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    Cuestionario de Auditoria

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    Cuestionario de auditoria

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    Cuestionario de auditoria

    Entrevistado:
    Cargo:
    Área: Nómina

    Registro de personal SI NO N/A Observaciones

    1. El archivo individual de cada trabajador


    contiene:
    1.1 Fecha de entrada
    1.2 Cambios, amentos, etc. Debidamente
    aprobados
    1.3 Bases del sueldo o jornal.
    1.4 Pagos parciales de cesantías y autorizaciones
    de la oficina de trabajo.
    1.5 Autorizaciones para descuentos del salario.
    1.6 Acumulación de pagos de salarios y
    prestaciones de cada trabajador.
    1.7 Contrato de trabajo.
    1.8 Examen médico de ingreso y evidencia de la
    renuncia a que hubiera lugar
    1.9 Investigaciones efectuadas para la
    contratación del trabajador.
    1.10 Informaciones necesarias para dar cumplimiento a
    las disposiciones
    relativas a la retención de impuestos sobre
    salarios pagados.
    2. En caso afirmativo, ¿se guardan estos archivos
    en forma tal que no tengan acceso a ellos
    personas que preparan la nómina, la aprueban
    y hacen el pago?
    3. ¿Se encuentra establecido que todas las
    autorizaciones, especialmente avisos de
    despido o retiro de empleados, sean
    notificados prontamente al departamento de
    liquidación de la nómina?

    Registro de tiempo

    1. Los registros de tiempo u otra informaciones


    que sirven de base para la preparación de la
    nómina, ¿son preparadas y llevadas
    independientemente de quienes intervienen
    en la elaboración de las mismas?
    2. Dichas personas, ¿son independiente de las
    que efectúan la distribución contable de
    nómina y las liquidaciones de prestaciones
    sociales?
    3. SI NO N/A Observaciones
    4. ¿Se revisa la nómina y la liquidación de
    prestaciones sociales por empleados que no
    intervienen en la preparación, autorización y
    pagos?
    5. La nómina y las liquidaciones de prestaciones,
    ¿son aprobadas por un empleado
    responsable?
    6. La distribución contable de la nómina y la
    liquidación de las prestaciones sociales, ¿son
    revisadas por alguien distinto del
    departamento de liquidación de nómina?

    Pago de nómina y prestaciones sociales

    1. El pago de nómina. ¿se realiza en cheque o


    transferencia electrónica?

    2. El pago de la nómina es hecho por empleados


    que:
    2.1 ¿No intervienen y no controlan la preparación
    de las nóminas?
    2.2 ¿No son responsables por la contratación o
    despidos del personal?
    2.3 ¿No intervienen y no controlan las
    liquidaciones de prestaciones sociales?
    2.4 ¿No aprueban los informes de tiempo?
    3. La cuenta bancaria de sueldos y liquidaciones
    de prestaciones sociales , ¿es conciliada
    regularmente por un empleado que no tenga
    conexión alguna con la preparación de la
    nómina y con el pago de la misma?

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