depreciacion (Loza y plaqué, equipo de reparto) 24,000 37,750

Gastos de Administracion
Depreciación (Mobiliario y equipo) 10,000
Sueldos y salarios 2500 53,004
Utilidad de operacion 71,996

Mas/Menos
Productos financieros
Gastos Financieros
Financieros 2700 2,700
Utilidalidad fiinanciera 69,296
 Mas/Menos
Otros productos
Otros Gastos
Mermas 1000 1000
Utilidad antes de Impuestos o Utilidad neta del ejercicio 68,296

ó: Angélica Aguilar Jimenez, Nayeli Ramos Rodríguez,Maria Esmeralda Superviso:Julieta Michaca Autorizo:Julieta Michaca
Cuevas Brito, Daniel Omar Monterrubio Gamboa