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    CONTABILIZACION

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    KEVIN LEONARDO VILLALBA PIRIACHI
    La Comercializadora UGC se creó el 1 de julio de 2021 con una aportación de $50 millones por parte de los socios A y B. Desde su creación hasta el 16 de julio, la compañía realizó varias transacciones que incluyeron la compra de un inmueble, mercancía, vehículos y servicios, así como préstamos, ventas y pagos a empleados. Al final del período, la compañía reportó activos por $215 millones, sin pasivos ni utilidad neta.

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    CONTABILIZACION

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    KEVIN LEONARDO VILLALBA PIRIACHI
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    La Comercializadora UGC se creó el 1 de julio de 2021 con una aportación de $50 millones por parte de los socios A y B. Desde su creación hasta el 16 de julio, la compañía realizó varias transacciones que incluyeron la compra de un inmueble, mercancía, vehículos y servicios, así como préstamos, ventas y pagos a empleados. Al final del período, la compañía reportó activos por $215 millones, sin pasivos ni utilidad neta.

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    Título original

    CONTABILIZACION.

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    La Comercializadora UGC se creó el 1 de julio de 2021 con una aportación de $50 millones por parte de los socios A y B. Desde su creación hasta el 16 de julio, la compañía realizó varias transacciones que incluyeron la compra de un inmueble, mercancía, vehículos y servicios, así como préstamos, ventas y pagos a empleados. Al final del período, la compañía reportó activos por $215 millones, sin pasivos ni utilidad neta.

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    CONTABILIZACION

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    KEVIN LEONARDO VILLALBA PIRIACHI
    La Comercializadora UGC se creó el 1 de julio de 2021 con una aportación de $50 millones por parte de los socios A y B. Desde su creación hasta el 16 de julio, la compañía realizó varias transacciones que incluyeron la compra de un inmueble, mercancía, vehículos y servicios, así como préstamos, ventas y pagos a empleados. Al final del período, la compañía reportó activos por $215 millones, sin pasivos ni utilidad neta.

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    de 9

    COMERCIALIZADORA UGC

    ID Descripcion del hecho economico CODIGO


    El 1 de julio de 2021,se creo la sociedad Comercializadora UGC, con un aporte 3115
    en efectivo de los socios A y B, por la valor de $ 50,000,000, en efectivo. 311501
    1
    311502

    El 2 de julio de 2021, se abrio una cuenta corriente en el Banco Colombia, y CODIGO


    2 realizo una consignacion en efectivo por $40,000,000

    El 3 de julio de 2021, la comercializadora UGC, realizo la compra de un CODIGO


    inmueble (local) por valor de 30,000,000, que pago en efectivo
    3

    El 4 de julio de 2021, la comercializadora UGC, compro mercancia a credito al CODIGO


    Cliente OPC, por la suma de $ 20,000,000 y pago con transferencia de
    4 Bancolombia

    El 5 de julio de 2021, la comerciaqlizadora UGC, realizo ventas a contado en CODIGO


    efectivo por $ 30,000,000.
    5

    El 6 de julio de 2021, la comercializadora UGC, realizo la compra de un CODIGO


    vehiculo Mazda , por la suma de $ 5,000,000 y pago con trasferencia de
    6 Bancolombia,
    El 7 de julio de 2021, realizo un prestamo a Banco ITAU por $ 50,000,000 y los CODIGO
    consigno en la cuenta corriente de la comercializadora del Banco ITAU.
    7

    El 8 de julio de 2021, realizo el pago de los sueldos de los empleados de la CODIGO


    primera quincena de la Comercializadora UGC, por $ 5,000,000 y pago con
    8 transferencia de fondos de bancolombia.

    El 15 de julio de 2021, la comercializadora realizo el pago de los servicios CODIGO


    publicos (agua, luz, telefono) por $ 2,000,000 y el pago lo realizo en efectivo.
    9

    El 16 de julio de 2021, la comercializadora realizo ventas a credito por $ CODIGO


    30,000,000 y $ 10,000,000 en efectivo.
    10

    Se pide:

    Elaborar los comprobantes de contabilidad


    Elaborar el balance de prueba
    Elaborar el Estado de la Situacion Financiera y el Estado de Resultados.
    CUENTA DEBITO CREDITO
    APORTES SOCIALES $ 50,000,000
    SOCIO A $ 25,000,000
    SOCIO B $ 25,000,000
    TOTAL $ 50,000,000 $ 50,000,000

    CUENTA DEBITO CREDITO 0


    BANCO BANCOLOMBIA $ 40,000,000
    CAJA $ 40,000,000
    $ 40,000,000 $ 40,000,000

    CUENTA DEBITO CREDITO


    COMERCIO POR MAYOR Y DETAL $ 30,000,000
    CAJA $ 30,000,000
    TOTAL $ 30,000,000 $ 30,000,000

    CUENTA DEBITO CREDITO


    MERCANCIAS NO FABICADAS POR LA EMPESA $ 20,000,000
    BANCOS $ 20,000,000

    CUENTA DEBITO CREDITO


    CAJA $ 30,000,000
    COMERCIO POR MAYOY POR MENOR $ 30,000,000
    TOTAL $ 30,000,000 $ 30,000,000

    CUENTA DEBITO CREDITO


    COMPRA DE VEHICULO $ 5,000,000
    BANCOS $ 5,000,000
    $ 5,000,000 $ 5,000,000
    CUENTA DEBITO CREDITO
    BANCO ITAU $ 50,000,000
    PRESTAMOS $ 5,000,000
    TOTAL $ 50,000,000 $ 50,000,000

    CUENTA DEBITO CREDITO


    PAGO NOMIMA $ 5,000,000
    BANCO BANCOLOMBIA $ 5,000,000
    $ 5,000,000 $ 5,000,000

    CUENTA DEBITO CREDITO


    SERVICIOS PUBLICOS $ 2,000,000
    CAJA $ 2,000,000
    $ 2,000,000 $ 2,000,000

    CUENTA DEBITO CREDITO


    COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 40,000,000
    CLIENTES $ 30,000,000
    CAJA $ 10,000,000
    $ 40,000,000 $ 40,000,000
    CAJA

    $ 50,000,000 $ 40,000,000
    $ 10,000,000 $ 30,000,000.00
    -$ 20,000,000.00
    $ 30,000,000.00
    $ 10,000,000.00 $ 2,000,000.00
    $ 8,000,000.00
    $ 10,000.00
    $ 88,000,000 $ 72,000,000 $ 16,000,000

    BANCOS
    $ 40,000,000 $ 20,000,000
    $ 10,000,000 $ 5,000,000
    $ 5,000,000
    $ 50,000,000 $ 55,000,000
    $ 5,000,000 $ 5,000,000
    $ 105,000,000 $ 85,000,000 $ 20,000,000
    EMPRESA COMERCIALIZADORA UGC
    BALANCE GENERAL AL 16 DE JULIO DE 2021
    ACTIVO

    Activo Circulante

    Caja $30,000,000
    Bancos $95,000,000
    Inversiones a corto plazo
    Cuentas por cobrar $40,000,000
    Inventario $20,000,000
    Total Activo Circulante $185,000,000

    Activo Fijo

    Edificios
    Terrenos
    Depreciación acumulada
    Mobiliario y equipo. $30,000,000
    Depreciación acumulada
    Equipo de transporte
    Depreciación acumulada
    Equipo de cómputo
    Depreciación acumulada
    Total Activo Fijo $30,000,000

    Activo diferido

    Rentas pagadas por anticipado


    Otros activos diferidos
    Total Activo Diferido $0

    SUMA DEL ACTIVO $215,000,000


    SA COMERCIALIZADORA UGC
    ENERAL AL 16 DE JULIO DE 2021
    PASIVO

    Pasivo Circulante

    Proveedores
    Acreedores
    Intereses por pagar
    ISR por pagar
    Anticipo de clientes
    Total Pasivo Circulante $0

    Pasivo a Largo Plazo

    Documentos por pagar a largo plazo


    Total Pasivo Circulante $0

    SUMA DEL PASIVO $0

    CAPITAL CONTABLE

    Capital social
    Reservas
    Resultados de ejercicios anteriores
    Resultados del ejercicio
    Total Capital contable $0

    SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $0

    SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $0


    EMPRESA COMERCIALIZADORA UGC
    Estado de Resultados
    JULIO 16 DE 2021
    + de dinero
    (Entrada Ingresos
    por la venta de productos o
    servicios menos los descuentos o devoluciones
    sobre ventas)
    - Costo de ventas

    (Inventario inicial y final, compras menos los


    descuentos o devoluciones sobre compras y
    mano de obra)

    = Utilidad bruta
    - Gastos
    (Pueden ser administrativos como sueldos,
    renta, servicios o de ventas como los gastos por
    publicidad)
    - Financiamiento
    (Gastos relacionados con la solicitud de
    prestamos como el pago de intereses o
    seguros)
    = Utilidad antes de impuestos
    - Impuestos

    (Cantidad de dinero que debe pagarse al


    gobierno)

    = Utilidad neta
    MERCIALIZADORA UGC
    de Resultados
    O 16 DE 2021
    $ -

    $ -

    $ -
    $ -

    $ 5,000,000.00
    $ -

    $ 50,000,000.00
    $ -
    $ -

    $ -

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