Taller Estructura - ESF - ERI

La compañía de vigilancia EL CENTINELA S.A.S.
poseía al 31 de Diciembre del año 2019 la siguiente

información en miles de €.
El Gerente de la compañía requiere que usted:
Elabore el Estado de la situación financiera y el ERI al 31 de Diciembre
Tasa de impuesto de renta 32%
Nombre de la cuenta Saldo
1 Efectivo & equivalentes al efectivo € 734,144

2 Inversiones temporales CP € 123,900
3 Cuentas por cobrar a clientes CP € 1,425,800
4 Cuentas por cobrar a trabajadores del CP € 65,300
5 Inventario de suministros € 56,100
6 Seguros pagados por anticipado € 98,210
7 Arrendamientos pagados por anticipado € 120,000
8 Activos no corrientes mantenidos para la venta € 250,500
1 Inversiones permanentes LP € 321,500
2 Cuentas por cobrar a socios LP € 45,600
3 Terrenos € 2,500,150
4 Edificios € 1,415,400
5 Depreciación acumulada edificios -€ 564,250
6 Deterioro edificios -€ 25,500
7 Muebles y Enseres € 148,300
8 Depreciación acumulada muebles y enseres -€ 77,500
9 Deterioro muebles y enseres -€ 18,500
10 Maquinaria € 835,600
11 Depreciación acumulada maquinaria -€ 245,100
12 Vehículos € 932,320
13 Depreciación vehículos -€ 126,300
14 Deterioro vehículos -€ 48,190
15 Equipo de Computación € 298,630
16 Depreciación acumulada equipo de computación -€ 65,184
17 Marcas € 900,000
18 Amortización marcas -€ 385,400
19 Propiedades de inversión € 1,325,950
1 Obligaciones financieras CP € 110,650
2 Proveedores € 732,800
3 Cuentas por pagar acreedores CP € 16,200
4 Retención en la fuente por pagar € 11,460
5 Servicios públicos por pagar € 1,950
6 Honorarios por pagar € 8,350
7 Arrendamientos por pagar € 9,000
8 Impuesto IVA por pagar € 24,760
9 Impuesto de renta € 192,688
10 Beneficio a empleados CP € 325,400
11 Ingresos recibidos por anticipado € 481,300
1 Obligaciones financieras LP € 1,850,210
2 Beneficios a empleados LP € 45,500
3 Bonos por pagar LP € 116,500
1 Capital en acciones € 5,000,000
2 Utilidad Neta del periodo € 409,462
3 Utilidades acumuladas € 685,250
4 Reserva legal € 5,000
5 Reserva para compra de activos € 15,000
Diciembre del año 2019 la siguiente
ciembre
AC-ANC-PC-PNC-PT-G-IN
AC
AC
AC
AC
AC
AC
AC
AC € 2,873,954
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC € 7,167,526 € 10,041,480
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC 1,914,558
PNC
PNC
PNC € 2,012,210 € 3,926,768
PT
PT
PT
PT
PT € 6,114,712 € 10,041,480
ESTADO DE LA SITUACIÓN FIN

EMPRESA
A DICIEMBRE 31 DE 20
EN MILES DE EUROS
ACTIVOS
Activos Corrientes
Total Activos corrientes

Activos no Corrientes
Total Activos no corrientes
TOTAL ACTIVOS
DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA
DICIEMBRE 31 DE 2019
EN MILES DE EUROS
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Total Pasivos corrientes

Pasivos no Corrientes
Total Pasivos no corrientes
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Nombre de la cuenta Saldo GA-GV-OG-
IN-OIN
ER-GA
ER-GA
ER-GA
ER-GA
ER-GA
ER-GA
ER-GA
ER-GA
ER-GV
ER-GV
ER-GV
ER-GV
ER-GV
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
EMPRESA
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE XXXX
EXPRESADO EN
CUENTA VALOR
Ingresos:Ventas
Ingresos por servicios € 1,275,000
Ingresos por intereses € 10,900
Ingresos por arrendamientos € 35,500
Total Ingresos € 1,321,400
Gastos de administración € 570,800

Gasto por servicios publicos oficinas € 6,750
Gastos varios papelería € 29,250
Gasto por impuestos € 154,250
Gasto por viajes gerencia € 17,450
Gasto por depreciación PP&E € 8,550
Gasto por salarios administración € 331,400
Gasto por seguros € 10,700
Gasto por honorarios jurídicos € 12,450
Gastos de ventas € 148,450

Gasto por publicidad € 78,250
Gasto por amortización marcas € 3,450
Gasto por arrendamiento locales comer€ 36,000
Gasto por comisiones € 18,750
Gasto por transporte mercancías € 12,000
Total gastos € 719,250
Utilidad antes de impuestos € 602,150
Impuesto de renta € 192,688.00 32% PC
Utilidad neta € 409,462.00 PT

La compañía MI PRIMER MILLON LTDA, tiene por objeto social la compra y
venta de artículos para Deportivos, las siguientes son las cifras en miles de
pesos tomadas de los libros de contabilidad a Diciembre 31 del año 2019.
Con la información suministrada elabore el ESF y el ERI a Diciembre 31 del

año 2019.
Tasa de impuesto de Renta 32%
AC-ANC-PC-PNC-PT-
Nombre de la cuenta Saldo GA-GV-OG-IN-OIN
Efectivo & equivalentes al efectivo $ 25,000

Obligaciones Financieras CP $ 16,000
Capital Social $ 150,000
Gastos Pagados por Anticipado $ 1,810
IVA por Pagar $ 3,200
Cuentas por cobrar Clientes C.P. $ 17,500
Obligaciones Financ. L.P. $ 45,000
Reservas Obligatorias $ 3,100
Inventarios $ 94,000
Proveedores $ 51,000
Devoluciones en Ventas $ 5,200
Edificios $ 113,000
Otros Ingresos $ 3,980
Acreedores $ 9,800
C X C a Trabajadores L.P. $ 300
Beneficios a empleados $ 6,900
Ventas $ 185,000
Terrenos $ 84,000
Costo de Ventas $ 83,000
Muebles y Enseres $ 13,800
Gastos de Administración $ 15,150
Equipos de Computación $ 6,400
Otros Gastos $ 4,630
Depreciación Acumulada $ 10,810
Gastos de Ventas $ 21,000
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ESTADO DE LA S
EMPRESA E
DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE XXXX A DICIEM
EXPRESADO EN EN MIL
ACTIVOS
CUENTA VALOR
Activos Corrientes
Ingresos:Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
Otros ingresos
Gastos de administración
Total Activos corrientes

Gastos de ventas
Activos no Corrientes
Otros gastos
Total gastos
Utilidad antes de impuestos
Impuesto de renta
Total Activos no corrientes
Utilidad neta
TOTAL ACTIVOS
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA
A DICIEMBRE 31 DE 2019
EN MILES DE EUROS
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Total Pasivos corrientes
Pasivos no Corrientes
Total Pasivos no corrientes
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ESF Pasivo
Activos menos
Igual
Patrimonio mas
Utilidades menos
menos
menos
igual
menos
Igual
mas
menos
menos
menos
igual
menos
Igual
ERI Comercial
Ingresos:Ventas
Costo de ventas
Uitilidad bruta en ventas
Otros ingresos
Gastos de ventas
otros gastos
Impuesto renta 32%
Utilidad neta
ERI Servicios
Ingresos:Ventas
Otros ingresos
Gastos de ventas
otros gastos
Impuesto renta 32%
Utilidad neta
La compañía MALETINES SPORT S.A. tenía a Diciembre 31 del año 1 las siguientes cifras en sus Estados
Financieros:
Efectivo & sus equivalentes 25.890 Costo de Ventas 43.698
Ingresos por Ventas 98.325 Obligaciones Firas LP 17.500
Proveedores 17.985 Capital en acciones 65.000
Gastos de Administración 38.654 Vehículos 13.800
Cuentas por cobrar a Clientes 22.141 Inventarios 54.627
Durante el año 2, realizó las siguientes transacciones:
a) Ingresa un nuevo socio y aporta $50.000, los cuales consigna directamente en el Banco.
b) Compra mercancías por valor de $35.000, abona el 30% el resto crédito a 30 días.
c) Realiza pagos a las obligaciones financieras por valor de $7.500 del Banco.
d) Cancela del Banco Gastos de Administración por la suma de $3.750 y por Gastos de Ventas $5.980.
e) Vende mercancías por valor de $54.000, le cancelan el 50% con transferencia directa al Banco.
f) El costo de ventas equivale al 45% de la venta.
Con la Información suministrada Realice:
• Análisis de las transacciones realizadas en el año 2. (Aumentos y disminuciones)
• Tabla de movimiento de las cuentas
• ESF - ERI del Año 2.

guientes cifras en sus Estados
NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL AUMENTA
ente en el Banco.
o a 30 días.
co.
or Gastos de Ventas $5.980.
rencia directa al Banco.
uciones)
DISMINUYE SALDO FINAL AC-ANC-PC-PNC-PT-G-IN

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La compañía de vigilancia EL CENTINELA S.A.S.

poseía al 31 de Diciembre del año 2019 la siguiente

Nombre de la cuenta Saldo

1 Efectivo & equivalentes al efectivo € 734,144

ESTADO DE LA SITUACIÓN FIN

Total Activos corrientes

Total Activos no corrientes

Total Pasivos corrientes

Total Pasivos no corrientes

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Gastos de administración € 570,800

Gastos de ventas € 148,450

Total gastos € 719,250

Utilidad antes de impuestos € 602,150

Impuesto de renta € 192,688.00 32% PC

Utilidad neta € 409,462.00 PT

Con la información suministrada elabore el ESF y el ERI a Diciembre 31 del

Efectivo & equivalentes al efectivo $ 25,000

Utilidad bruta en ventas

Total Activos corrientes

Utilidad antes de impuestos

Total Pasivos corrientes

Total Pasivos no corrientes

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

f) El costo de ventas equivale al 45% de la venta.

Con la Información suministrada Realice:

• Análisis de las transacciones realizadas en el año 2. (Aumentos y disminuciones)

• Tabla de movimiento de las cuentas

• ESF - ERI del Año 2.

or Gastos de Ventas $5.980.

rencia directa al Banco.

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